后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定(doc6)

1、.：.；后勤集團(tuán)財(cái)務(wù)管理暫行規(guī)定 第一章 總 那么第一條：為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，搞好后勤管理效力，根據(jù)和后勤集團(tuán)以下簡(jiǎn)稱集團(tuán)的運(yùn)營(yíng)管理體制，特制定本規(guī)定。第二條：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的根本原那么是：貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)厲遵守，建立健選集團(tuán)內(nèi)部財(cái)務(wù)管理制度，正確處置社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益的關(guān)系及國(guó)家、集體和個(gè)人三者之間的利益關(guān)系。第三條：集團(tuán)財(cái)務(wù)管理的主要義務(wù)是：1、建立健選集團(tuán)財(cái)務(wù)規(guī)章制度，規(guī)范集團(tuán)經(jīng)濟(jì)次序。2、對(duì)各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)的合法性、合理性進(jìn)展監(jiān)視。3、科學(xué)配制、合理運(yùn)用集團(tuán)資產(chǎn)，努力增收節(jié)支，提高資金運(yùn)用效益。4、對(duì)集團(tuán)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)展分析研討，照實(shí)反映集團(tuán)運(yùn)營(yíng)情況。5、核定各經(jīng)濟(jì)實(shí)體的經(jīng)濟(jì)目

2、的，監(jiān)控各經(jīng)濟(jì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)運(yùn)轉(zhuǎn)情況。財(cái)務(wù)管理體制第四條：集團(tuán)實(shí)行“一致指點(diǎn)，集中管理，分別核算的財(cái)務(wù)管理體制。第五條：集團(tuán)財(cái)務(wù)任務(wù)實(shí)行總經(jīng)理?yè)?dān)任制。第六條：集團(tuán)財(cái)務(wù)室為學(xué)院財(cái)務(wù)處派出的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)，接受學(xué)院財(cái)務(wù)處業(yè)務(wù)上的指點(diǎn)。第七條：財(cái)務(wù)人員的任務(wù)調(diào)整必需按規(guī)定辦理交接手續(xù)。第八條：財(cái)務(wù)人員必需持證上崗，并應(yīng)定期參與業(yè)務(wù)培訓(xùn)，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)仍不能勝任的財(cái)會(huì)人員不得上崗。收入管理第九條：收入是指開(kāi)展各項(xiàng)效力、運(yùn)營(yíng)及其他活動(dòng)依法獲得的非歸還性資金。第十條：各種收費(fèi)須執(zhí)行院內(nèi)收費(fèi)規(guī)范，各項(xiàng)收費(fèi)必需開(kāi)具有效票據(jù)，對(duì)無(wú)證收費(fèi)、亂收費(fèi)、亂漲價(jià)的情況，沒(méi)收違規(guī)收入，并清查有關(guān)人員的責(zé)任。第十一條：實(shí)行有償效力的，所收款項(xiàng)

3、應(yīng)及時(shí)全額上交財(cái)務(wù)部門入帳核算。本錢與費(fèi)用的管理第十二條：必需加強(qiáng)本錢和費(fèi)用管理，嚴(yán)厲執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的支出范圍和費(fèi)用的開(kāi)支規(guī)范。第十三條：各實(shí)體擔(dān)任人必需嚴(yán)厲控制、仔細(xì)核對(duì)支出內(nèi)容和支出金額，對(duì)支出的真實(shí)性、必要性和合法性擔(dān)任。第十四條：建立健全各項(xiàng)費(fèi)用支出的管控制度。超越1000元及以上的非運(yùn)營(yíng)性和非消費(fèi)性支出須提出懇求，報(bào)總經(jīng)理同意后方可辦理；超越3000元及以上時(shí)還須報(bào)請(qǐng)分管院指點(diǎn)同意；超越1000元及以上的運(yùn)營(yíng)、消費(fèi)支出，須經(jīng)主管經(jīng)理同意；超越10000元的艱苦投資或支出需經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)研討后報(bào)分管院指點(diǎn)同意。第十五條：運(yùn)營(yíng)、消費(fèi)中涉及零星采購(gòu)的，必需有二至三人經(jīng)辦，不得單獨(dú)采購(gòu)。購(gòu)物發(fā)

4、票等票據(jù)反面應(yīng)由經(jīng)辦人驗(yàn)收，證明人親筆簽字，單位擔(dān)任人審核，以添加透明度和監(jiān)視力度。第十六條：批量采購(gòu)必需實(shí)行公開(kāi)招標(biāo)，以降低耗費(fèi)，節(jié)省開(kāi)支。第十七條：業(yè)務(wù)款待費(fèi)的支出必需按集團(tuán)有關(guān)規(guī)定嚴(yán)厲執(zhí)行，無(wú)特殊情況不得擅自安排款待用餐或提高用餐規(guī)范。第十八條：各單位擔(dān)任人應(yīng)仔細(xì)當(dāng)家理財(cái)，不搞赤字運(yùn)轉(zhuǎn)。如出現(xiàn)赤字特殊情況除外，經(jīng)總經(jīng)理審批后可辦理集團(tuán)內(nèi)部借款手續(xù)。在借款期間只發(fā)根本工資，等資金周轉(zhuǎn)恢復(fù)正常后可補(bǔ)發(fā)工資。第十九條：以下費(fèi)用按規(guī)定計(jì)提：1、職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)分別按工資總額的14%、2%、1.5%計(jì)提。2、按國(guó)家規(guī)定上交的住房公積金。3、按規(guī)定提取失業(yè)金、醫(yī)療統(tǒng)籌金。第二十條：

5、工資、效益工資的發(fā)放應(yīng)與經(jīng)濟(jì)效益掛鉤，由集團(tuán)一致核定規(guī)范，各實(shí)體不得自行設(shè)立各種名目的補(bǔ)貼。 資產(chǎn)管理第二十一條：資產(chǎn)是集團(tuán)擁有或控制的能以貨幣計(jì)量的經(jīng)濟(jì)資源。包括集團(tuán)財(cái)富、債務(wù)和其他權(quán)益。第二十二條：嚴(yán)厲執(zhí)行中國(guó)人民銀行現(xiàn)金管理實(shí)施方法：1、收入現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)足額送交財(cái)務(wù)部門入帳，不得截留、坐支、私分或公款私存。2、支付現(xiàn)金應(yīng)符合現(xiàn)金運(yùn)用范圍，超范圍超越1000元的應(yīng)采取支票等轉(zhuǎn)帳方式結(jié)算。財(cái)務(wù)部門領(lǐng)用的應(yīng)付給個(gè)人的資金，應(yīng)盡快給本人并辦理領(lǐng)款簽字手續(xù)。存現(xiàn)金嚴(yán)厲按照銀行核定限額控制并加強(qiáng)庫(kù)存現(xiàn)金的安全管理，防止被盜、喪失或損毀。第二十三條：銀行支票的管理：1、財(cái)務(wù)部門支票要有專人擔(dān)任保管。2、

6、簽發(fā)空白支票，必需填好開(kāi)票日期、用途及限額3、領(lǐng)取支票要填寫領(lǐng)用支票懇求單，并由主管經(jīng)理審批。4、支票每人每次領(lǐng)用最多不超越3張，運(yùn)用后要及時(shí)報(bào)帳。5、按時(shí)進(jìn)展銀行存款的核對(duì)，確保銀行存款準(zhǔn)確性。第二十四條：應(yīng)收款管理1、對(duì)逾期未收到的應(yīng)收款，要分析緣由，采取適當(dāng)措施。加大收款力度，積極催收，防止資金流失。借款必需及時(shí)清理，原那么上不超越三個(gè)月，年末應(yīng)進(jìn)展徹底清理。第二十五條：庫(kù)存資料管理1、集團(tuán)要建立健全物資采購(gòu)、驗(yàn)收、入庫(kù)、出庫(kù)、計(jì)價(jià)、保管及清點(diǎn)等各項(xiàng)存貨管理制度。為防止過(guò)多占用流動(dòng)資金、防止毀損蛻變或無(wú)形損耗，應(yīng)盡量減少存貨。集團(tuán)應(yīng)有指定的庫(kù)房管理員，擔(dān)任物品保管和購(gòu)入、支出管理任務(wù)。月

7、底與財(cái)務(wù)部門對(duì)帳，做到帳物相符。對(duì)盤贏盤虧毀損報(bào)廢的庫(kù)存資料，保管員應(yīng)查明緣由，書面報(bào)告實(shí)體擔(dān)任人和主管經(jīng)理、總經(jīng)理，請(qǐng)示處置意見(jiàn)，財(cái)務(wù)部門根據(jù)指示進(jìn)展帳物處置。第二十六條：固定資產(chǎn)管理1、固定資產(chǎn)是指單位價(jià)值在規(guī)定規(guī)范500元以上，運(yùn)用期限在一年以上，在運(yùn)用過(guò)程中根本堅(jiān)持原存貨物質(zhì)形狀的資產(chǎn)。2、集團(tuán)須加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，做好固定資產(chǎn)采購(gòu)、驗(yàn)收，運(yùn)用維護(hù)、保管登記、清點(diǎn)清查等各項(xiàng)管理任務(wù)，做到帳、物、卡相符。固定資產(chǎn)添置應(yīng)按學(xué)院有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。未經(jīng)登記造卡的新購(gòu)固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門不得報(bào)帳。 4、固定資產(chǎn)報(bào)廢與轉(zhuǎn)讓，由運(yùn)用單位提出意見(jiàn)，報(bào)主管經(jīng)理審核、總經(jīng)理審批后，報(bào)院儀器設(shè)備報(bào)廢任務(wù)指點(diǎn)小組核準(zhǔn)

8、。公用基金管理第二十七條：公用基金是集團(tuán)財(cái)務(wù)部門按規(guī)定提取和設(shè)置的具有專門用途的基金。包括修購(gòu)基金、職工福利基金、其它公用基金。第二十八條：公用資金來(lái)源及提取比例按上級(jí)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。第二十九條：各類公用基金按先提后用、專設(shè)帳戶、?？罟?、方案運(yùn)用的原那么進(jìn)展管理，不得擅自改動(dòng)提取比例和用途。 結(jié)余及分配第三十條：節(jié)余是指收支相抵后的余額。包括運(yùn)營(yíng)結(jié)余、收支結(jié)余、專項(xiàng)結(jié)余。第三十一條：結(jié)余按集團(tuán)規(guī)定的方法進(jìn)展分配： 1、各實(shí)體按合同完成上交集團(tuán)的義務(wù)。 2、彌補(bǔ)前年度的虧損及上交罰沒(méi)款項(xiàng)支出。 3、提取10%的法定公積金，用于彌補(bǔ)集團(tuán)虧損，擴(kuò)展集團(tuán)消費(fèi)運(yùn)營(yíng)或轉(zhuǎn)為添加集團(tuán)資本。 4、提取5%-10

9、%的公益金，用于職工的集體福利。 5、提取30%的獎(jiǎng)勵(lì)金作為對(duì)職工的獎(jiǎng)勵(lì)，用于職工分配的補(bǔ)充，由本單位根據(jù)規(guī)定或經(jīng)同意的方案分配。 6、扣除以上五項(xiàng)的結(jié)余，作為恣意公積金用于擴(kuò)展消費(fèi)運(yùn)營(yíng)、職工福利或轉(zhuǎn)為添加實(shí)體資本，恣意公積金的運(yùn)用，由單位提出，經(jīng)理辦公會(huì)研討后報(bào)院主管指點(diǎn)審批。7、學(xué)院給予補(bǔ)貼單位的補(bǔ)貼，不再提取公積金、公益金等。第八章 財(cái)務(wù)和財(cái)務(wù)分析 第三十二條：為了全面真實(shí)的反映運(yùn)營(yíng)情況，獨(dú)立核算的實(shí)體應(yīng)按要求及時(shí)向集團(tuán)報(bào)送內(nèi)容完好，計(jì)算準(zhǔn)確，數(shù)字真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)告，包括資產(chǎn)負(fù)債表、現(xiàn)金流量表、損益表和財(cái)務(wù)情況闡明書。月報(bào)表應(yīng)于每月五日前報(bào)送，年報(bào)表應(yīng)于次年元月十日內(nèi)報(bào)送。財(cái)務(wù)部門應(yīng)及時(shí)按規(guī)定報(bào)送總經(jīng)理并呈報(bào)分管院指點(diǎn)。