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文檔簡介

1、泓域/風電滾子項目風險管理風電滾子項目風險管理xxx有限責任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc111262263 一、 項目基本情況 PAGEREF _Toc111262263 h 3 HYPERLINK l _Toc111262264 二、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc111262264 h 5 HYPERLINK l _Toc111262265 三、 滾動體為滾動軸承核心元件,具備較強的壁壘 PAGEREF _Toc111262265 h 9 HYPERLINK l _Toc111262266 四、 必要性分析 PAGEREF _Toc11

2、1262266 h 11 HYPERLINK l _Toc111262267 五、 風險管理的程序 PAGEREF _Toc111262267 h 11 HYPERLINK l _Toc111262268 六、 風險管理的組織 PAGEREF _Toc111262268 h 17 HYPERLINK l _Toc111262269 七、 不確定的水平與風險 PAGEREF _Toc111262269 h 18 HYPERLINK l _Toc111262270 八、 考察風險的角度 PAGEREF _Toc111262270 h 21 HYPERLINK l _Toc111262271 九、

3、財產(chǎn)的類型 PAGEREF _Toc111262271 h 22 HYPERLINK l _Toc111262272 十、 財產(chǎn)中的權益 PAGEREF _Toc111262272 h 23 HYPERLINK l _Toc111262273 十一、 洪水 PAGEREF _Toc111262273 h 27 HYPERLINK l _Toc111262274 十二、 火災 PAGEREF _Toc111262274 h 29 HYPERLINK l _Toc111262275 十三、 風險交流 PAGEREF _Toc111262275 h 31 HYPERLINK l _Toc111262

4、276 十四、 分散與復制 PAGEREF _Toc111262276 h 33 HYPERLINK l _Toc111262277 十五、 風險規(guī)避 PAGEREF _Toc111262277 h 34 HYPERLINK l _Toc111262278 十六、 損失控制 PAGEREF _Toc111262278 h 35 HYPERLINK l _Toc111262279 十七、 其他利用合同的融資措施 PAGEREF _Toc111262279 h 37 HYPERLINK l _Toc111262280 十八、 保險 PAGEREF _Toc111262280 h 38 HYPERL

5、INK l _Toc111262281 十九、 經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc111262281 h 49 HYPERLINK l _Toc111262282 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc111262282 h 50 HYPERLINK l _Toc111262283 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc111262283 h 51 HYPERLINK l _Toc111262284 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc111262284 h 53 HYPERLINK l _Toc111262285 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _

6、Toc111262285 h 55 HYPERLINK l _Toc111262286 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc111262286 h 57 HYPERLINK l _Toc111262287 二十、 項目進度計劃 PAGEREF _Toc111262287 h 58 HYPERLINK l _Toc111262288 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc111262288 h 59項目基本情況(一)項目投資人xxx有限責任公司(二)建設地點本期項目選址位于xx(以選址意見書為準)。(三)項目選址本期項目選址位于xx(以選址意見書為準),占地面積約12.00畝。

7、(四)項目實施進度本期項目建設期限規(guī)劃24個月。(五)投資估算本期項目總投資包括建設投資、建設期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務估算,項目總投資5606.60萬元,其中:建設投資4491.96萬元,占項目總投資的80.12%;建設期利息129.13萬元,占項目總投資的2.30%;流動資金985.51萬元,占項目總投資的17.58%。(六)資金籌措項目總投資5606.60萬元,根據(jù)資金籌措方案,xxx有限責任公司計劃自籌資金(資本金)2971.18萬元。根據(jù)謹慎財務測算,本期工程項目申請銀行借款總額2635.42萬元。(七)經(jīng)濟評價1、項目達產(chǎn)年預期營業(yè)收入(SP):11300.00萬元。2、年綜合

8、總成本費用(TC):8527.03萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP):2032.69萬元。4、財務內(nèi)部收益率(FIRR):29.59%。5、全部投資回收期(Pt):5.13年(含建設期24個月)。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):3573.70萬元(產(chǎn)值)。(八)主要經(jīng)濟技術指標主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積8000.00約12.00畝1.1總建筑面積13324.57容積率1.671.2基底面積4560.00建筑系數(shù)57.00%1.3投資強度萬元/畝368.782總投資萬元5606.602.1建設投資萬元4491.962.1.1工程費用萬元3891.382.1.2工程建設其他費

9、用萬元496.442.1.3預備費萬元104.142.2建設期利息萬元129.132.3流動資金萬元985.513資金籌措萬元5606.603.1自籌資金萬元2971.183.2銀行貸款萬元2635.424營業(yè)收入萬元11300.00正常運營年份5總成本費用萬元8527.036利潤總額萬元2710.257凈利潤萬元2032.698所得稅萬元677.569增值稅萬元522.7210稅金及附加萬元62.7211納稅總額萬元1263.0012工業(yè)增加值萬元4168.9513盈虧平衡點萬元3573.70產(chǎn)值14回收期年5.13含建設期24個月15財務內(nèi)部收益率29.59%所得稅后16財務凈現(xiàn)值萬元46

10、22.93所得稅后產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析當前,世界經(jīng)濟在深度調(diào)整中曲折復蘇,國際金融危機深層次影響在相當長時期依然存在,外部環(huán)境不穩(wěn)定不確定因素增多。國內(nèi)經(jīng)濟面對深刻的供給側、結構性、體制性矛盾,經(jīng)濟減速還沒觸底,下行壓力仍然較大。同時,新一輪科技革命和產(chǎn)業(yè)變革醞釀新突破,新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)不斷成長。我省發(fā)展也呈現(xiàn)出新的階段性特征,將進入全面建成小康社會決勝期、生態(tài)文明建設提升期、經(jīng)濟發(fā)展動能轉(zhuǎn)換期、新型城鎮(zhèn)化加速推進期、全面深化改革攻堅期和全面推進依法治省關鍵期。發(fā)展機遇和有利條件:國家堅持創(chuàng)新發(fā)展,不斷推進理論、制度、科技、文化等各方面創(chuàng)新,更加注重提高發(fā)展的質(zhì)量和效益,更加注重供給側結構性改革,我們既

11、面臨全國經(jīng)濟保持中高速增長穩(wěn)定帶動機遇,更面臨大力推進供需兩側結構性改革、全面調(diào)整優(yōu)化結構的重大機遇,有條件通過艱苦努力,使全省經(jīng)濟跨上更有特色、質(zhì)量更高、效益更好的發(fā)展軌道。國家堅持協(xié)調(diào)發(fā)展,優(yōu)先推進西部大開發(fā),加大藏區(qū)支持和對口支援力度,重點支持西部地區(qū)基礎設施、特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)發(fā)展,將持續(xù)改善我省發(fā)展條件,推進城鄉(xiāng)協(xié)調(diào)發(fā)展和新型城鎮(zhèn)化進程,培育新的增長極,不斷增強自我發(fā)展的能力。國家堅持綠色發(fā)展,將有效推動我省全國生態(tài)文明示范區(qū)、國家循環(huán)經(jīng)濟發(fā)展先行區(qū)建設,加快構建生態(tài)文明新時代的空間格局、產(chǎn)業(yè)結構、生產(chǎn)方式和生活方式,構筑綠色低碳循環(huán)的先發(fā)優(yōu)勢和現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)體系,開創(chuàng)生態(tài)美好、經(jīng)濟發(fā)展、百姓富

12、裕的新局面。國家堅持開放發(fā)展,完善對外開放戰(zhàn)略布局,推進“一帶一路”建設,使我省由內(nèi)陸腹地轉(zhuǎn)向開放前沿,有利于我省深度融入“一帶一路”發(fā)展,加快對外貿(mào)易,擴大招商引資,構建全方位、多層次、高水平的開放型經(jīng)濟新體制。國家堅持共享發(fā)展,將在增加公共服務供給、實施脫貧攻堅工程、提高教育質(zhì)量、促進創(chuàng)業(yè)就業(yè)、縮小收入差距、健全保障制度、推進健康中國等方面采取一系列新舉措,有利于我省加快補短板、惠民生、實現(xiàn)基本公共服務均等化,促進各項民生事業(yè)加快發(fā)展,同步全面建成小康。經(jīng)過多年努力,我省經(jīng)濟總量和實力不斷提升,發(fā)展方式加快轉(zhuǎn)變,新的增長動能正在孕育形成,自我發(fā)展能力明顯增強,特別是通過多年探索實踐,逐步形

13、成了一整套適應新常態(tài)、引領新常態(tài)的理念、思路、舉措,自我發(fā)展的內(nèi)生動力明顯增強,為未來發(fā)展奠定了堅實基礎。面臨的挑戰(zhàn)和困難:發(fā)展動能轉(zhuǎn)換迫在眉睫。我省在特色資源和低電價基礎上發(fā)展起來的工業(yè)經(jīng)濟,在新常態(tài)下比較優(yōu)勢正在減弱,現(xiàn)有基礎難以為快速增長做出更多貢獻,產(chǎn)業(yè)結構層次不高、競爭力不強的問題凸顯,結構不合理問題尚未得到根本扭轉(zhuǎn);省內(nèi)新技術、新產(chǎn)業(yè)、新業(yè)態(tài)、新模式發(fā)展勢頭雖然較好,但體量小、占比低、牽動性弱,短期內(nèi)還難以形成有效支撐,新舊動能“青黃不接”問題十分突出。保護與發(fā)展的深層矛盾仍需破解。近年來我省在生態(tài)保護和建設方面作了大量工作,取得了突出成就,但局部生態(tài)環(huán)境惡化趨勢尚未得到根本扭轉(zhuǎn),

14、生態(tài)環(huán)境保護和建設任務依然繁重。同時,受發(fā)展階段、經(jīng)濟布局、產(chǎn)業(yè)結構等因素影響,人口、資源與環(huán)境矛盾依然突出,統(tǒng)籌生態(tài)保護、經(jīng)濟發(fā)展和民生改善仍需做大量艱苦工作。推動協(xié)調(diào)發(fā)展面臨新挑戰(zhàn)。隨著市場經(jīng)濟加快發(fā)展,各類要素加速向條件較好地區(qū)流動和集中,省內(nèi)不同地區(qū)、不同功能區(qū)和城鄉(xiāng)之間發(fā)展不均衡的矛盾將進一步加劇。在全面建成小康進程中,增加城鄉(xiāng)居民收入、完成脫貧攻堅、提高公共服務質(zhì)量和水平等任務也非常艱巨。開放發(fā)展的基礎和能力不足。全省尚有部分地區(qū)仍未開放,對外開放互聯(lián)互通的基礎薄弱,對外合作交流的層次不高、規(guī)模偏小,參與國際產(chǎn)業(yè)分工的企業(yè)、產(chǎn)品、人才等支撐能力不強。保持社會和諧穩(wěn)定面臨新壓力。經(jīng)濟

15、轉(zhuǎn)型期因利益調(diào)整引發(fā)的社會矛盾增多,去產(chǎn)能、去杠桿、去庫存等過程中就業(yè)、金融風險等問題顯現(xiàn),對社會穩(wěn)定形成新的壓力。與此同時,反分裂斗爭形勢依然嚴峻,保持全省社會和諧穩(wěn)定的任務依然艱巨。滾動體為滾動軸承核心元件,具備較強的壁壘滾動體是滾動軸承中的核心元件,由于它的存在,相對運動表面間才有滾動摩擦。滾動軸承通常由外圈、內(nèi)圈、滾動體和保持架組成。外圈和內(nèi)圈統(tǒng)稱為軸承套圈,是具有一個或幾個滾道的環(huán)形零件;其中,外圈是指滾道在內(nèi)表面的軸承套圈,內(nèi)圈是指滾道在外表面的軸承套圈,滾動體就位于外圈和內(nèi)圈之間。按照滾動體的形狀分類,滾動體主要分為球和滾子。球滾動體按材質(zhì)主要分為碳鋼球、軸承鋼球、不銹鋼球和陶瓷

16、等其他材質(zhì)球四大類;滾子則主要分為圓錐滾子和圓柱滾子。對應的滾動軸承分為球軸承和滾子軸承。其中球軸承產(chǎn)量占比超過七成,主要是由于鋼球在旋轉(zhuǎn)速度、加工精度、噪音控制等方面具有比較優(yōu)勢,使得球軸承能更廣泛的適用于裝備制造的各個領域。圓柱滾子軸承根據(jù)軸承滾動體的列數(shù)不同,可分為單列、雙列和多列圓柱滾子軸承。此類軸承剛性強,徑向承載能力大,受載荷后變形小,根據(jù)套圈擋邊的結構也可承受一定的單向或雙向軸向負荷。此類軸承大多應用于變速箱、空調(diào)壓縮機、大中型電動機、內(nèi)燃機、軋鋼機以及起重運輸機械等。圓錐滾子軸承主要用于承受以徑向載荷為主的徑向與軸向聯(lián)合載荷。軸承承載能力取決于外圈的滾道角度,角度越大承載能力越

17、大。該類軸承屬分離型軸承,根據(jù)軸承中滾動體的列數(shù)分為單列、雙列和四列圓錐滾子軸承。圓錐滾子軸承廣泛用于汽車、軋機、礦山、冶金、塑料機械等行業(yè)。滾動體行業(yè)具有較高的技術壁壘。鋼球方面,鋼球的生產(chǎn)加工較為復雜,需要經(jīng)歷原材料鐓壓、光球、熱處理、磨球、強化、初研、外觀檢測、渦流探傷、精研等多個環(huán)節(jié),且各個工序中不同尺寸規(guī)格的鋼球所需采用的工藝參數(shù)不同,如各尺寸鋼球的磨削深度、熱處理的淬火回火時間以及鋼球表面強化的時間與強化層深度等,具有較高的技術難度。隨著國家對軸承國產(chǎn)化率要求的提高,將拉動對高附加值精密鋼球的市場需求,而精密鋼球的生產(chǎn)和研發(fā)需要長期的技術積累,通過改進鋼球鐓壓、熱處理、強化、精研磨

18、等工序的生產(chǎn)工藝來滿足高端精密鋼球的性能要求,具有較高的技術壁壘。滾子方面,滾子屬于非標準件定制加工,生產(chǎn)過程中所需加工的面較多,檢測的項次較多,對于生產(chǎn)裝備、工藝技術、操作人員技術的要求較高。按照公差等級,滾子分為分為0、級四個等級,精度依次由高到低,主要反映滾子制造尺寸、公差、表面粗糙度等的綜合指標。國內(nèi)主要以生產(chǎn)級滾子為主,具備生產(chǎn)級、級滾子的企業(yè)相對較少,相較于國際先進的滾子生產(chǎn)加工技術,國內(nèi)的滾子行業(yè)的整體技術工藝還有待提高。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務發(fā)展需求作為行業(yè)的領先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率超過 100%。預計未來

19、幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設,公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約,為公司把握市場機遇奠定基礎。2、公司產(chǎn)品結構升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領先水準,提高生產(chǎn)的靈活性和適應性,契合關鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保持公司在領域的國內(nèi)領先地

20、位。風險管理的程序無論是個人、企業(yè)還是政府機構,風險管理的程序都是大致相同的,這一過程可以分為如下五個步驟。1.制訂風險管理計劃制訂合理的風險管理計劃是風險管理的第一步。它主要包括:(1)明確風險管理的目標風險管理的成功與否很大程度上取決于是否預先有一個明確的目標。因此,組織在一開始就要權衡風險與收益,表明對風險的態(tài)度。(2)確定風險管理人員的責任以及與其他部門的合作關系在實踐中,風險管理計劃常通過風險管理策略書來表達。從上面這兩張表可以看出,企業(yè)和政府在某些風險管理策略方面有共同之處,但目標就有非常顯著的差異了。通用壓榨機公司是一家公眾持股的公司,其經(jīng)營目標是股東財富最大化,而明尼蘇達州州政

21、府的目標就比較難概括,包括提供社會安全和基礎設施、管理商業(yè)活動、保護個人合法權利、執(zhí)行法律等。2.風險識別風險識別就是識別出公司所面臨風險的類別、形成原因及其影響。這一過程的重點,包括:(1)將公司人員和資產(chǎn)的構成與分布進行全面總結和歸類風險識別的方法有很多,但首先都要了解公司的人員和資產(chǎn)的情況,這有助于全面地掌握風險。(2)對人和物所面臨的風險進行識別與判斷這一步是風險識別的核心,實踐中可以按照業(yè)務流程的順序進行分析,也可以按照風險承受對象逐一排查,我們將在第五章介紹一些不同的風險識別方法。(3)分析損失原因(4)對后果與損失形態(tài)進行歸類與分析得出“可能面臨風險”這樣的結論并不意味著風險識別

22、工作就完成了,接下來還要分析風險的影響,是人員損失、財務損失、營業(yè)費用損失還是責任損失。當然,在實踐中,這一步經(jīng)常是和上面一步結合在一起的。風險識別是風險管理的基礎。有未來就有風險,而且未來的風險不僅有過去曾經(jīng)面臨的這些類型,還可能會面臨新的風險,因此,風險識別是一項制度性、系統(tǒng)性的持續(xù)工作,它是風險管理成功的關鍵。3.風險分析與評價風險評估是指在風險識別的基礎上,估算損失發(fā)生的概率和損失幅度,并依據(jù)個人的風險態(tài)度和風險承受能力,對風險的相對重要性以及緩急程度進行分析。風險評估既有定性分析的內(nèi)容,也有定量的分析,它需要一定的專業(yè)技術知識,如風險估算中概率統(tǒng)計的應用。風險估算是一項極其復雜和困難

23、的工作,尤其是對于那些發(fā)生概率低且損失巨大的風險,如核風險,由于缺乏足夠的歷史數(shù)據(jù),很難應用傳統(tǒng)的統(tǒng)計方法進行評估,必須探索新的途徑。得到風險估算的結果以后,公司還要根據(jù)自身的風險承受能力對風險給出一個主觀的認識。對同樣一個風險,不同的承擔者對它的感知可能是不同的。4.風險管理措施的選擇根據(jù)風險評估的結果,本著增加股東企業(yè)價值的目的,公司要設計并選擇恰當?shù)娘L險管理措施。(1)控制型風險管理措施控制型措施通過避免、消除和減少意外事故發(fā)生的機會以及控制損失幅度來減少期望損失成本。主要的控制型風險管理措施包括風險規(guī)避、損失控制和控制型風險轉(zhuǎn)移。(2)融資型風險管理措施融資型措施的著眼點在于獲得損失一

24、旦發(fā)生后用于彌補損失的資金,其核心在于將消除和減少風險的成本分攤在一定時期內(nèi),以避免因隨機的巨大損失發(fā)生而引起財務上的波動。其中,風險自留是將風險的影響在公司內(nèi)部的財務上分攤,而保險、套期保值和其他合約化風險轉(zhuǎn)移手段更多的是將風險轉(zhuǎn)移給他方。(3)內(nèi)部風險抑制控制型措施和融資型措施都是從降低期望損失的角度來改變風險的,而內(nèi)部風險抑制的作用在于降低未來結果的變動,即降低方差,這使得風險管理者對未來的判斷更有把握。在實踐中,通常將各種風險管理措施進行一定的優(yōu)化組合,使得在成本最小的情況下達到最佳的風險管理效果。我們將在后面的章節(jié)中詳細討論這些措施的選擇標準。5.措施的實施與效果評價在執(zhí)行風險管理決

25、策的過程中,風險管理人員一般對風險管理措施有執(zhí)行權限,而對管理方面只有參謀權限。例如,當需要投保時,風險管理人員可以選擇保險人,設定適當?shù)谋kU責任限額和免賠額,并就投保事項與保險人商談。又如,如果決定對所面臨的火災風險選擇損失控制的措施,則風險管理人員就要確定是安裝自動噴淋裝置,還是安裝煙霧報警器,但對于這些裝置,風險管理人員就不能直接命令工人在什么時候安裝和怎樣安裝,這是其他部門經(jīng)理的執(zhí)行權限。措施實施后并不等于風險管理就告一段落,還必須對其實施的效果進行評價。評價的目的主要有兩個:一是考察是否達到預先設定的標準,二是適應新的變化。首先,預先設定的標準包括行動標準和結果標準。行動標準是指圍繞

26、風險管理所開展的一些活動的標準,如每個月召開一次匯報會,每年檢查一次消防系統(tǒng)等;結果標準是指所要達到的風險程度,如員工受傷的機會由5%降到2%。對預定標準進行考察的原因包括:有時先前所做的風險管理決策是錯誤的,一些措施在執(zhí)行中可能存在很大的困難等。其次,當前最佳的風險管理決策,并不見得以后也是最佳,原因主要有:首先,風險是不斷變化的,人們對風險的認識水平具有一定的階段性;其次,風險管理技術處于不斷完善的過程中;最后,服務于企業(yè)經(jīng)營目標的風險管理目標可能會隨著整體目標階段性的變化和調(diào)整而發(fā)生變化。因此,要對風險識別、風險評估以及風險管理措施的適用性和收益性進行定期檢查,及時了解過去一段時間的工作

27、績效,發(fā)現(xiàn)執(zhí)行中的困難及新的風險,進而調(diào)整既定的決策以適應新環(huán)境,是相當重要而且必要的。也就是說,整個風險管理工作并不是直線型的,而是上述步驟周而復始的循環(huán)。風險管理的組織不同的公司中,由什么部門負責風險管理以及風險管理人員的責任,可能是不同的,這取決于高層管理者對風險管理的認識及需求。風險管理部通常設有戰(zhàn)略組和監(jiān)控組。戰(zhàn)略組的職責是制定公司的風險管理政策、風險管理制度、風險度量模型和標準等,及時修訂有關辦法或調(diào)整風險管理策略,并且指導業(yè)務人員的日常風險管理工作。監(jiān)控組的職能是貫徹風險管理戰(zhàn)略,具體包括三個方面:第一,根據(jù)戰(zhàn)略組制定的風險度量模型進行風險的衡量、評估,持續(xù)檢測風險的動態(tài)變化,并

28、及時、全面地向戰(zhàn)略組匯報風險狀況;第二,監(jiān)督業(yè)務部門的操作流程,促使各部門嚴格遵循風險管理程序;第三,審核和評價各業(yè)務部門實施的風險管理措施,評估各業(yè)務部門的風險管理業(yè)績。雖然風險管理主要是由風險管理部來完成的,但由于產(chǎn)生損失的原因多種多樣,因此理論上來說,風險管理的整個過程不可能由風險管理部獨立完成,而是和公司的其他主要部門一起完成的,包括人力資源部、生產(chǎn)操作部門、市場營銷部門以及財務部門等。風險經(jīng)理也很可能介入一個公司很多方面的活動,例如為雇員建立養(yǎng)老基金和醫(yī)療保險,調(diào)查影響收購兼并和公司收益的風險因素,購買保險以轉(zhuǎn)移一些類型的風險。不確定的水平與風險風險總是用在這樣的一些場合,即未來將要

29、發(fā)生的結果是不確定的。我們在解釋風,險時,很多時候會用到不確定這個詞。但不確定并不等同于風險。為了滿足風險測度的需要,有必要將不確定與風險加以區(qū)分。不確定與確定是特定時間下的概念。在韋伯斯特新詞典中,“確定”的一個解釋是“一種沒有懷疑的狀態(tài)”,而確定的反義詞“不確定”也就成為“懷疑自己對當前行為所造成的將來結果的預測能力”。因此,不確定這一術語,描述的是一種心理狀態(tài),它是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距,反映了人們由于難以預測未來活動和事件的后果而產(chǎn)生的懷疑態(tài)度。有的時候,一項活動雖然有多種可能的結果,人們由于無法掌握活動的全部信息,因此事先不能確切預知最終會產(chǎn)生哪一種結果,但可以知道

30、每一種結果出現(xiàn)的概率。另外一些時候,人們可能連這些概率都不能估計出來,甚至未來會出現(xiàn)哪些結果都不可知。這些都是不確定的情況。一項活動的結果的不確定程度,一方面和這項活動本身的性質(zhì)有關,另一方面,也是很主要的一個方面,是和人們對這項活動的認知有關的。在不確定的這三個水平中,第1級是不確定的最低水平,這一層次的不確定只是指不能確定究竟哪一種結果會發(fā)生,但未來有哪些結果以及每種結果發(fā)生的概率是確定的,所以通常也被稱為“客觀不確定”??陀^不確定是自然界本身所具有的、一種統(tǒng)計意義上的不確定,是由大量的歷史經(jīng)歷或試驗所揭示出的一種性質(zhì),它是指那些有明確的定義,但不一定出現(xiàn)的事件中所包含的不確定性。例如投幣

31、試驗就是一個典型的客觀不確定的例子。我們無法確定未來一次投幣的結果是正面還是反面,但有一點是肯定的,即其正反面出現(xiàn)的概率皆為0.5。由此可知,客觀不確定不是由于人們對事件不了解,而是由于事件結果所固有的狹義的不唯一所造成的,即雖然結果是正還是反不能唯一確定,但結果的概率分布唯一確定。概率論是處理客觀不確定的主要工具。第2級不確定的程度更高一些,對于這一級的活動,雖然知道未來會有哪些結果,但事先既不知道未來哪種結果會發(fā)生,也不清楚每種結果發(fā)生的概率,即這是一種廣義的結果不唯一。這種不確定是由于我們對系統(tǒng)的動態(tài)發(fā)展機制缺乏深刻的認識。這一類活動要么是發(fā)生的可能性很小,目前還沒有足夠的數(shù)據(jù)和信息判斷

32、各種結果出現(xiàn)的概率,例如核事故;要么是影響最終結果的因素很多,事先無法判斷,例如一個司機在行駛的過程中可能遭遇車禍,他可以判斷車禍造成的結果,但一般情況下很難準確估計卷入到一場車禍中的可能性以及不同損失程度的可能性,除非事先能夠掌握車輛行駛的地形、行駛的時間、路況、司機以及其他駕駛員的行駛習慣、車輛的性能、保養(yǎng)程度和維修費用等信息。由于在這一級中,結果發(fā)生的概率的不確定主要是由于人們沒有足夠的信息來進行判斷,進而帶有一定主觀猜測的成分,因此也稱為“主觀不確定”。第3級的不確定程度最高,早期的太空探險等活動都屬于這種類型。理論上來說,隨著歷史資料與信息的逐漸增多,高級別的不確定可以轉(zhuǎn)化為低級別,

33、的不確定。不確定是存在于客觀事物與人們的認識之間的一種差距,有關活動的信息掌握得越充分,人們對此活動的認識越充分,不確定的程度就越小。例如隨著時間的推移,如果得到了足夠的核事故數(shù)據(jù),就可以判斷除去人為破壞或疏忽因素之外的核事故的發(fā)生概率。風險中的不確定指的是第1級和第2級的不確定,而第3級的不確定嚴格來說已不是風險管理的范疇。但在實踐中,人們有時也會將第3級不確定事件的結果劃分為幾類,從而將其簡化為第2級的不確定事件加以處理。例如,多種形式的責任風險屬于第3級的不確定,暴露于責任風險的結果取決于法律環(huán)境的進一步完善,法律環(huán)境包括決定個體或組織是否承擔責任和承擔多少責任的法律條款。然而保險商一般

34、會對他們承擔的責任數(shù)量進行限制,至少確定為兩個結果(最小和最大的損失),這些限制就使得保險商所面臨的不確定由第3級降到了第2級。風險的不確定主要來源于以下幾方面:(1)與客觀過程本身的不確定有關的客觀的不確定;(2)由于所選擇的為了準確反映系統(tǒng)真實物理行為的模擬模型只是原型的一個,造成了模型的不確定;(3)不能精確量化模型輸入?yún)?shù)而導致的參數(shù)的不確定;(4)數(shù)據(jù)的不確定,包括測量誤差、數(shù)據(jù)的不一致性和不均勻性,數(shù)據(jù)處理和轉(zhuǎn)換誤差,由于時間和空間限制數(shù)據(jù)樣本缺乏足夠的代表性等。這些不確定的來源分別涉及風險識別、風險分析、風險評價和風險管理措施的選擇,它們貫穿了風險管理的始終??疾祜L險的角度風險可

35、以從三個角度來考察。首先,風險與人們活動的目標有關。人們從事某項活動,總是在事先有一個預期的目標,希望達到某種目的。如果人們對于這一目標的實現(xiàn)沒有十分的把握,存在偏離目標的可能,那么,人們就會認為該項活動有風險。其次,風險同行動方案的選擇有關。對于一項活動,總是有多種行動方案可供選擇,應該采取哪種方案才能不受或少受損失?如果這項活動既可能造成損失,也可能帶來收益,那么哪種方案才能既減少損失,又保證收益?不同的行動方案,風險是不同的。最后,風險與世界的未來變化有關。當客觀環(huán)境或者人們的思想發(fā)生變化時,活動的結果也會發(fā)生變化。如果世界永恒不變,人們也不會有風險的概念。財產(chǎn)的類型財產(chǎn)的含義要比實物資

36、產(chǎn)或有形資產(chǎn)的范圍大得多,它是指一組源自某項有形的實物資產(chǎn)的權利或者是關于該有形的實物資產(chǎn)的某一部分的一組權利,只要這項實物資產(chǎn)具有獨立的經(jīng)濟價值。財產(chǎn)所指的實物資產(chǎn)包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)兩類。不動產(chǎn)是指“土地以及在土地上生長、建造或固定的任何實物”,動產(chǎn)是指“除不動產(chǎn)之外任何被擁有的財產(chǎn)”。不動產(chǎn)通常包括:土地,土地上的湖泊、河流、地下水、礦藏、景觀以及動植物等、建筑,物及其附屬物。動產(chǎn)則包括除此之外的其他物品,如貨幣、機器、設備和用品、原材料、生產(chǎn)流程中的未成品、成品、重要文件、運輸工具等。財產(chǎn)中的權益財產(chǎn)對應于相應的權益,只有對財產(chǎn)擁有合法權益的個人或組織才可能因財產(chǎn)損毀而遭受一定的經(jīng)濟損失。

37、在識別和評估企業(yè)商業(yè)活動中所涉及的財產(chǎn)風險暴露時,必須了解與財產(chǎn)有關的各種權益,這樣才能對潛在的財產(chǎn)損失進行評價。財產(chǎn)合法權益的擁有者主要有以下幾類:1.所有者所有者對財產(chǎn)的擁有分為獨家所有和部分所有兩種。最清楚的財產(chǎn)權益就是單一所有。所有者要承受財產(chǎn)遭受的直接損失、間接損失和時間因素損失。如果企業(yè)只擁有某項財產(chǎn)的部分所有權,那么它就只承擔該項財產(chǎn)相應比例的部分損失。2.持有擔保品的債權人持有擔保品的債權人包括:抵押品的受押者;處于留置權限制下的制造商;因運輸費用或存儲費用而擁有貨物留置權的運輸公司或倉儲公司;在有條件的銷售合同中,因購買貨款未付足而留置不動產(chǎn)的賣主等。持有擔保品的債權人對于用

38、作貸款保證的財產(chǎn)擁有一定的權益,因為這項財產(chǎn)的損毀會影響債權人向債務人索賠的能力。一旦擔保品損毀,債權人承擔的損失并不是這項財產(chǎn)的價值,而是貸款的未償額。另一方面,從信貸中得到的收益是潛在收益。3.賣方和買方在無條件銷售合同中,當財產(chǎn)損毀或滅失時,擁有法定所有權的一方就會承擔損失,另一方面,其潛在的收益就是銷售利潤。很多情況下,買賣合同中都規(guī)定了什么時候財產(chǎn)所有權從賣方轉(zhuǎn)移到買方。例如,在以離岸價格、成本加運費價或到岸價格成交的合同中,當貨物越過船舷或裝上船只,所有權即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。在以裝運港船邊交貨價成交的合同中,當貨物由賣方運送至停泊于裝貨港的載貨船船邊時、達到其裝貨用具所能達到的范圍

39、內(nèi)或搬入碼頭倉庫時,貨物所有權即由賣方轉(zhuǎn)移至買方。在以目的港船邊交貨價成交的合同中,當賣方將貨物運送到目的港,在船邊交給買方時,貨物的所有權發(fā)生轉(zhuǎn)移。在所有權轉(zhuǎn)移前后,同一財產(chǎn)屬于不同的所有者,財產(chǎn)發(fā)生損毀時,損失的承擔者也不同。4.承租人承租人并不擁有其所使用的財產(chǎn),但在規(guī)定時期內(nèi)繼續(xù)使用該財產(chǎn)有著受法律保護的權益。承租人也有義務在期滿后歸還該財產(chǎn)。承租人的這些權利和義務一般都在租賃協(xié)議中有所規(guī)定。由于承租人對于財產(chǎn)的這種特殊的角色,他一般不會面臨財產(chǎn)風險暴露,但有三種例外情況值得注意:首先,承租人應對由于自己的過失而造成的財產(chǎn)損失負責。例如,由于使用、保管或維修保養(yǎng)不當,造成租用財產(chǎn)損壞、

40、滅失的,要負責修復或賠償;如果擅自拆改房屋、設備等財產(chǎn),要負責賠償由此造成的損失。其次,某些情況下,承租人對意外事故造成的財產(chǎn)損失也要負責。例如,有些租賃合同中就規(guī)定,承租人將財產(chǎn)歸還給出租人時,其財產(chǎn)狀況應與接收時的狀況一樣好,損耗除外。這就意味著承租人除了要對因自己疏忽造成的損失負責以外,對意外事件造成的損失也有責任。當然,承租人也可以通過合同條款將這些責任轉(zhuǎn)移給出租人。最后,承租人在使用租賃財物時,可能會對其進行改善,以從中獲得某種利益。例如,商場承租人可能會在所租場所內(nèi)安裝玻璃櫥窗以陳列樣品,餐館承租人可能會將所租場所分割為多個小房間。大多數(shù)租約都規(guī)定,出租人對承租人所進行的改善不負責

41、任。在租賃期,承租人對這部分財產(chǎn)具有所有權權益。如果這些改善是可以搬遷的,那么如果改善發(fā)生損失,則損失視同承租人在租賃場所放置的其他動產(chǎn);如果這些改善不能搬遷,則一旦發(fā)生損毀,承租人的損失就取決于這些改善在租約剩余期限內(nèi)的價值。此外,如果租約可以展期,還可以使用重置成本法來評估承租人的損失。5.受托人受托人是指按照委托合同從另一方(委托人)那里取得財產(chǎn)的人。他暫時擁有屬于他人的財產(chǎn),如洗衣店、倉庫、修理廠等,他們對屬于別人的財產(chǎn)進行清洗、保存和維修。受托人對財產(chǎn)損失所承擔的責任通常取決于受托物的性質(zhì)。一般來說,受托人對所保管的財產(chǎn)有合理注意的責任,他對由自己的疏忽引起的損失要負責。因此,對于托

42、管財產(chǎn),受托人所面臨的風險實際上是一種責任風險,只是由于承擔這一責任的代價等于財產(chǎn)的重置成本,因此風險管理人員在評估受托人所面臨的這種風險時會視為受托人擁有這些財產(chǎn)。6.所有者代理人受托人如果愿意承擔所托財產(chǎn)因意外事故所造成的損失,則受托人就成為財物所有者的代理人。當受托人成為所有者代理人后,他不僅要對由自己的疏忽引起的損失負責,還要對由意外事故引起的損失負責。當然,此時他對所托財物也享有了某些權益。洪水洪水災害是指超出水道的天然或人工限制水流危及人們生命財產(chǎn)安全的現(xiàn)象。中國是世界上洪水災害發(fā)生最頻繁的國家。洪水主要集中在東部,目前約1/10的國土面積、5億人口、5億畝耕地、100多座大中城市

43、、全國70%的工農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值受到洪水風險的威脅。時間上,除黃河凌汛外,中國的洪水大都發(fā)生在79月;地區(qū)上,洪水主要發(fā)生在中國七大江河及其支流的中下游地區(qū)。(1)長江長江水災的主要特點是:發(fā)生頻率高一般性水災年年發(fā)生,大水災大約35年發(fā)生一次,特大水災大約1020年發(fā)生一次。水災范圍廣。汛期長,洪水峰高量大一一長江干流實測最大洪水流量92600米/秒(大通,1954年),調(diào)查最大洪水流量110000米/秒(枝城,1870年)。一次特大洪水過程歷時常常超過50天,1998年特大洪水自6月中旬到8月底,歷時兩個多月。洪水年際變化較小。伴隨暴雨洪水,中上游地區(qū)常發(fā)生數(shù)以萬計的崩塌、滑坡、泥石流,因此進一

44、步加劇了災害的破壞損失程度。泥沙淤積比較嚴重,江湖行洪、蓄洪能力逐漸下降,洪水水位不斷升高,洪水災害趨于嚴重,防洪抗災難度越來越大。主要洪災區(qū)人口、城鎮(zhèn)、財產(chǎn)密集,經(jīng)濟比較發(fā)達,洪災破壞損失嚴重。(2)淮河1991年淮河流域發(fā)生較大洪水,淮河正陽關、蚌埠水位分別為26.51米和21.98米,居新中國成立后的第二位。由于當時淮河干流洪水位長期居高不下,加上沿淮兩岸地勢低洼和嚴重的雨情水情,形成“關門淹”。這次洪水使全流域受災面積達8000多萬畝,直接經(jīng)濟損失340億元,京滬、淮南等鐵路交通幾度中斷,損失十分嚴重。(3)黃河黃河下游洪水分為暴雨洪水和冰凌洪水兩種類型。暴雨洪水由暴雨形成,一般發(fā)生在

45、6月下旬至10月中旬,7、8月份最大。洪水主要來源于中游地區(qū)。黃河下游東壩頭以,下,黃河流向轉(zhuǎn)為東北方向,由于緯度的變化,溫度的差異,容易形成冰凌洪水。黃河下游屬于不穩(wěn)定封河和開河,凌洪災害在12月至來年3月上旬之間時有發(fā)生。治黃以來的兩次堤防決口就發(fā)生在凌汛季節(jié)。(4)海河海河流域主要分布在我國華北地區(qū),沿渤海灣向西扇形打開。海河流域洪水由暴雨形成,故洪水發(fā)生的時間和分布與暴雨基本一致。洪水發(fā)生時間一般都在69月。特大洪水多出現(xiàn)在7、8月。(5)珠江珠江流域洪水災害頻繁,尤以中下游和三角洲為甚。近年來,洪水出現(xiàn)的幾率日漸增大,洪災造成的損失也隨著人口的增加和經(jīng)濟的發(fā)展而日益加重。據(jù)廣東、廣西

46、兩?。ㄗ灾螀^(qū))19881998年十年來的統(tǒng)計,直接經(jīng)濟損失達1873億元,平均每年損失184億元。(6)遼河遼河流域暴雨多集中在78月,暴雨歷時一般在3天以內(nèi),主要雨量集中在24小時內(nèi)。由于暴雨歷時短,雨量集中,主要產(chǎn)流區(qū)為山區(qū)、丘陵,產(chǎn)流速度快,故洪水峰高量小,陡漲陡落。(7)松花江松花江洪水主要發(fā)生在79月,尤以8月為多,洪水主要來自嫩江和第二松花江的上游山區(qū)及廣大區(qū)間。由于河槽的調(diào)蓄影響,洪水傳播時間較長,漲落較慢?;馂幕馂闹傅氖且环N異常的燃燒,并且其火勢有蔓延擴大能力的危險狀態(tài)。1.燃燒的類型(1)閃燃閃燃是指易燃與可燃液體揮發(fā)的蒸氣與空氣混合達到一定濃度,遇明火發(fā)生一閃即滅的燃燒現(xiàn)象

47、。易燃與可燃液體發(fā)生閃燃時的最低溫度稱為閃點。可燃液體閃點的高低,是評定液體火災危險性的主要依據(jù)。閃點越低,火災危險性就越大。如汽油的閃點為4810,煤油閃點為2845,所以汽油比煤油的危險性大。(2)著火可燃物受到外界火源的直接作用而開始的持續(xù)燃燒現(xiàn)象稱為著火。一種物質(zhì)開始著火所需要的最低溫度,稱作該物質(zhì)的燃點。(3)自燃可燃物在沒有外部火花、火焰等火源的作用下,由于受熱或自身發(fā)熱并蓄熱所產(chǎn)生的自然燃燒現(xiàn)象稱為自燃。在規(guī)定條件下,可燃物質(zhì)產(chǎn)生自燃的最低溫度稱為自燃點。(4)爆炸爆炸是指由于物質(zhì)急劇氧化或分解反應產(chǎn)生的溫度、壓力增加或者兩者同時增加的現(xiàn)象??扇細怏w、蒸氣或粉塵與空氣混合后,遇火

48、產(chǎn)生爆炸的最低和最高濃度,稱為爆炸濃度極限。2.火災的風險因素只有對火災的風險因素有足夠的認識和了解,企業(yè)的風險管理者才能對本企業(yè)面臨的火災風險有正確的判斷,才能有效地對火災風險進行防范和控制?;馂娘L險因素分為有形風險因素和無形風險因素。有形風險因素包括可燃物、助燃物和點火源。道德風險因素和心理風險因素這些無形風險因素對火災風險的影響也不容忽視,特別是心理風險因素,如對火災的不關心、僥幸心理、疏忽大意等是火災發(fā)生的主要風險因素。風險交流在風險管理領域,風險交流是新近被認識到的,它是指企業(yè)內(nèi)部傳遞風險和不確定結果及處理方式等方面信息的過程。風險交流一般具有五個特征:(1)一般的“聽眾”不了解風險

49、管理基本概念和基本原則;(2)即使向一般的員工介紹風險管理,仍然有很多方面過于復雜,難以理解;(3)理解風險經(jīng)理提出的問題往往需要一定的專業(yè)知識,這對其他經(jīng)理來說是一個挑戰(zhàn);(4)人們對風險管理的態(tài)度非常主觀;(5)很多人常常低估風險管理的重要性。風險經(jīng)理進行交流的內(nèi)容和結構應當反映以上這些特征。第一,因為風險管理是一個相對較新的領域,所以很多管理人員可能對風險管理的概念和原則非常陌生。由于缺乏這個領域的知識,他們不可能在決策過程中考慮風險管理方面的意見。因此,至少在最開始,風險經(jīng)理們的交流應當側重于教育,應當向管理人員提供風險管理方面的概念和背景,使他們對風險管理的原則有一個初步的了解,能把

50、風險管理的觀點融入自己的日?;顒又?。第二,很多重要的風險管理概念難以向其他領域的經(jīng)理們講清楚。風險管理行業(yè)之外的人士很少能理解為什么企業(yè)的主動自留風險計劃可以激勵企業(yè)提高責任水平。概,率原理、信息與不確定性之間的關系對很多人都是一個難題。而且,風險管理經(jīng)常隨時間的變動而改變自己的方向。雖然很多管理功能是按年或按季度來評價的,但風險管理活動不適用于這種短期的參考框架。當然,風險經(jīng)理的策略應當符合公司的短期目標和長期目標,但是,短期目標往往不適合用來評價風險管理措施的真正效果。第三,就那些想完全理解風險暴露內(nèi)容的“聽眾”或傳達者而言,很多重要的風險管理問題需要特殊的知識。環(huán)境傷害就是一個非常好的例

51、子。大多數(shù)風險經(jīng)理都認識到環(huán)境傷害是一個非常嚴重的問題,而且他們的腦海中還可能伴隨著一些可怕的情節(jié)。但是,當已經(jīng)確認存在某種特定的環(huán)境傷害危險時,風險經(jīng)理有時需要一些技術方面的專業(yè)知識,如化學、生物和環(huán)境科學方面的知識,許多重要風險源(如車間安全、政治風險、健康保健服務、融資)的認識過程都需要一些非常專業(yè)的知識。第四,對風險的態(tài)度可能受個人因素的影響,這種影響很可能因人而異。因此,風險經(jīng)理遇到的挑戰(zhàn)之一就是,人們可能以不同的方式來解釋相互交流的信息。因此對信息的主觀評價是風險交流中的一個特殊問題。第五,諸如團體健康保健成本、員工賠償金、環(huán)境傷害、產(chǎn)品責任及信用責任等對很多企業(yè)來說都是一些亟待解

52、決的重要問題。互相告知各自的重要性是風險交流的主要目標之一。分散與復制分散是指公司把經(jīng)營活動分散以降低整個公司損失的方差,這類似于不把雞蛋放在同一個籃子里的道理。例如,一家公司可能會讓雇員分散在不同地方工作,使一場爆炸或其他災難所傷害的人數(shù)不會超過一定限度。分散可以體現(xiàn)在公司的跨行業(yè)或跨地區(qū)經(jīng)營、將風險在各風險單元間轉(zhuǎn)移或?qū)⒕哂胁煌嚓P性的風險集中起來。復制主要指備用財產(chǎn)、備用人力、備用計劃的準備以及重要文件檔案的復制。當原有財產(chǎn)、人員、資料及計劃失效時,這些備用措施就會派上用場。例如在“9.11”事件中,位于世貿(mào)大樓內(nèi)的一家公司由于在其他地方設有數(shù)據(jù)備份站,可以實時備份數(shù)據(jù),所以當大樓倒塌,

53、樓內(nèi)辦公室里所有電腦設備和文字材料都損毀后,公司的信息資料并未遭到太大損失。風險規(guī)避風險規(guī)避是指有意識地回避某種特定風險的行為。風險規(guī)避是最徹底的風險管理措施,它使得風險降為零。避免風險的方法主要有兩種,一種是放棄或終止某項活動的實施,另一種是雖然繼續(xù)該項活動,但改變活動的性質(zhì)。風險規(guī)避雖然去除了后顧之憂,但這種措施的實施有許多局限性。首先,有些風險是無法回避的,如公司所面臨的財產(chǎn)損毀風險。其次,如果是投機風險,那么回避了風險,也就會失去這些風險可能帶來的收益,例如,要規(guī)避股票投資損失的風險,只能不投資股票,這樣也就失去了可能的獲利機會。最后,回避一種風險,可能產(chǎn)生另一種新風險或加強已有的其他

54、風險,如不乘坐飛機以回避飛機墜毀風險,但選擇其他交通工具就會面臨其他交通工具的風險。由此可見,風險規(guī)避并不總是可行的,有時即使可行,人們也不會選用。風險規(guī)避適用的情況主要包括以下幾種:(1)損失頻率和損失幅度都比較大的特定風險;(2)頻率雖然不大,但后果嚴重且無法得到補償?shù)娘L險;(3)采用其他風險管理措施的經(jīng)濟成本超過了進行該項活動的預期收益。損失控制損失控制是指通過降低損失頻率或者減少損失程度來減少期望損失成本的各種行為。一般地,降低損失頻率稱為損失預防,減少損失程度稱為損失減少,也有的措施同時具有損失預防和損失減少的作用。1.損失預防損失預防在實踐中廣泛應用,它相當于對前文所述的風險鏈的前

55、三個環(huán)節(jié)進行干擾,即(1)改變風險因素;(2)改變風險因素所處環(huán)境;(3)改變風險因素和其所處環(huán)境的相互作用。2.損失減少損失減少的目的是減少損失的潛在嚴重程度。在汽車上安裝安全氣囊,就是一種損失減少措施,氣囊不能阻止損失發(fā)生,但如果事故真的發(fā)生了,它能減少駕駛員可能遭受的傷害。損失減少是一種事后措施。所謂“事后”是指,雖然很多措施是我們事先設計好的,但這些措施的作用和實施都是在損失發(fā)生之后。對于一個企業(yè)來說,損失減少非常重要,一方面,損失預防不可能萬無一失,另一方面,融資型的風險管理措施只能彌補事故發(fā)生后的經(jīng)濟損失,有些結果是無法挽回的,如人的生命,而且即便是經(jīng)濟損失,有時我們還是更希望保留

56、原有物品,而不是得到經(jīng)濟賠償。因此,損失減少在風險管理中的位置不言而喻。常用的損失減少措施包括:(1)搶救;(2)災難計劃和緊急事件計劃。這類計劃也稱為預案,即事先想象出來事故發(fā)生后的情況,然后對所有的行動進行部署。預案一般在事先都要進行培訓或演練,以便真正實施時能夠迅速到位。附錄2是廈門市的防洪預案。一些措施同時具有損失預防和損失減少兩種功能,如對員工進行安全與救助的培訓,既會從人為因素方面減少事故發(fā)生的頻率,事故發(fā)生時,員工也懂得一些救助的方法,可以有效地降低損失程度。損失控制在應用的時候需要注意以下幾個方面:(1)在成本與效益分析的基礎上進行措施選擇是否選擇損失控制來降低風險,選擇什么樣

57、的損失控制措施,要在成本效益分析的基礎上決定。任何損失控制措施都是有成本的,而風險管理的目標是風險成本最小化,某項損失控制的預期收益至少應等于預期成本,如果某種風險控制起來成本過高,就可以考慮是否有其他方法,如風險轉(zhuǎn)移等。由于要進行比較,因此風險管理者必須對損失控制方法的成本與收益有一個清晰的認識。(2)不能過分相信和依賴損失控制損失控制措施要么基于機械或工程,要么基于人,無論是哪一方面,都不是萬無一失的,機械可能發(fā)生故障,人可能有道德風險。因此,對某些影響較大的風險,尤其是巨災風險,要考慮是否需要融資型措施相配合。(3)某些材料一方面能抑制風險因素,另一方面也會帶來新的風險因素。其他利用合同

58、的融資措施除了保險、套期保值這些比較常用的風險轉(zhuǎn)移措施之外,還有一些基于合同的融資型風險轉(zhuǎn)移形式。融資型風險轉(zhuǎn)移與控制型風險轉(zhuǎn)移最大的區(qū)別在于,控制型風險轉(zhuǎn)移將承擔損失的法律責任轉(zhuǎn)移了出去,而融資型風險轉(zhuǎn)移只是將損失的經(jīng)濟后果轉(zhuǎn)移給他人承擔,法律責任并沒有轉(zhuǎn)移,一旦接受方?jīng)]有能力支付損失,損失最終還要由轉(zhuǎn)移方支付。融資租賃合同就是一種融資型風險轉(zhuǎn)移措施。在財產(chǎn)租賃合同中,出租人和承租人經(jīng)常會就出租物的質(zhì)量責任、維修保養(yǎng)責任和損壞責任等問題發(fā)生糾紛。為了轉(zhuǎn)移此類責任風險,出租人可以根據(jù)承租人的租賃要求和選擇,出資向供貨商購買租賃物,并租給承租人使用,承租人支付租金,并可在租賃期屆滿時,取得租賃物

59、的所有權、續(xù)租或退租,這就是融資租賃合同。在這種情況下,出租人最主要的義務是為承租人融通資金,購買租賃物,對他而言,既取得了租賃財產(chǎn)的租金收入,又轉(zhuǎn)移了租賃財產(chǎn)的損失責任風險。對承租人來說,雖然承擔了風險,但可以從其他渠道取得資金以保證正常經(jīng)營。保險保險是對付可保的純粹風險的一種重要風險融資工具。0對于企業(yè)來說,通過繳納保費,將自身面臨的風險負擔轉(zhuǎn)移給了保險公司,即以小額成本(保險費)替代大額不確定損失(保險所保的意外事故)。單從出險后保險公司給予賠付這一層面來看,保險并沒有改變企業(yè)所面臨的風險2,而是事先做一個安排,使得一旦風險事故發(fā)生了,能夠從保險公司那里得到資金彌補損失,也就是說,保險消

60、除了損失發(fā)生后經(jīng)濟負擔的不確定性。第十三章將會詳細討論保險的機制。按照承保風險范圍的不同,保險可分為人身保險、財產(chǎn)保險及責任保險三類。1.人身保險人身保險轉(zhuǎn)移的是那些可能會妨礙個人收入的風險。這些風險共有四種類型:死亡、意外事故與疾病、失業(yè)以及年老,其中,商業(yè)保險商比較愿意提供死亡、意外事故與疾病和年老等類型的保險業(yè)務,而社會保險則涵蓋所有類型的風險。(1)人壽保險人壽保險是設計來管理早逝風險的。人們可能在還沒有為依賴他生活的人做好充分的未來經(jīng)濟安排時就去世了,這種不利的經(jīng)濟后果可以由人壽保險來解決。人壽保險與財產(chǎn)保險和責任保險不同,它不存在部分損失的可能性。因此,人壽保險不同于其他類型的保險

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