銀行內(nèi)控管理存在主要問題及改進(jìn)措施

1、銀行內(nèi)控管理存在主要問題及改進(jìn)措施但在業(yè)務(wù)經(jīng)營快速發(fā)展的同時，一些基層經(jīng)營單位違規(guī)違紀(jì)行為時有發(fā)生。2016年被農(nóng)總行定位為管理年， 鑒于這種 情況，我行痛下決心改變基礎(chǔ)管理和內(nèi)控現(xiàn)狀。作為基礎(chǔ)管 理年的一項重要步驟和主要內(nèi)容，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)按照市行的要求 和部署，結(jié)合自身實際先后開展了兩次拉網(wǎng)式自律監(jiān)管大檢 查。從兩次檢查發(fā)現(xiàn)問題來看，幾乎所有的支行、所有的營 業(yè)網(wǎng)點、所有的業(yè)務(wù)品種都不同程度地存在著問題，只不過 是問題的輕重程度和情節(jié)表現(xiàn)有所不同。以上問題的存在， 充分反映由機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控基礎(chǔ)還非常薄弱，主要體現(xiàn)在以下兩個方面。1、在基礎(chǔ)管理方面，從嚴(yán)格意義上講才剛剛起步，與辦商業(yè)銀行的起碼要求還

2、有差距。具體表現(xiàn)為：（1）員工制度意識淡薄，致使制度落實失去根基。制度學(xué)習(xí)氛圍沒有形 成，不想學(xué)、不知道學(xué)什么、想學(xué)沒條件的現(xiàn)象比比皆是。 意識指揮行動，由于認(rèn)識上的不到位，致使相當(dāng)一部分機(jī)構(gòu)、 員工有章不循，我行我素。（2）基層機(jī)構(gòu)管理基本處于空白階 段。在組織控制、權(quán)限控制、目標(biāo)控制和措施控制等方面， 追求表面文章，只注重了形的東西，而忽視了實際內(nèi)容，甚 至有的網(wǎng)點連形的東西都未涉及。（3）基層人員管理流于形式。各級管理人員對基層員工的需求、思想動態(tài)不了解，對 基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)存在的熱點、難點問題不聞不問，沒有認(rèn)真分1 / 21 析研究基層人員管理方面存在的問題，僅僅滿足于日常性管 理，缺少深

3、入細(xì)微的研究分析，更談不上實施有的放矢的針 對性管理。（4）工作部署和安排上主動性不夠，滿足于被動 完成任務(wù)指標(biāo)。以會議落實市行文件和會議。2 、在內(nèi)部控制方面，措施乏力、力度不夠、平衡制約 機(jī)制的建立較差等問題，與辦現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求相距甚 遠(yuǎn)。具體表現(xiàn)為：（1）各支行和廣大員工對機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控 制的重要性認(rèn)識不到位，對抓內(nèi)控工作的自覺性和主動性不 強(qiáng)，全員抓內(nèi)控、全行抓內(nèi)控的環(huán)境沒有形成。網(wǎng)點在抓機(jī) 構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控上關(guān)系沒有理順，職界不清、責(zé)任不明。員工缺 少自我保護(hù)意識，往往是事不關(guān)己，高高桂起，從“要我抓 內(nèi)控”向“我要抓內(nèi)控”的轉(zhuǎn)變過程還較漫長。（2）業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)控意識薄弱，“一手硬、

4、一手軟”現(xiàn)象十分突生。強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的多，抓內(nèi)部控制的具體辦法少，自律監(jiān) 管不夠。在工作擺布上，業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)控防范由現(xiàn)“兩張 皮”。從而使業(yè)務(wù)自律監(jiān)管這道內(nèi)控最重要的屏障失去了應(yīng) 有的防范功能。（3）內(nèi)控職能部門的作用發(fā)揮不夠。市行各 職能部門的合力沒有形成，對操作環(huán)節(jié)的違章違紀(jì)查生后也 是采取教育批評，沒有具體的處罰措施。當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施，取得的效果和成績2016 年上半年，我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)在內(nèi)控管理上，主要在事 前、事中、事后和業(yè)務(wù)考評、責(zé)任追究方面做了一些工作,2 / 21 取得了較好的效果。具體措施為：一、事前教育，保障到位。各支行營業(yè)廳作為縣支行的 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的窗口和結(jié)算中心，

5、在人、財、物、技等方面必須 給予傾斜，我部在年初機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)任務(wù)指導(dǎo)文件和會議 中，一再強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)任務(wù)指標(biāo)完成的好壞主要在人，各支 行領(lǐng)導(dǎo)要把思想基礎(chǔ)好、工作責(zé)任心強(qiáng)的員工以及業(yè)務(wù)能 手、技術(shù)精英選入機(jī)構(gòu)從業(yè)崗位，并按崗位制約原則，配齊 配強(qiáng)。同時機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日漸更新，也給機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工 作帶來了更大的難度和潛在風(fēng)險。為使網(wǎng)點員工及時掌握業(yè) 務(wù)操作技能及金融產(chǎn)品的運用，我行組織全行性的業(yè)務(wù)培訓(xùn) 就有兩次，并和保險公司有關(guān)人員定期不定期對存在問題的 網(wǎng)點進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，為員工防范業(yè)務(wù)風(fēng)險從被動防范變?yōu)橹?動防范提供了技術(shù)和能力支持。二、事中按規(guī)操作，崗位制約到位。事中按規(guī)操作， 崗位制約是防范

6、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。也是案件有效防范的 第一道防線。我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部著力做好了以下幾個方面的工 作：一是科學(xué)安排網(wǎng)點柜員業(yè)務(wù)操作范圍。為避免業(yè)務(wù)監(jiān)管 的“真空”，我部根據(jù)崗位特點、人員素質(zhì)、制度要求，對 每位網(wǎng)點柜員的業(yè)務(wù)范圍作了明確界定，使他們知道自己該 做什么，該怎樣去做。日常各項業(yè)務(wù)操作既分工，又相互制 約。二是主任或坐班主任嚴(yán)格把關(guān)，授權(quán)管理。由于柜員素 質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)風(fēng)險程度也不相同。對于素質(zhì)相對較差的3 / 21 員工，主任或坐班主任格外關(guān)注其業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，經(jīng)常 提醒，及時指導(dǎo)，使柜員自覺養(yǎng)成按規(guī)操作的習(xí)慣。三、事后檢查，監(jiān)督到位。事后檢查監(jiān)督是我行機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強(qiáng)

7、內(nèi)控不可或缺的重要環(huán)節(jié)。第一、 坐班主任嚴(yán)把第一道關(guān)。坐班主任堅持每天現(xiàn)場對柜員當(dāng)天 的機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交易進(jìn)行真實性、合法性、完善性審查。特別重 視原始憑證時間與交易時間的銜接，重要空白憑證使用是否 及時銷號，發(fā)現(xiàn)問題，當(dāng)場整改。當(dāng)場整改不了的，采取相 應(yīng)的補(bǔ)救措施。第二，事后監(jiān)督員嚴(yán)把第二關(guān)。坐班主任在 審查柜員交易憑證時，難免有些疏忽、遺漏之處，這就要求 事后監(jiān)督員認(rèn)真審核憑證， 發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時補(bǔ)救 我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部要求對事后監(jiān)督員實行工作質(zhì)量的量化考 核，規(guī)定上級行檢查工作時發(fā)現(xiàn)了問題并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰時， 由事后監(jiān)督員直接承擔(dān)處罰責(zé)任，以此增強(qiáng)事后監(jiān)督員的工 作責(zé)任心。第三，網(wǎng)點主任嚴(yán)把

8、第三關(guān)。各經(jīng)營網(wǎng)點及時做 好內(nèi)外帳核對，是做好內(nèi)控管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的第三道關(guān) 口。根據(jù)有關(guān)要求，各網(wǎng)點機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)外帳核對、報表上 報實行主任負(fù)責(zé)制。這使我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險得到了有效控制。四、業(yè)務(wù)考評，責(zé)任追究到位。沒有獎懲制度永遠(yuǎn)是 蒼白物力的，因西實行柜員業(yè)務(wù)考評，責(zé)任追究制，是我行 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相4 / 21 統(tǒng)一的又一有效措施。我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)捕一是堅持網(wǎng)點柜員業(yè) 務(wù)差錯率登記制度。為了有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高基礎(chǔ)工作 質(zhì)量，促使員工做好本職工作。二是責(zé)任追究制。機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù) 對網(wǎng)點實行日常業(yè)務(wù)誰辦理、誰負(fù)責(zé)的責(zé)任追究制度。根據(jù) 業(yè)務(wù)差錯情況，區(qū)別不同的業(yè)務(wù)

9、種類，落實不同的責(zé)任。有 的單個負(fù)責(zé)，有的負(fù)連帶責(zé)任。對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、現(xiàn)有機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)保險代理業(yè)務(wù)從業(yè)人員只有一 人胡有發(fā)，現(xiàn)已取得保險代理資格。各經(jīng)營網(wǎng)點的保險代理從業(yè)人員已經(jīng)在 05年參加了由省行組織學(xué)習(xí)的培訓(xùn)，并經(jīng) 考試合格，都已取得相關(guān)證書，但證書一時沒有下發(fā)到每個 從業(yè)人員手上，我部正在積極與省行以及有關(guān)部門協(xié)調(diào)中。、我部經(jīng)營保險代理業(yè)務(wù)許可證（兼業(yè)）已換發(fā)了新證，各支行的新證，我部正在與當(dāng)?shù)乇ｋU公司以及人民銀 行積極辦理。、我部已在去年組織了兩次大規(guī)模的自律監(jiān)管檢查，并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時提由了整改意見，并將在去年11月份對存在問題的網(wǎng)點進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。、我

10、部對形成的自律監(jiān)管報告實行檔案管理，并建立 了自律監(jiān)管登記簿，對于違規(guī)行為人和網(wǎng)點，也已通過 書面形式抄送到監(jiān)察室。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理的措施和安排5 / 21機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控工作是一項系統(tǒng)工程，涉及到內(nèi)部管理的 方方面面，內(nèi)容包羅萬象，領(lǐng)域遍布全轄，小到一個基層崗 位，細(xì)到一項業(yè)務(wù)的簡單操作，都可能帶來內(nèi)控風(fēng)險。只有 全行、全員、全力抓內(nèi)控，才能將風(fēng)險控制到最低限度，方可 保證業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速運行。因此制定如下措施，供領(lǐng)導(dǎo)參 考：（一）理順三個關(guān)系、理順基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管理的關(guān)系?；A(chǔ)管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的基 礎(chǔ)。這是一個嚴(yán)格的邏輯關(guān)系。做好風(fēng)險防范，就要求在工

11、 作中必須老老實實地從基礎(chǔ)管理入手，一環(huán)套一環(huán)，一步一 個腳印地抓落實，抓具體，絕不能舍本逐末。、理順業(yè)務(wù)職能部門與經(jīng)營網(wǎng)點的關(guān)系。首先目標(biāo)要一致，要形成抓內(nèi)控的合力。其次，明確職能定位，機(jī)構(gòu)業(yè) 務(wù)部在制定制度的同時，把工作重心轉(zhuǎn)移到制度的落實中， 要根據(jù)內(nèi)控部門發(fā)現(xiàn)的問題，落實對業(yè)務(wù)過程的控制，抓整 改落實，抓制度完善；各網(wǎng)點要從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)移， 要善于、勇于發(fā)現(xiàn)苗頭性問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時處理并提由 有價值建議。第三，正確處理二者關(guān)系。在內(nèi)部控制上，經(jīng) 營網(wǎng)點與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部是一個管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的 關(guān)系，經(jīng)營網(wǎng)點因內(nèi)控工作可以對機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部提由批評、建 議和質(zhì)詢。6 / 21、

12、理順全行抓與全員抓的關(guān)系。全員抓是全行抓的基礎(chǔ)。要完善機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控激勵機(jī)制，把部門領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點員工 的收入與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控相桂勾，嚴(yán)格考核；重獎內(nèi)控有功人 員，從而帶動全員形成人人講內(nèi)控、抓內(nèi)控的氛圍，構(gòu)筑起 內(nèi)部控制的天羅地網(wǎng)，讓違規(guī)違紀(jì)行為成為“過街老鼠，人人喊打”，無處藏身。（ 二）抓住四個重點、抓制度的落實。制度是假設(shè)和教訓(xùn)的產(chǎn)物，它具有剛性約束力。因此，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)制度絕不能桂在墻上，喊在嘴 上，必須實實在在變成全行員工的自覺行動。一是要把制度 的落實作為從嚴(yán)治行的突破口，真正做到違章必究、必處。 各支行和網(wǎng)點對上級行精神在認(rèn)真部署的同時，要重點抓好 督促檢查，并要對落實過程中由現(xiàn)的問題積極

13、反饋。二是抓 落實要從細(xì)節(jié)入手，”細(xì)節(jié)決定成敗”，從身邊的人、身邊 事抓起，從每一個崗位做起，規(guī)范每一項業(yè)務(wù)的每一個操作 環(huán)節(jié)，一絲不茍，防微杜漸。、抓嚴(yán)厲的處罰。對照檢查發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀，矯枉必須過正、亂世當(dāng)用重典。必 須對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為嚴(yán)厲查處，并始終保持高壓態(tài) 勢，堅決做到從重、從快、從嚴(yán)處理，從心理上來震攝各類 違規(guī)者和正處于違規(guī)邊緣的危險分子。、抓重點人。首先，落實責(zé)任崗位，明確內(nèi)控責(zé)任人。7 / 21轄區(qū)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是否平安，部門負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人；因此一要研究生臺部門負(fù)責(zé)人責(zé)任追究辦法，明確責(zé)任，一抓到底。其次，引入內(nèi)控問責(zé)制，對違規(guī)違紀(jì)頻發(fā)網(wǎng)點的負(fù)責(zé)

14、人要及 時進(jìn)行問責(zé)，警鐘常鳴。第三，制定和細(xì)化基礎(chǔ)管理和內(nèi)部 控制桂鉤考核兌現(xiàn)辦法，切由部分效益工資與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部 控制桂鉤，并要層層建立桂鉤責(zé)任制，重獎重罰，促進(jìn)機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的提高。、抓重點環(huán)節(jié)。一是要抓會計結(jié)算。銀行的各類業(yè)務(wù)最終都體現(xiàn)到會計結(jié)算上，其“漏斗”效應(yīng)十分明顯。規(guī)范 的會計結(jié)算是防范機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險的重要屏障，是最關(guān) 鍵的控制口。抓會計結(jié)算的規(guī)范要從柜臺抓起，從一線抓起。機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部相關(guān)人員要經(jīng)常深入到基層一線，通過頂崗操作 了解具體情況，實地把握基層業(yè)務(wù)及其操作流程，理論與實 踐相結(jié)合，切實履行管理職能并指導(dǎo)實踐工作。二是要抓機(jī) 構(gòu)新業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)新業(yè)務(wù)的開辦要堅持先規(guī)范后

15、發(fā)展的思路 創(chuàng)新必須在合規(guī)合法的軌道內(nèi)進(jìn)行，絕對不能有任何超越。每一項新業(yè)務(wù)開辦前，在制定由臺操作流程的同時，必須要 有內(nèi)控措施與之相配套。（ 三）采取五項措施、努力培育員工學(xué)習(xí)積極性，營造學(xué)習(xí)氛圍，打造學(xué)習(xí)型銀行。一是在明年年初，市分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部要組織有關(guān) 人員匯編機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、網(wǎng)點各崗位的制度匯編和操作8 / 21風(fēng)險點控制手冊，全轄人手一冊，以此為藍(lán)本，組織全員 學(xué)習(xí)，真正解決了 “員工不知道學(xué)什么、想學(xué)沒條件”問題。二是學(xué)習(xí)要從領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)抓起，從部門領(lǐng)導(dǎo)干部做起，帶動基 層員工提高學(xué)習(xí)制度的自覺性和熱情，逐步創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè) 文化。三是要制定明確的學(xué)習(xí)計劃，做到有安排，有檢查， 有落實。各支

16、行和各網(wǎng)點要制定具體可行的學(xué)習(xí)安排，抓好 落實。四是把培訓(xùn)工作和制度學(xué)習(xí)相結(jié)合，分層次對管理人 員和一線人員進(jìn)行培訓(xùn)，大力提倡學(xué)習(xí)之風(fēng)。五是要以考核 促學(xué)，通過考試手段檢查學(xué)習(xí)效果。嚴(yán)格落實考試程序， 嚴(yán)禁弄虛作假，杜絕形式主義，成績張榜公布?？荚囈氏?從部門領(lǐng)導(dǎo)、機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部管理人員抓起。 六是創(chuàng)新學(xué)習(xí)載體， 以支行為單位建立機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)班，科學(xué)核定時間，有組織 地進(jìn)行學(xué)習(xí)，并使之形成一種制度持之以恒堅持下去。、加強(qiáng)對重點部門、重點崗位、重點環(huán)節(jié)、重點人員的經(jīng)常性排查。市分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部要分析轄內(nèi)的內(nèi)控現(xiàn)狀并 進(jìn)行分類排隊，建立例會制度，定期召開會議，研究分析排查 情況。特別要加強(qiáng)對員工 8小

17、時以外、異常情況和偏遠(yuǎn)地區(qū) 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的分析控制，及時有針對性地提由解決辦法和強(qiáng)化 措施。、加大檢查的力度和頻次。檢查既是發(fā)現(xiàn)問題的主要途徑，又是指導(dǎo)基層工作、發(fā)揮震懾作用、敲響警鐘的有效 手段。要把綜合型檢查和專項檢查、 業(yè)務(wù)部門抽查結(jié)合起來9 / 21 定期不定期組織開展。檢查工作要經(jīng)?；?、制度化 ，業(yè)務(wù)發(fā) 展到哪里，檢查工作就延伸到哪里，消滅防控空白點。通過三 級行聯(lián)動檢查，真正在全轄范圍內(nèi)營造遵章守紀(jì)的環(huán)境。市 分行要在兩次大檢查的基礎(chǔ)上 ，決定從今年1月份開始，對檢 查發(fā)現(xiàn)問題的整改落實情況進(jìn)行“回頭看”。、加大機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系建設(shè)的力度。建立明確的機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)崗位責(zé)任制 ，細(xì)化每個崗

18、位可為不可為的界限，明確具體操作要求，力爭做到相同崗位制式化管理。一是要 從基層操作崗位做起，嚴(yán)格細(xì)分一線柜員，制定具體而又切 實可行、便于監(jiān)督的崗位操作指南，落實責(zé)任制，該做什么， 不該做什么，一目了然。二是要在理順部門間關(guān)系的前提下，對機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)進(jìn)行逐項梳理，逐項提由規(guī)范達(dá)標(biāo)整治措施。這也是機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)移的一個重 要步驟。三是要建立機(jī)關(guān)內(nèi)控綜合評價考核辦法，細(xì)化和量化考核指標(biāo)，考核結(jié)果與被評價部門人員利益、負(fù)責(zé)人任職 資格、評先資格等桂鉤，督促各經(jīng)營單位不斷提高自身機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)的內(nèi)控管理水平。四是要探索以人為本、加強(qiáng)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制的文化建設(shè)，在全行范圍內(nèi)形成學(xué)習(xí)制度

19、、落實制 度，并運用制度進(jìn)行自我保護(hù)的氛圍。、加大人員、業(yè)務(wù)優(yōu)化配置力度，防范風(fēng)險，提高效率。 一是要加大勞動組合優(yōu)化力度 ，壓縮經(jīng)營網(wǎng)點管理人員 ，充 實業(yè)務(wù)一線，充實內(nèi)部控制部門，尤其是要做好各網(wǎng)點會計10 / 21主管的配備。二是要加大機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化力度，正確處理效率和防范風(fēng)險的關(guān)系，既要提高效率，更要嚴(yán)防風(fēng)險。要 以控制和防范風(fēng)險為重點優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堅決杜絕片面追求效率，而忽視內(nèi)控要求的粗放經(jīng)營行為。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營快速 發(fā)展的同時，一些基層經(jīng)營單位違規(guī)違紀(jì)行為時有發(fā)生。2016年被農(nóng)總行定位為管理年， 鑒于這種情況，我行痛下決 心改變基礎(chǔ)管理和內(nèi)控現(xiàn)狀。作為基礎(chǔ)管理年的一項重要步 驟

20、和主要內(nèi)容，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)按照市行的要求和部署，結(jié)合自身 實際先后開展了兩次拉網(wǎng)式自律監(jiān)管大檢查。從兩次檢查發(fā) 現(xiàn)問題來看，幾乎所有的支行、所有的營業(yè)網(wǎng)點、所有的業(yè) 務(wù)品種都不同程度地存在著問題，只不過是問題的輕重程度 和情節(jié)表現(xiàn)有所不同。以上問題的存在，充分反映由機(jī)構(gòu)業(yè) 務(wù)內(nèi)控基礎(chǔ)還非常薄弱，主要體現(xiàn)在以下兩個方面。、在基礎(chǔ)管理方面，從嚴(yán)格意義上講才剛剛起步，與 辦商業(yè)銀行的起碼要求還有差距。具體表現(xiàn)為：（1）員工制度意識淡薄，致使制度落實失去根基。制度學(xué)習(xí)氛圍沒有形 成，不想學(xué)、不知道學(xué)什么、想學(xué)沒條件的現(xiàn)象比比皆是。 意識指揮行動，由于認(rèn)識上的不到位，致使相當(dāng)一部分機(jī)構(gòu)、 員工有章不循，我行我

21、素。（2）基層機(jī)構(gòu)管理基本處于空白階 段。在組織控制、權(quán)限控制、目標(biāo)控制和措施控制等方面， 追求表面文章，只注重了形的東西，而忽視了實際內(nèi)容，甚 至有的網(wǎng)點連形的東西都未涉及。（3）基層人員管理流于形11 / 21 式。各級管理人員對基層員工的需求、思想動態(tài)不了解，對 基層機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)存在的熱點、難點問題不聞不問，沒有認(rèn)真分 析研究基層人員管理方面存在的問題，僅僅滿足于日常性管 理，缺少深入細(xì)微的研究分析，更談不上實施有的放矢的針 對性管理。（4）工作部署和安排上主動性不夠，滿足于被動 完成任務(wù)指標(biāo)。以會議落實市行文件和會議。、在內(nèi)部控制方面，措施乏力、力度不夠、平衡制約 機(jī)制的建立較差等問題，與

22、辦現(xiàn)代商業(yè)銀行的要求相距甚 遠(yuǎn)。具體表現(xiàn)為：（1）各支行和廣大員工對機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控 制的重要性認(rèn)識不到位，對抓內(nèi)控工作的自覺性和主動性不 強(qiáng)，全員抓內(nèi)控、全行抓內(nèi)控的環(huán)境沒有形成。網(wǎng)點在抓機(jī) 構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控上關(guān)系沒有理順，職界不清、責(zé)任不明。員工缺 少自我保護(hù)意識，往往是事不關(guān)己，高高桂起，從“要我抓 內(nèi)控”向“我要抓內(nèi)控”的轉(zhuǎn)變過程還較漫長。（2）業(yè)務(wù)職能部門內(nèi)控意識薄弱，“一手硬、一手軟”現(xiàn)象十分突生。強(qiáng)調(diào)業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展的多，抓內(nèi)部控制的具體辦法少，自律監(jiān) 管不夠。在工作擺布上，業(yè)務(wù)經(jīng)營和內(nèi)控防范由現(xiàn)“兩張 皮”。從而使業(yè)務(wù)自律監(jiān)管這道內(nèi)控最重要的屏障失去了應(yīng) 有的防范功能。（3）內(nèi)控職能部門的

23、作用發(fā)揮不夠。市行各 職能部門的合力沒有形成，對操作環(huán)節(jié)的違章違紀(jì)查生后也 是采取教育批評，沒有具體的處罰措施。當(dāng)年內(nèi)控管理采取的主要措施，取得的效果和成績12 / 212016 年上半年，我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)在內(nèi)控管理上，主要在事前、事中、事后和業(yè)務(wù)考評、責(zé)任追究方面做了一些工作， 取得了較好的效果。具體措施為：一、事前教育，保障到位。各支行營業(yè)廳作為縣支行的 機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的窗口和結(jié)算中心，在人、財、物、技等方面必須 給予傾斜，我部在年初機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)目標(biāo)任務(wù)指導(dǎo)文件和會議 中，一再強(qiáng)調(diào)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)任務(wù)指標(biāo)完成的好壞主要在人，各支 行領(lǐng)導(dǎo)要把思想基礎(chǔ)好、工作責(zé)任心強(qiáng)的員工以及業(yè)務(wù)能 手、技術(shù)精英選入機(jī)構(gòu)從業(yè)崗位，

24、并按崗位制約原則，配齊 配強(qiáng)。同時機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的日漸更新，也給機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工 作帶來了更大的難度和潛在風(fēng)險。為使網(wǎng)點員工及時掌握業(yè) 務(wù)操作技能及金融產(chǎn)品的運用，我行組織全行性的業(yè)務(wù)培訓(xùn) 就有兩次，并和保險公司有關(guān)人員定期不定期對存在問題的 網(wǎng)點進(jìn)行業(yè)務(wù)指導(dǎo)，為員工防范業(yè)務(wù)風(fēng)險從被動防范變?yōu)橹?動防范提供了技術(shù)和能力支持。二、事中按規(guī)操作，崗位制約到位。事中按規(guī)操作， 崗位制約是防范機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險的關(guān)鍵。也是案件有效防范的 第一道防線。我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部著力做好了以下幾個方面的工 作：一是科學(xué)安排網(wǎng)點柜員業(yè)務(wù)操作范圍。為避免業(yè)務(wù)監(jiān)管 的“真空”，我部根據(jù)崗位特點、人員素質(zhì)、制度要求，對 每位網(wǎng)點柜員的

25、業(yè)務(wù)范圍作了明確界定，使他們知道自己該 做什么，該怎樣去做。日常各項業(yè)務(wù)操作既分工，又相互制13 / 21 約。二是主任或坐班主任嚴(yán)格把關(guān)，授權(quán)管理。由于柜員素 質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)風(fēng)險程度也不相同。對于素質(zhì)相對較差的 員工，主任或坐班主任格外關(guān)注其業(yè)務(wù)操作的合規(guī)性，經(jīng)常 提醒，及時指導(dǎo)，使柜員自覺養(yǎng)成按規(guī)操作的習(xí)慣。三、事后檢查，監(jiān)督到位。事后檢查監(jiān)督是我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)控不可或缺的重要環(huán)節(jié)。第一、 坐班主任嚴(yán)把第一道關(guān)。坐班主任堅持每天現(xiàn)場對柜員當(dāng)天的機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)交易進(jìn)行真實性、合法性、完善性審查。特別重 視原始憑證時間與交易時間的銜接，重要空白憑證使用是否 及時銷號，發(fā)現(xiàn)問題，當(dāng)場

26、整改。當(dāng)場整改不了的，采取相 應(yīng)的補(bǔ)救措施。第二，事后監(jiān)督員嚴(yán)把第二關(guān)。坐班主任在 審查柜員交易憑證時，難免有些疏忽、遺漏之處，這就要求事后監(jiān)督員認(rèn)真審核憑證， 發(fā)現(xiàn)問題，及時報告，及時補(bǔ)救。我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部要求對事后監(jiān)督員實行工作質(zhì)量的量化考核，規(guī)定上級行檢查工作時發(fā)現(xiàn)了問題并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰時， 由事后監(jiān)督員直接承擔(dān)處罰責(zé)任，以此增強(qiáng)事后監(jiān)督員的工 作責(zé)任心。第三，網(wǎng)點主任嚴(yán)把第三關(guān)。各經(jīng)營網(wǎng)點及時做 好內(nèi)外帳核對，是做好內(nèi)控管理，防范業(yè)務(wù)風(fēng)險的第三道關(guān) 口。根據(jù)有關(guān)要求，各網(wǎng)點機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)的內(nèi)外帳核對、報表上 報實行主任負(fù)責(zé)制。這使我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)風(fēng)險得到了有效控制。四、業(yè)務(wù)考評，責(zé)任追究到位。沒有獎

27、懲制度永遠(yuǎn)14 / 21是蒼白物力的，因西實行柜員業(yè)務(wù)考評，責(zé)任追究制，是我 行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)防范業(yè)務(wù)風(fēng)險、加強(qiáng)內(nèi)控建設(shè)，實現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利 相統(tǒng)一的又一有效措施。我行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)捕一是堅持網(wǎng)點柜員 業(yè)務(wù)差錯率登記制度。為了有效防范業(yè)務(wù)風(fēng)險，提高基礎(chǔ)工 作質(zhì)量，促使員工做好本職工作。二是責(zé)任追究制。機(jī)構(gòu)業(yè) 務(wù)對網(wǎng)點實行日常業(yè)務(wù)誰辦理、誰負(fù)責(zé)的責(zé)任追究制度。根 據(jù)業(yè)務(wù)差錯情況，區(qū)別不同的業(yè)務(wù)種類，落實不同的責(zé)任。 有的單個負(fù)責(zé)，有的負(fù)連帶責(zé)任。對以前評價和檢查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況、現(xiàn)有機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部負(fù)責(zé)保險代理業(yè)務(wù)從業(yè)人員只有一 人胡有發(fā)，現(xiàn)已取得保險代理資格。各經(jīng)營網(wǎng)點的保險代理 從業(yè)人員已經(jīng)在 05年參加了由省

28、行組織學(xué)習(xí)的培訓(xùn)，并經(jīng) 考試合格，都已取得相關(guān)證書，但證書一時沒有下發(fā)到每個 從業(yè)人員手上，我部正在積極與省行以及有關(guān)部門協(xié)調(diào)中。、我部經(jīng)營保險代理業(yè)務(wù)許可證（兼業(yè)） 已換發(fā)了 新證，各支行的新證，我部正在與當(dāng)?shù)乇ｋU公司以及人民銀 行積極辦理。、我部已在去年組織了兩次大規(guī)模的自律監(jiān)管檢查， 并對檢查發(fā)現(xiàn)的問題及時提由了整改意見，并將在去年11月份對存在問題的網(wǎng)點進(jìn)行后續(xù)跟蹤檢查。、我部對形成的自律監(jiān)管報告實行檔案管理，并建立 了自律監(jiān)管登記簿，對于違規(guī)行為人和網(wǎng)點，也已通過15 / 21書面形式抄送到監(jiān)察室。進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部管理的措施和安排機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控工作是一項系統(tǒng)工程，涉及到內(nèi)部管理的 方方面

29、面，內(nèi)容包羅萬象，領(lǐng)域遍布全轄，小到一個基層崗 位，細(xì)到一項業(yè)務(wù)的簡單操作，都可能帶來內(nèi)控風(fēng)險。只有 全行、全員、全力抓內(nèi)控，才能將風(fēng)險控制到最低限度，方可 保證業(yè)務(wù)經(jīng)營穩(wěn)健快速運行。因此制定如下措施，供領(lǐng)導(dǎo)參 考：（一）理順三個關(guān)系、理順基礎(chǔ)管理、內(nèi)部控制、全面風(fēng)險管理的關(guān)系。 基礎(chǔ)管理是內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，內(nèi)部控制是全面風(fēng)險管理的基 礎(chǔ)。這是一個嚴(yán)格的邏輯關(guān)系。做好風(fēng)險防范，就要求在工 作中必須老老實實地從基礎(chǔ)管理入手，一環(huán)套一環(huán)，一步一 個腳印地抓落實，抓具體，絕不能舍本逐末。、理順業(yè)務(wù)職能部門與經(jīng)營網(wǎng)點的關(guān)系。首先目標(biāo)要 一致，要形成抓內(nèi)控的合力。其次，明確職能定位，機(jī)構(gòu)業(yè) 務(wù)部在制定制度

30、的同時，把工作重心轉(zhuǎn)移到制度的落實中， 要根據(jù)內(nèi)控部門發(fā)現(xiàn)的問題，落實對業(yè)務(wù)過程的控制，抓整 改落實，抓制度完善；各網(wǎng)點要從事后監(jiān)督向過程監(jiān)督轉(zhuǎn)移， 要善于、勇于發(fā)現(xiàn)苗頭性問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時處理并提由 有價值建議。第三，正確處理二者關(guān)系。在內(nèi)部控制上，經(jīng) 營網(wǎng)點與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部是一個管理與被管理、監(jiān)督與被監(jiān)督的16 / 21 關(guān)系，經(jīng)營網(wǎng)點因內(nèi)控工作可以對機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部提由批評、建議和質(zhì)詢。、理順全行抓與全員抓的關(guān)系。全員抓是全行抓的基 礎(chǔ)。要完善機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控激勵機(jī)制，把部門領(lǐng)導(dǎo)、網(wǎng)點員工 的收入與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)控相桂勾，嚴(yán)格考核；重獎內(nèi)控有功人 員，從而帶動全員形成人人講內(nèi)控、抓內(nèi)控的氛圍，構(gòu)筑起 內(nèi)

31、部控制的天羅地網(wǎng)，讓違規(guī)違紀(jì)行為成為“過街老鼠，人人喊打”，無處藏身。（二）抓住四個重點、抓制度的落實。制度是假設(shè)和教訓(xùn)的產(chǎn)物，它具有剛性約束力。因此，機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)制度絕不能桂在墻上，喊 在嘴上，必須實實在在變成全行員工的自覺行動。一是要把 制度的落實作為從嚴(yán)治行的突破口，真正做到違章必究、必 處。各支行和網(wǎng)點對上級行精神在認(rèn)真部署的同時，要重點 抓好督促檢查，并要對落實過程中由現(xiàn)的問題積極反饋。二 是抓落實要從細(xì)節(jié)入手，”細(xì)節(jié)決定成敗”，從身邊的人、 身邊事抓起，從每一個崗位做起，規(guī)范每一項業(yè)務(wù)的每一個 操作環(huán)節(jié)，一絲不茍，防微杜漸。、抓嚴(yán)厲的處罰。對照檢查發(fā)現(xiàn)的問題，根據(jù)我行機(jī) 構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部控制

32、的現(xiàn)狀，矯枉必須過正、亂世當(dāng)用重典。必 須對違規(guī)違紀(jì)甚至違法行為嚴(yán)厲查處，并始終保持高壓態(tài) 勢，堅決做到從重、從快、從嚴(yán)處理，從心理上來震攝各類17 / 21違規(guī)者和正處于違規(guī)邊緣的危險分子、抓重點人。首先，落實責(zé)任崗位，明確內(nèi)控責(zé)任人。 轄區(qū)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)是否平安，部門負(fù)責(zé)人是第一責(zé)任人；因此一 要研究生臺部門負(fù)責(zé)人責(zé)任追究辦法，明確責(zé)任，一抓到底。其次，引入內(nèi)控問責(zé)制，對違規(guī)違紀(jì)頻發(fā)網(wǎng)點的負(fù)責(zé)人要及 時進(jìn)行問責(zé)，警鐘常鳴。第三，制定和細(xì)化基礎(chǔ)管理和內(nèi)部 控制桂鉤考核兌現(xiàn)辦法，切由部分效益工資與機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)內(nèi)部 控制桂鉤，并要層層建立桂鉤責(zé)任制，重獎重罰，促進(jìn)機(jī)構(gòu) 業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的提高。、抓重點環(huán)節(jié)。一

33、是要抓會計結(jié)算。銀行的各類業(yè)務(wù) 最終都體現(xiàn)到會計結(jié)算上，其“漏斗”效應(yīng)十分明顯。規(guī)范 的會計結(jié)算是防范機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)操作性風(fēng)險的重要屏障，是最關(guān) 鍵的控制口。抓會計結(jié)算的規(guī)范要從柜臺抓起，從一線抓起。機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部相關(guān)人員要經(jīng)常深入到基層一線，通過頂崗操作 了解具體情況，實地把握基層業(yè)務(wù)及其操作流程，理論與實 踐相結(jié)合，切實履行管理職能并指導(dǎo)實踐工作。二是要抓機(jī) 構(gòu)新業(yè)務(wù)。機(jī)構(gòu)新業(yè)務(wù)的開辦要堅持先規(guī)范后發(fā)展的思路 創(chuàng)新必須在合規(guī)合法的軌道內(nèi)進(jìn)行，絕對不能有任何超越。每一項新業(yè)務(wù)開辦前，在制定由臺操作流程的同時，必須要 有內(nèi)控措施與之相配套。（ 三）采取五項措施、努力培育員工學(xué)習(xí)積極性，營造學(xué)習(xí)氛圍，打造學(xué)18 / 21習(xí)型銀行。一是在明年年初，市分行機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部要組織有關(guān) 人員匯編機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)部、網(wǎng)點各崗位的制度匯編和操作 風(fēng)險點控制手冊，全轄人手一冊，以此為藍(lán)本，組織全員 學(xué)習(xí)，真正解決了 “員工不知道學(xué)什么、想學(xué)沒條件”問題。二是學(xué)習(xí)要從領(lǐng)導(dǎo)機(jī)關(guān)抓起，從部門領(lǐng)導(dǎo)干部做起，帶動基 層員工提高學(xué)習(xí)制度的自覺性和熱情，逐步創(chuàng)建學(xué)習(xí)型企業(yè) 文化。三是要制定明確的學(xué)習(xí)計劃，做到有安排，有檢查， 有落實