銀行股份有限公司內(nèi)部控制問題整改工作實(shí)施細(xì)則模版

1、*銀行股份有限公司*分行內(nèi)部監(jiān)控問題整改工作實(shí)施細(xì)則(*年版)第一條 依據(jù)有關(guān)*銀行股份有限公司內(nèi)部監(jiān)控問題整改管理辦法(*年版)規(guī)定，為進(jìn)一步完善我行內(nèi)部監(jiān)控問題整改機(jī)制，明確整改責(zé)任部門,規(guī)范整改工作流程，確保整改措施貫徹到位，特?cái)M定本實(shí)施細(xì)則。第二條 整改范圍整改是指針對下列來源發(fā)現(xiàn)的問題,通過記錄問題信息、采取改進(jìn)措施、驗(yàn)證質(zhì)效、評(píng)估問責(zé),更正糾正違規(guī)行為,監(jiān)控、緩釋風(fēng)險(xiǎn)的管理過程。問題來源包括:（一)案件等各類重大風(fēng)險(xiǎn)暴露；（二)監(jiān)管機(jī)構(gòu)檢查及評(píng)估；(三)內(nèi)外部審計(jì)機(jī)構(gòu)檢查及評(píng)估；(四）二道防線監(jiān)控及評(píng)估;(五)一道防線檢查及風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估；(六)其他應(yīng)納入整改的事項(xiàng)。上述問題分為事件類和

2、風(fēng)險(xiǎn)類:問題描述中包含詳細(xì)的時(shí)間、地點(diǎn)、情節(jié)、涉及人員的，為事件類問題；僅對風(fēng)險(xiǎn)狀況作概況性評(píng)估的,為風(fēng)險(xiǎn)類問題。第三條 整改基本原則(一)誰的問題誰整改、誰負(fù)責(zé)。所有問題的整改必須貫徹到詳細(xì)的機(jī)構(gòu)、部門和人員。機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人對本機(jī)構(gòu)整改工作負(fù)責(zé)，條線管理部門對本條線整改工作負(fù)責(zé)。(二）整改過程和結(jié)果可證實(shí)。整改活動(dòng)通過“ORIS系統(tǒng)整改問題庫”(簡稱“問題庫”)正式記錄，整改結(jié)果應(yīng)得到上級(jí)條線管理部門的驗(yàn)證或稽核部門的獨(dú)立評(píng)估。受系統(tǒng)功能所限，問題庫不支持整改、驗(yàn)證過程信息錄入的部分,應(yīng)在系統(tǒng)外實(shí)現(xiàn)留痕。(三）實(shí)質(zhì)重于形式。整改應(yīng)從問題造成或產(chǎn)生的主客觀原因入手,找準(zhǔn)問題癥結(jié),解決問題根源，

3、防止走過場,切實(shí)監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。(四）動(dòng)態(tài)監(jiān)控。建立整改過程延續(xù)跟進(jìn)機(jī)制，各級(jí)機(jī)構(gòu)、條線應(yīng)及時(shí)掌握、分析整改進(jìn)度、變化或異常情形,判斷整改質(zhì)效,指導(dǎo)、督促整改工作,定時(shí)報(bào)告監(jiān)控情形。第四條 職責(zé)分工整改實(shí)行問題所在機(jī)構(gòu)、部門詳細(xì)實(shí)施,主要負(fù)責(zé)人組織貫徹,風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)控委員會(huì)督導(dǎo)，條線部門驗(yàn)證，內(nèi)控牽頭部門統(tǒng)籌,稽核部門獨(dú)立評(píng)估的工作機(jī)制。（一）問題所在機(jī)構(gòu)、部門負(fù)責(zé)實(shí)施整改,擬定并執(zhí)行整改計(jì)劃,明確詳細(xì)責(zé)任人員,貫徹整改措施，記錄報(bào)告進(jìn)度,協(xié)助配合整改驗(yàn)證。(二）主要負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組織本機(jī)構(gòu)、部門的整改工作,審批整改計(jì)劃,推進(jìn)貫徹所有改進(jìn)措施，簽署書面承諾,確保整改效果。 (三)各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)

4、控委員會(huì)作為督導(dǎo)平臺(tái),按季度聽取整改工作進(jìn)度報(bào)告，審議難點(diǎn)及重大事項(xiàng)解決方案,跟蹤整改進(jìn)度和質(zhì)量，必要時(shí)提交行長辦公會(huì)、黨委會(huì)（支委會(huì)）審議決策。本級(jí)機(jī)構(gòu)無法解決需提交上級(jí)的問題，經(jīng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)控委員會(huì)審批后，由二級(jí)行及*行有關(guān)條線管理部門以正式行發(fā)文上報(bào)上級(jí)條線管理部門,同時(shí)抄送本級(jí)內(nèi)控牽頭部門、*行法律與合規(guī)部。（四)各級(jí)條線管理部門負(fù)責(zé)指導(dǎo)本條線整改工作,實(shí)時(shí)監(jiān)控問題整改，按季度驗(yàn)證下級(jí)機(jī)構(gòu)整改質(zhì)效，協(xié)助處理下級(jí)機(jī)構(gòu)無法解決的問題。(五）各級(jí)內(nèi)控牽頭部門負(fù)責(zé)統(tǒng)籌本機(jī)構(gòu)整改工作,督辦書面承諾制的貫徹,指導(dǎo)跨條線高風(fēng)險(xiǎn)問題的整改，評(píng)估條線管理部門及下級(jí)機(jī)構(gòu)的整改工作，按季度向本級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理

5、與內(nèi)部監(jiān)控委員會(huì)報(bào)告工作情形并通報(bào)全轄。(六)稽核部門負(fù)責(zé)跟進(jìn)評(píng)估稽核發(fā)現(xiàn)問題的整改質(zhì)效,負(fù)責(zé)對第一道防線是否采取了適當(dāng)?shù)恼拇胧诙婪谰€是否督導(dǎo)整改,以及整改后的內(nèi)部監(jiān)控是否適當(dāng)有效進(jìn)行獨(dú)立評(píng)估。第五條 整改流程問題的整改流程包括問題錄入、整改執(zhí)行、結(jié)果驗(yàn)證三個(gè)環(huán)節(jié)。詳細(xì)問題的整改,通過問題庫跟進(jìn)管理。（一)問題錄入。主要包括問題標(biāo)題、問題描述、責(zé)任機(jī)構(gòu)、責(zé)任部門、條線、流程歸屬、嚴(yán)重度、一級(jí)行管理部門、風(fēng)險(xiǎn)分析、改進(jìn)建議等。1、各類檢查發(fā)現(xiàn)的問題，均應(yīng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)錄入問題庫,作為整改的依據(jù)和來源。（1)監(jiān)管外審檢查發(fā)現(xiàn)的問題,由該項(xiàng)目的對口牽頭部門,于收到檢查報(bào)告或建議或意見書、事實(shí)

6、確認(rèn)書后 適用于以“事實(shí)確認(rèn)書”代替正式“報(bào)告或意見書”的情形。的個(gè)工作日內(nèi),組織本級(jí)條線管理部門錄入完畢。檢查項(xiàng)目名稱,由對口牽頭部門統(tǒng)一確定。(2)監(jiān)管外審以非現(xiàn)場監(jiān)管建議或意見書、審慎會(huì)議紀(jì)要、金融監(jiān)管通報(bào)等形式反映的問題,凡沒有錄入問題庫的，由該項(xiàng)工作的對口負(fù)責(zé)部門,于收到監(jiān)管外審資料文件后的10個(gè)工作日內(nèi),查明詳細(xì)問題并組織本級(jí)條線管理部門錄入完畢。檢查項(xiàng)目名稱，由對口負(fù)責(zé)部門統(tǒng)一確定。(3)行內(nèi)檢查、監(jiān)控、評(píng)估、評(píng)估、離/責(zé)任審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的問題，由檢查部門、小組于檢查報(bào)告、通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示或管理建議發(fā)出后10個(gè)工作日內(nèi)錄入完畢。檢查項(xiàng)目名稱,由牽頭部門統(tǒng)一確定。(4）G-MP核查發(fā)現(xiàn)的

7、問題,一般情形下自動(dòng)導(dǎo)入問題庫，其中對于異常信息預(yù)警行與問題實(shí)際所在行不一致的，核查人員應(yīng)于問題查實(shí)后的10個(gè)工作日內(nèi),以手工方式錄入問題庫。自設(shè)模型核查發(fā)現(xiàn)的問題,由核查人員于問題查實(shí)后的10個(gè)工作日內(nèi),以手工方式進(jìn)行錄入。（5）自查發(fā)現(xiàn)的問題、操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用發(fā)現(xiàn)的問題及其他值得關(guān)注的問題，應(yīng)于問題查實(shí)后的10個(gè)工作日內(nèi)，由檢查、評(píng)估、監(jiān)控部門錄入問題庫。2、“問題標(biāo)題”應(yīng)對業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、問題環(huán)節(jié)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行概括性提煉,做到簡明扼要；“問題描述”應(yīng)詳盡、清晰、準(zhǔn)確、完整,包括發(fā)生時(shí)間、發(fā)生過程、業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、協(xié)議、問題環(huán)節(jié)、問題類型、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、涉及金額、涉及企業(yè)及人員等;“流程歸屬”應(yīng)對照問

8、題庫選項(xiàng),本著最佳原則進(jìn)行確定；事件類問題“影響評(píng)級(jí)”、風(fēng)險(xiǎn)類問題“影響評(píng)級(jí)”和“頻率評(píng)級(jí)”、責(zé)任部門、一級(jí)行管理部門、風(fēng)險(xiǎn)分析、改進(jìn)建議為必填項(xiàng)。3、各類問題均應(yīng)依照操作風(fēng)險(xiǎn)分類辦法確定問題嚴(yán)重度。(1）監(jiān)管外審檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題,原則上適用該外部機(jī)構(gòu)明確的問題嚴(yán)重度。在外部機(jī)構(gòu)明確標(biāo)準(zhǔn)與我行不一致或未明確問題嚴(yán)重度的情形下，應(yīng)由問題所在二級(jí)行、*行條線管理部門進(jìn)行確定，確定的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)不低于外部機(jī)構(gòu)。（2）行內(nèi)檢查、監(jiān)控、評(píng)估、評(píng)估、離/責(zé)任審計(jì)等發(fā)現(xiàn)的問題，由檢查部門、小組確定問題的嚴(yán)重度。其他問題由問題所在二級(jí)行、*行條線管理部門進(jìn)行確定。(）對已確定的問題嚴(yán)重度進(jìn)行變更,應(yīng)由被查單位、

9、檢查人員、上級(jí)條線管理部門以書面形式共同簽字確認(rèn),報(bào)備二級(jí)行內(nèi)控牽頭部門、行法律與合規(guī)部。4、問題涉及的業(yè)務(wù)流程較長,或問題自身復(fù)雜、涉及多項(xiàng)業(yè)務(wù),需要跨條線整改的，各級(jí)內(nèi)控牽頭部門應(yīng)在充份溝通溝通協(xié)調(diào)的基礎(chǔ)上，指定整改牽頭部門,并將其或*行對口業(yè)務(wù)的歸屬部門確認(rèn)為整改的“一級(jí)行管理部門”。牽頭部門應(yīng)在問題庫中整體錄入問題基本信息并建立整改任務(wù),將整改任務(wù)分配給該問題涉及的所有協(xié)同部門?！皞渥ⅰ敝凶⒚鳌奥?lián)動(dòng)整改”字樣。整改牽頭部門確定有爭議的,內(nèi)控牽頭部門應(yīng)及時(shí)將其提交風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)控委員會(huì)議定。5、一個(gè)問題只能反映一個(gè)違規(guī)問題事項(xiàng);問題分割不利于對問題的理解和整體把握時(shí)，該問題應(yīng)整體錄入;

10、不同轄屬機(jī)構(gòu)存在同質(zhì)同類問題的,應(yīng)按機(jī)構(gòu)分別錄入。6、當(dāng)年履行的檢查、監(jiān)控、評(píng)估、評(píng)估、離責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目，其發(fā)現(xiàn)的問題必須于當(dāng)年錄入完畢，不得無故延遲至下一年度進(jìn)行錄入。確因特殊原因當(dāng)年無法錄入的，該項(xiàng)目應(yīng)錄入在下一年度。（二)整改執(zhí)行。1、整改計(jì)劃的擬定。問題所在機(jī)構(gòu)、部門,應(yīng)于收到行內(nèi)檢查報(bào)告、通報(bào)、風(fēng)險(xiǎn)提示或管理建議后的20個(gè)工作日內(nèi)，在問題庫中建立整改計(jì)劃。對于問題庫中,其他需要建立整改計(jì)劃的問題,問題所在機(jī)構(gòu)、部門應(yīng)于該問題錄入后的10個(gè)工作日內(nèi),在問題庫中建立整改計(jì)劃。檢查主體對整改計(jì)劃建立時(shí)限、反饋形式有特殊要求的，應(yīng)按有關(guān)要求執(zhí)行。(）整改計(jì)劃的擬定,應(yīng)著眼于制度、流程、系統(tǒng)、權(quán)

11、限監(jiān)控等深層次方面，具備針對性、可行性、詳細(xì)而翔實(shí),觸及問題根源,忌單純“就事論事”。（）整改計(jì)劃必須明確詳細(xì)的整改責(zé)任人,責(zé)任人如有變更,應(yīng)在“備注”中對責(zé)任人變更情形進(jìn)行說明。（3)對于跨條線整改的問題，整改計(jì)劃由涉及的牽頭部門、協(xié)同部門分別擬定、分別錄入，協(xié)同部門應(yīng)協(xié)助配合牽頭部門依據(jù)有關(guān)問題的詳細(xì)情形確定各自的整改責(zé)任人。（）每個(gè)問題均應(yīng)確定整改履行時(shí)限，原則上不得超過六個(gè)月。需延續(xù)整改的問題，應(yīng)明確短期目標(biāo)并擬定中長期過渡方案，采取必要措施監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管外審、稽核部門、條線管理部門對整改履行時(shí)限有明確要求并嚴(yán)于前述規(guī)定的，應(yīng)按有關(guān)要求執(zhí)行。()能夠立即整改完畢的問題,應(yīng)當(dāng)即時(shí)整改。對

12、已即時(shí)整改完畢的問題，可不擬定整改計(jì)劃。錄入問題時(shí),其整改狀態(tài)確定為“已整改”，并在“備注”中注明“現(xiàn)場已整改”、填寫現(xiàn)場采取的詳細(xì)整改措施。對于未能即時(shí)整改完畢，但按要求錄入問題時(shí)已整改的,其整改狀態(tài)確定為“正在整改”，須在問題庫中記錄完整的整改過程。(6）問題所在機(jī)構(gòu)、部門,經(jīng)評(píng)估認(rèn)為整改成本明顯高于問題可能帶來的損失,且風(fēng)險(xiǎn)能夠監(jiān)控在可接受范圍內(nèi)的；或者問題整改需外部客戶協(xié)助配合,而客戶明示不協(xié)助配合的,問題所在機(jī)構(gòu)、部門主要負(fù)責(zé)人可以決定接受風(fēng)險(xiǎn),但應(yīng)說明理由,以書面形式正式記錄并報(bào)備上級(jí)條線管理部門。錄入問題時(shí),其整改狀態(tài)確定為“已整改”，并在“備注”中注明“接受風(fēng)險(xiǎn)”,簡要填寫相應(yīng)

13、理由及報(bào)備情形。(）對于“屢查屢犯”問題 本細(xì)則所稱“屢查屢犯”問題，系指經(jīng)過多次檢查，在同一機(jī)構(gòu)、部門重復(fù)出現(xiàn)的問題，或者檢查發(fā)現(xiàn)的，在不同年份的不同機(jī)構(gòu)、部門重復(fù)出現(xiàn)的問題。有別于一般差錯(cuò)類問題，專指可能或已經(jīng)給全行帶來重大案件隱患和處罰風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)控及操作風(fēng)險(xiǎn)問題。、重大風(fēng)險(xiǎn)暴露 本細(xì)則所稱“重大風(fēng)險(xiǎn)暴露”，系指涉嫌欺詐、舞弊、民間借貸、非法集資、違規(guī)經(jīng)營和違法犯罪等可能或已經(jīng)給全行帶來重大聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)和資金損失的風(fēng)險(xiǎn)事件、案件。、監(jiān)管外審和稽核部門檢查、評(píng)估發(fā)現(xiàn)的問題，以及問題庫“中風(fēng)險(xiǎn)”及以上問題 對于“事件類問題”，指影響評(píng)級(jí)為“中”及以上問題；對于“風(fēng)險(xiǎn)類問題”，指嚴(yán)重度評(píng)級(jí)為“中”及以

14、上問題。,須擬定覆蓋二級(jí)行、全行,針對性更強(qiáng)、更加系統(tǒng)全面的整治措施，做到“舉一反三,全轄整改”、“分級(jí)管理、根源整改”。2、整改計(jì)劃的審批。以整改報(bào)告形式提交的項(xiàng)目整改計(jì)劃,以問題庫形式提交的詳細(xì)問題整改計(jì)劃，均由問題所在機(jī)構(gòu)、部門的主要負(fù)責(zé)人進(jìn)行審批。(1)整改計(jì)劃審批標(biāo)準(zhǔn),與整改計(jì)劃擬定的詳細(xì)要求一致,計(jì)劃不全面、不詳細(xì)，責(zé)任和期限不明確,針對性和操作性不強(qiáng)的,主要負(fù)責(zé)人應(yīng)予以退回,要求進(jìn)一步完善整改計(jì)劃后再行審批。（2)對于跨條線整改的問題，協(xié)同部門整改計(jì)劃由主要負(fù)責(zé)人在系統(tǒng)外審批、系統(tǒng)內(nèi)“保存”,“備注”中應(yīng)記錄審批情形。協(xié)同部門所有整改計(jì)劃，由牽頭部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一提交本部門主要負(fù)責(zé)人審

15、批。（3)監(jiān)管外審檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改計(jì)劃需要上報(bào)審批的，問題所在機(jī)構(gòu)、部門應(yīng)依照外部機(jī)構(gòu)要求,及時(shí)報(bào)批整改計(jì)劃。3、整改計(jì)劃的執(zhí)行。問題的整改責(zé)任人應(yīng)執(zhí)行審批后的整改計(jì)劃，及時(shí)通過問題庫更新整改信息;問題所在機(jī)構(gòu)、部門的主要負(fù)責(zé)人,應(yīng)及時(shí)聽取整改進(jìn)度情形報(bào)告，確保所有改進(jìn)措施按時(shí)推進(jìn)執(zhí)行。（1）整改標(biāo)準(zhǔn)。包括整改狀態(tài)的確定標(biāo)準(zhǔn)和整改的機(jī)構(gòu)范圍標(biāo)準(zhǔn)(附件1）。問題的整改狀態(tài),依據(jù)有關(guān)制度流程方面、系統(tǒng)功能方面、操作執(zhí)行方面等不同類型的問題表現(xiàn)，依照詳細(xì)問題整改、“舉一反三”整改的整改計(jì)劃擬定及實(shí)質(zhì)性推進(jìn)情形進(jìn)行確定。整改的機(jī)構(gòu)范圍，包括問題所在機(jī)構(gòu)、部門和二級(jí)行、全行三類。(）需延續(xù)整改的問題，

16、其整改進(jìn)程至少應(yīng)當(dāng)每月在問題庫中跟進(jìn)。因客觀原因，確實(shí)無法在六個(gè)月內(nèi)履行整改的問題，問題所在機(jī)構(gòu)、部門需提交相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部監(jiān)控委員會(huì)審批并報(bào)備上級(jí)條線管理部門，同時(shí)抄送本級(jí)內(nèi)控牽頭部門、*行法律與合規(guī)部。（)各級(jí)條線管理部門應(yīng)實(shí)時(shí)監(jiān)控問題整改，依據(jù)有關(guān)問題所屬機(jī)構(gòu)、部門的整改進(jìn)程，對整改計(jì)劃執(zhí)行情形進(jìn)行督促、指導(dǎo)和檢查，凡整改不及時(shí)、不到位的，應(yīng)進(jìn)行書面提示。（4)行條線管理部門、二級(jí)行內(nèi)控牽頭部門，應(yīng)當(dāng)按季度匯總、梳理、分析本條線、本機(jī)構(gòu)各類問題整改信息,于季后日內(nèi)形成整改工作監(jiān)控分析報(bào)告報(bào)送行法律與合規(guī)部。分析報(bào)告的內(nèi)容,以累計(jì)截止季末最后一個(gè)工作日1:為準(zhǔn)。、整改實(shí)行書面承諾制。轄內(nèi)

17、各級(jí)機(jī)構(gòu)和*行各部門主要負(fù)責(zé)人是整改第一責(zé)任人,對本機(jī)構(gòu)、部門各類問題整改的工作履行及結(jié)果有效性予以書面承諾：()承諾內(nèi)容。主要負(fù)責(zé)人承諾本機(jī)構(gòu)、部門已履行某項(xiàng)檢查、評(píng)估、評(píng)估項(xiàng)目或某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的整改，確保整改質(zhì)量，承擔(dān)因整改不力致使風(fēng)險(xiǎn)事件或案件的管理責(zé)任。G-MAP核查分別以上半年、下半年為一個(gè)項(xiàng)目。（）簽署與歸檔。每項(xiàng)整改履行后,主要負(fù)責(zé)人應(yīng)于5個(gè)工作日內(nèi)簽署內(nèi)控整改承諾書（附件2),作為整改問責(zé)依據(jù)。承諾書原件交本級(jí)內(nèi)控牽頭部門存檔，掃描件報(bào)上級(jí)內(nèi)控牽頭部門；基層網(wǎng)點(diǎn)掃描件同時(shí)報(bào)二級(jí)行內(nèi)控牽頭部門。G-MAP整改的承諾書分別在*月和次年*月前5個(gè)工作日內(nèi)簽署。(3）問題需延續(xù)整改的,在

18、其所屬項(xiàng)目的其他問題已所有整改的情形下，各機(jī)構(gòu)、部門主要負(fù)責(zé)人應(yīng)首先針對“已整改”問題簽署內(nèi)控整改承諾書,延續(xù)整改的問題得到整改后，再另外補(bǔ)充簽署。對于跨條線整改的問題,其涉及的所有部門主要負(fù)責(zé)人,均應(yīng)在該問題整改牽頭部門的同一份內(nèi)控整改承諾書上簽字。（4）內(nèi)控整改承諾書依照二級(jí)行、*行部門實(shí)行編號(hào)管理,年內(nèi)每個(gè)單位一套順序號(hào)，規(guī)則為“Z-XXX(年份）XX行(XX部門)-XX（序號(hào))”。內(nèi)控整改承諾書的簽署，由項(xiàng)目牽頭部門、跨條線問題或某個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事件的整改牽頭部門負(fù)責(zé)組織實(shí)施。(三）結(jié)果驗(yàn)證。1、驗(yàn)證內(nèi)容。問題所在機(jī)構(gòu)、部門及非問題所在機(jī)構(gòu)、部門及其上級(jí)行執(zhí)行整改計(jì)劃的狀況及效果。包括(但不限

19、于）整改計(jì)劃擬定與實(shí)施是否及時(shí);整改措施是否詳細(xì)、翔實(shí)、可行，對于普遍問題、突出問題、“屢查屢犯”問題、重大風(fēng)險(xiǎn)暴露、整改難度大的問題是否做到長短兼顧、點(diǎn)面結(jié)合；可即時(shí)整改的問題是否即時(shí)整改;跨條線問題整改是否存有爭議及解決情形；整改過程和結(jié)果、是否按時(shí)整改、問題是否解決或得到有效緩釋；詳細(xì)問題及原檢查日后新發(fā)生的同類業(yè)務(wù)。2、驗(yàn)證依據(jù)。包括(但不限于）問題庫整改信息、條線管理部門的分析報(bào)告材料、稽核部門的整改跟蹤臺(tái)賬及調(diào)查評(píng)估結(jié)果、內(nèi)控牽頭部門的統(tǒng)籌管理及考核督導(dǎo)情形、監(jiān)管外審檢查及評(píng)估報(bào)告或建議或意見書,其他能夠證明整改過程及成效的制度、辦法、通知、通報(bào)、紀(jì)要等材料。3、驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)。整改驗(yàn)證

20、應(yīng)依照“舉一反三”原則開展,既要對詳細(xì)問題進(jìn)行驗(yàn)證，又要對原檢查日后同質(zhì)同類新發(fā)生業(yè)務(wù)進(jìn)行驗(yàn)證。問題庫內(nèi)的驗(yàn)證結(jié)果，反映對詳細(xì)問題整改質(zhì)效的判斷;問題庫外的驗(yàn)證結(jié)果,反映“舉一反三”整改后，對該類問題整改質(zhì)效的判斷。整改驗(yàn)證應(yīng)事先對照問題,逐一擬定整改狀態(tài)的驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)、整改驗(yàn)證的機(jī)構(gòu)范圍(附件）。*行條線管理部門應(yīng)建立常態(tài)化的本條線整改驗(yàn)證標(biāo)準(zhǔn)審定制度,增強(qiáng)驗(yàn)證工作的一致性、規(guī)范性。4、驗(yàn)證對象。問題庫中所有整改狀態(tài)為“已整改”的問題均應(yīng)得到驗(yàn)證，其中嚴(yán)重度為“中風(fēng)險(xiǎn)”及以上的問題需重點(diǎn)關(guān)注,除在問題庫內(nèi)實(shí)行逐級(jí)驗(yàn)證外，原則上*行條線管理部門應(yīng)將其所有納入年度檢查計(jì)劃進(jìn)行現(xiàn)場驗(yàn)證。、驗(yàn)證方式。整改驗(yàn)證一般通過現(xiàn)場檢查、抽查、訪談或者非現(xiàn)場監(jiān)控、業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)篩選和分析、調(diào)閱工作資料文件資料或資料文件、查看錄像等合理有效的方式進(jìn)行。驗(yàn)證內(nèi)容、依據(jù)、過程和結(jié)果，應(yīng)完整、準(zhǔn)確記錄和留存(附件）。6、經(jīng)條線管理部門驗(yàn)證未通過、稽核部門評(píng)估未通過,或監(jiān)管外審檢查認(rèn)為整改不徹底的，問題所在機(jī)構(gòu)、部門或二級(jí)行、*行條線管理部門應(yīng)重新審視該問題,繼續(xù)補(bǔ)充完善或重新擬定和執(zhí)行更加有效的整