2022年公司信用管理制度范文

1、第PAGE13頁(yè)共NUMPAGES13頁(yè)2022年公司信用管理制度范文第一章總則第一條為促進(jìn)資金良性循環(huán)，加速資金周轉(zhuǎn)，提高資金利用率，防止壞賬的發(fā)生，減少收帳費(fèi)用和壞賬損失，以最小的壞帳損失代價(jià)來保證公司資金安全，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)為保證公司能最大可能的利用客戶信用拓展市場(chǎng)以利于銷售公司產(chǎn)品，按國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)定，結(jié)合公司具體情況，特制定本制度。第二條本制度所稱應(yīng)收賬款包括銷售商品、提供技術(shù)服務(wù)、勞務(wù)服務(wù)和實(shí)施工程項(xiàng)目等形成的賒銷或公司經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的各類債權(quán)產(chǎn)生的應(yīng)收款項(xiàng)。第三條應(yīng)收賬款歸口管理部門為財(cái)務(wù)部。其他各部門在業(yè)務(wù)流程中各司其職，相互配合。在該階段，需要公司管理團(tuán)隊(duì)組建獨(dú)立的信用管理部

2、門，必要的人員招聘、培訓(xùn)和職位描述、職位設(shè)計(jì)、_功能界定、薪酬設(shè)計(jì)和激勵(lì)機(jī)制的建立。在_設(shè)計(jì)過程中，需要該信用部門的主管是在公司中比較有地位和能夠獲得其他部門支持的人員，因?yàn)樾庞貌块T的運(yùn)作需要聯(lián)系財(cái)務(wù)部門、銷售部門、公司戰(zhàn)略部門等比較敏感的部門，得到各部門的支持對(duì)信用部門來說非常重要，信用部門在平衡財(cái)務(wù)部門和銷售部門的矛盾時(shí)也起到微妙的作用，可以在一定程度上起到遏制過度“銷售導(dǎo)向”的作用。第二章客戶信息管理第四條企業(yè)內(nèi)部應(yīng)建立客戶的檔案數(shù)據(jù)庫(kù)，使每個(gè)客戶都有一個(gè)檔案號(hào)，對(duì)新客戶必須通過多種渠道調(diào)查，包括直接索取和間接調(diào)查；老客戶則過一段時(shí)間復(fù)查一次，一般是半年一次。獲得客戶數(shù)據(jù)后，還必須把資料

3、整理加工，為每一個(gè)客戶評(píng)估出一個(gè)信用額度，按照評(píng)估的結(jié)論決定賒銷方式。我國(guó)目前已經(jīng)可以從多個(gè)渠道了解企業(yè)的信用狀況，而且建立企業(yè)信用評(píng)估模型也并非很復(fù)雜，關(guān)鍵是企業(yè)內(nèi)部是否能夠規(guī)范執(zhí)行。1.客戶基礎(chǔ)資料：即客戶最基本的原始資料，包括客戶的名稱、客戶性質(zhì)(分為國(guó)企、私企，外企等)、客戶業(yè)務(wù)性質(zhì)(工程、銷售，服務(wù)，制造)，注冊(cè)(經(jīng)營(yíng))地址、注冊(cè)資本金、注冊(cè)性質(zhì)、經(jīng)營(yíng)范圍、聯(lián)系電話、股東、經(jīng)營(yíng)管理者、法人代表及他們的個(gè)人性格、興趣、愛好、家庭、學(xué)歷、年齡、能力、經(jīng)歷背景，與本公司交往的時(shí)間等。這些資料是客戶管理的起點(diǎn)和基礎(chǔ)，由負(fù)責(zé)市場(chǎng)產(chǎn)品銷售的業(yè)務(wù)人員收集?？蛻籼卣鳎褐饕ㄊ袌?chǎng)區(qū)域、銷售能力、發(fā)展

4、潛力、經(jīng)營(yíng)觀念、經(jīng)營(yíng)方向、經(jīng)營(yíng)政策、經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)等。業(yè)務(wù)狀況：包括客戶的銷售業(yè)績(jī)、市場(chǎng)份額、市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和市場(chǎng)地位、品牌效應(yīng)與競(jìng)爭(zhēng)者的關(guān)系及與本公司的業(yè)務(wù)關(guān)系和合作情況。交易現(xiàn)狀：主要包括客戶的銷售活動(dòng)現(xiàn)狀、存在的問題、客戶公司的戰(zhàn)略、未來的展望及客戶公司的市場(chǎng)形象、聲譽(yù)、財(cái)務(wù)狀況、信用狀況等。采購(gòu)狀況：包括業(yè)務(wù)整體采購(gòu)情況、在本公司的采購(gòu)情況以及與其他供應(yīng)商的關(guān)系。第二個(gè)途徑是通過行業(yè)協(xié)會(huì)收集。第三個(gè)途徑是通過政府部門的查詢。第四個(gè)途徑是企業(yè)的銷售人員負(fù)責(zé)收集客戶信息。最后一個(gè)途徑就是委托專業(yè)資信調(diào)查機(jī)構(gòu)來收集。第三章客戶授信管理第六條現(xiàn)階段客戶分類管理的規(guī)定1.各事業(yè)部必須按照有明確可行的客戶評(píng)

5、估和分級(jí)方案，對(duì)本單位客戶統(tǒng)一進(jìn)行信用評(píng)估和分級(jí)，并以此作為對(duì)客戶授信管理的依據(jù)。同時(shí)對(duì)于需要進(jìn)行信用交易的新客戶，事業(yè)部首先應(yīng)確定其標(biāo)準(zhǔn)信用政策。為此，事業(yè)部應(yīng)明確各級(jí)市場(chǎng)單位/人員對(duì)新客戶的授信權(quán)限及信用額度。2.每半年或者每季度，各單位必須根據(jù)客戶本年度付款進(jìn)度等相關(guān)情況，重新對(duì)其進(jìn)行信用評(píng)估和客戶分級(jí)，并以此調(diào)整客戶標(biāo)準(zhǔn)信用額度。第七條有關(guān)客戶標(biāo)準(zhǔn)授信額度的規(guī)定_公司財(cái)務(wù)部在財(cái)務(wù)規(guī)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)預(yù)算指標(biāo)確定下一年度對(duì)事業(yè)部的總體授信額度。2.在公司總體授信的基礎(chǔ)上，事業(yè)部根據(jù)客戶等級(jí)自行分配客戶的標(biāo)準(zhǔn)信用額度。初期信用額度的確定應(yīng)遵循謹(jǐn)慎性原則，根據(jù)過去與該客戶的交往情況(是否通常按

6、期回款)，及其凈資產(chǎn)情況(經(jīng)濟(jì)實(shí)力如何)，以及其有沒有對(duì)外提供擔(dān)保或者跟其它企業(yè)之間有沒有法律上的債務(wù)關(guān)系(潛在或有負(fù)債)等因素。凡初次賒銷信用的新客戶信用度通常確定在正常信用額度和信用期限的_%，如新客戶確實(shí)資信狀況良好，須提高信用額度和延長(zhǎng)信用期限的必須經(jīng)“應(yīng)收賬款管理委員會(huì)”形成一致意見報(bào)請(qǐng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可。3.有下列情形之一的，一律只能進(jìn)行現(xiàn)金交易。(1)不能取得客戶的有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件。(2)不能核實(shí)營(yíng)業(yè)執(zhí)照上的(名稱、住所、法定代表人、注冊(cè)資本、企業(yè)類型、經(jīng)營(yíng)范圍、營(yíng)業(yè)期限)。(3)沒有營(yíng)業(yè)執(zhí)照的小客戶且不能核實(shí)其所有者的家庭住址、家庭電話的。(4)一般來說，對(duì)于注冊(cè)資本不超過_萬(wàn)

7、(含_萬(wàn))的公司型客戶，其標(biāo)準(zhǔn)信用額度為零，即事業(yè)部不得與其進(jìn)行信用交易?？蛻糍Y信額度的計(jì)算方法參考如下：本年授信額度_本年預(yù)計(jì)銷售額-本年銷售預(yù)計(jì)回款本年維護(hù)老客戶所需額度則需要根據(jù)上年的各客戶的授信情況以及付款的情況每年進(jìn)行調(diào)整所得到的授信總額。本年新客戶所能用資信總額度_本年授信額度-本年維護(hù)老客戶所需額度至于具體客戶的額度則要在資信總額度的基礎(chǔ)上，業(yè)務(wù)部門根據(jù)客戶資信風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)、客戶權(quán)益總額、交易量等因素，制定每個(gè)客戶的授信額度上限。4.關(guān)于超額授信額度報(bào)總部審批權(quán)限的確定。每年初，事業(yè)部根據(jù)本年市場(chǎng)計(jì)劃、客戶分類以及行業(yè)分析，提出本單位“超額授信交易審批權(quán)限”，報(bào)公司財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)

8、將各事業(yè)部申請(qǐng)的超額授信審批權(quán)限上報(bào)并會(huì)同總部相關(guān)部門僅進(jìn)行審核、調(diào)整和批準(zhǔn)，并下發(fā)給各事業(yè)部。事業(yè)部通過填報(bào)提高信用額度申請(qǐng)表來進(jìn)行超額授信交易。對(duì)于通過審批的超額授信交易，一旦交易完畢，客戶享有的信用政策由調(diào)整后的信用政策恢復(fù)到原定的標(biāo)準(zhǔn)信用政策。5.每年，事業(yè)部必須將本單位的授信準(zhǔn)則(含特殊情況說明)及工作結(jié)果報(bào)公司財(cái)務(wù)部審核備案；公司監(jiān)察審計(jì)室有權(quán)對(duì)事業(yè)部客戶分類管理與授信工作進(jìn)行監(jiān)督和指導(dǎo)。第四章客戶授信流程管理1、審批，業(yè)務(wù)員填制客戶信用審批表，寫清客戶資料，信用額度，信用期間，申請(qǐng)?jiān)?，?qǐng)示銷售主管審批。2、業(yè)務(wù)員按照審批范圍與對(duì)方簽訂合同；合同最好由本企業(yè)起草并執(zhí)行統(tǒng)一的合同文

9、本。如果對(duì)方是強(qiáng)勢(shì)企業(yè)，要求執(zhí)行他們的文本，雙方就要坐下來妥協(xié)。合同的要素必須齊全，且計(jì)量單位要明確無(wú)異議。延期付款的金額即要有大寫又要有小寫；放賬的期限寫清天數(shù)；必須付款的日期寫明某年某月某日，而不是含糊的“幾月份”、“春節(jié)前”等字眼；超期付款的處罰規(guī)定超期一天賠付違約金多少，并有言在先，屆時(shí)將停止發(fā)貨。明確對(duì)方經(jīng)手人簽字是否有效，是不是得到書面授權(quán)。否則，要親眼看著對(duì)方法定代表人簽字，并加蓋公章，以防止有詐或合同無(wú)效。簽訂賒銷協(xié)議只能證明雙方有合作意向，并不能證明對(duì)方實(shí)際上欠你的貨款。能證明對(duì)方欠你貨款的憑證不是出庫(kù)單，而是對(duì)方的收貨、驗(yàn)收回執(zhí)。在拿到對(duì)方回執(zhí)之前，可書面咨詢對(duì)方當(dāng)事人是否

10、收到貨，讓對(duì)方書面認(rèn)下這筆賬。否則，你就去追查貨運(yùn)公司，直到拿到對(duì)方欠賬的證據(jù)。若遇詐騙，及時(shí)報(bào)警。3、放賬管理員核實(shí)合同與信用審批是否相符，約定是否嚴(yán)謹(jǐn)，然后加蓋公司印簽，通知倉(cāng)儲(chǔ)發(fā)貨。4、督促業(yè)務(wù)員讓客戶在送貨單上蓋章，授權(quán)人簽字，以表示認(rèn)可這筆賬款。5、信用到期前三天提醒業(yè)務(wù)員通知對(duì)方履約，以免到期對(duì)方說賬上沒錢。6、信用到期核實(shí)對(duì)方是否全額付款，若未付或部分付款，即開始催要，并確定是否停止繼續(xù)發(fā)貨。7、超過一周，報(bào)銷售主管追索，報(bào)財(cái)務(wù)備案，超過一個(gè)月報(bào)總經(jīng)理，確定討債具體辦法。第五章應(yīng)收賬款日常管理公司在應(yīng)收賬款的日常管理工作中，有些方面做得不夠細(xì)，比如說，對(duì)用戶信用狀況的分析，賬齡分

11、析表的編制等。具體來講，可以從以下幾方面做好應(yīng)收賬款的日常管理工作：(1)做好基礎(chǔ)記錄，了解用戶(包括子公司)付款的及時(shí)程度，基礎(chǔ)記錄工作包括企業(yè)對(duì)用戶提供的信用條件，建立信用關(guān)系的日期，用戶付款的時(shí)間，目前尚欠款數(shù)額以及用戶信用等級(jí)變化等，企業(yè)只有掌握這些信息，才能及時(shí)采取相應(yīng)的對(duì)策。(2)檢查用戶是否突破信用額度。企業(yè)對(duì)用戶提供的每一筆賒銷業(yè)務(wù)，都要檢查是否有超過信用期限的記錄，并注意檢驗(yàn)用戶所欠債務(wù)總額是否突破了信用額度。(3)掌握用戶已過信用期限的債務(wù)，密切監(jiān)控用戶已到期債務(wù)的增減動(dòng)態(tài)，以便及時(shí)采取措施與用戶聯(lián)系提醒其盡快付款。(4)分析應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率和平均收賬期，看流動(dòng)資金是否處于正

12、常水平，企業(yè)可通過該項(xiàng)指標(biāo)，與以前實(shí)際、現(xiàn)在計(jì)劃及同行業(yè)相比，借以評(píng)價(jià)應(yīng)收賬款管理中的成績(jī)與不足，并修正信用條件。(5)考察拒付狀況，考察應(yīng)收賬款被拒付的百分比，即壞帳損失率，以決定企業(yè)信用政策是否應(yīng)改變，如實(shí)際壞賬損失率大于或低于預(yù)計(jì)壞帳損失率，企業(yè)必須看信用標(biāo)準(zhǔn)是否過于嚴(yán)格或太松，從而修正信用標(biāo)準(zhǔn)。(6)編制賬齡分析表，檢查應(yīng)收賬款的實(shí)際占用天數(shù)，企業(yè)對(duì)其收回的監(jiān)督，可通過編制賬齡分析表進(jìn)行，據(jù)此了解，有多少欠款尚在信用期內(nèi)，應(yīng)及時(shí)監(jiān)督，有多少欠款已超過信用期，計(jì)算出超時(shí)長(zhǎng)短的款項(xiàng)各占多少百分比，估計(jì)有多少欠款會(huì)造成壞賬，如有大部分超期，企業(yè)應(yīng)檢查其信用政策。第六章應(yīng)收賬款報(bào)告制度財(cái)務(wù)人員

13、在每月_日前，對(duì)上月明細(xì)帳中的應(yīng)收賬款進(jìn)行整理，詳填“應(yīng)收帳款明細(xì)表”(三份)，由經(jīng)辦人逐筆親自簽名承認(rèn)未收。填妥后一份由呈報(bào)主管部門加強(qiáng)催收，一份交公司財(cái)務(wù)部備份，一份交公司監(jiān)察審計(jì)室查核。財(cái)務(wù)部門要定期對(duì)應(yīng)收賬款進(jìn)行核對(duì)，每月必須同業(yè)務(wù)部門核對(duì)一次帳目，以避免造成單據(jù)、金額等方面的誤差；如有對(duì)帳差額的，應(yīng)查明原因，并填寫“應(yīng)收帳款余額調(diào)節(jié)表”。應(yīng)收賬款的客戶對(duì)帳：業(yè)務(wù)部門每月必須同客戶核對(duì)一次帳目：對(duì)于非營(yíng)運(yùn)商客戶，對(duì)帳之后要形成具有法律效應(yīng)的文書(如經(jīng)雙方蓋章確認(rèn)的“對(duì)帳單”等)；對(duì)于營(yíng)運(yùn)商客戶，則以核對(duì)合同條款，確認(rèn)付款期限為主。第七章健全考核指標(biāo)體系公司對(duì)_部門及銷售人員的考核，既要

14、有銷售收入(即合同簽單金額)指標(biāo)的考核，也要有按銷售收入比例確定的收回現(xiàn)金指標(biāo)考核，而且收現(xiàn)指標(biāo)是最終考核指標(biāo)及其計(jì)提提成的標(biāo)準(zhǔn)。只有在完成收現(xiàn)指標(biāo)的基礎(chǔ)上，完成的銷售收入才能成為部門及員工業(yè)績(jī)考評(píng)的依據(jù)。對(duì)應(yīng)收賬款實(shí)行終身負(fù)責(zé)制和第一責(zé)任人制。誰(shuí)經(jīng)手的業(yè)務(wù)發(fā)生壞帳，無(wú)論責(zé)任人是否調(diào)離該公司，都要追究有關(guān)責(zé)任。同時(shí)對(duì)相關(guān)人員的責(zé)任進(jìn)行了明確界定，并作為業(yè)績(jī)總結(jié)考評(píng)依據(jù)。如果銷售人員不能完成收現(xiàn)指標(biāo)，公司將強(qiáng)令其離開銷售崗位，在一定期限內(nèi)專門負(fù)責(zé)催收由其引起的應(yīng)收賬款(合同簽單金額與收回現(xiàn)金的差額)。完成任務(wù)，可回原崗位；完不成任務(wù)，將根據(jù)情況予以處罰，直至開除。對(duì)于收取預(yù)付款的業(yè)務(wù)員予以重獎(jiǎng)；

15、對(duì)于按時(shí)收回貨款者予以獎(jiǎng)金、提成兌現(xiàn)；對(duì)于逾期不能收回款項(xiàng)者暫緩兌現(xiàn)獎(jiǎng)金提成；對(duì)于人情放賬，違規(guī)操作者予以重罰；對(duì)提前打款、準(zhǔn)期付款的客戶，給予一定的現(xiàn)款提貨獎(jiǎng)、按期付款獎(jiǎng)。對(duì)延期付款者追索違約金，予以象征性處罰。由于在考核指標(biāo)體系中強(qiáng)調(diào)了銷售收現(xiàn)指標(biāo)，銷售人員對(duì)于賒銷手段的利用、賒銷對(duì)象的選擇都極為慎重，對(duì)應(yīng)收賬款的催收也會(huì)極為重視。這樣，減少了應(yīng)收賬款的數(shù)量。同時(shí)對(duì)生產(chǎn)部門必須嚴(yán)格要求按照生產(chǎn)的規(guī)范性和預(yù)見性，必須加強(qiáng)自身的產(chǎn)品質(zhì)量、服務(wù)質(zhì)量，加強(qiáng)內(nèi)部生產(chǎn)管理，提高履行合同的能力，避免和減少由于企業(yè)自身履行合同質(zhì)量不高造成應(yīng)收賬款和壞賬的產(chǎn)生。如果產(chǎn)品本身供不應(yīng)求或者存在制勝優(yōu)勢(shì)，應(yīng)收賬款

16、自然就會(huì)降低。所以，可以將開發(fā)生產(chǎn)部門的業(yè)績(jī)獎(jiǎng)勵(lì)與產(chǎn)品在市場(chǎng)上的前期銷售業(yè)績(jī)掛鉤，力爭(zhēng)創(chuàng)造有價(jià)值的訂單。以強(qiáng)勢(shì)的無(wú)可替代的商品換取信譽(yù)和爭(zhēng)取無(wú)應(yīng)收的局面。這是減少應(yīng)收賬款的根本之道。第八章應(yīng)收賬款的事后管理收賬管理包括如下兩部分工作：(1)確定合理的收賬程序，催收賬款的程序一般為：信函通知、電報(bào)電話傳真催收、派人面談、訴諸法律，在采取法律行動(dòng)前應(yīng)考慮成本效益原則，遇以下幾種情況則不必起訴：訴訟費(fèi)用超過債務(wù)求償額；客戶抵押品折現(xiàn)可沖銷債務(wù)；客戶的債款額不大，起訴可能使企業(yè)運(yùn)行受到損害；起訴后收回賬款的可能性有限。(2)確定合理的討債方法。2022年公司信用管理制度范文（二）一、前言為促進(jìn)銷售增長(zhǎng)

17、，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，加快應(yīng)收帳款回收，減少壞帳損失，特制定本管理制度。二、適用范圍：本制度適用于營(yíng)銷系統(tǒng)總公司和各省分公司。三、信用管理機(jī)構(gòu)1、營(yíng)銷財(cái)務(wù)部為信用管理歸口管理部門，營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科具體負(fù)責(zé)信用管理制度的起草、信用評(píng)級(jí)、信用額度核定、壞帳法律追收等職能。2、分公司財(cái)務(wù)具體負(fù)責(zé)客戶信用額度控制、日常貨款監(jiān)控及追收、信用情況跟蹤及反饋等事宜。3、分公司經(jīng)理和業(yè)務(wù)人員承擔(dān)信用管理直接責(zé)任，應(yīng)確?？蛻糍Y信資料屬實(shí)，督促客戶回款，及時(shí)反映客戶資信情況，對(duì)其所管理客戶的呆帳和壞帳相應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)責(zé)任。四、信用方式1、票結(jié)a、票結(jié)是指在信用額度內(nèi)分公司先向客戶發(fā)貨并開具相應(yīng)銷_，客戶在收到分公司銷_

18、后并在規(guī)定期限內(nèi)向分公司支付貨款的一種結(jié)算方法。b、票結(jié)主要適用于分公司大型、資信優(yōu)良的零售客戶，如大型百貨商店、大型專賣店、大型超市等客戶。c、對(duì)于采用票結(jié)的客戶，分公司財(cái)務(wù)、相關(guān)業(yè)務(wù)員必須確保在_個(gè)工作日內(nèi)將銷_送至客戶，并要求客戶在_個(gè)工作日將相應(yīng)貨款支付給分公司。1、循環(huán)信用額度a、循環(huán)信用額度是指一個(gè)可自動(dòng)循環(huán)使用的信用額度，客戶可憑未用額度提貨，在支付相應(yīng)欠款后，該額度可自動(dòng)生效。b、循環(huán)信用額度主要適用于分公司優(yōu)秀、資信優(yōu)異的大型零售客戶。c、循環(huán)信用額度最長(zhǎng)期限不超過_個(gè)月，即欠款不得超過_個(gè)月；循環(huán)信用額度一年評(píng)定一次。2、臨時(shí)信用額度a、臨時(shí)信用額度是指臨時(shí)提貨所需并于_天

19、內(nèi)支付欠款的額度b、臨時(shí)信用額度主要用于因臨時(shí)需要提貨的客戶。五、信用額度申請(qǐng)1、對(duì)于符合下列條件之一的客戶，各省分公司均可報(bào)送相關(guān)資料申請(qǐng)信用額度：經(jīng)銷_公司產(chǎn)品且年?duì)I銷額在_萬(wàn)元以上的合法零售商；同時(shí)具有批零業(yè)務(wù)，且經(jīng)銷_公司產(chǎn)品年?duì)I業(yè)額在_萬(wàn)元以上的合法批發(fā)商；應(yīng)收帳款余額低于其經(jīng)銷_公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額_%以下。當(dāng)?shù)亓闶垲~在前_名以內(nèi)的大型百貨商店、大型電器專營(yíng)店、大型超市。2.信用額度申請(qǐng)相關(guān)材料申請(qǐng)表一份(格式見附表一)；營(yíng)業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證復(fù)印件各一份3.信用額度申請(qǐng)審批流程a、主管業(yè)務(wù)員提出申請(qǐng)分公司經(jīng)理審核銷售部主管部長(zhǎng)(副部長(zhǎng))審核財(cái)務(wù)支持審核(_萬(wàn)元以下，含_萬(wàn)元)營(yíng)銷財(cái)務(wù)部部

20、長(zhǎng)審批(_萬(wàn)元以上，_萬(wàn)元以下，含_萬(wàn)元)營(yíng)銷副總裁批準(zhǔn)(_萬(wàn)元以上，_萬(wàn)元以下)。b、信用額度審批權(quán)限_萬(wàn)元以下(含_萬(wàn))營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科科長(zhǎng)，需報(bào)部長(zhǎng)備案。_萬(wàn)以上，_萬(wàn)元以下(含_萬(wàn)元)營(yíng)銷財(cái)務(wù)管理部部長(zhǎng)。_萬(wàn)元以上，_萬(wàn)元以下營(yíng)銷副總裁。六、客戶信用評(píng)價(jià)1、評(píng)價(jià)時(shí)間每年的_月份。1、評(píng)價(jià)_營(yíng)銷財(cái)務(wù)部財(cái)務(wù)支持科領(lǐng)導(dǎo)、分公司財(cái)務(wù)主管協(xié)助。2、具體評(píng)價(jià)辦法信用評(píng)價(jià)主要從其經(jīng)營(yíng)_公司產(chǎn)品營(yíng)業(yè)額、以往還款記錄、違約情況、固定資產(chǎn)等方面對(duì)客戶的信用情況進(jìn)行評(píng)價(jià)，其評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)如下：序號(hào)1營(yíng)業(yè)額(_)1500以上234貨款回收率_%回款及時(shí)率_%固定資產(chǎn)4520評(píng)價(jià)指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)值標(biāo)準(zhǔn)評(píng)價(jià)備注分萬(wàn)25分_

21、萬(wàn)以10上違約情況_次0違約一次，扣_分1、信用評(píng)價(jià)及相應(yīng)級(jí)別相應(yīng)管理信用評(píng)信用等級(jí)分_分信用等級(jí)1cr_萬(wàn)以下(個(gè)別客戶可特三個(gè)月殊處理)二個(gè)月信用額度信用期限_分信用等級(jí)2cr_萬(wàn)以下_分信用等級(jí)3cr_萬(wàn)以下_分信用等級(jí)4cr_萬(wàn)以下_分信用等級(jí)5cr_萬(wàn)以下_分以信用等級(jí)6cr6不予以信用額度下信用總額控制二個(gè)月一個(gè)月一個(gè)月現(xiàn)款現(xiàn)貨1、當(dāng)年全部客戶信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的_；2、各省全部信用額度不得突破上一年不含稅銷售收入的_；但具體客戶信用額度必須根據(jù)客戶具體資信情況再考慮是否給予。3、單個(gè)客戶信用額度最高不得突破_萬(wàn)元。八、日常信用管理1、客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司財(cái)務(wù)為

22、信用管理日常管理人，應(yīng)密切_信用額度客戶的提貨、貨款回籠、信用狀況變動(dòng)情況，對(duì)可能出現(xiàn)的呆帳、壞帳及時(shí)采取預(yù)防和補(bǔ)救措施。2、分公司財(cái)務(wù)必須確保客戶的信用控制批準(zhǔn)金額之內(nèi)，對(duì)于超額度的提貨要求必須予以阻止；并應(yīng)于每月財(cái)務(wù)報(bào)告中反應(yīng)各信用客戶情況。3、當(dāng)出現(xiàn)以下幾種情況之一時(shí)，分公司必須立即停止客戶提貨，并著手開展應(yīng)收帳款回收工作：在規(guī)定的信用期限內(nèi)，未能回款(在下次開單時(shí)，必需先行回收賒銷額的貨款后，再實(shí)行現(xiàn)款現(xiàn)貨)。批準(zhǔn)的信用額度已使用完畢。連續(xù)兩個(gè)月未同分公司發(fā)生任何業(yè)務(wù)往來。客戶情況發(fā)生較大異常變化的，如企業(yè)改組、法人代表或企業(yè)名稱更替、注冊(cè)資本減少、企業(yè)破產(chǎn)等，并立即反饋營(yíng)銷財(cái)務(wù)部。嚴(yán)重影響客戶資信的其他情況。九、呆帳追收1、呆帳是指欠款逾期超過_個(gè)月的應(yīng)收帳款。2、客戶主管業(yè)務(wù)員和分公司經(jīng)理為呆帳追收第一責(zé)任人，