財務(wù)管理系統(tǒng)的定義

1、財務(wù)治理系統(tǒng)財務(wù)治理系統(tǒng)的定義財務(wù)治理系統(tǒng)是收集、儲存和傳遞有關(guān)利潤、銷售、成本等以及其他因素的信息，獲得有關(guān)數(shù)據(jù)保證各項經(jīng)營活動達到預(yù)期效果，力圖以最小的成本實現(xiàn)利潤最大化。建立財務(wù)治理系統(tǒng)所要達到的目標以總收入最大化為目標。以利潤最大化為目標。以股東財寶最大化為目標。以企業(yè)價值最大化為目標。財務(wù)治理系統(tǒng)所包含的范疇及邊界財務(wù)治理系統(tǒng)的范疇是依照企業(yè)的經(jīng)營進展，在科學(xué)預(yù)測的基礎(chǔ)上擬訂各項財務(wù)預(yù)算；正確及時地籌集資金，合理地使用資金，加強企業(yè)資產(chǎn)存量治理；采取有效措施降低成本費用，增加企業(yè)利潤；實現(xiàn)財務(wù)治理系統(tǒng)的最終目標。其邊界對內(nèi)涉及：企業(yè)全體職員；對外涉及：財政、稅務(wù)、審計、銀行等有關(guān)部門

2、，若干供應(yīng)商、若干掛賬協(xié)議消費單位及其他與財務(wù)有業(yè)務(wù)聯(lián)系的單位及個人。 四、財務(wù)治理系統(tǒng)與其他治理系統(tǒng)之間的關(guān)系市場需求客戶價值實現(xiàn)財務(wù)治理系統(tǒng)信息治理系統(tǒng)工程治理系統(tǒng)決策治理系統(tǒng)質(zhì)量治理系統(tǒng)行政治理系統(tǒng)安全治理系統(tǒng)市場營銷治理系統(tǒng)人力資源治理系統(tǒng)與決策治理系統(tǒng)的關(guān)系為決策治理系統(tǒng)提供企業(yè)財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和信息，使決策層能正確地制定企業(yè)的經(jīng)營目標和長期進展規(guī)劃。與市場營銷治理系統(tǒng)的關(guān)系 為市場營銷治理系統(tǒng)提供財務(wù)治理數(shù)據(jù)信息，使企業(yè)營銷工作能正確地分析、選擇客源市場，掌握客戶消費及信譽狀況，促進企業(yè)不斷創(chuàng)新，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。與人力資源治理系統(tǒng)的關(guān)系為人力資源治理系統(tǒng)提供人力資源財務(wù)治理的數(shù)據(jù)

3、和信息，通過加強人力資源成本的操縱，合理、科學(xué)地安排人力、挖掘潛力，充分調(diào)動職員的積極性和制造性，為企業(yè)進展儲備人力資源。與質(zhì)量治理系統(tǒng)的關(guān)系為質(zhì)量治理系統(tǒng)提供財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和和信息，使企業(yè)做好各項質(zhì)量治理工作的同時，每個部門、每個崗位都有明確的職責(zé)，在保證服務(wù)質(zhì)量標準的前提下，降低成本，提高工作效率和經(jīng)濟效益。與信息治理系統(tǒng)的關(guān)系為信息治理系統(tǒng)提供財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和信息，并充分利用信息系統(tǒng)的信息高速處理系統(tǒng)，及時、準確地核算、分析、統(tǒng)計各項財務(wù)治理工作，提高財務(wù)治理質(zhì)量。與工程治理系統(tǒng)的關(guān)系為工程治理系統(tǒng)提供設(shè)施設(shè)備，正常運行財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè)運行的設(shè)施設(shè)備經(jīng)濟、安全、完整。與安全治

4、理系統(tǒng)的關(guān)系為安全治理系統(tǒng)提供安全保障財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和信息，使企業(yè)為顧客提供一個安全、舒適的工作和生活環(huán)境。與行政治理系統(tǒng)的關(guān)系為行政治理系統(tǒng)提供企業(yè)財務(wù)治理的數(shù)據(jù)和信息，使行政治理的政令暢通，保證企業(yè)經(jīng)營治理活動有序健康進展。五、財務(wù)治理系統(tǒng)的責(zé)任部門和所涉及的相關(guān)部門責(zé)任部門：打算財務(wù)部相關(guān)部門：企業(yè)其他部門六、財務(wù)治理系統(tǒng)的組織結(jié)構(gòu)高級治理層其他各部門打算財務(wù)部各班組收銀組驗貨組倉庫組核算組成本組七、財務(wù)治理系統(tǒng)的操作流程圖各部門按預(yù)算組織收入編制財務(wù)預(yù)算分解各部門預(yù)算經(jīng)營利潤財務(wù)核算反饋信息分析預(yù)算與實際差異審核單據(jù)治理過程各部門按預(yù)算支出八、財務(wù)治理系統(tǒng)中各個子系統(tǒng)和各個環(huán)節(jié)所要達到

5、的標準及操縱財務(wù)治理系統(tǒng)共由12個子系統(tǒng)組成，分不是預(yù)算治理子系統(tǒng)，采購業(yè)務(wù)治理子系統(tǒng)，驗貨治理子系統(tǒng)，儲存物資治理子系統(tǒng)，勞動力成本治理子系統(tǒng)，折舊成本治理子系統(tǒng)，利息成本治理子系統(tǒng)，稅收及政府費用治理子系統(tǒng)，營業(yè)、治理費用治理子系統(tǒng)，營業(yè)收入治理子系統(tǒng)，開支審批權(quán)限治理子系統(tǒng)和財務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)。預(yù)算治理子系統(tǒng)預(yù)算治理是將企業(yè)的決策目標及其資源配置規(guī)劃加以量化使之得以實現(xiàn)的內(nèi)部治理活動或過程。1、預(yù)算編制方法企業(yè)采取自上而下固定預(yù)算的編制方法。2、預(yù)算編制工作流程董事會審查財務(wù)預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算調(diào)整預(yù)算（草案）報高級管理層審核編制預(yù)算（草案）各部門提供次年預(yù)算資料分解各部門財務(wù)預(yù)算編寫各部門

6、目標責(zé)任書進行目標責(zé)任書簽字儀式董事會批準財務(wù)預(yù)算各部門按財務(wù)預(yù)算組織收入、安排支出 3、預(yù)算編制標準編制預(yù)算要了解市場需求及價格政策和同行業(yè)經(jīng)營策略，力爭使每個預(yù)算項目更貼近實際，從而使編制的財務(wù)預(yù)算科學(xué)合理。4、預(yù)算編制過程（1）確立一個能夠達到的目標。（2）制訂達到目標的打算。（3）將實際結(jié)果與打算結(jié)果進行比較，并分析其差異。（4）依照差異情況做必要的調(diào)整。（5）改進預(yù)算工作的效能。5、預(yù)算編制時刻從10月份開始搜集市場信息及有關(guān)資料，并對資料進行甄不、篩選、整理，形成真實有效的資料庫。11月份開始編制，依據(jù)1月至10月份財務(wù)實際經(jīng)營情況對11月12月經(jīng)營情況做出可能，結(jié)合市場需求及有關(guān)

7、政策、信息編制次年財務(wù)預(yù)算報告（草案），報高級治理層審核，調(diào)整預(yù)算，12月份在董事會上提交財務(wù)預(yù)算報告，董事會審查同意財務(wù)預(yù)算報告。采購業(yè)務(wù)治理子系統(tǒng)物品、原料的供應(yīng)和采購是企業(yè)經(jīng)濟活動的起點，它直接阻礙著企業(yè)經(jīng)濟活動的開展和制造。1、采購打算的治理 （1）月度采購打算的治理：各部門在每月25日前將次月采購打算報打算財務(wù)部，打算財務(wù)部結(jié)合庫存及消耗情況進行調(diào)整，治理合理庫存。填寫食品、物品采購打算表，在每月30日前報高級治理層審批。 （2）零星采購打算的治理：各部門所需零星的非儲備食品、物品、材料等用品，由各部門在前一天填寫零星食品、用品材料訂購單，經(jīng)負責(zé)人簽字后轉(zhuǎn)打算財務(wù)部，打算財務(wù)部結(jié)合實

8、際經(jīng)營情況簽署意見報高級治理層批準，轉(zhuǎn)采購部執(zhí)行。 2、采購價格與擇商的治理 （1）中心倉庫常備食品、物品等物資實行公開招標的治理。（2）零星采購的食品、物品等物資實行貨比三家詢價治理。（3）境外采購的物資，實行以傳真、函電及網(wǎng)上查詢的治理。（4）所有采購物資的報價、詢價、擇商必須公開、公正。（5）各部門有權(quán)了解所需食品、物品等物資的價格、質(zhì)量及供應(yīng)商的資信狀況。（6）采購在支付貨款時應(yīng)取得合法的發(fā)票及明顯清單并辦理驗收入庫或直撥手續(xù)，單據(jù)（發(fā)票）背面需經(jīng)辦人和部門負責(zé)人兩人以上簽字，專門情況應(yīng)注明緣故。3、采購業(yè)務(wù)治理工作流程貯存物資驗收物資執(zhí)行合同高級治理層審批簽字合同簽訂詢價比價招標擇商

9、審核調(diào)整采購打算各部門提交采購打算4、采購業(yè)務(wù)付款治理 （1）預(yù)付貨款的采購業(yè)務(wù)，在交易前不管金額大小都必須簽訂合同，按合同付款時，須填制“付款申請單”，財務(wù)審核無誤報高級治理層簽批。（2）及時付款的采購業(yè)務(wù)，必須憑有效“支票領(lǐng)用單”向財務(wù)部申請付款。（3）打算財務(wù)部對手續(xù)完備、符合法規(guī)并審核無誤的應(yīng)付賬款單據(jù)，報高級治理層審批。（4）各部門必須加強預(yù)算治理，無預(yù)算開支原則不予付款，若遇緊急情況，應(yīng)寫明緣故報高級治理層特不批示后方可支付。5、采購業(yè)務(wù)治理的憑證采購業(yè)務(wù)治理能夠通過以下五種憑證得到實現(xiàn)：采購申請單、采購打算表、發(fā)票、驗收報告、應(yīng)付賬款掛賬表。驗貨治理子系統(tǒng)驗貨治理是對各種進貨嚴格

10、把關(guān)，認真檢查其質(zhì)量、數(shù)量和價格是否符合規(guī)定要求，然后填單認可，對各種不同物資分門不類地轉(zhuǎn)入中心倉庫及直撥各餐廳。1、驗貨治理工作流程驗物資質(zhì)量驗物資價格轉(zhuǎn)中心倉庫填寫驗證記錄填寫收貨單驗物資數(shù)量轉(zhuǎn)各餐廳物資請購單2、驗貨治理記錄在收貨記錄中應(yīng)保留請購單、發(fā)貨單位、質(zhì)量等級、數(shù)量和價格等原始資料。3、驗貨治理標準必須認真核對食品、物品等原料的價格、重量、數(shù)量、大小、質(zhì)量等是否符合標準，若有不符，必須堅決退貨。儲存物資治理子系統(tǒng)儲存物資是指企業(yè)在經(jīng)營過程中為銷售和耗用而儲備的各種資產(chǎn)。儲存物資是流淌資產(chǎn)中的一個重要項目，往往占流淌資產(chǎn)的專門大比重，因此儲存物資的治理是企業(yè)提高流淌資金使用效率的關(guān)

11、鍵。1、儲存物資治理工作流程發(fā)貨治理儲存領(lǐng)用單審核領(lǐng)用單入庫單分門不類儲存 2、儲存物資治理過程 （1）定期抽查物品與記錄是否相符，做到賬、卡、物相符。（2）對倉庫的溫度、濕度、通風(fēng)、防火、防盜等安全措施和衛(wèi)生環(huán)境進行檢查，儲存物資必須離墻離地，減少損耗。（3）對合理儲備量進行治理，隨時調(diào)整儲存量，達到科學(xué)、合理的治理。（4）核對入庫物品與入庫單內(nèi)容是否相符，發(fā)貨時，必須依據(jù)領(lǐng)料單的內(nèi)容審核無誤后發(fā)貨，對手續(xù)不完備的拒絕發(fā)貨。3、儲存物資發(fā)放原則按照“先進先出法”的原則發(fā)放儲存物資。4、儲存物資治理方法儲存物資治理采納盤存卡和領(lǐng)用單進行治理，每一種物資用一種單獨的盤存卡，記錄倉庫所有物資每一次

12、購進和發(fā)出的情況。勞動力成本治理子系統(tǒng) 1、勞動力成本治理的目標勞動力成本治理的目標是保證每個部門自始至終都有足夠的工作人員為預(yù)期的客人提供所需服務(wù)，同時沒有閑置和無效勞務(wù)，即只有付出卻無收入的勞務(wù)。2、定制勞動生產(chǎn)率標準勞動生產(chǎn)率標準，可用業(yè)務(wù)單位表示，如每班清掃客房數(shù)、一餐時刻內(nèi)供應(yīng)食品份數(shù)，每班接待客人次數(shù)。標準確定后，就能夠換算出每個部門、每種工作的人員配備。3、勞動力成本分析勞動力成本分析確實是將預(yù)測和實際勞動力成本比較并分析其差異。差異是由以下幾個緣故引起：（1）排工不當。（2）不精確的預(yù)測。（3）安排不當、超時加班。（4）意料之外的營業(yè)量波動。折舊成本治理子系統(tǒng)折舊反映了相關(guān)資產(chǎn)

13、由于磨損、時刻的流失、經(jīng)濟條件的變化和其他因素而減少的價值。1、折舊方法：企業(yè)依照固定資產(chǎn)的性質(zhì)和消耗方式，合理地確定固定資產(chǎn)的可能使用年限和可能凈殘值（5%），并依照科技進展、經(jīng)營環(huán)境及其他因素，選擇加速固定資產(chǎn)折舊方法。折舊方法采納年限平均法，折舊方法一經(jīng)確定，不得隨意變更，如需變更，應(yīng)當在會計報表附注中予以講明。2、企業(yè)的下列固定資產(chǎn)應(yīng)當計提折舊： （1）房屋及建筑物。（2）在用的機器設(shè)備、儀器儀表、運輸工具、工具器具。（3）季節(jié)性停用、大修理停用的固定資產(chǎn)。（4）融資租入和以經(jīng)營租賃方式租出的固定資產(chǎn)。已達到預(yù)定可使用狀態(tài)的固定資產(chǎn)，假如尚未辦理竣工決算的，應(yīng)按可能價值暫估入賬，并計提

14、折舊，待辦理了竣工決算手續(xù)后，再按照實際成本調(diào)整原來的暫估價值，同時調(diào)整原已計提的折舊額。3、計提固定資產(chǎn)折舊年限： （1）房屋及建筑物30年。（2）機器設(shè)備10年。（3）運輸工具、家具設(shè)備、地毯、電器及影視設(shè)備、文體娛樂設(shè)備、其他設(shè)備5年。企業(yè)應(yīng)按月提取折舊，當月增加的固定資產(chǎn)，當月不提折舊，從下月起計提折舊，當月減少的固定資產(chǎn)，當月照提折舊，從下月起不提折舊。固定資產(chǎn)提足折舊后，不管能否接著使用，均不再提取折舊，提早報廢的固定資產(chǎn)，也不再補提折舊。4、折舊成本治理工作流程轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)辦理固定資產(chǎn)卡片登記入賬計提折舊固定資產(chǎn)盤點固定資產(chǎn)攤銷利息成本治理子系統(tǒng)利息成本是指企業(yè)為籌集經(jīng)營所需資金

15、而向銀行借款等所發(fā)生的費用。1、利息成本治理原則為購建固定資產(chǎn)而借入的專門借款所發(fā)生的利息費用應(yīng)當開始資本化，計入所購建固定資產(chǎn)的成本。其他利息費用均應(yīng)于發(fā)生當期確認費用，直接計入當期財務(wù)費用。在所購建的固定資產(chǎn)達到預(yù)定可使用狀態(tài)后所發(fā)生的，應(yīng)于發(fā)生當期直接計入當期財務(wù)費用。在確定利息費用資本化金額時，與專門借款有關(guān)的利息收入不得沖減所購建的固定資產(chǎn)成本，所發(fā)生的利息收入直接計入當期財務(wù)費用。2、利息成本治理工作流程董事會授權(quán)借款權(quán)限借款報告借款入賬 預(yù)提借款利息支付借款利息歸還借款 （八）稅收及政府費用治理子系統(tǒng)企業(yè)按稅法規(guī)定應(yīng)交納各種稅收。1、企業(yè)應(yīng)交納稅收的種類，包括增值稅、營業(yè)稅、所得

16、稅、房產(chǎn)稅、車船使用稅、個人所得稅、印花稅等。 2、按政府規(guī)定應(yīng)交納的各項費用。 3、稅收及各項政府費用治理的目標。稅收及各項政府費用的治理所帶來的支出減少就等同于直接增加了企業(yè)的凈收益，企業(yè)通過精打細算，在稅法及政府政策同意的范圍內(nèi)降低稅負及減少各項政府費用也增加了用于企業(yè)運營的現(xiàn)金，相當于為企業(yè)經(jīng)營提供了一筆無息貸款，加強了企業(yè)的競爭能力。4、稅收治理風(fēng)險的防范?，F(xiàn)代企業(yè)一般有四大差不多權(quán)利，即生存權(quán)、進展權(quán)、自主權(quán)和自保權(quán)。享受法律愛護并進行合法的稅收治理是企業(yè)的正當權(quán)利之一，符合稅收征管法愛護納稅人的合法權(quán)益和納稅人依法享有的權(quán)利的立法精神。在稅收治理過程中對有關(guān)稅收政策的整體性要把握

17、正確，強化法律意識，實現(xiàn)誠心納稅。 （九）營業(yè)、治理費用治理子系統(tǒng)營業(yè)費用是指企業(yè)在銷售商品過程中發(fā)生的費用。治理費用是企業(yè)為組織和治理企業(yè)經(jīng)營所發(fā)生的費用。合理劃分期間費用和成本的界限期間費用應(yīng)當直接計入當期損益，成本應(yīng)當計入所生產(chǎn)的產(chǎn)品、提供勞務(wù)的成本。期間費用包括營業(yè)費用、治理費用和財務(wù)費用。在經(jīng)營過程中所發(fā)生的費用，應(yīng)當以實際發(fā)生數(shù)計入費用。凡應(yīng)當由本期負擔(dān)而尚未支出的費用，作為預(yù)提費用計入本期費用；凡已支出，應(yīng)當由本期和以后各期負擔(dān)的費用，應(yīng)作為待攤費用，分期攤?cè)胭M用。2、營業(yè)、治理費用治理包括的內(nèi)容 （1）營業(yè)費用包括企業(yè)銷售過程中發(fā)生的物料消耗、運輸費、裝卸費、制服費、職工工資及

18、福利費、勞動保險費、水電費、燃料費、修理費、差旅費、辦公費等費用。（2）治理費用包括企業(yè)董事會和行政治理部門在經(jīng)營治理中發(fā)生的，或者應(yīng)當由企業(yè)統(tǒng)一負擔(dān)的公司經(jīng)費如行政治理部門職工工資及福利費、修理費、低值易耗品攤銷、辦公費、差旅費、工會經(jīng)費、勞動保險費、咨詢費、業(yè)務(wù)應(yīng)酬費、房產(chǎn)稅、車船使用稅、土地使用費、印花稅、無形資產(chǎn)攤銷、職工教育經(jīng)費、存貨盤虧或盤盈、計提的壞賬預(yù)備和存貨跌價預(yù)備等。（十）營業(yè)收入治理子系統(tǒng)營業(yè)收入是指企業(yè)在銷售客房、餐飲等商品，提供勞務(wù)及讓渡資產(chǎn)使用權(quán)等日常活動中所形成的經(jīng)濟利益的總流入，包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。1、營業(yè)收入確認方法依照企業(yè)會計制度的規(guī)定，按照“權(quán)

19、責(zé)發(fā)生制”的原則確認收入，合理地確認和計量企業(yè)各項收入。2、營業(yè)收入確認原則 （1）營業(yè)收入的確認，必須以企業(yè)各項服務(wù)差不多提供、同時差不多收回相應(yīng)的足額價款或取得收取價款的合法憑據(jù)為標志。（2）營業(yè)收入按實際價款計算，發(fā)生的各種折扣，沖減當期營業(yè)收入。（3）營業(yè)收入應(yīng)按照配比的原則計賬。（4）企業(yè)的一切營業(yè)性收入均需經(jīng)財務(wù)部收入核算，各收銀點當日收到的現(xiàn)金、支票、信用消費單等票據(jù)應(yīng)填制收入日報表同現(xiàn)金一起投入保險柜。3、營業(yè)收入治理工作流程編制收入報表日審員審核夜審員審核各收銀點組織收入填制憑證收回銀行單據(jù)審核存入銀行總出納收入?yún)R總表入賬 4、實行收支兩條線治理打算財務(wù)部總出納應(yīng)每天從企業(yè)的

20、各個收銀點將匯合來的現(xiàn)金清點整理核對，填制銀行送款單，將所有的現(xiàn)金收入全部存入銀行。（十一）開支審批權(quán)限治理子系統(tǒng)開支審批權(quán)限治理的規(guī)范，是各責(zé)任主體間相互制衡的一種制度，是企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理與操縱的首要環(huán)節(jié)。1、對營業(yè)性支出：部門申購物品價值在5000元以下的，由營運副總經(jīng)理審批； 部門申購物品價值在5000元以上1萬元以下的，由營運副總經(jīng)理會同總經(jīng)理審批；部門申購物品物資價值在1萬元以上的，由營運副總經(jīng)理交總公司審批。 2、對資本性支出：一次性支出在5萬元以上的款項必須有預(yù)算報告，經(jīng)總經(jīng)理和副總經(jīng)理會簽后方可執(zhí)行。 （十二）財務(wù)監(jiān)督子系統(tǒng)財務(wù)監(jiān)督的要緊責(zé)任是對企業(yè)整個系統(tǒng)進行不間斷的監(jiān)督和考

21、查，評價企業(yè)經(jīng)營與財務(wù)治理的效果，核實各種報表和其他原始憑證的可靠性，從而確保內(nèi)部治理系統(tǒng)的政策和系統(tǒng)能被正確地貫徹執(zhí)行，并使企業(yè)財產(chǎn)得到愛護。財務(wù)監(jiān)督可分為事前監(jiān)督、日常監(jiān)督和事后監(jiān)督三種方式：1、事前監(jiān)督是在財務(wù)預(yù)算編制的審批過程中進行的監(jiān)督，目的是使企業(yè)預(yù)算的編制更加合理。2、日常監(jiān)督是在日常財務(wù)收支過程中進行的監(jiān)督，目的是為企業(yè)正確地執(zhí)行預(yù)算，防止因治理不力而造成差異的發(fā)生。3、事后監(jiān)督是在財務(wù)收支發(fā)生后進行的監(jiān)督，目的是監(jiān)督企業(yè)預(yù)算的執(zhí)行情況，為后編制財務(wù)預(yù)算提供資料。 九、財務(wù)治理系統(tǒng)的評價與修正 （一）評價分為企業(yè)外部評價和企業(yè)內(nèi)部治理評價。財務(wù)治理的外部評價分為政府財政、稅務(wù)、

22、審計、銀行、會計師事務(wù)所、各方股東等有關(guān)部門對企業(yè)財務(wù)治理評價。企業(yè)內(nèi)部財務(wù)治理評價分為企業(yè)財務(wù)治理評價和部門打算財務(wù)治理評價。企業(yè)財務(wù)治理的評價 （1）財務(wù)治理的評價由企業(yè)高級治理層負責(zé)，具體由打算財務(wù)部執(zhí)行。（2）依照董事會確定的經(jīng)營目標和治理要求。（3）每月對各部門、各崗位、各環(huán)節(jié)進行檢查、考核。（4）每月對各部門財務(wù)完成情況召開一次分析會。部門財務(wù)治理評價 （1）部門財務(wù)治理的評價由各部門經(jīng)理負責(zé)。（2）依照財務(wù)治理規(guī)定的要求。（3）每天對各班組、各環(huán)節(jié)進行檢查。（4）每月對本部門進行一次財務(wù)治理評價。（二）修正 1、對財務(wù)治理評價中檢查出來的問題，各部門、各崗位必須分析形成的緣故，并

23、采取糾正和預(yù)防措施；各部門、各崗位糾正、預(yù)防措施的實施情況由打算財務(wù)部負責(zé)驗證。 2、涉及企業(yè)、部門、崗位制度中存在漏洞的，應(yīng)查漏補缺，完善、修正企業(yè)、部門、崗位的制度與程序及治理標準。第二章 概念及職能一、概念財務(wù)治理是企業(yè)有關(guān)資金的籌集、使用、耗費、回收、分配等方面一切治理工作以及在那個過程中處理與各方面發(fā)生的經(jīng)濟關(guān)系的總稱。加強財務(wù)治理，有打算組織資金供應(yīng)，是使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動正常運行并提高資金利用效率的保證。加強財務(wù)治理是降低勞動消耗，提高經(jīng)濟效益的極為重要的手段。是提高企業(yè)決策水平的需要。二、打算財務(wù)部的工作職能依照國家的政策、法令、財經(jīng)制度制定和完善本企業(yè)的財務(wù)治理制度和 內(nèi)部財經(jīng)

24、稽核制度。按照國家規(guī)定的財務(wù)制度，做好財務(wù)記錄，正確核算營業(yè)收入、成本、費用及利潤；按時準確編制會計報表，做出財務(wù)分析，債權(quán)、債務(wù)清晰，準確并及時清算。做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、賬目清晰、數(shù)字準確，如實反映經(jīng)營情況。組織各部門編制收支打算。依照企業(yè)高級治理層指令，結(jié)合本企業(yè)實際 情況，編制營業(yè)打算和財務(wù)打算。監(jiān)督、檢查、分析本企業(yè)營業(yè)、財務(wù)打算及各部門收支打算的執(zhí)行情況，考核資金的使用效果，定期向總經(jīng)理報告收支情況，提出改進經(jīng)營治理的措施和建議。負責(zé)本企業(yè)財產(chǎn)登記、核對、清查、調(diào)撥，并按有關(guān)規(guī)定攤銷折舊費用。負責(zé)本企業(yè)物資、材料的驗貨、存儲、盤點及供應(yīng)工作。負責(zé)本企業(yè)計算機系統(tǒng)的治理，擔(dān)負本企業(yè)

25、各種數(shù)據(jù)、信息的處理和分 析任務(wù)。第三章 人員設(shè)置及崗位職能 一、依照本行業(yè)特點，財務(wù)部人員編制如下： 財務(wù)經(jīng)理財務(wù)部：商品部：收銀部：主管會計成本會計出納核算員網(wǎng)絡(luò)維護員庫房治理員供貨商治理員市場調(diào)查員收銀領(lǐng)班收銀員錄入員 二、各部門工作職能財務(wù)部： a) 負責(zé)本企業(yè)經(jīng)營打算；負責(zé)本企業(yè)財產(chǎn)治理及會計核算；b) 負責(zé)本企業(yè)成本費用的核算與操縱，監(jiān)督物資的治理情況，編制成本分析報告；c) 負責(zé)本企業(yè)營業(yè)收入核算；應(yīng)收賬款催收；清點、匯總、核對收銀點收入情況及各部門消費單據(jù)。商品部：負責(zé)本企業(yè)商品采購環(huán)節(jié)的監(jiān)督，供貨商的治理，及物品收發(fā)、保管工作。收銀部：負責(zé)本企業(yè)客人消費計算機錄入及收款工作。

26、第四章 崗位工作講明一、財務(wù)經(jīng)理【工作關(guān)系】 直接上級：總經(jīng)理 直接下級：財務(wù)各部門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：上級主管部門【崗位描述】貫徹落實總經(jīng)理的各項指令、負責(zé)本部門的領(lǐng)導(dǎo)工作，直接對總經(jīng)理負責(zé)；負責(zé)制定本部門的工作打算，進行工作安排，加強與其他部門橫向聯(lián)系；負責(zé)組織全公司的經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并向上級有關(guān)部門報告工作，及時組織編制財務(wù)預(yù)算和決算；以身作則，嚴格執(zhí)行國家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對本部門負責(zé)的工作有指揮、考核權(quán)；負責(zé)制定本部門各級人員的職責(zé)與權(quán)限。【工作內(nèi)容】1、 在總經(jīng)理的直接領(lǐng)導(dǎo)下,具體負責(zé)財務(wù)政策和財務(wù)

27、治理制度的實施和運轉(zhuǎn)。2、 負責(zé)組織經(jīng)濟核算工作，組織編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并負責(zé)向總經(jīng)理報告工作，在規(guī)定時限及時組織編制財務(wù)預(yù)算和結(jié)算。3、 負責(zé)組織財會人員搞好各項會計核算，正確、及時、完整地記賬、算賬、報賬，及時提供真實會計核算資料。4、 負責(zé)組織貫徹執(zhí)行會計法等法規(guī)和行業(yè)財務(wù)制度及財經(jīng)紀律，建立健全財務(wù)治理的各項制度，發(fā)覺問題及時糾正，重大問題及時報告總經(jīng)理。5、 加強財務(wù)治理，分月、季、年編制和執(zhí)行財務(wù)打算，認真審核經(jīng)營成本預(yù)算，指導(dǎo)各部門搞好經(jīng)濟預(yù)算。6、 負責(zé)做好資金治理，組織收銀員、出納員按規(guī)定程序、手續(xù)及時做好資金回籠，準確進賬、存款，保證日常運轉(zhuǎn)。負責(zé)與財政、稅務(wù)、金融

28、部門的聯(lián)系，協(xié)助總經(jīng)理處理好與這些部門的關(guān)系，及時掌握財政、稅務(wù)動向。遵守、維護國家的財政紀律，嚴格掌握成本、費用開支，認真落實審批權(quán)限、費用報銷制度。審查各部門的開支打算，并轉(zhuǎn)報總經(jīng)理。參與重要經(jīng)濟合同和經(jīng)濟協(xié)議的研究、審查。參與經(jīng)營治理，圍繞提高治理水平和經(jīng)濟效益，為總經(jīng)理當家理財、把關(guān)和經(jīng)營參謀。制定各部門的經(jīng)營指標、成本費用、專項資金和流淌資金定額，尤其做好對營銷費用、營業(yè)費用、治理費用的操縱，精打細算，確保經(jīng)濟效益。督促檢查固定資產(chǎn)、低值易耗品、物料用品等財產(chǎn)、物資的使用、保管情況，注意發(fā)覺和處理財產(chǎn)、物資治理中存在的問題，確保企業(yè)財產(chǎn)、物資的合理使用和安全治理。督促有關(guān)人員重視應(yīng)收

29、賬款的催收工作，加速資金回籠。監(jiān)督采購人員做好物料、用品的采購工作。負責(zé)審查各項開支，緊密與各部門聯(lián)系，研究并掌握成本和費用水平。組織財務(wù)人員，定期開展財務(wù)分析工作，考核經(jīng)營成果，分析經(jīng)營治理中存在的問題，及時向總經(jīng)理提出建議，不斷提高治理水平?！救温氋Y格】性不：男女不限 學(xué)歷：本科以上工作經(jīng)驗：從事主管會計五年以上。具有較強的財務(wù)分析和統(tǒng)計能力。具有較強的治理能力和協(xié)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：軀體健康 知識技能：具有中級以上職稱。掌握會計法、稅法、經(jīng)濟合同法、公司法等經(jīng)濟法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟治理、成本操縱、財務(wù)分析與治理、審計等知識。二、主管會計 【工作關(guān)系】 直接上級：財

30、務(wù)經(jīng)理 直接下級：財務(wù)各部門 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：上級主管部門 【崗位描述】貫徹落實財務(wù)經(jīng)理的各項指令、負責(zé)本部門的協(xié)調(diào)工作，直接對財務(wù)經(jīng)理負責(zé)；負責(zé)落實本部門的會計核算工作，任真負責(zé)把關(guān)、認真審核記賬憑證，核銷各部門國內(nèi)范圍差旅費，編制和審核會計、統(tǒng)計報表，并對經(jīng)營活動進行分析，編寫財務(wù)分析報告，并向財務(wù)經(jīng)理報告工作；以身作則，嚴格執(zhí)行國家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對本部門負責(zé)的工作有審核權(quán)。【工作內(nèi)容】負責(zé)建立健全公司的非資金帳簿，并清晰、準確、及時地登記帳簿。做到帳目清晰，數(shù)字準確。定期編制各種會計報表：資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、固定資

31、產(chǎn)變動與折舊表、費用攤銷表等相關(guān)會計附表，以滿足公司治理者及相關(guān)部門的需要。整理裝訂并保管好會計資料和檔案裝訂成冊入檔核查。嚴格遵守財務(wù)部職責(zé)，做好保密工作。負責(zé)職職員資的核算、編制和發(fā)放。編制每月營業(yè)報表。每周核對出納現(xiàn)金庫存情況。出納、收銀員、錄入員考核培訓(xùn)。對各種單據(jù)（憑證、報銷單據(jù)等）進行審核。負責(zé)合同的治理。對供貨合同的付款方式，以及付款期限、資金總額進行審核并備案。建立供應(yīng)商資料庫?！救温氋Y格】性不：男女不限 學(xué)歷：?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事主管會計三年以上。有較強的財務(wù)核算和統(tǒng)計能力。具有較強的治理能力和協(xié)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：軀體健康 知識技能：有初級以上職稱。掌

32、握會計法、稅法、經(jīng)濟合同法、公司法等經(jīng)濟法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟治理、成本操縱、財務(wù)分析與治理、審計等知識。三、成本會計 【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計 直接下級：商品部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：市場、供貨商 【崗位描述】貫徹落實主管會計的各項指令，直接對主管會計負責(zé)；負責(zé)落實本部門的工作打算，進行成本核算，加強與其他部門橫向聯(lián)系；負責(zé)全公司的成本核算工作，編制和審核各部門成本統(tǒng)計報表，并向主管會計報告工作；以身作則，嚴格執(zhí)行國家、企業(yè)的有關(guān)政策、法令、規(guī)章制度，認真學(xué)習(xí)政治，熟悉業(yè)務(wù)；對本部門負責(zé)的工作有建議權(quán)?！竟ぷ鲀?nèi)容】準確的核算成本與費用。劃清各期費用，不同成本項目和不同費

33、用之間的界限。定期收取庫房入、出庫單，并及時作憑證。進行成本差異分析，以便領(lǐng)導(dǎo)能依照各成本核算的對象的成本構(gòu)成差異進行成本治理和操縱。編制各部門成本統(tǒng)計表。編制各項預(yù)提費用表。編制固定資產(chǎn)折舊表、低值易耗攤銷表、待攤費用攤銷表。每月30日與庫房治理員進行庫房盤點。每天抽查二級庫。【任職資格】性不：女性 學(xué)歷：?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事同行業(yè)成本會計三年以上。較強的成本核算和統(tǒng)計能力。具有較強的治理能力和協(xié)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：軀體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計法、稅法、經(jīng)濟合同法、公司法等經(jīng)濟法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟治理、成本操縱等知識。四、出納 【工作關(guān)系】 直接上級：

34、主管會計 直接下級：收銀部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：銀行【崗位描述】負責(zé)日常的現(xiàn)金收款、存取、報銷業(yè)務(wù)，登記現(xiàn)金日記賬?！竟ぷ鲀?nèi)容】依照國家有關(guān)部門現(xiàn)金治理條例的規(guī)定，認真辦理流淌資金收付業(yè)務(wù)，管好貨幣資金。每天定時與財務(wù)經(jīng)理共同打開保險柜，清點當天的營業(yè)額，發(fā)覺假幣由收銀員賠償。雙方簽字認可，開具收據(jù)。并負責(zé)將當天的收入單據(jù)交給會計做賬。將現(xiàn)金、支票及時存入銀行。出現(xiàn)假幣由出納賠償。依照會計審核完整的記賬憑證，支付各類費用的開支。嚴格資金使用范圍。100元以上使用轉(zhuǎn)帳支票支付各項費用。如需使用現(xiàn)金，一定要總經(jīng)理批準。 元以下費用，由總經(jīng)理批準方可報銷。不可坐支。不可從營業(yè)款中支付任

35、何費用。登記銀行存款、現(xiàn)金日記賬。作到日清日結(jié)，準確無誤。庫存現(xiàn)金超過5000元一律存入銀行。保管好庫存現(xiàn)金、支票及各種發(fā)票、代金券等有價證券，確保完整無缺。存、取大額現(xiàn)金時與保安聯(lián)系，配合接送，保證資金的安全，做好防盜工作。編制每日營業(yè)報表。每周編制貨幣資金流量表，銀行余額調(diào)節(jié)表。做好發(fā)票使用登記工作，憑發(fā)票匯結(jié)聯(lián)與發(fā)票使用登記表領(lǐng)取新發(fā)票。周末盤點庫存現(xiàn)金。做到帳帳相符、帳實相符。簽發(fā)支票必須注明日期、用途、收款單位（與發(fā)票名稱一致）。收款單位簽字。不得開空頭、空白支票，否則后果自負。支票要妥善保管，發(fā)覺丟失及時報告財務(wù)部。財務(wù)部及時辦理相關(guān)手續(xù)。由于經(jīng)辦人造成損失，由經(jīng)辦人自負?！救温氋Y

36、格】性不：女性 學(xué)歷：?？埔陨瞎ぷ鹘?jīng)驗：從事同行業(yè)工作兩年以上。具有較強的責(zé)任心和協(xié)調(diào)能力。熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：軀體健康 知識技能：初級以上職稱。掌握會計法、稅法、經(jīng)濟合同法、公司法等經(jīng)濟法律、法規(guī)。熟悉企業(yè)經(jīng)濟治理等知識。五、核數(shù)員 【工作關(guān)系】 直接上級：出納 直接下級：收銀部 內(nèi)部關(guān)系：本企業(yè)各部門 【崗位描述】綜合審查各種消費單據(jù)、報表。負責(zé)各類票據(jù)的發(fā)出、使用和回收操縱；檢查核對當日商品銷售、庫存情況。整理、裝訂、保管單據(jù)、報表等檔案資料?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、收銀交接班之后，當班收銀員在結(jié)帳單后面附上相對應(yīng)的客人的消費單據(jù)，并做好手工營業(yè)匯總報表，由領(lǐng)班核對后，交給核數(shù)員。需

37、要審核的消費明細：每個班次的帳單列表；各個消費項目的銷售清單；收款情況。3、核對把客人的結(jié)帳單與消費單進行核對。依照消費項目進行分類。與打印出來的消費項目清單上的數(shù)據(jù)核對。核對的過程中需要把會員卡售出，會員卡消費，簽單掛帳，積分卡，貴賓卡消費，打折帳單等做好記錄，并進行統(tǒng)計，以備財務(wù)核實或記帳。核對各部門消費單據(jù)使用情況。（聯(lián)號）4、問題匯總a) 消費明細錄入是否正確。結(jié)賬方式是否正確。手工報表與計算機統(tǒng)計是否一致。并及時把發(fā)覺的重要問題反映到財務(wù)部，征求上級的處理意見并予以處理。把客人的消費單整理好，把消費單與各部門的底單核對，確保每一張消費單都差不多錄入并差不多結(jié)帳，如若發(fā)覺問題應(yīng)做好記錄

38、，預(yù)備上報財務(wù)。做日營業(yè)匯總表。把在工作中發(fā)覺的問題整理好，并把差不多處理問題的處理方法寫好講明，上報財務(wù)。每日10點將日報表和審核后單據(jù)交財務(wù)部。依照各部門銷售報表清點各部門的盤存物資。 統(tǒng)計商品、保健等提成。負責(zé)應(yīng)收賬款追收工作。 【任職資格】性不：男女不限 學(xué)歷：專科以上工作經(jīng)驗：1、從事同行業(yè)工作兩年以上經(jīng)驗。2、具有較強的責(zé)任心和協(xié)調(diào)能力。3、熟悉企業(yè)各部門業(yè)務(wù)。 體能要求：軀體健康 知識技能：1、熟悉企業(yè)所有消費單據(jù)填寫標準。2、熟悉企業(yè)消費指南。3、業(yè)務(wù)嫻熟。六、庫房治理員 【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計 內(nèi)部關(guān)系：采購、本企業(yè)各部門 外部聯(lián)系：供貨商、廠家。【崗位描述】1、對

39、所有入庫的物品要認真清點，填寫入庫單，經(jīng)檢驗合格后方可入庫并用于服務(wù)中。2、每周末最后一天，依照合理庫存做下周進貨打算。3、檢驗物資時，要輕拿輕放。在搬運過程中，要監(jiān)裝監(jiān)卸，防止摔碎砸破事故的發(fā)生。若有破損、差錯，須做好現(xiàn)場記錄，向主管和有關(guān)責(zé)任人報告。必須了解所有庫存食品、物品、原料、材料的質(zhì)量、用途、包裝、儲存條件等方面的知識，以提高保管業(yè)務(wù)水平。堅持先進先出，出陳存新的原則認真檢查倉庫的安全衛(wèi)生工作，注意防潮、防濕，檢查火災(zāi)隱患，對可疑跡象及時向主管和保安部門匯報。按規(guī)定記好卡片，保持賬、物、卡三者相符。付貨時，必須與領(lǐng)料人當面點清，對離庫后的短少、殘損、倉庫不負任何責(zé)任。每月定期盤點存

40、數(shù)，做到賬、物、卡三者相符?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、定期編制好次月的采購打算，做到庫存合理、不誤供應(yīng)。2、對所有入庫的物品認真認真核對價格及質(zhì)量、數(shù)量，發(fā)覺問題及時向有關(guān)人員聯(lián)系，以便做好查詢索賠工作。3、隨時檢查各自分管物品的有效期限及質(zhì)量檢查，防止有霉爛、變質(zhì)過期等情況的發(fā)生，如有發(fā)生，及時上報，幸免不應(yīng)有損失。4、堅持先進先出、出陳存新的原則。發(fā)貨時，依照有關(guān)規(guī)定嚴格審核領(lǐng)料單據(jù)，對不符合手續(xù)的不予發(fā)貨。5、定期盤點庫存的數(shù)量，做到賬、物、卡三者相符。6、每日將入庫、出庫單轉(zhuǎn)成本會計做賬。7、編制每周入庫、出庫統(tǒng)計表，并與成本會計核對入庫、出庫匯總情況?！救温氋Y格】性不：男女不限 學(xué)歷：高中以上

41、工作經(jīng)驗：1、從事倉儲治理工作一年以上。2、全面掌握公司倉儲保管業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)部物品操縱、入庫、出庫程序。體能要求：軀體健康，無傳染疾病知識技能1、具有倉庫治理知識和質(zhì)量標準知識2、熟悉各種物品保管要求和儲存知識 七、供貨商治理員、市場調(diào)查員【工作關(guān)系】 直接上級：成本會計 內(nèi)部關(guān)系：采購、庫房 外部聯(lián)系：供貨商、廠家?！緧徫幻枋觥繉η⒄勚?、考慮合作中、供貨中、不予合作的供貨商進行治理。審核供貨合同。及時掌握市場商品信息?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、編制供貨商洽談表。2、考察供貨商工作地，檢驗供貨商經(jīng)營手續(xù)。審查供貨商合同。保存供貨商檔案。編制公司所有物資價格與市場價格對比表?！救温氋Y格】性不：男女

42、不限 學(xué)歷：高中以上工作經(jīng)驗：1、從事采購治理工作一年以上。2、全面掌握公司采購業(yè)務(wù)。3、熟悉公司內(nèi)部物品操縱等制度。體能要求：軀體健康，無傳染疾病知識技能：1、具有采購治理知識和質(zhì)量標準知識。2、熟悉各種物品保管要求和儲存知識。3、熟悉合同法。4、老實、廉潔。 八 、收銀領(lǐng)班【工作關(guān)系】 直接上級：主管會計 直接下級：收銀員、錄入員 內(nèi)部關(guān)系：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】支持、督導(dǎo)收銀員、錄入員嚴格執(zhí)行企業(yè)規(guī)章制度及有關(guān)服務(wù)規(guī)范，做好營業(yè)收入的準確、及時回收工作?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、培訓(xùn)、督導(dǎo)職員嚴格遵照企業(yè)各項規(guī)章制度和服務(wù)規(guī)范執(zhí)行，給客人提供最好的服務(wù)。2、設(shè)立職員考勤及績效考核檔案，

43、并保證有關(guān)紀錄的公正。3、監(jiān)督收銀職員作過程中各項規(guī)章制度的執(zhí)行情況，及時總結(jié)工作中出現(xiàn)的新情況、新問題，同時制定相應(yīng)的新規(guī)定和解決方法。做好交接班工作。4、負責(zé)溝通和協(xié)調(diào)本部門與經(jīng)營部門工作關(guān)系及職員關(guān)系。5、檢查、監(jiān)督各營業(yè)部門正確執(zhí)行企業(yè)經(jīng)營規(guī)定及政策。6、針對工作中的失誤情況，要查清緣故，落實責(zé)任，以防再次出現(xiàn)。7、合理安排職員的工作班次，保證定期輪崗。8、安排職員定期進行業(yè)務(wù)培訓(xùn)及業(yè)務(wù)考核。9、督導(dǎo)、檢查衛(wèi)生的清掃情況。10、做好日常工作中所需要的發(fā)票、會員卡、各種報表、辦公用品的預(yù)備工作；做好稅控發(fā)票打印機、pos機的維護使用。11、及時將各種新資料、規(guī)定傳達給收銀員，特不是營業(yè)部

44、門的最新促銷方案及做法等。12、核對會員卡使用情況，完善會員卡制度?！救温氋Y格】性不：女性 學(xué)歷：中專以上工作經(jīng)驗：1、從事相關(guān)收銀領(lǐng)班工作兩年以上。2、全面掌握公司收款業(yè)務(wù)。3、熟悉企業(yè)內(nèi)部收款系統(tǒng)。4、具有較強的組織能力和高度的責(zé)任感。體能要求：軀體健康，無傳染疾病知識技能：1、具有收銀治理知識。2、簡單財務(wù)知識。 九、收銀員【工作關(guān)系】 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系：錄入員、各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好收銀工作，同時對各營業(yè)部門起到一定的監(jiān)督作用，準確收取、保存企業(yè)每一份收入?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語言、舉止為客人提供賬物咨詢，準確快捷地為

45、客人提供結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴格執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，配合營業(yè)部門，準確統(tǒng)計營業(yè)收入。3、嚴格監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)的價格政策。4、負責(zé)消費者和協(xié)議掛賬單位在各營業(yè)部門消費的簽單掛賬。5、準確、及時地填報有關(guān)財務(wù)核算報表，準確、安全地投繳收入。6、按規(guī)定為客人開具有效發(fā)票。7、小心操作計算機、發(fā)票機、刷卡機，做好清潔保養(yǎng)工作?！救温氋Y格】性不：女性 學(xué)歷：中專以上工作經(jīng)驗：1、從事收銀工作一年以上。2、全面掌握公司收款程序。3、熟悉公司內(nèi)部收款等制度。體能要求：軀體健康，無傳染疾病知識技能：1、了解財務(wù)簡單知識。2、熟悉計算機、稅控機、刷卡機操作。 十、錄入員【工作關(guān)系】 直接上級：收銀領(lǐng)班 內(nèi)部關(guān)系

46、：各部門 外部聯(lián)系：客人【崗位描述】嚴格執(zhí)行企業(yè)的各種規(guī)章制度，配合領(lǐng)班做好錄入工作，同時對各營業(yè)部門起到一定的監(jiān)督作用，準確錄入、保存企業(yè)每一份消費憑證?！竟ぷ鲀?nèi)容】1、用禮貌的語言、舉止為客人提供消費咨詢，準確快捷地為客人提供結(jié)賬服務(wù)。2、在嚴格執(zhí)行企業(yè)財務(wù)制度的基礎(chǔ)上，配合營業(yè)部門，準確統(tǒng)計營業(yè)收入。3、嚴格監(jiān)督、執(zhí)行企業(yè)的價格政策。4、小心操作計算機，做好清潔保養(yǎng)工作?！救温氋Y格】性不：女性 學(xué)歷：高中以上工作經(jīng)驗：1、從事錄入工作一年以上。2、全面掌握公司錄入環(huán)節(jié)。3、熟悉公司內(nèi)部財務(wù)等制度。體能要求：軀體健康，無傳染疾病知識技能：1、了解財務(wù)知識。2、熟練計算機操作。 第五章 工作

47、程序與標準一、審核憑證程序程序標準1、審核原始憑證的合法性1)檢查報銷的一般憑證必須有稅務(wù)監(jiān)制章和財務(wù)專用章。2)檢查報銷的醫(yī)療費收據(jù)須是定點醫(yī)院的、且有財政部門的醫(yī)療收費監(jiān)制章和醫(yī)院收款專章。3)檢查上述單據(jù)的大、小寫須準確一致等。2、檢查核銷手續(xù)是否齊全1)檢查原始憑證須有經(jīng)辦人和部門經(jīng)理簽字，且已按照規(guī)定的審批權(quán)限由領(lǐng)導(dǎo)審批、簽字。2)檢查現(xiàn)金收付款原始憑證，須蓋有“現(xiàn)金收訖”或“現(xiàn)金付訖”章；銀行收付款原始憑證須蓋有“轉(zhuǎn)賬收訖”或“轉(zhuǎn)賬付訖”章。3)檢查自制原始憑證，須有制單人簽字和領(lǐng)導(dǎo)簽字。4)檢查辦理的固定資產(chǎn)和低值易耗品須在原始發(fā)票上加蓋“財產(chǎn)專用章”。3、檢查報銷金額是否正確認

48、真核對應(yīng)該報銷的金額，檢查是否有多報、少報的問題。4、檢查記賬憑證分錄是否準確檢查會計核算員編制的記賬憑證，若有錯誤，退回重新制證。5、檢查制證人員是否蓋章檢查制證人員須在“制證”處蓋個人章。6、蓋章在“審核”處蓋章。二、財務(wù)賬務(wù)處理的操作程序程序標準1、編制憑證1)當月憑證：依照系統(tǒng)要求，填制記賬憑證，在權(quán)限同意的范圍內(nèi)，能夠?qū)Ξ斍皯{證進行修改、刪除等操作。2)下月憑證：本月末或下月初，由于會計結(jié)賬需要時刻，為不阻礙正常的業(yè)務(wù)處理，同意編制下月憑證，具體操作同上。3)分攤制證：輸入分攤標準和被分攤數(shù)后，系統(tǒng)自動編制轉(zhuǎn)賬憑證。4)修改憑證：同意對當月未記賬的憑證進行修改。5)結(jié)轉(zhuǎn)制證：對有固定

49、結(jié)轉(zhuǎn)規(guī)則的憑證由系統(tǒng)自動進行制證。6)打印憑證：按照操作員打印輸出記賬憑證。2、日常維護1)會計科目的維護：檢查修改會計科目。2)索引維護：重建索引文件。3)憑證維護：修改、刪除整個憑證，修改憑證號。4)外幣匯率維護：每月月初輸入當月第一天的外幣匯率。5)摘要維護：對常用的摘要進行定義、修改和刪除。3、審核確認按照系統(tǒng)的菜單提示進行操作。4、記賬按照系統(tǒng)的菜單提示進行操作，由系統(tǒng)自動進行。1)記明細賬及總賬，編制記賬憑證匯總表。2)打印記賬憑證匯總表。5、打印賬頁1)打印當年明細賬和總賬賬頁。2)打印去年明細賬和總賬賬頁。6、月末處理1)結(jié)賬。2)打印總賬余額。3)打印明細賬余額表。4)月末處

50、理。7、編制報表1)做完月末結(jié)賬后，能夠編制會計報表。2)編制內(nèi)部經(jīng)營情況表和對外統(tǒng)一格式的會計報表。3)編制經(jīng)營情況分析表。4)編制當月統(tǒng)計報表。8、年末處理12月末，做完月末處理之后，能夠做年末處理，選擇該功能后，由系統(tǒng)自動處理。三、工資系統(tǒng)的操作程序程序標準1、項目定義依照本單位的工資結(jié)構(gòu)，定義工資條內(nèi)容：1)每月相對固定不變的項目，要定義為“固定項”。2)每月變動的項目，要定義為“變動項”。3)發(fā)放雙薪時要計算的基數(shù)，應(yīng)定義為“雙薪項”。2、公式定義依照工資項目間的關(guān)系，定義計算公式。3、工資處理1)輸入當月變動項目的內(nèi)容：如加班小時、中夜班天數(shù)等。2)計算。3)匯總。4)打印工資報表

51、和工資條等。4、獎金處理1)輸入每個職員的獎金數(shù)。2)計算并匯總。3)打印輸出獎金匯總表和獎金條。5、月末處理當月所有的業(yè)務(wù)處理完后，進行月末處理，系統(tǒng)將刪除各變動項的內(nèi)容，為下月進行工資處理做預(yù)備。四、固定資產(chǎn)系統(tǒng)操作程序程序標準1、系統(tǒng)初始1定義固定資產(chǎn)類不。2定義使用部門。3輸入現(xiàn)有的固定資產(chǎn)卡片。4定義固定資產(chǎn)報表。5定義用戶。2、業(yè)務(wù)處理進行固定資產(chǎn)卡片的增加、修改、調(diào)動、調(diào)撥、盤盈、盤虧和退庫處理。3、計提折舊每月計提一次折舊。4、編制報表自動編制多種報表。5、打印1打印卡片和附加。2打印賬頁。3打印報表。6、系統(tǒng)維護1索引維護。2賬頁維護。3報表維護。五、日審程序程序標準1、銷售

52、收入日報表的審核報送1)打印交班后營業(yè)數(shù)據(jù)（銷售收入明細、結(jié)賬方式明細、賬單明細）。2)編制銷售收入日報表，及時送交有財務(wù)部門。2、賬單細查1)各收銀點現(xiàn)金賬單與平衡表的現(xiàn)金數(shù)核對。2)賬單打印內(nèi)容及金額與點菜單、酒水單相核對，檢查有無遺漏和錯誤。3)檢查打折、減免賬單是否符合企業(yè)的有關(guān)規(guī)定和手續(xù)。3、發(fā)票審核依照平衡表現(xiàn)金表核對各占發(fā)票的開具情況，防止虛開、多開發(fā)票行為的發(fā)生。4、賬單操縱1)賬單領(lǐng)用：收銀員領(lǐng)用賬單，在賬單領(lǐng)用本中簽字，并登記賬單號、使用地點等內(nèi)容。2)賬單使用：依據(jù)各班收銀員賬單操縱表，逐一核銷上交的賬單。3)做好缺單、轉(zhuǎn)單記錄，查明緣故后進行相應(yīng)處理。4)保證每張賬單使

53、用合法、回收及時，防止作弊行為的發(fā)生。5、發(fā)票治理目前企業(yè)使用的發(fā)票包括：a稅控機打印發(fā)票 b內(nèi)部收據(jù)6、憑證裝訂、保管每天將審核后的賬單、發(fā)票和報表進行整理、裝訂成冊、妥善保管，以備查閱。7、其他業(yè)務(wù)1)應(yīng)收賬賬單及公司支付單的整理和交接。2)其他單據(jù)、票證的保管、發(fā)放和審核。3)區(qū)域環(huán)境衛(wèi)生的清理、保持。六、出納工作程序程序標準1、開啟銀柜1)打開銀柜，取出收銀員投入的現(xiàn)金收入袋。2)清點數(shù)量，與現(xiàn)金收入袋投放登記表進行核對。2、收入清點1)依照收銀員填制的現(xiàn)金表，與其上交的現(xiàn)金、支票、信用卡簽購單進行核對。2)填制現(xiàn)金日收入?yún)R總表，上交稽核主管審核。3)依照現(xiàn)金日收入?yún)R總表填制現(xiàn)金交款單

54、、信用卡匯計單、信用卡和支票進賬單，存入銀行，將回單聯(lián)轉(zhuǎn)交收入記賬員。3、EDC審核結(jié)賬1)打印EDC明細報表，核對EDC簽購單，保證簽字齊全、金額正確。2)按EDC結(jié)賬鍵，輸入密碼，進行結(jié)賬。3)打印EDC結(jié)賬單，分類匯總簽購單金額，核對無誤后，填制EDC匯總表，轉(zhuǎn)交收入記賬員。4)歸類整理EDC簽購單，待指定銀行領(lǐng)取。4、其他業(yè)務(wù)1)辦理轉(zhuǎn)賬支票退票后的更換業(yè)務(wù)。2)做好未回、托收票據(jù)的登記。3)備足收銀處所需的各類單據(jù)，確保零鈔票的充足、到位。4)填制憑證，登記現(xiàn)金日記賬銀行日記賬。5)編制日余額登記表，周貨幣流量表，月銀行余額調(diào)節(jié)表6)整理日審交來單據(jù)，抽查其中重要項目。5、處理協(xié)議單

55、位掛賬每天與日審交接協(xié)議單位掛賬單，核對有效簽字人，然后打印掛賬審計報表進行核對，并將其轉(zhuǎn)入相應(yīng)的應(yīng)收賬賬戶。6、處理街賬與收銀處核對街賬轉(zhuǎn)賬單據(jù)，并將其轉(zhuǎn)入相應(yīng)的應(yīng)收賬賬戶。7、按照單位匯總每月打印應(yīng)收賬主單，核對并累計各單位欠款。8、收款收到款項后，及時進行電腦付款處理。9、登門催收本地欠款本地單位欠款，積極登門催收，加速企業(yè)資金周轉(zhuǎn)。 10、發(fā)函催收外地欠款外地單位欠款，見單立即發(fā)函，保持聯(lián)系直至收回。11、采取措施解決催收困難的單位對欠款情況嚴峻，催收困難的單位，及時上報，并采取相應(yīng)措施解決。12、做好記錄 做好應(yīng)收賬日志和催收記錄。七、收銀服務(wù)程序程序標準1、進入工作崗位前的工作1)

56、領(lǐng)取鑰匙。2)領(lǐng)取印章、底金并兌換零鈔票。3)領(lǐng)取昨日轉(zhuǎn)單。4)領(lǐng)取收入袋。5)補充賬單及各種報表、工作用具以備使用。2、進入崗位時的工作1)打掃衛(wèi)生。2)在日志上交接賬單、發(fā)票。3、進行正常的結(jié)算業(yè)務(wù)1)將服務(wù)員填寫的點菜單、酒水單，依照電腦中已存儲的單價，準確地打印在一式三聯(lián)的賬單上。2)各種單據(jù)隨送隨打，不能壓單。3)依照服務(wù)員的提示，將欲結(jié)賬客人的賬單交給服務(wù)員。4)將服務(wù)員如數(shù)收到客人交付的現(xiàn)金、支票、信用卡等，清點、確認后，按實際支付方式輸入電腦，最后將打印出的已結(jié)賬的賬單第一聯(lián)加蓋現(xiàn)金章后，交服務(wù)員轉(zhuǎn)交客人，余聯(lián)保存。5)假如客人要求開具發(fā)票，應(yīng)依照賬單金額出具稅控打印發(fā)票，賬單

57、則三聯(lián)保留上交計財部。要緊的結(jié)賬方式有：現(xiàn)金、支票、信用卡、房間掛賬、協(xié)議單位掛賬、公司支付等。6)已結(jié)賬單按順序登記在“賬單操縱報表”上。7)已使用的發(fā)票按序號登記在“發(fā)票操縱報表”上。8)有關(guān)注意事項：賬單內(nèi)容必須打印清晰，如打壞或打重，應(yīng)在報表紙上重新打印，并附在賬單上。作廢賬單需有主管級以上人員簽字，服務(wù)員取消菜品需有領(lǐng)班以上人員簽字方可?？腿顺直酒髽I(yè)可受理的優(yōu)惠卡消費時，應(yīng)將卡號刷在賬單上方，并由該營業(yè)部門領(lǐng)班或主管簽字?？腿耸褂么鹑M時，由各營業(yè)部門經(jīng)理在消費賬單上簽字確認。房間掛賬時， 必須核對客人簽名與電腦中登記是否相符，如不符，應(yīng)立即退回服務(wù)員，讓其確認。協(xié)議單位掛賬時，

58、必須核對客人簽名與“掛賬卡”上簽名一致；如不符，也應(yīng)立即退回確認。公司支付賬單必須附有本企業(yè)規(guī)定的有效簽字人簽字的用餐通知單，該收入不做入營業(yè)收入中，做收入報表時，須將單號、明細、金額登記在收入報表背面。專門情況離崗時，必須將賬單、印章、收入鎖好，并將電腦退出，將稅控發(fā)票打印機關(guān)機。團隊賬單中的金額必須與打算相符，超出部分應(yīng)現(xiàn)付?！百~單操縱報表”中的賬單號碼和“發(fā)票操縱報表”中的發(fā)票號碼，應(yīng)順號填寫，不得出現(xiàn)斷號、缺號現(xiàn)象；如出現(xiàn)，須及時查找，并在操縱表上寫明緣故。4、結(jié)總賬1)由電腦打印營業(yè)收入報表。2)核對報表。3)將賬單操縱報表中登記的賬單及情況進行檢查、匯總。4)打印“發(fā)票明細表（紅、

59、廢）”，并核對“發(fā)票操縱報表”的填制情況。5)清點現(xiàn)金、支票、信用卡收入數(shù)額是否與營業(yè)收入報表數(shù)額相符，核查無誤后，填制現(xiàn)金報表，并如數(shù)放入收入袋中。6)做好日志：記錄賬單、發(fā)票，公司支付賬單的使用情況，并做好服務(wù)員間的賬單交接記錄。7)將臺面整理好，抽屜鎖好，將電腦、稅控發(fā)票機、POS機的電源關(guān)閉，離崗。5、交賬1)將房間掛賬賬單第一聯(lián)送至前臺收銀處。2)將鑰匙送至前臺收銀處。3)將各類報表夾到財務(wù)部匯總賬夾上。4)將收入袋投入保險柜中，并填寫收入?yún)R總表。5)將印鑒、底金鎖入各自的保險箱中。八、保管職員作程序與標準程序標準1、編制采購打算月末最后一天，編制好下月采購打算，做到數(shù)量合理，不誤供

60、應(yīng)（非正常消耗除外），一般情況下，要求最高庫存量為：食品不超過20天，物品不超45天用量。2、加強供需部門的聯(lián)系，監(jiān)督打算的落實參考上兩個月使用規(guī)律及庫存，制訂進貨時刻（上、中、下旬）發(fā)覺非正常使用，需及時與使用部門、采購部聯(lián)系，更改進貨時刻。3、補充打算如需做補充打算，應(yīng)填制采購打算表，并注明補充緣故與進貨時刻要求，經(jīng)經(jīng)理批準后，遞交采購部及驗貨室。4、庫存品種的增加與取消使用部門增加和取消庫存品種，應(yīng)按要求填制停用和增加新品種入庫單，保管員自留一份備查。5、收貨1)依照食品物品進貨檢驗驗證記錄單，點驗物資品名、規(guī)格、數(shù)量、包裝（內(nèi)、外）核對無誤后，在該記錄單上簽字確認。2)如發(fā)覺物資包裝破