利潤(rùn)表分析 作業(yè)

1、.PAGE ：.；PAGE 82021-2021年第二學(xué)期科目調(diào)查卷專(zhuān)業(yè)：會(huì)計(jì)學(xué) 班級(jí)：會(huì)計(jì)08-2班 任課教師：XXX姓名：XXX 學(xué)號(hào)：08054020213 成 績(jī)：國(guó)元證券財(cái)務(wù)報(bào)表分析一利潤(rùn)表程度分析 單位：元國(guó)元證券利潤(rùn)表程度分析報(bào)告期2021-12-312021-12-31增減額增減%一、營(yíng)業(yè)總收入- - 營(yíng)業(yè)收入2,242,041,554.732,185,430,116.9156,611,437.8200002 2.59%二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)- - 營(yíng)業(yè)本錢(qián)1,053,685,152.54864,130,724.68189,554,427.8600000 21.94%營(yíng)業(yè)稅金及附加10

2、1,491,814.19102,402,995.05-911,180.8600000 -0.89%銷(xiāo)售費(fèi)用- - 管理費(fèi)用929,553,184.13741,964,775.56187,588,408.5700000 25.28%財(cái)務(wù)費(fèi)用- - 資產(chǎn)減值損失18,612,459.8510,571,444.678,041,015.1800000 76.06%三、其他運(yùn)營(yíng)收益-95,288,013.8535,045,774.69-130,333,788.5400000 -371.90%公允價(jià)值變動(dòng)凈收益-43,848,108.0832,098,198.48-75,946,306.5600000 -

3、236.61%投資凈收益416,467,408.18249,111,874.24167,355,533.9400000 67.18%聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資收益- - 匯兌凈收益278,917.80282,626.39-3,708.5900000 -1.31%四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1,188,356,402.191,321,299,392.23-132,942,990.0400000 -10.06%營(yíng)業(yè)外收入15,328,884.205,956,041.099,372,843.1100000 157.37%營(yíng)業(yè)外支出6,444,362.754,269,245.232,175,117.5200000 50.95

4、%非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失- - 五、利潤(rùn)總額1,197,240,923.641,322,986,188.07-125,745,264.4300000 -9.50%所得稅271,318,467.89280,627,233.78-9,308,765.8900000 -3.32%未確認(rèn)的投資損失- - 六、凈利潤(rùn)925,922,455.751,042,358,954.29-116,436,498.5400000 -11.17%少數(shù)股東損益941,342.135,158,819.09-4,217,476.9600000 -81.75%歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)924,981,113.621,037,200

5、,.20-112,219,021.5800000 -10.82%七、每股收益0.0000000 根本每股收益0.470.69-0.2200000 -31.88%稀釋每股收益0.470.69-0.2200000 -31.88%分析評(píng)價(jià)：2021年度公司的營(yíng)業(yè)收入添加并不多增長(zhǎng)比例僅為2.59%，且營(yíng)業(yè)利潤(rùn)也不怎樣好，比上年下降了10.06%。主要由于: 公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)收入,198.92萬(wàn)元，比上年少,16.34%；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)本錢(qián)45,677.30萬(wàn)元，比上年同期增長(zhǎng)15.66%；經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)利潤(rùn)90,521.62萬(wàn)元，比上年同期減少26.59%。其中資產(chǎn)減值損失本年較上年增長(zhǎng)76.06%，主要系應(yīng)收

6、款項(xiàng)中預(yù)付購(gòu)房款添加，計(jì)提的壞賬預(yù)備添加所致。公司的利潤(rùn)總額較上年同期下降了9.5%，這主要由以下幾項(xiàng)可以綜合導(dǎo)致其下降：1.其他業(yè)務(wù)收入本年較上年下降371.90%，主要系本年受股市行情影響，公司開(kāi)戶(hù)、轉(zhuǎn)托管等業(yè)務(wù)減少所致。2.投資收益本年較上年增長(zhǎng)67.18%，主要系本年自營(yíng)規(guī)模擴(kuò)展，收益添加所致。2.公允價(jià)值變動(dòng)收益本年較上年大幅下降下降了-371.90%，主要系公司本年自營(yíng)規(guī)模擴(kuò)展、期末股市行情影響市價(jià)下跌所致。3.資產(chǎn)減值損失本年較上年增長(zhǎng)76.06%，主要系應(yīng)收款項(xiàng)中預(yù)付購(gòu)房款添加，計(jì)提的壞賬預(yù)備添加所致。4.其他業(yè)務(wù)本錢(qián)本年較上年下降56.18%，主要系本年受股市行情影響，開(kāi)戶(hù)費(fèi)

7、及其他減少所致。5.營(yíng)業(yè)外收入本年較上年增長(zhǎng)157.37%，主要系收到政府補(bǔ)助所致。政府補(bǔ)助的規(guī)定，對(duì)于以公司制方式設(shè)立的股權(quán)投資企業(yè)，根據(jù)其注冊(cè)資產(chǎn)的規(guī)模，給予一次性獎(jiǎng)勵(lì)，注冊(cè)資本達(dá)5 億元的，給予500 萬(wàn)元。國(guó)元股權(quán)投資于2021 年收到上海市浦東新區(qū)財(cái)政局撥付的獎(jiǎng)勵(lì)500 萬(wàn)元。6.營(yíng)業(yè)外支出本年較上年增長(zhǎng)50.95%，主要系本年捐款支出添加所致。從其綜合反映：可以看出國(guó)元證券公司，由于收入增幅橫低，各項(xiàng)本錢(qián)費(fèi)用并沒(méi)有下降，主要有由于市場(chǎng)變動(dòng)，風(fēng)險(xiǎn)較大加之外匯的猛烈變動(dòng)導(dǎo)致?tīng)I(yíng)業(yè)利潤(rùn)的下降，作為證券公司，要擴(kuò)展規(guī)模的同時(shí)運(yùn)營(yíng)中防備好市場(chǎng)的不確定要素對(duì)公司的影響。本年度中，對(duì)外的投資收益對(duì)

8、公司的利潤(rùn)總額奉獻(xiàn)較大，也反映出作為投資公司投資盈利才干。公司的營(yíng)業(yè)外收入較大這是由于政府補(bǔ)貼，這種偶爾收入并不能有助于公司的長(zhǎng)期開(kāi)展。綜合結(jié)果導(dǎo)致公司的每股收益有所下降，這會(huì)影響到公司股價(jià)及市值?？傮w上，從本年度看公司的業(yè)績(jī)并不是太好，開(kāi)展勢(shì)頭也不是太好。但是在同行業(yè)中的業(yè)績(jī)還可以。二利潤(rùn)表垂直分析單位：元國(guó)元證券利潤(rùn)表垂直分析報(bào)告期2021-12-312021-12-31構(gòu)造% 2021構(gòu)造% 2021構(gòu)造變動(dòng)一、營(yíng)業(yè)總收入- - 營(yíng)業(yè)收入2,242,041,554.732,185,430,116.91100.00%100.00%0.00%二、營(yíng)業(yè)總本錢(qián)- - 0.00%0.00%0.00

9、%營(yíng)業(yè)本錢(qián)1,053,685,152.54864,130,724.6847.00%39.54%7.46%營(yíng)業(yè)稅金及附加101,491,814.19102,402,995.054.53%4.69%-0.16%銷(xiāo)售費(fèi)用- - 0.00%0.00%0.00%管理費(fèi)用929,553,184.13741,964,775.5641.46%33.95%7.51%財(cái)務(wù)費(fèi)用- - 0.00%0.00%0.00%資產(chǎn)減值損失18,612,459.8510,571,444.670.83%0.48%0.35%三、其他運(yùn)營(yíng)收益-95,288,013.8535,045,774.69-4.25%1.60%-5.85%公允價(jià)

10、值變動(dòng)凈收益-43,848,108.0832,098,198.48-1.96%1.47%-3.42%投資凈收益416,467,408.18249,111,874.2418.58%11.40%7.18%聯(lián)營(yíng)、合營(yíng)企業(yè)投資收益- - 0.00%0.00%0.00%匯兌凈收益278,917.80282,626.390.01%0.01%0.00%四、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)1,188,356,402.191,321,299,392.2353.00%60.46%-7.46%營(yíng)業(yè)外收入15,328,884.205,956,041.090.68%0.27%0.41%營(yíng)業(yè)外支出6,444,362.754,269,245.23

11、0.29%0.20%0.09%非流動(dòng)資產(chǎn)處置凈損失- - 0.00%0.00%0.00%五、利潤(rùn)總額1,197,240,923.641,322,986,188.0753.40%60.54%-7.14%所得稅271,318,467.89280,627,233.7812.10%12.84%-0.74%未確認(rèn)的投資損失- - 0.00%0.00%0.00%六、凈利潤(rùn)925,922,455.751,042,358,954.2941.30%47.70%-6.40%少數(shù)股東損益941,342.135,158,819.090.04%0.24%-0.19%歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)924,981,113.621,037,200,.2041.26%47.46%-6.20%七、每股收益0.00%0.00%0.00%根本每股收益0.470.690.00%0.00%0.00%稀釋每股收益0.470.690.00%0.00%0.00%分析評(píng)價(jià)：從表中的各項(xiàng)要素與營(yíng)業(yè)收入這間的關(guān)系可以看出，管理費(fèi)用和營(yíng)業(yè)本錢(qián)相對(duì)于營(yíng)業(yè)收入增幅較大到達(dá)7.46%，這會(huì)導(dǎo)致本錢(qián)費(fèi)用添加，不利于利潤(rùn)的添加。本年度的營(yíng)業(yè)利潤(rùn)絕對(duì)值添加這要?dú)w功于投資收益的添