企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)管理制度范文8

1、企業(yè)會(huì)計(jì)賬務(wù)管理制度范文（10 個(gè) doc)809會(huì)計(jì)檔案管理制度范文第一章總 則第一條為加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門(mén)未移交公司檔案 室的會(huì)計(jì)檔案的管理，規(guī)范會(huì)計(jì)檔案歸檔、使用 行為，制定本制度。第二章會(huì)計(jì)檔案的分類(lèi)第二條會(huì)計(jì)檔案是指會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬 簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)核算專(zhuān)業(yè)材料以及其他與財(cái) 務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)有關(guān)的各種資料，它是記 錄和反映經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的重要史料和證據(jù)，分類(lèi)如 下：會(huì)計(jì)憑證。現(xiàn)金憑證。銀行存款憑證。轉(zhuǎn)賬憑證。材料領(lǐng)用單等單獨(dú)裝訂的憑證附件。會(huì)計(jì)賬簿。.r-i(1)總賬、明細(xì)賬：包括日記賬及各種明 細(xì)分類(lèi)賬。3.報(bào)表。 年報(bào)等。(2)(3)(4)(5 )會(huì)計(jì)報(bào)表：包括快報(bào)、月報(bào)、季報(bào)、(2 )

2、備查賬：包括應(yīng)收應(yīng)付票據(jù)備查賬以 及銀行結(jié)算單據(jù)傳遞登記簿等各種備查賬、登記 簿。成本報(bào)表。基建報(bào)表。預(yù)算報(bào)表。納稅申報(bào)表：包括各種稅費(fèi)及出口退 稅的納稅申報(bào)表。(6)各子公司會(huì)計(jì)報(bào)表。發(fā)票。發(fā)票存根：包括專(zhuān)用發(fā)票、普通發(fā)票、 稅務(wù)收據(jù)等已開(kāi)具發(fā)票的存根。抵扣聯(lián)。合同。借款合同：包括基建借款、技改借款、 流動(dòng)資金借款、銀行承兌匯票等各種銀行貸款合 同、抵押合同。(2 )技術(shù)合同：包括技術(shù)開(kāi)發(fā)、轉(zhuǎn)讓、咨 詢(xún)、服務(wù)等合同。購(gòu)銷(xiāo)合同及加工、勞務(wù)合同。運(yùn)輸合同。財(cái)產(chǎn)租賃合同。其他合同。計(jì)算機(jī)軟件、數(shù)據(jù)盤(pán)。(1)計(jì)算機(jī)安裝盤(pán)、說(shuō)明書(shū)。(2 )應(yīng)用軟件：包括“用友”財(cái)務(wù)軟件、 預(yù)算軟件、決算軟件、企業(yè)基礎(chǔ)

3、信息填報(bào)軟件、 出口退稅填報(bào)軟件等各種應(yīng)用軟件。(3 )數(shù)據(jù)備份：會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)備份、財(cái) 務(wù)預(yù)算決算數(shù)據(jù)備份、企業(yè)基礎(chǔ)材料數(shù)據(jù)備份等 各種計(jì)算機(jī)數(shù)據(jù)備份。其他資料。工資表。應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)對(duì)賬資料。銀行存款對(duì)賬單及余額調(diào)節(jié)表。企業(yè)基礎(chǔ)材料。產(chǎn)權(quán)登記、變動(dòng)、年檢資料。會(huì)計(jì)工作移交表。第三章 會(huì)計(jì)檔案的整理和裝訂第三條“計(jì)算機(jī)軟件、數(shù)據(jù)盤(pán)”類(lèi)中的計(jì) 算機(jī)安裝盤(pán)、說(shuō)明書(shū)，以及各種應(yīng)用軟件由財(cái)務(wù) 部門(mén)系統(tǒng)管理人員保管。第四條 會(huì)計(jì)報(bào)表、年度成本報(bào)表、預(yù)算報(bào) 表除按保管期限交公司檔案室歸檔保管外，財(cái)務(wù) 部門(mén)經(jīng)辦的各崗位會(huì)計(jì)人員還應(yīng)留存一份。第五條以下資料各經(jīng)辦人可以留存，并應(yīng) 報(bào)送會(huì)計(jì)主管留存保管。上報(bào)集

4、團(tuán)公司、三線辦等外單位及上級(jí) 單位的各種材料。各種債權(quán)債務(wù)訴訟糾紛的復(fù)印件。各項(xiàng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，包括財(cái)稅部門(mén)、 集團(tuán)公司以及公司的各項(xiàng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度。除貸款、抵押合同之外的各種與銀行貸 款有關(guān)的資料，以及銀行貸款停計(jì)息掛賬優(yōu)惠政 策等各種貸款資料。涉稅文件，包括企業(yè)稅收優(yōu)惠政策、出 口退稅政策等各種文件資料以及納稅檢查的各 種資料。各子公司除會(huì)計(jì)報(bào)表外的各種資料。審計(jì)資料，包括集團(tuán)公司對(duì)工廠審計(jì)、 內(nèi)部審計(jì)、工程審計(jì)以及其他專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)材料。第六條每年形成的財(cái)務(wù)資料應(yīng)及時(shí)匯集、 整理，財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)分門(mén)別類(lèi)立卷裝訂成冊(cè)。第七條原始憑證大于記賬憑證，應(yīng)將原始 憑證遂張折齊于記賬憑證，防止原始憑證破碎

5、損 壞。第八條根據(jù)記賬憑證編輯順序整理，用臘 線裝訂成冊(cè)，加蓋貼封簽，在封面上應(yīng)寫(xiě)明憑證 的起迄號(hào)、裝訂日期，并由會(huì)計(jì)主管蓋章。第九條 裝訂成冊(cè)、總賬、銀行和現(xiàn)金日記 賬都應(yīng)有編號(hào)，在年度終了后，必須檢查有無(wú)缺 頁(yè)或漏頁(yè)、錯(cuò)號(hào)和重復(fù)號(hào)。第十條 在年終了后，活頁(yè)賬必須另行裝 訂，裝訂前由記賬人員認(rèn)真檢查有無(wú)缺頁(yè)，然后 編號(hào)，加封面和封底，用臘線裝訂成冊(cè)。第四章會(huì)計(jì)檔案的移交第十一條當(dāng)年財(cái)務(wù)檔案在年度終了后，暫 時(shí)由財(cái)務(wù)部門(mén)保管一年，至第二年第一月，由財(cái) 務(wù)部門(mén)按歸檔要求，立卷成冊(cè)，編制清冊(cè)后移交檔案室。第十二條財(cái)務(wù)部門(mén)與檔案室交接檔案時(shí)， 必須認(rèn)真核對(duì)，做到賬物相符，雙方簽名蓋章，第十三條 財(cái)務(wù)

6、部門(mén)必須按時(shí)將應(yīng)歸檔的 全部檔案移交檔案室，不得自行封包保存。檔案 室必須按期點(diǎn)收，不得推諉拒絕。第十四條檔案室接收保管的會(huì)計(jì)檔案，應(yīng) 保持原卷冊(cè)的封裝，如特殊原因必須拆封或抽出 附頁(yè)時(shí)，需經(jīng)財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)同意后，會(huì)同原經(jīng)辦 人共同拆封，以分清責(zé)任。第十五條 尚未履行完畢的合同，仍由經(jīng)辦 會(huì)計(jì)人員保管，待履行完畢后交檔案管理人員保 管。第五章會(huì)計(jì)檔案的查閱第十六條查閱會(huì)計(jì)檔案，應(yīng)在專(zhuān)設(shè)的登記 簿上登記，查閱完畢，查閱人應(yīng)按原歸檔位置放 置。第十七條凡本公司有關(guān)人員，因工作需要 借閱檔案者，應(yīng)做好登記，一般只允許在檔案室閱檔室查閱。查閱協(xié)議、合同及其他重要技術(shù)資 料必須經(jīng)總經(jīng)理同意方可查閱。第十八條本公司有關(guān)人員如有實(shí)際情況 必須借出者，須辦好手續(xù)，當(dāng)天歸還，如超過(guò)兩 天以上者，須經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)簽字后才能借出，但須 如期歸還。第十九條向外單位（包括公司其他部門(mén)） 提供時(shí)，檔案原件原則上不得借出，如有特殊需 要，須經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，但不得拆散原卷冊(cè)，并 應(yīng)限期歸還。I-Jl=J第二十條 經(jīng)會(huì)計(jì)主管批準(zhǔn)，可以向外單位 提供原始憑證復(fù)制件，并應(yīng)當(dāng)在專(zhuān)設(shè)的登記簿上 登記，由提供人員和收取人員共同簽名或者蓋 章。借出的檔案不得擅自復(fù)制、涂改、拆散、損 壞，不得轉(zhuǎn)借