新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度

1、新奧集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)管理制度總則目的為加強(qiáng)集團(tuán)公司及各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)使用效率，保障資產(chǎn)安全，防止資產(chǎn)流失，制定本制度。釋義實(shí)物資產(chǎn)是指使用期限較長，并且在使用過程中保持原有實(shí)物形態(tài)的資產(chǎn)。包括各種固定資產(chǎn)和低值易耗品。單位價(jià)值在1000元及以上的各種生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備，單位價(jià)值在2000元及以上的各種非生產(chǎn)經(jīng)營用設(shè)備、備品和各種房屋、建筑物、構(gòu)筑物，作為固定資產(chǎn)管理。雖達(dá)不到上述規(guī)定的固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，但屬于企業(yè)主要經(jīng)營手段的實(shí)物資產(chǎn)，應(yīng)納入固定資產(chǎn)管理，如餐飲服務(wù)業(yè)中價(jià)值在200元以上的主要經(jīng)營資產(chǎn)等。集團(tuán)公司根據(jù)企業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，分別不同的行業(yè)制訂固定資產(chǎn)目錄。各單位按照目錄編定范圍組

2、織本單位固定資產(chǎn)的管理。達(dá)不到固定資產(chǎn)價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)，又不屬于企業(yè)主要經(jīng)營手段的其他實(shí)物資產(chǎn)，均作為低值易耗品管理。移動(dòng)電話不論價(jià)值大小均作為低值易耗品管理。1.3適用范圍本制度適用于集團(tuán)公司及所屬成員企業(yè)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)增加、減少和存量的控制管理。各種實(shí)物資產(chǎn)的技術(shù)管理、狀態(tài)維護(hù)，按設(shè)備管理制度等有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。實(shí)物資產(chǎn)的分類固定資產(chǎn)按其用途分為房屋及建筑物、機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、儀器儀表檢驗(yàn)設(shè)備、電子通訊設(shè)備、辦公自動(dòng)化設(shè)備、管道燃?xì)馀漭攲Ｓ迷O(shè)施與設(shè)備、家具備品和其它固定資產(chǎn)等九大類。具體分類詳見固定資產(chǎn)分類目錄（與低值資產(chǎn)分類目錄另行發(fā)放）。低值易耗品按其性質(zhì)和用途分為低值設(shè)備、工具、工裝、通訊用

3、具、電子辦公用品、消防器具、家具備品和其它低值易耗品等八大類。具體分類詳見低值易耗品分類目錄。實(shí)物資產(chǎn)分類目錄具有相對(duì)的穩(wěn)定性。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部根據(jù)集團(tuán)產(chǎn)業(yè)發(fā)展和實(shí)物資產(chǎn)種類、品種變化，及時(shí)補(bǔ)充、調(diào)整分類目錄，以滿足集團(tuán)公司和各成員企業(yè)加強(qiáng)實(shí)物資產(chǎn)管理的需要。實(shí)物資產(chǎn)管理層級(jí)與職責(zé)的劃分根據(jù)集團(tuán)目前的管理體制，實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部為一級(jí)管理單位，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)的各類實(shí)物資產(chǎn)的綜合管理。財(cái)務(wù)部設(shè)立資產(chǎn)處，具體負(fù)責(zé)集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)綜合管理臺(tái)帳的登統(tǒng)、數(shù)據(jù)維護(hù)、資產(chǎn)報(bào)表的審核匯總和對(duì)專業(yè)管理部門、各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)管理的檢查與考核，組織集團(tuán)實(shí)物資產(chǎn)的全面清查等工作。集團(tuán)公司各職

4、能部門或行使資產(chǎn)專業(yè)管理職能的單位為二級(jí)管理單位，負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)公司和各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)管理。各專業(yè)管理部門（單位）指定專人負(fù)責(zé)本部門（單位）歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)增減變動(dòng)情況的登統(tǒng)、報(bào)表匯總和歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)的管理考核，組織集團(tuán)專項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的清查等工作。具體分工如下：（1）集團(tuán)辦公室：房屋（包括辦公樓、車間、廠房、庫房、住宅樓等）、建筑物和各種家具備品、辦公用具、通訊用具等。（2）技術(shù)質(zhì)量部：管道燃?xì)馀漭斣O(shè)施設(shè)備以外的其他各種機(jī)械動(dòng)力設(shè)備、儀器儀表設(shè)備、檢驗(yàn)設(shè)備等。（3）燃?xì)饪毓晒炯夹g(shù)質(zhì)量安全部：燃?xì)夤芫W(wǎng)設(shè)施、調(diào)壓設(shè)備等各種管道燃?xì)馀漭斣O(shè)備設(shè)施。（4）信息中心：電子計(jì)算機(jī)、服務(wù)器

5、、打印機(jī)等各種專用數(shù)據(jù)處理、傳輸設(shè)備。（5）安全委員會(huì)辦公室：消防、環(huán)保設(shè)備與設(shè)施，安全專用設(shè)備與設(shè)施，各種對(duì)講機(jī)、車載臺(tái)。（6）運(yùn)輸公司：各種客運(yùn)、貨運(yùn)機(jī)動(dòng)車輛。各成員企業(yè)為三級(jí)管理單位，具體負(fù)責(zé)本企業(yè)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的實(shí)物管理和相關(guān)的帳務(wù)、報(bào)表、報(bào)告工作。實(shí)物資產(chǎn)帳務(wù)管理。各級(jí)臺(tái)帳管理單位應(yīng)按劃定的實(shí)物資產(chǎn)類別，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立臺(tái)帳，根據(jù)手續(xù)完備的有關(guān)憑證，隨時(shí)對(duì)各項(xiàng)實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)情況進(jìn)行登統(tǒng)，按期編制、上報(bào)、審核匯總實(shí)物資產(chǎn)管理報(bào)表與報(bào)告。3.2.1.1集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部建立一級(jí)管理臺(tái)帳，對(duì)全集團(tuán)各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行控制管理。負(fù)責(zé)組織各級(jí)財(cái)務(wù)部門對(duì)各單位、各部門的實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)行財(cái)務(wù)

6、控制與會(huì)計(jì)監(jiān)督。3.2.1.2集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)專業(yè)管理部門（單位）建立二級(jí)管理臺(tái)帳，負(fù)責(zé)對(duì)全集團(tuán)由本部門歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行專業(yè)控制、監(jiān)督管理和向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部報(bào)送分類資產(chǎn)動(dòng)態(tài)報(bào)表。3.2.1.3各成員企業(yè)技術(shù)（設(shè)備）管理部門和綜合辦公室建立三級(jí)臺(tái)帳，分別對(duì)設(shè)備類、非設(shè)備類實(shí)物資產(chǎn)的增減變動(dòng)、存量等情況實(shí)行控制管理，負(fù)責(zé)本公司的各類實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳的登記、報(bào)表的編報(bào)和資產(chǎn)實(shí)物管理的考核等工作。實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。以下未特別指出的，均指固定資產(chǎn)原價(jià)。購入的固定資產(chǎn)，按實(shí)際支付的買價(jià)、包裝費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安裝成本、交納的有關(guān)稅金等計(jì)價(jià)。自營建造的固定資產(chǎn)，按建設(shè)過程中實(shí)際發(fā)生的

7、全部支出計(jì)價(jià)。接受投資轉(zhuǎn)入的固定資產(chǎn)，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值或協(xié)議約定的價(jià)格計(jì)價(jià)。在原有基礎(chǔ)上進(jìn)行改建、擴(kuò)建的固定資產(chǎn)，按原固定資產(chǎn)的價(jià)值，加上改建、擴(kuò)建而發(fā)生的全部支出，減改建、擴(kuò)建過程中發(fā)生的變價(jià)收入計(jì)價(jià)。盤盈的固定資產(chǎn)，按重置價(jià)值計(jì)價(jià)。接受捐贈(zèng)的固定資產(chǎn)，按同類資產(chǎn)的市場價(jià)格或根據(jù)捐贈(zèng)方所提供的有關(guān)憑據(jù)、取得固定資產(chǎn)所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用，確認(rèn)固定資產(chǎn)價(jià)值。購買的低值易耗品按取得時(shí)支付的價(jià)款計(jì)價(jià)；盤盈的、接受捐贈(zèng)取得的低值易耗品，按購買同種類、同規(guī)格物品相當(dāng)?shù)膬r(jià)格計(jì)價(jià)；接受投資轉(zhuǎn)入的低值易耗品，按評(píng)估確認(rèn)的價(jià)值計(jì)價(jià)。各級(jí)財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)的計(jì)價(jià)。負(fù)責(zé)實(shí)物資產(chǎn)購建的業(yè)務(wù)部門和人員，應(yīng)及時(shí)取得實(shí)物資產(chǎn)

8、的各種計(jì)價(jià)憑證并隨時(shí)轉(zhuǎn)交財(cái)務(wù)部門，必要時(shí)應(yīng)向財(cái)務(wù)部門提供有關(guān)資產(chǎn)的估價(jià)依據(jù)，作為財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)計(jì)價(jià)、會(huì)計(jì)核算的依據(jù)。實(shí)物資產(chǎn)增加的管理購置設(shè)備類固定資產(chǎn)集團(tuán)公司各部門及各成員企業(yè)需購置固定資產(chǎn)時(shí)，由申請(qǐng)部門填寫固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單（一式4份），經(jīng)按規(guī)定程序與權(quán)限審批后，簽訂資產(chǎn)購建合同、實(shí)施實(shí)物購建、辦理款項(xiàng)結(jié)算等手續(xù)。購置計(jì)算機(jī)、打印機(jī)、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備等應(yīng)按照計(jì)算機(jī)管理制度，購置生產(chǎn)設(shè)備應(yīng)按照設(shè)備管理制度及相應(yīng)的采購控制程序，按規(guī)定審批后，到財(cái)務(wù)部門辦理有關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)。集團(tuán)公司及各成員企業(yè)需新建工程項(xiàng)目時(shí)，應(yīng)按新奧集團(tuán)內(nèi)部基建項(xiàng)目管理制度規(guī)定的要求，及時(shí)以書面形式辦理報(bào)批手續(xù)。經(jīng)批準(zhǔn)興建的項(xiàng)目，由相

9、關(guān)管理部門（單位）各施其職實(shí)施項(xiàng)目管理，由產(chǎn)權(quán)單位財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)興建資產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算工作。購建完工交付使用的設(shè)備類固定資產(chǎn)，由申請(qǐng)部門、資產(chǎn)購建管理部門、資產(chǎn)歸口管理部門會(huì)同財(cái)務(wù)部門依據(jù)有關(guān)資料共同填寫固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單（一式4份）作為辦理資產(chǎn)增加的依據(jù)。通過興建工程項(xiàng)目增加的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)工程項(xiàng)目竣工交付使用驗(yàn)收單和實(shí)際發(fā)生的工程費(fèi)用，辦理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時(shí)登記實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳。接受投資增加的固定資產(chǎn)，由接受資產(chǎn)實(shí)物管理部門會(huì)同本公司財(cái)務(wù)部門填制固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單。對(duì)各種方式增加的固定資產(chǎn)，財(cái)務(wù)部門依據(jù)固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單、固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單及構(gòu)成固定資產(chǎn)價(jià)值的各種發(fā)票、帳單，隨時(shí)辦

10、理固定資產(chǎn)增加的帳務(wù)手續(xù)，同時(shí)登記實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳。企業(yè)資產(chǎn)管理員依據(jù)固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單、固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單登記三級(jí)資產(chǎn)管理臺(tái)帳。購入的低值易耗品經(jīng)驗(yàn)收后，具實(shí)填制低值資產(chǎn)入庫單；出庫時(shí)填制低值資產(chǎn)出庫單，經(jīng)領(lǐng)用單位經(jīng)辦人簽認(rèn)后辦理出庫。月末，企業(yè)資產(chǎn)管理員將手續(xù)齊全的固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單、固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單、低值資產(chǎn)入庫單、低值資產(chǎn)出庫單等反映資產(chǎn)變動(dòng)的各種表單、批件，隨同資產(chǎn)增減變動(dòng)情況月報(bào)表報(bào)上級(jí)資產(chǎn)管理部門。實(shí)物資產(chǎn)減少的管理實(shí)物資產(chǎn)減少，如無特殊說明，均需集團(tuán)公司總經(jīng)理簽批。報(bào)廢。對(duì)已沒有使用價(jià)值或使用不經(jīng)濟(jì)須淘汰的實(shí)物資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單或低值易耗品報(bào)損單，辦理資產(chǎn)

11、狀況鑒定與報(bào)廢手續(xù)。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單證進(jìn)行相應(yīng)的帳務(wù)處理。出售。對(duì)需出售的固定資產(chǎn)，由資產(chǎn)所屬部門及時(shí)填寫固定資產(chǎn)減少審批單，資產(chǎn)所屬單位財(cái)務(wù)部門依據(jù)此單做相應(yīng)的帳務(wù)處理；對(duì)需出售的低值易耗品，資產(chǎn)所屬部門及時(shí)填列出售低值易耗品清單，經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)出售。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單證做相應(yīng)的帳務(wù)處理。贈(zèng)送。對(duì)外贈(zèng)送實(shí)物資產(chǎn)，必須由資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)清理審批單，或填寫贈(zèng)送低值資產(chǎn)清單，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總裁批準(zhǔn)后方可贈(zèng)送。所屬資產(chǎn)財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)進(jìn)行帳務(wù)處理。對(duì)外投資。對(duì)外投資的固定資產(chǎn)，投資單位應(yīng)填寫固定資產(chǎn)清理審批單或?qū)ν馔顿Y低值資產(chǎn)清單（分類填列）。經(jīng)審批后辦理資產(chǎn)轉(zhuǎn)移手續(xù)。

12、資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門依據(jù)上述單據(jù)和被投資方的簽收手續(xù)，進(jìn)行有關(guān)的帳務(wù)處理。月末，資產(chǎn)管理部門將手續(xù)齊全的固定資產(chǎn)清理審批單、低值易耗品減少的批件，隨同資產(chǎn)增減變動(dòng)情況月報(bào)表報(bào)上級(jí)資產(chǎn)管理部門。實(shí)物資產(chǎn)其他變動(dòng)的管理固定資產(chǎn)的改良。實(shí)施改良施工前，由該資產(chǎn)實(shí)物管理部門提交固定資產(chǎn)改良申請(qǐng)，經(jīng)批準(zhǔn)后，交財(cái)務(wù)部門一份作為組織改良工程成本核算的依據(jù)。改良工程施工結(jié)束，實(shí)物資產(chǎn)管理部門填寫固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單，經(jīng)辦理有關(guān)簽認(rèn)手續(xù)后，實(shí)物資產(chǎn)管理部門和財(cái)務(wù)部門據(jù)此登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳，財(cái)務(wù)部門進(jìn)行資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)的帳務(wù)處理。內(nèi)部調(diào)撥。固定資產(chǎn)、低值易耗品在企業(yè)內(nèi)部各單位間的調(diào)撥，只在固定資產(chǎn)卡片和相應(yīng)的資產(chǎn)管理臺(tái)帳上進(jìn)

13、行登記，反映動(dòng)態(tài)情況。固定資產(chǎn)、低值易耗品在集團(tuán)內(nèi)各公司（企業(yè)）間的調(diào)撥。在資產(chǎn)實(shí)際轉(zhuǎn)移時(shí)，由資產(chǎn)調(diào)出單位填寫固定資產(chǎn)調(diào)撥單、連同固定資產(chǎn)卡片或低值易耗品調(diào)撥清單一并交與資產(chǎn)調(diào)入單位，作為調(diào)入調(diào)出單位登記資產(chǎn)管理臺(tái)帳、進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理的依據(jù)。根據(jù)集團(tuán)目前的管理體制，實(shí)物資產(chǎn)調(diào)撥暫不進(jìn)行財(cái)務(wù)帳務(wù)處理，通過資產(chǎn)報(bào)表系統(tǒng)反映資產(chǎn)變動(dòng)情況，通過內(nèi)部交易體系實(shí)行資產(chǎn)的有償使用。實(shí)物資產(chǎn)的出租、出借。實(shí)物資產(chǎn)出租、出借時(shí)，由資產(chǎn)所在單位填寫固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單或低值易耗品出租出借清單，報(bào)經(jīng)集團(tuán)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理；待資產(chǎn)返還時(shí)，再填寫固定資產(chǎn)出租出借返還驗(yàn)收單或在低值易耗品出租出借清單上逐項(xiàng)注明。由資產(chǎn)

14、管理部門組織驗(yàn)收，對(duì)接收時(shí)資產(chǎn)的狀況進(jìn)行詳細(xì)的檢查和記錄。對(duì)有問題的應(yīng)出具詳細(xì)報(bào)告，報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審批。實(shí)物資產(chǎn)的封存。對(duì)暫時(shí)閑置不用的資產(chǎn)需進(jìn)行封存的，由資產(chǎn)使用部門提出申請(qǐng)或資產(chǎn)管理部門直接核實(shí)后填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單，辦理封存；重新啟用該資產(chǎn)時(shí)，經(jīng)資產(chǎn)管理部門相應(yīng)填寫資產(chǎn)停（啟）用通知單有關(guān)欄目后，實(shí)施資產(chǎn)啟用。實(shí)物資產(chǎn)的帳目管理集團(tuán)公司實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行三級(jí)管理臺(tái)帳。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立總臺(tái)帳（即一級(jí)臺(tái)帳），對(duì)全集團(tuán)的全部實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制管理。集團(tuán)公司各實(shí)物資產(chǎn)專業(yè)管理部門，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實(shí)物管理臺(tái)帳（即二級(jí)臺(tái)帳），對(duì)全集團(tuán)范圍內(nèi)屬于本部門（單位）

15、歸口管理的各類實(shí)物資產(chǎn)實(shí)行動(dòng)態(tài)控制管理。各成員企業(yè)資產(chǎn)管理部門建立固定資產(chǎn)卡片，分別固定資產(chǎn)、低值易耗品設(shè)立實(shí)物管理臺(tái)帳（即三級(jí)臺(tái)帳），負(fù)責(zé)本企業(yè)各類實(shí)物資產(chǎn)的動(dòng)態(tài)管理。財(cái)務(wù)部門在對(duì)固定資產(chǎn)、低值易耗品的變動(dòng)情況進(jìn)行會(huì)計(jì)核算的同時(shí)，結(jié)合資產(chǎn)管理部門設(shè)立的固定資產(chǎn)卡片和低值易耗品大類臺(tái)帳，對(duì)本企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)動(dòng)態(tài)管理實(shí)行財(cái)務(wù)監(jiān)督。實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理人員職責(zé)一級(jí)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)全集團(tuán)各類實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報(bào)表的審核、匯總，對(duì)二級(jí)、三級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出管理考核意見和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。二級(jí)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本部門歸口管理的實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理報(bào)表的核對(duì)、匯總、定期上報(bào)，對(duì)相應(yīng)三

16、級(jí)臺(tái)帳管理情況進(jìn)行檢查，提出專業(yè)管理考核意見和改進(jìn)資產(chǎn)管理的建議等工作。各成員企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)卡片和個(gè)人在用資產(chǎn)卡片的登記，各類實(shí)物資產(chǎn)管理臺(tái)帳的登統(tǒng)，資產(chǎn)管理情況的分析、報(bào)表的編制上報(bào)和本企業(yè)實(shí)物資產(chǎn)日常管理等工作。臺(tái)帳管理人員的變更。各級(jí)實(shí)物資產(chǎn)臺(tái)帳管理員不得隨意更換，但因工作需要或其他情況確需變動(dòng)的，必須填寫工作移交清單，注明所管臺(tái)帳期間、移交的各項(xiàng)資料、需說明的有關(guān)情況等。工作移交清單須經(jīng)交接雙方簽認(rèn)、集團(tuán)公司部門主任或所屬企業(yè)總經(jīng)理監(jiān)交簽字，以明確責(zé)任。報(bào)表管理報(bào)表的種類9.1.1資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表（資管01表）：三級(jí)臺(tái)帳管理部門向二級(jí)、一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào)送的

17、資產(chǎn)綜合變動(dòng)的月報(bào)表資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表（資管02表）：三級(jí)臺(tái)帳管理部門向二級(jí)一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào)送的資產(chǎn)分部門變動(dòng)的月報(bào)表9.1.3各類固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表（資管03表）：二級(jí)臺(tái)帳管理部門向一級(jí)臺(tái)帳管理部門報(bào)送的分類資產(chǎn)季度報(bào)表報(bào)送時(shí)間各成員企業(yè)月度資產(chǎn)管理報(bào)表和反映資產(chǎn)變動(dòng)情況的表單，于次月3日（節(jié)假日順延）報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和資產(chǎn)歸口管理部門。9.2.2集團(tuán)公司各資產(chǎn)歸口管理部門的資產(chǎn)管理報(bào)表，于次月5日（節(jié)假日順延）報(bào)送集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部。報(bào)表的報(bào)送程序報(bào)表管理上級(jí)臺(tái)帳管理員審核下級(jí)臺(tái)帳管理員報(bào)送的報(bào)表無誤后，登記本級(jí)臺(tái)帳，將各種報(bào)表分類裝訂成冊(cè)后存檔。資產(chǎn)管理報(bào)表經(jīng)上級(jí)臺(tái)帳管理員審核無誤后

18、，各級(jí)臺(tái)帳管理員據(jù)以裝訂成冊(cè)、存檔。實(shí)物資產(chǎn)檔案實(shí)物資產(chǎn)的使用說明書、相關(guān)技術(shù)材料及記載實(shí)物資產(chǎn)本身性質(zhì)狀態(tài)發(fā)生變化的資料，如改良、大修記錄等，都是該實(shí)物資產(chǎn)的檔案材料。實(shí)物資產(chǎn)檔案由實(shí)物資產(chǎn)采購、使用部門配合集團(tuán)公司各類實(shí)物資產(chǎn)歸口管理部門建立，按技術(shù)檔案管理的一般要求實(shí)施管理。實(shí)物資產(chǎn)檔案保管至該實(shí)物資產(chǎn)退出本集團(tuán)2年后，經(jīng)部門主任審批同意后銷毀。集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部（實(shí)物資產(chǎn)一級(jí)臺(tái)帳管理部門）對(duì)各類實(shí)物資產(chǎn)檔案管理實(shí)行監(jiān)督檢查與考核。資產(chǎn)清查及盤盈盤虧的處理資產(chǎn)清查時(shí)點(diǎn)。每年年末，三級(jí)資產(chǎn)管理單位應(yīng)對(duì)本企業(yè)的全部實(shí)物資產(chǎn)進(jìn)行清查。如企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)重組、兼并、收購或其他需要的，可隨時(shí)進(jìn)行。資產(chǎn)清查

19、的組織。在清查資產(chǎn)前，由本公司總經(jīng)理或集團(tuán)公司部門主任組織，落實(shí)資產(chǎn)盤點(diǎn)人員并明確職責(zé)分工；清查時(shí)先由盤點(diǎn)人員根據(jù)實(shí)際盤點(diǎn)情況填制實(shí)物資產(chǎn)盤點(diǎn)表，然后與企業(yè)財(cái)務(wù)部門或集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部的實(shí)物資產(chǎn)明細(xì)帳逐一核對(duì)。保證實(shí)物資產(chǎn)的帳實(shí)相符、帳帳相符。資產(chǎn)的盤盈、盤虧。資產(chǎn)清查核對(duì)后，經(jīng)查證確認(rèn)屬于資產(chǎn)盤盈盤虧的，應(yīng)分別資產(chǎn)類別編制資產(chǎn)盤盈盤虧明細(xì)表，提出資產(chǎn)盤盈盤虧處理報(bào)告（一式四份），經(jīng)成員企業(yè)總經(jīng)理或集團(tuán)公司部門主任簽字后，上報(bào)集團(tuán)公司資產(chǎn)專業(yè)管理部門提出處理意見，經(jīng)集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部核實(shí)后報(bào)集團(tuán)公司總經(jīng)理審定。各財(cái)務(wù)部門和資產(chǎn)管理部門應(yīng)根據(jù)審定的結(jié)果同時(shí)進(jìn)行臺(tái)帳登記和帳務(wù)處理。11.4屬于過失人責(zé)任的

20、，過失人應(yīng)承當(dāng)相應(yīng)的賠償責(zé)任。考核資產(chǎn)事故損失責(zé)任承擔(dān)。由于違反資產(chǎn)管理制度或資產(chǎn)使用不當(dāng)，造成資產(chǎn)事故損失的，資產(chǎn)專業(yè)管理部門應(yīng)組織專門小組進(jìn)行調(diào)查，出具的資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告。資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告至少應(yīng)包括事故的基本情況、事故原因分析、事故責(zé)任界定、資產(chǎn)處理意見和責(zé)任追究建議等內(nèi)容。企業(yè)根據(jù)資產(chǎn)事故鑒定報(bào)告，視情節(jié)對(duì)責(zé)任人員分別給予扣罰工資獎(jiǎng)金、降級(jí)降職等經(jīng)濟(jì)、行政處罰，直至追究法律責(zé)任。資產(chǎn)管理考核。對(duì)報(bào)表報(bào)送不及時(shí)、資產(chǎn)變動(dòng)不符合規(guī)定程序、經(jīng)檢查帳卡物不符的單位，各級(jí)資產(chǎn)管理部門對(duì)其實(shí)行月度、年度考核。附則本制度集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋、修訂。13.2本制度由發(fā)布之日起執(zhí)行。2000年3月1日發(fā)

21、布的實(shí)物資產(chǎn)管理制度和2000年8月31日發(fā)布的實(shí)物資產(chǎn)管理實(shí)施細(xì)則同時(shí)廢止。附件附件1：固定資產(chǎn)編碼原則附件2：資產(chǎn)管理報(bào)表資管01表：資產(chǎn)增減變動(dòng)月報(bào)表資管02表：資產(chǎn)使用分布狀態(tài)報(bào)表資管03表：各類固定資產(chǎn)期末存量報(bào)表附件3：固定資產(chǎn)管理工作表固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單固定資產(chǎn)增加驗(yàn)收單固定資產(chǎn)清理審批單固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單固定資產(chǎn)調(diào)撥單固定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單固定資產(chǎn)出租出借返還單附件4：低值資產(chǎn)管理工作表低值資產(chǎn)購買申請(qǐng)單低值資產(chǎn)入庫單低值資產(chǎn)出庫單低值易耗品報(bào)損單附件5：固定資產(chǎn)臺(tái)帳低值資產(chǎn)臺(tái)帳固定資產(chǎn)卡片個(gè)人在用資產(chǎn)卡片附件1固定資產(chǎn)編碼原則固定資產(chǎn)編號(hào)設(shè)9位說明：固定資產(chǎn)代號(hào)此資產(chǎn)代號(hào)用固

22、定資產(chǎn)中“固“的漢語拼音字頭G”表示，單位代號(hào)單位代號(hào)采用經(jīng)濟(jì)發(fā)展部統(tǒng)一編制的編號(hào)資產(chǎn)類別代號(hào)表示固定資產(chǎn)的大分類，分別用阿拉伯?dāng)?shù)字19表示：2機(jī)械動(dòng)力設(shè)備4儀器儀表檢驗(yàn)設(shè)備6辦公設(shè)備8辦公家具1房屋、建筑物3運(yùn)輸設(shè)備5電子通訊設(shè)備7管道設(shè)備9其他固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)建帳序號(hào)表示本類資產(chǎn)在產(chǎn)數(shù)量，用三位阿拉伯?dāng)?shù)字表示，即從0“01999”固定資產(chǎn)明細(xì)分類表明本固定資產(chǎn)的具體種類，用兩位阿拉伯?dāng)?shù)字表示。具體分類明細(xì)情況見固定資產(chǎn)分類目錄（另發(fā)）固定資產(chǎn)增減變動(dòng)月編制單位：年低值資產(chǎn)增減變動(dòng)月編制單位：年編制單位：資產(chǎn)使用分年_月_日至資產(chǎn)類別資產(chǎn)名稱期初存量生產(chǎn)部門使用管理部門部門部門部門數(shù)量價(jià)值數(shù)

23、量價(jià)值數(shù)量價(jià)值數(shù)量價(jià)值數(shù)量價(jià)值數(shù)量財(cái)務(wù)主管：單位領(lǐng)導(dǎo)：填表說明：各使用部門的使用情況只需填寫數(shù)量，無需填寫價(jià)值；在期末存量中再填寫價(jià)值此表需各企業(yè)向集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部和各資產(chǎn)歸口關(guān)管理部門各報(bào)一份類固定資產(chǎn)期編制部門：年月至新奧食堂合計(jì)部門主任：固定資產(chǎn)購置申請(qǐng)單年月日單位：元申請(qǐng)人申請(qǐng)編號(hào)申請(qǐng)部門申請(qǐng)日期申用途及購買原因請(qǐng)名稱和規(guī)格數(shù)量預(yù)算數(shù)量及預(yù)算合計(jì)批準(zhǔn)業(yè)務(wù)審批主管經(jīng)理審批總經(jīng)理審批申請(qǐng)部門業(yè)務(wù)管理部門說明：1.本表用于購買單價(jià)超過2000元的非生產(chǎn)用和價(jià)值1000元以上仍作為固定資產(chǎn)處理的生產(chǎn)用各種固定資產(chǎn)的事前申請(qǐng)。（移動(dòng)電話除外）2.本申請(qǐng)單一式四聯(lián)，第一聯(lián)：資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門，第二聯(lián)：

24、資產(chǎn)主管（二級(jí)臺(tái)帳）部門，第三聯(lián)：資產(chǎn)所屬管理（三級(jí)臺(tái)帳）部門，第四聯(lián)：財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理處資產(chǎn)所屬單位：年月日單位：元資產(chǎn)名稱數(shù)量資產(chǎn)成本資產(chǎn)編號(hào)建購時(shí)間成本項(xiàng)目單位成本總成本規(guī)格型號(hào)申請(qǐng)編號(hào)貨價(jià)支出存放地點(diǎn)使用期限運(yùn)雜費(fèi)資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)殘值安裝費(fèi)用附屬設(shè)備增加方式成本合計(jì)財(cái)務(wù)部門審批資產(chǎn)歸口主管部門審批資產(chǎn)所屬單位總經(jīng)理使用部門主管保管人注：本單一式四份，資產(chǎn)所屬財(cái)務(wù)部門、資產(chǎn)所屬公司管理部門、集團(tuán)公司資產(chǎn)歸口管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)清理審批單編號(hào)：日期：年月日資產(chǎn)名稱使用單位及安放地點(diǎn)預(yù)計(jì)使用年限資產(chǎn)編號(hào)制造國、廠已使用年限型號(hào)、規(guī)格購入日期資產(chǎn)原值數(shù)量購入日期資產(chǎn)凈值附屬設(shè)備減損價(jià)值處

25、理方式1報(bào)廢口2出售口3贈(zèng)送口4投資5其他擬處理價(jià)格處理意見及原因說明：經(jīng)辦人：年月日資產(chǎn)使用部門年月日本公司經(jīng)理：年月日本公司財(cái)務(wù)部：年月日資產(chǎn)歸口管理部門：年月日總工程師：年月日總經(jīng)理：年月日注：本表一式四份，本公司財(cái)務(wù)部、設(shè)備管理部門，集團(tuán)公司技術(shù)質(zhì)量部、財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理處各一份。固定資產(chǎn)改良驗(yàn)收單年月日資產(chǎn)編號(hào)資產(chǎn)名稱規(guī)格型號(hào)制造商已使用年限改良方式資產(chǎn)改良、移裝前情況存放地點(diǎn)資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值簡要說明技改原因及結(jié)果：資產(chǎn)類別建購時(shí)間變動(dòng)時(shí)間資產(chǎn)改良、移裝后情況存放地點(diǎn)資產(chǎn)原值資產(chǎn)凈值經(jīng)辦部門：年月日資產(chǎn)使用部門：年月日資產(chǎn)管理部門年月日本公司財(cái)務(wù)部門：年月日資產(chǎn)歸口管理部門：年月日注：本

26、單一式五份，本公司資產(chǎn)使用部門、資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部門和集團(tuán)公司資產(chǎn)管理部門、財(cái)務(wù)部各一份。固定資產(chǎn)調(diào)撥單編號(hào)日期：年月日資產(chǎn)原編號(hào)資產(chǎn)現(xiàn)編號(hào)設(shè)備名稱規(guī)格型號(hào)購入日期原值已提折舊凈值原安裝地點(diǎn)移裝地點(diǎn)移裝調(diào)動(dòng)原因調(diào)出單位名稱經(jīng)理財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人調(diào)入單位名稱經(jīng)理財(cái)務(wù)部資產(chǎn)管理部門經(jīng)辦人資產(chǎn)歸口管理部門：年月日注：本表一式六份，雙方公司資產(chǎn)管理部門各一份，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)歸口管理部門各一份，雙方財(cái)務(wù)部各一份定資產(chǎn)出租出借申請(qǐng)單編號(hào)：資產(chǎn)名稱建購時(shí)間資產(chǎn)編號(hào)已使用年限設(shè)備數(shù)量規(guī)格型號(hào)制造廠存放地點(diǎn)制造年月租借用租金（元）借用期內(nèi)修理單位租借用合同號(hào)借用日期年月日起至租借時(shí)主機(jī)及附屬設(shè)備性能情況簡要說明集團(tuán)公司總經(jīng)理資產(chǎn)歸口管理部門公司主管經(jīng)理公司財(cái)務(wù)部門公司設(shè)備年月日年月日年月日年月曰年租借用單位：主管簽字蓋章：經(jīng)辦人：年月日租借用單位說明：注：本單一式五份，租（借）用人，本公司設(shè)備管理部門，財(cái)務(wù)部，資產(chǎn)歸口管理部門，集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部各租借用單位說明定資產(chǎn)出租出借返還單資產(chǎn)名稱建購時(shí)間資產(chǎn)編號(hào)已使用年限設(shè)備數(shù)規(guī)格型號(hào)制造廠接收單位及地點(diǎn)制造年月租借租金（元）租借用期內(nèi)修理情況租借合同號(hào)租借用日期年月日起至編號(hào)：日期返還時(shí)主機(jī)及附屬設(shè)備性能情況簡要說明總公司技術(shù)質(zhì)量部接收公司主管經(jīng)理接收公司財(cái)務(wù)部門接收公司設(shè)備管年月日年月日租借用單位：經(jīng)辦人簽字：注：本