（農(nóng)商銀行）現(xiàn)金管理基本制度模版

1、PAGE PAGE 20 xx農(nóng)村信用社（農(nóng)商銀行）現(xiàn)金管理基本制度（征求意見稿）第一章 總 則第一條 為加強和規(guī)范xx農(nóng)村信用社（含農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行，以下簡稱農(nóng)村信用社）現(xiàn)金業(yè)務管理，維護結算紀律，根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例、中國人民銀行假幣收繳、鑒定管理辦法、中國人民銀行殘缺、污損人民幣兌換辦法等有關規(guī)定，特制定本辦法。第二條 本辦法所指的現(xiàn)金包括人民幣及外幣現(xiàn)金。第三條 本辦法所稱的現(xiàn)金業(yè)務活動主要包括：現(xiàn)金的收付、兌換、整點、調撥、出入庫、尾箱的保管、假幣的收繳等。第四條 現(xiàn)金業(yè)務管理應堅持“依法管理、加強核算、核定限額、防范風險”的原則。第五條 本辦法適用于xx農(nóng)村信用社聯(lián)合社（

2、以下簡稱省聯(lián)社）轄內成員行社。 第二章 機構及崗位設置第六條 現(xiàn)金管理工作實行分管領導負責制，運營管理部門、安全保衛(wèi)部門、各營業(yè)網(wǎng)點等分工負責，相互協(xié)作，并落實現(xiàn)金業(yè)務管理目標責任制及部門、崗位責任制，做到目標明確，責任到人。第七條 運營管理部門是現(xiàn)金業(yè)務管理的主管部門，主要涉及以下工作內容:（一）負責現(xiàn)金管理辦法的制定。（二）負責現(xiàn)金管理制度執(zhí)行情況檢查。（三）負責現(xiàn)金收支計劃的編制、下達、調整平衡、監(jiān)測與分析。第八條 安全保衛(wèi)部門負責現(xiàn)金庫房及現(xiàn)金押運的安全保衛(wèi)工作。第九條 各營業(yè)網(wǎng)點涉及現(xiàn)金管理的工作內容為：（一）對客戶大額現(xiàn)金支付的審批。（二）了解開戶企業(yè)現(xiàn)金需求。（三）督促企業(yè)按現(xiàn)金

3、管理規(guī)定進行現(xiàn)金賬務處理。（四）對現(xiàn)金收支使用及庫存情況進行監(jiān)督、檢查等。 第十條 與現(xiàn)金業(yè)務相關的崗位主要包括金庫負責人、庫柜員、經(jīng)辦柜員。 第十一條 金庫負責人的崗位職責：（一）監(jiān)督金庫執(zhí)行與金庫業(yè)務的各項規(guī)章制度。（二）負責金庫日常業(yè)務的管理工作。（三）負責金庫對各類檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改和落實。（四）其他涉及金庫管理的工作。第十二條 庫柜員的崗位職責：（一）保管庫內實物，歸類放置及擺放整齊。（二）辦理庫存實物出入庫及相關實物登記簿的記載。（三）盤點庫存實物，保證賬實相符。（四）發(fā)生、發(fā)現(xiàn)問題及時保護好現(xiàn)場并及時報告金庫負責人。（五）負責現(xiàn)金及重要空白憑證調劑，合理安排網(wǎng)點庫存限額。（六）負

4、責上交現(xiàn)金的整理，清點、挑凈、捆扎整齊。（七）若為總金庫庫柜員，還應負責根據(jù)轄內營業(yè)網(wǎng)點的調撥預約申請，合理安排調撥款及重要空白憑證調撥，與人民銀行的款項調撥，金庫向下級或人民銀行調繳款項的款包交接。 第十三條 經(jīng)辦柜員的職責：負責現(xiàn)金的收付。負責現(xiàn)金的整理，清點、挑凈、捆扎整齊。 第三章 基本規(guī)定第十四條 現(xiàn)金的收付業(yè)務必須符合反洗錢相關規(guī)定。第十五條 辦理現(xiàn)金收款業(yè)務必須堅持先收款后記賬的原則，收款時應先核對大數(shù)，后清理細數(shù)，并辨別現(xiàn)金真?zhèn)?，不得將幾個客戶的現(xiàn)金款項相互混淆或調換票面。第十六條 對于成捆、成把的現(xiàn)金，在每捆、每把未點完前，不得將原封簽和腰條紙丟掉。第十七條 辦理現(xiàn)金付款業(yè)務

5、必須堅持先記賬后付款的原則。第十八條 辦理現(xiàn)金業(yè)務需堅持一筆一清，日結日清，賬實相符的原則。 第十九條 金庫不得在非營業(yè)時間辦理現(xiàn)金出庫，非營業(yè)時間為金庫機構簽到之前和簽退之后的時間。第二十條 成員行社營業(yè)網(wǎng)點需在營業(yè)場所張貼提示，向社會公布客戶申請涉假查詢事項提示。第四章 大額現(xiàn)金交易管理第二十一條 大額現(xiàn)金支付是指在營業(yè)網(wǎng)點開立賬戶的單位及個人客戶，一次性支取一定金額以上的現(xiàn)金。第二十二條 大額現(xiàn)金交易需嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金審批制度。 第二十三條 對于一次性提取現(xiàn)金20萬元（含20萬元）以上的，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員原則上應要求客戶提前1天以電話等方式預約。第二十四條 單位客戶應在開戶網(wǎng)點辦理大額現(xiàn)

6、金支取預約。第二十五條 個人客戶辦理大額現(xiàn)金支取預約，必須遵循以下條件：（一）大額預約地域范圍與相應儲種的通存通兌范圍一致。（二）跨省異地取款預約金額不得高于取款限額。（三）無印密客戶只能在開戶網(wǎng)點預約。第二十六條 客戶預約時，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應按規(guī)定在系統(tǒng)的大額預約登記中進行登記，系統(tǒng)自動登記大額現(xiàn)金支取預約登記簿。第二十七條 大額現(xiàn)金支取的審批權限如下：營業(yè)網(wǎng)點會計審批權限：20萬元（含）-50萬元。 網(wǎng)點負責人審批權限：50萬元（含）-100萬元。（三）分管部門負責人審批權限：100萬元（含）-200萬元。（四）分管領導審批權限：200萬元（含）以上。第二十八條 客戶辦理人民幣單筆5萬元

7、以上現(xiàn)金支取業(yè)務的，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應該核對客戶的有效身份證件。對于由他人代理辦理的，應同時提供代理人的身份證件。第二十九條 客戶辦理現(xiàn)金支取超限額的，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員除應要求客戶提供有效身份證件外，還應根據(jù)規(guī)定填寫大額現(xiàn)金支取審批表，交由有權人簽字，有權人簽字確認后，方可辦理。第三十條 對于單筆或當日累計人民幣交易20萬元以上的現(xiàn)金支取、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金支取，應按規(guī)定向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。第三十一條 有合理理由認為現(xiàn)金支取與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應按規(guī)定報告中國反洗錢監(jiān)測分析中心，同時向中國人民銀行當?shù)胤种C構報告。第三十二條 營業(yè)網(wǎng)

8、點必須嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金登記備案制度，建立大額支付登記簿。對本行簽發(fā)的達到大額現(xiàn)金標準，注明 “現(xiàn)金”字樣的銀行匯票、銀行本票，視同大額現(xiàn)金支付實行登記備案制度。第三十三條 對于一日一次性提現(xiàn)或一日多次提現(xiàn)累計超過5萬元（含）以上，由系統(tǒng)逐筆登記大額現(xiàn)金支取登記簿。第三十四條 大額現(xiàn)金收付必須換人審核，單位支付大額現(xiàn)金存有疑慮時可與單位電話核實。第五章 殘缺、污損幣兌換第三十五條 殘缺、污損人民幣是指票面撕裂、損缺、或因自然磨損、腐蝕，外觀、質地受損，顏色變化，圖 清晰，防偽特征受損，不宜再繼續(xù)流通使用的人民幣。第三十六條 殘缺、污損人民幣兌換分為“全額”、“半額”兩種情況。（一）能辨別面額，票

9、面剩余四分之三（含四分之三）以上，其圖案、文字能按原樣連接的殘缺、污損人民幣，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應向持有人按原面額全額兌換。（二）能辨別面額，票面剩余二分之一（含二分之一）至四分之三以下，其圖案、文字能按原連接的殘缺、污損人民幣，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦人員應向持有人按原面額的一半兌換。（三）紙幣呈正十字形缺少四分之一的，按原面額的一半兌換。第三十七條 營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員在辦理殘缺、污損人民幣兌換業(yè)務時，應向殘缺、污損人民幣持有人說明認定的兌換結果。不予兌換的，應退回原持有人。第三十八條 殘缺、污損人民幣持有人同意認定結果的，對兌換的殘缺、污損人民幣紙幣，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員應當面將“全額”或“半額”戳記加蓋在票

10、面上；對兌換的殘缺、污損人民幣硬幣，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員應當面使用專用袋密封保管，并在袋外封簽上加蓋“兌換”戳記。第三十九條 殘缺、污損人民幣持有人對認定的兌換結果有異議的，經(jīng)持有人要求，營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員應出具認定證明并退回該殘缺、污損人民幣。持有人可憑認定證明到中國人民銀行分支機構申請鑒定。第四十條 營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員應按照票幣整點的規(guī)定每日營業(yè)終了，將成疊的殘損幣調劑至庫柜員；月底將尾箱所有殘損幣調劑至庫柜員，由庫柜員按照票幣整點的規(guī)定進行整理。第四十一條 營業(yè)網(wǎng)點庫柜員每月將已成把的殘損幣及時上繳至成員行社總金庫，由成員行社庫柜員定期繳存當?shù)厝嗣胥y行或通過其他方式兌換。第四十二條 因殘損、污損

11、發(fā)生的收益、損失，必須在業(yè)務系統(tǒng)的“營業(yè)外收入”“營業(yè)外支出”科目進行記賬。 第六章 反假貨幣管理第四十三條 假幣是指偽造、變造的貨幣。偽造的貨幣是指仿照真幣的圖案、形狀、色彩等，采用各種手段制作的假幣。變造的貨幣是指在真幣的基礎上，利用挖補、揭層、涂改、拼湊、移位、重印等多種方法制作，改變真幣原形態(tài)的假幣。第四十四條 辦理假幣收繳業(yè)務的人員，應當取得反假貨幣上崗資格證書。第四十五條 營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員在辦理業(yè)務時發(fā)現(xiàn)假幣，應認真檢查假幣疑點，是否為偽造、變造或復制品，并且根據(jù)情況向客戶詢問假幣真實來源，檢查后確為假幣時，交由網(wǎng)點另一柜員進行復核。第四十六條 網(wǎng)點另一柜員復核時，應確定假幣種類是

12、否為偽造、變造、復制品并審核假幣真實來源。若確認為假幣的，應收繳并當客戶面在假幣上加蓋“假幣”字樣的戳記；對假外幣紙幣及各種假硬幣，應當面以統(tǒng)一格式的專用袋加封，封口處加蓋“假幣”字樣戳記，并在專用袋上標明幣種、券別、面額、張（枚）數(shù)、冠字號碼、收繳人、復核人名章等。第四十七條 營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員收繳假幣后，應及時在系統(tǒng)中進行登記，打印假幣收繳憑證，審核無誤后，交由客戶簽字確認。一聯(lián)交客戶，并告知客戶如對收繳的假幣真?zhèn)斡挟愖h，可向中國人民銀行當?shù)胤种C構或中國人民銀行授權的當?shù)罔b定機構申請鑒定。 第四十八條 網(wǎng)點經(jīng)辦柜員收繳的假幣，不得再交予客戶，應及時交庫柜員入庫保管，假幣收繳憑證隨憑證保管。

13、第四十九條 營業(yè)網(wǎng)點經(jīng)辦柜員在收繳假幣過程中有以下情形之一的，應當立即報告當?shù)毓矙C關，提供相關線索：（一）一次性發(fā)現(xiàn)假人民幣20張（枚）（含20張、枚）以上、假外幣10張（含10張、枚）以上的。（二）屬于利用新的造假手段制造假幣的。（三）有制造販賣假幣線索的。（四）持有人不配合收繳行為的。第五十條 所有流通的現(xiàn)金均需記錄冠字號碼，并導入冠字號碼管理系統(tǒng)以供查詢。第五十一條 營業(yè)網(wǎng)點在接到客戶對現(xiàn)金真?zhèn)蔚漠愖h時，受理查詢網(wǎng)點應告知客戶提出涉假查詢業(yè)務申請，按流程進行冠字號碼檢索、核實，以確認假幣是否由本機構付出。 第七章 現(xiàn)金整理及調劑第五十二條 各營業(yè)網(wǎng)點均需通過設定標準參數(shù)的設備實行機械化

14、清分或手工清分，完成完整券和殘損券分揀、識假、冠字號碼記錄、入庫等現(xiàn)金清分工作。第五十三條 票幣清分應做到：點準、墩齊、挑凈、捆緊、蓋章清楚。整點人民幣應按二十張一疊、百張一把、十把一捆，成捆人民幣需雙十字捆扎（封裝）并加貼封簽。第五十四條 整點票幣的經(jīng)辦柜員應將帶社名的經(jīng)辦柜員名章蓋在封條側位，蓋章應清晰，一捆票幣的名章應統(tǒng)一。第五十五條 營業(yè)期間，營業(yè)網(wǎng)點柜員之間可以根據(jù)業(yè)務需要相互調劑現(xiàn)金。第五十六條 營業(yè)終了，柜員應按照庫存限額相關規(guī)定將超限額現(xiàn)金及成疊的殘損幣調劑至庫柜員，庫柜員應對經(jīng)辦柜員調劑的票幣進行復核，核對無誤后，入庫保管。第五十七條 每日營業(yè)終，庫柜員應對網(wǎng)點庫存現(xiàn)金情況進

15、行查詢，按照庫存限額的規(guī)定進行出入庫預約。若超限額，應按照現(xiàn)金整理的相關規(guī)定，將超限額現(xiàn)金及殘損幣進行整理，對于符合上介要求的現(xiàn)金及時進行上介。第五十八條 金庫管庫員應每日營業(yè)前準備好需上介的人民銀行的現(xiàn)金，根據(jù)網(wǎng)點上、下介頭寸計劃匡算現(xiàn)金需要量，及時到人民銀行辦理現(xiàn)金上繳或支取。第五十九條 預約下介現(xiàn)金的營業(yè)網(wǎng)點收到押款員送來的現(xiàn)金，必須檢查封包完整無損，并拆包將現(xiàn)金實物與入庫現(xiàn)金金額進行核對。第八章 金庫管理第六十條 金庫是保管現(xiàn)金、有價證券、重要空白憑證，尾箱及其他需入庫保管物品的專用庫房。第六十一條 金庫必須符合銀行金庫行業(yè)標準及金融機構營業(yè)場所、金庫安全防護暫行規(guī)定，新建、改建金庫的

16、設計及圖紙需經(jīng)分管保衛(wèi)和現(xiàn)金業(yè)務部門的領導審查批準，建成后，由當?shù)毓膊块T驗收合格后方可啟用，同時需遵守人民銀行及銀監(jiān)部門相關規(guī)定。第六十二條 金庫必須配備防盜、防搶、防火、防潮、防刀、防蟲等必要安全防范，嚴防發(fā)生盜搶、火災、霉爛、蟲咬等事故。第六十三條 金庫內保管的現(xiàn)金、貴金屬、有價單證、柜員現(xiàn)金箱、重要空白憑證等物品，實行分區(qū)管理，并按品種、類別擺放整齊。第六十四條 金庫實行雙人管庫制度，管庫必須堅持同開庫、同進庫、同在庫、同出庫、同鎖庫。第六十五條 金庫門鎖須配有正鑰匙和備用鑰匙，兩把正鑰匙應由兩名管庫員在金庫鑰匙交接登記簿上簽收，并分別妥善保管、使用。第六十六條 嚴禁在金庫內直接辦理鈔

17、票兌換。第六十七條 金庫應嚴格實行限額管理制度，合理安排庫存限額，盡量減少非生息資產(chǎn)占用，超過規(guī)定上限要及時上繳人民銀行。第六十八條 金庫出入庫管理：（一）管庫人員非營業(yè)時間原則上不允許進入庫房，特殊情況需要進入的，總行金庫必須經(jīng)安全保衛(wèi)部批準同意。（二）現(xiàn)金保管區(qū)只允許管庫人員、現(xiàn)金管理相關人員、符合手續(xù)的檢查人員及設施維護人員進入，其他任何人不得進入。（三）辦理實物進出庫時，管庫員之間要相互復核、相互監(jiān)督，管庫員負同等管理責任。（四）金庫辦理款箱（包）入庫時，管庫員要在視頻監(jiān)控下雙方當面清點款箱（包）個數(shù)，檢查封簽是否完好無損，與押運員辦理交接手續(xù)，并在現(xiàn)金押運登記簿上簽字。（五）營業(yè)終了

18、，辦理網(wǎng)點款箱（包）入庫時，管庫員要清點網(wǎng)點款箱（包）個數(shù)，并查看鎖具是否完好，確認無誤后與押運員辦理交接手續(xù)，并在現(xiàn)金押運登記簿上簽字，管庫員只清點尾箱個數(shù)，不清點箱內現(xiàn)金數(shù)。提款員的款箱（包）入庫交接必須做到一組一清。（六）金庫辦理款箱（包）出庫時，管庫員應清點現(xiàn)金款箱（包）個數(shù)，在現(xiàn)金押運登記簿上登記，同時簽字，并與押運員辦理交接手續(xù)，要求押運員雙人在現(xiàn)金押運登記簿上簽字，不得代替簽字。第六十九條 金庫查庫管理：（一）成員行社總金庫：1、金庫負責人每旬應查庫一次。2、審計部門應每半年查庫一次。3、分管金庫的領導每年至少應組織一次突擊查庫。（二）營業(yè)網(wǎng)點金庫：1、會計每旬查庫一次。2、網(wǎng)點

19、負責人每月至少查庫兩次。3、運營管理部門或審計部門應每半年查庫一次。4、分管金庫的領導每年至少應組織一次突擊查庫。第七十條 每日營業(yè)終了，管庫員要根據(jù)收付情況清點金庫保管實物，并進行盤庫，確保實物與相關登記簿記載相符。盤庫由兩名管庫員共同進行，若發(fā)現(xiàn)問題，應立即查明原因并根據(jù)相關制度及時報告。第九章 尾箱管理第七十一條 尾箱分為系統(tǒng)尾箱和實物尾箱。（一）系統(tǒng)尾箱是指系統(tǒng)中用來記錄柜員日?，F(xiàn)金收付、重要空白憑證使用的虛擬錢箱。（二）實物尾箱是指裝有現(xiàn)金及重要空白憑證的錢箱。第七十二條 尾箱按業(yè)務性質可分為總庫尾箱和業(yè)務尾箱。第七十三條 尾箱管理應以“方便業(yè)務、以崗設箱、雙人雙鎖、確保安全”為原則

20、。第七十四條 庫柜員可同時持有總庫尾箱和業(yè)務尾箱，其他人員不能同時持有兩個尾箱。第七十五條 營業(yè)期間，柜員臨時離崗，必須將尾箱至于全方位監(jiān)控下，做到人離箱鎖，并隨身攜帶尾箱鑰匙。第七十六條 柜員調動崗位，或短期離崗且需要其他人員接替或頂崗工作的，應對尾箱現(xiàn)金、重要空白憑證進行清點，并與系統(tǒng)尾箱進行核對，無誤后，方可辦理交接手續(xù)。第七十七條 尾箱領用時，需領用雙方在監(jiān)控下清點尾箱實物，并與交接單進行核對。第七十八條 上繳尾箱時，尾箱應由雙人雙鎖，營業(yè)網(wǎng)點指定雙人收集尾箱，并核實尾箱個數(shù)，鎖無異常；接收尾箱時，應雙人接收，并檢查尾箱和鎖是否異常。第七十九條 隨車出納與營業(yè)網(wǎng)點辦理尾箱交接、簽收應在

21、放尾隨門內和有效監(jiān)控之下進行，雙方在交接登記簿，交接清單上簽字確認。交接前營業(yè)網(wǎng)點應核實隨車出納身份證件及運鈔車牌號。第八十條 尾箱出入庫時，須由管庫員與隨車出納核對無誤后，雙方在保管登記簿上簽字確認。第八十一條 每日營業(yè)終了，柜員應將系統(tǒng)尾箱與實物尾箱進行和核對，確保賬實相符，并將尾箱超限額現(xiàn)金上繳庫柜員。第十章 自助機具現(xiàn)金管理第八十二條 自助柜員機是指具有客戶自助服務功能，可以存取現(xiàn)金的銀行設備，包括：ATM 、CRS存取款一體機等。第八十三條 辦理自助柜員機現(xiàn)金業(yè)務，必須貫徹雙人操作機及管理原則，凡辦理自助柜員機鈔箱開閉、配鈔、加鈔、賬款核對、鈔箱檢查等工作，必須雙人到場，換人復核，有

22、條件的應在監(jiān)控之下進行操作，自助柜員機存放現(xiàn)金的保險柜鑰匙及密碼管理應視同金庫鑰匙及密碼的管理。第八十四條 自助柜員機鈔箱備付金的領用、鈔箱金額、客戶存入現(xiàn)金的上繳，必須按網(wǎng)點領繳現(xiàn)金手續(xù)辦理，客戶存入自助柜員機的現(xiàn)金必須經(jīng)過整點方可入庫。第八十五條 自助柜員機中的備付金，需按劵別分鈔箱管理，嚴禁將不同劵別的現(xiàn)金混裝一箱，鈔箱安裝完畢后，應該按劵別進行吐鈔測試，確保自助柜員機吐鈔正常、準確，并登記ATM機加鈔、備鈔登記簿、第八十六條 自助柜員機庫存現(xiàn)金視同網(wǎng)點庫存現(xiàn)金進行核定，原則上，自助柜員機需滿足一天支付的現(xiàn)金量，營業(yè)中，現(xiàn)金不足可以再次裝鈔。第八十七條 網(wǎng)點綜合柜員每日必須對自助柜員機現(xiàn)

23、金進行對賬，檢查是否有吞沒卡，并進行相應處理，確保賬務準確。若對賬發(fā)現(xiàn)差錯，應及時登記ATM現(xiàn)金差錯登記簿并按現(xiàn)金差錯處理規(guī)定辦理。第八十八條 在加鈔和清機（包括廢鈔箱中的現(xiàn)金）時，要嚴格操作程序，加強現(xiàn)金管理，確實做到相互制約。每次加鈔后，若鈔箱中裝有50元面額現(xiàn)金的，必須先辦理一筆250元的取款業(yè)務，確保鈔箱，現(xiàn)金面額無誤。第八十九條 自助柜員機管理網(wǎng)點應制定專人檢查設備的運行情況，登記ATM日常運行、維護登記簿，做好自助柜員機的日常維護工作，遇有故障應及時處理，不能解決時應及時上報處理。第九十條 客戶在自助柜員機下存、取款的過程必須置于全方位錄像監(jiān)控下，監(jiān)控鏡頭不得對準自助柜員機的客戶密

24、碼輸入?yún)^(qū)。 第十一章 現(xiàn)金差錯處理第九十一條 本辦法所稱的現(xiàn)金差錯是指辦理現(xiàn)金收付業(yè)務、兌換、調撥等業(yè)務過程中發(fā)生的長、短款、已清分現(xiàn)金差錯和盜竊、搶劫、貪污、詐騙、挪用形成的現(xiàn)金短缺。第九十二條 各營業(yè)網(wǎng)點因盜竊、搶劫、詐騙、監(jiān)守自盜等原因引起的出納案件，應及時保護現(xiàn)場，并按案件上報流程及時逐級上報。第九十三條 現(xiàn)金差錯處理工作應按照報告查證登記款項處理問題處置的流程。第九十四條 報告。成員行社轄內網(wǎng)點發(fā)現(xiàn)現(xiàn)金差錯時，應在有效監(jiān)控錄像下，進行雙人復核和真?zhèn)舞b定，發(fā)現(xiàn)差錯立即向現(xiàn)場負責人報告，并逐級報至成員行社運營管理部門。第九十五條 查證與登記。對差錯現(xiàn)金進行復點或對外支付時發(fā)現(xiàn)的長款、短款

25、、假幣等差錯，以該現(xiàn)金差錯的腰條、大小封簽、冠字號碼記錄和監(jiān)控錄像等為依據(jù)，由成員行社運營管理部門協(xié)同審計部門對差錯開展查證，并對相應等級的差錯和追溯責任人進行認定，做好詳細登記。第九十六條 現(xiàn)金差錯的處理。發(fā)現(xiàn)差錯應當日追溯、當日登記。（一）發(fā)現(xiàn)差錯當日已確定責任人的差錯，立即通知責任人于當日補足短款、賠付假幣等額現(xiàn)金，假幣進行登記，并予以收繳，若為長款應及時查明原因，除對有關人員加強教育，吸取經(jīng)驗教訓外，將長款按規(guī)定程序批準后進行賬務處理，不得以長款補短款。（二）發(fā)現(xiàn)差錯當日未能確定責任人的差錯，應于當日對差錯進行掛賬處理，同時，繼續(xù)查找差錯原因并追溯差錯責任人，將補回、賠付或退回金額核銷差錯掛賬。第九十七條 差錯責任的承擔。（一）屬柜員獨立完成業(yè)務的現(xiàn)金差錯由該柜員負全責。（二）屬雙人操作的業(yè)務發(fā)生的現(xiàn)金差錯由經(jīng)辦柜員和復核柜員共同承擔。（三）已清分現(xiàn)金差錯若為再清分操