公司財務管理制度范例

1、公司財務管理制度范例公司財務管理制度第一章總則第一條為了規(guī)范公司的財務行為，加強財務管理和經濟核算， 依據中華人民共和國會計法和*股權投資基金管理有限 公司章程，參照企業(yè)會計制度，結合投資管理企業(yè)的特點 及其管理要求，制定本公司財務管理制度。第二條財務管理的基本原則（一）公司根據財務工作量需要設置綜合部，適當配備專兼職 的財會人員，經全體股東同意，在保證安全可靠的前提下也能夠 實行財務外包或者委托代管。（二）公司財務管理的基礎工作必須規(guī)范扎實，原始記錄完 整、真實、及時、合法、手續(xù)齊備，公司發(fā)生的各項經濟業(yè)務和 財務活動必須經過會計核算。（三）遵守國家財經法規(guī)，嚴格執(zhí)行規(guī)定的各項費用開支范圍

2、和標準，如實反映公司的財務狀況和經營成果，依法計算和繳納 國家稅費并接受各主管機關的檢查監(jiān)督。（四）確保公司資產的保值增值，優(yōu)化資源配置，保障投資者 和員工的合法權益。（五）公司接受監(jiān)事的監(jiān)督，股東的檢查，內、外部的審計。第三條財務管理任務（一）依法、合理地籌措資金，保證公司投資業(yè)務的開展和正 常經營的需要。吸收投資人的資本金和債權人借入資金，必須認 真考慮公司資產負債結構的合理性，考慮資金的風險和資金成本 等因素，從中選擇最有利的籌資方案。（二）合理地投放使用資金，提高資金使用效益。做好資金的 控制、調度、核算和分析工作。（三）做好收入、成本費用和利潤的核算工作。（四）正確處理公司與投資者、

3、被投資者的所有權關系；公司 與債權人、債務人、往來客戶之間的債務關系、合同責任關系； 公司與員工之間的分配關系。（五）進行公司的建立、合并、分立、合資、聯(lián)營以及清算過 程中的財務活動。第四條財務管理主要方法（一）財務預測。包括資金預測、成本費用預測、利潤預測。 要詳細收集資料，掌握準確數(shù)據，根據公司財務活動的規(guī)律和理 財環(huán)境的變化，運用正確、可靠的方法對公司未來的財務狀況、 財務成果及其發(fā)展趨勢作出預測，選擇最優(yōu)方案供公司決策。（二）財務計劃。在財務預測的基礎上編報財務收支計劃。包 括財務收支、成本費用、利潤、投資計劃等。編制財務計劃既要 積極先進又要切實可行，適當留有余地。（三）財務控制。要

4、將財務計劃指標分解下達，按計劃、定 額、目標進行檢查監(jiān)督。（四）財務分析。定期或不定期召開財務分析會，提出財務分 析報告，進行財務分析，并進行財務預警。財務分析要經過各項 財務指標來評價公司的財務狀況，重點分析投資項目的財務狀 況、資金、資產增減變動情況、投資余額增減變動情況、資產變 動情況、成本費用支出情況、利潤構成及分配情況、所有者權益 增減變化情況、財務收支計劃的執(zhí)行情況等。分析要做到數(shù)據準 確，內容真實，重點突出，評價全面。經過財務分析，發(fā)現(xiàn)問 題，總結經驗，改進工作。財務分析的方法可采用對比法、因素分析法等。第五條財務管理的權責（一）公司董事會主席在財務管理上的權責.貫徹并遵守國家財

5、經法規(guī)，執(zhí)行股東的決議，接受內外部 檢查、監(jiān)督。.根據股東會批準的財務管理權限行使財務管理權。.負責組織資金的籌措和調度。（二）財務經理的權責.負責資金的籌措。.審核重要財務事項。.協(xié)調各部門與財務部的關系。.組織制定財務預算，負責預算方案的實施。.定期檢查各部門預算執(zhí)行情況，解決執(zhí)行中的問題。.負責組織公司財務核算，審核財務決算。（三）綜合部財務人員的權責.負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析。.負責公司的財務管理和經濟核算。.依法計算、繳納國家稅費并向有關方面報送財務報表。.負責資金的調度、籌集，監(jiān)督財務收支，統(tǒng)籌處理財務工 作中出現(xiàn)的問題。.按照國家規(guī)定負責財務原始憑證、賬簿等財務資料的

6、保 管。（四）各部門的權責.落實各部門財務預算，檢查分析部門財務預算的執(zhí)行情 況。.填報各項原始記錄，做好各項基礎工作。第六條財會人員公司財會人員必須持有會計從業(yè)資格證書。公司主要負 責人直系親屬不得擔任本公司的財務負責人或從事與貨幣資金直 接相關的會計崗位工作。第七條 公司財務負責人的任免由董事會主席提名報股東會批 準后執(zhí)行。由董事會主席聘任。第八條 財會人員調離財會崗位，必須辦理交接手續(xù)。不能辦 理交接手續(xù)的要經過有關人員的認證。第二章財務預算第九條公司要根據經營目標，編制財務預算。第十條財務預算的編制程序。（一）公司決策層根據公司長期規(guī)劃提出年度財務目標，并 采用上下結合的辦法制訂規(guī)劃指

7、標。（二）各部門根據實際情況編制本部門的收支預算。（三）財務負責人將各部門的收支預算匯總、平衡，擬訂公 司年度財務預算方案。（四）公司年度財務預算經公司經理辦公會討論經過后，報 請股東會審議批準。（五）批準后的財務預算，下達各部門執(zhí)行。第三章所有者權益第十一條 所有者權益是公司出資人對公司凈資產的所有 權。所有者權益包括實收資本、資本公積、盈余公積和未分配利 潤。第十二條 投資者未按照投資合同、協(xié)議、章程的約定履行 出資義務的，公司和其它投資者能夠依法追究其違約責任。第十三條 公司享有企業(yè)法人財產權，并承擔民事法律責 任。在公司經營期間，不得任意抽逃挪用資本金和所有資產。實 收資本、資本公積金

8、、盈余公積金、公益金、未分配利潤發(fā)生增 減變化時，必須按制度辦理。投資者按照出資比例或按合同、協(xié) 議章程的規(guī)定，分享企業(yè)利潤和分擔風險及虧損。第十四條公司根據經營需要，經股東會批準接受外部機構 投資，其資產必須委托有權威的社會中介機構進行評估，依據評 估確認后的價值與吸收的投資認定各自的投資比例。第十五條 公司接受投資能夠是現(xiàn)金，也能夠是能以貨幣計 量的實物、無形資產?，F(xiàn)金出資不得低于總投資額的50%。以現(xiàn) 金取得的資本金，屬于外幣的應折合人民幣入賬，同時以原幣記 錄；以實物和無形資產取得實收資本金的應按照評估確認或者合 同協(xié)議約定的價值入賬。第十六條在籌集資本金的活動中，投資者實際繳付的出資 額超出其資本金的差額（包括發(fā)行股票的溢價收入）、接受損贈 的財產、資產評估確認的價值或合同、協(xié)議約定價值與原賬面凈 值的差額以及資本匯率折算差額等計入資本公積。第十七條企業(yè)實收資本、資本公積、盈余公積、未分配利 潤發(fā)生變化按下列規(guī)定原則辦理。（一）實收資本增減由公司股東會批準。（二）盈余公積的增減法定盈余公積金從稅后利潤提取，主要用于彌補公司虧損或 轉增資本金