答案formatting有限責(zé)任公司

1、審計(jì)明(2017)審8071_A06號(hào)安G公司董事會(huì)：審計(jì)了后附的G公司的財(cái)務(wù)報(bào)表，包括的資產(chǎn)負(fù)債表，2016年度的利潤(rùn)表、所有者權(quán)益變動(dòng)表和現(xiàn)金流量表以及財(cái)務(wù)報(bào)表附注。一、管理層對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表的責(zé)任編制和公允列報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表是G公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：(1)按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制財(cái)務(wù)報(bào)表，并使其實(shí)現(xiàn)公允反映；(2)設(shè)計(jì)、執(zhí)行和必要的控制，以使財(cái)務(wù)報(bào)表不存在由于舞弊或錯(cuò)誤而導(dǎo)致的錯(cuò)報(bào)。二、會(huì)計(jì)師的責(zé)任的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)意見(jiàn)。按照中國(guó)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計(jì)工作。中國(guó)會(huì)計(jì)師審計(jì)準(zhǔn)則要求遵守中國(guó)會(huì)計(jì)師職業(yè)道德守則，計(jì)劃和執(zhí)行審計(jì)工作以對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表是否不存在錯(cuò)報(bào)獲取

2、合理保證。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)。選擇的審計(jì)程序取決于會(huì)計(jì)師的判斷，包括對(duì)由于舞弊或錯(cuò)誤導(dǎo)致的財(cái)務(wù)報(bào)表錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估。在控制，以設(shè)計(jì)恰當(dāng)?shù)倪M(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估時(shí)，會(huì)計(jì)師考慮與財(cái)務(wù)報(bào)表編制和公允列報(bào)相關(guān)的審計(jì)程序，但目的并非對(duì)控制的有效性意見(jiàn)。審計(jì)工作還包括評(píng)價(jià)管理層選用會(huì)計(jì)政策的恰當(dāng)性和作出會(huì)計(jì)估計(jì)的合理性，以及評(píng)價(jià)財(cái)務(wù)報(bào)表的總體列報(bào)。相信，獲取的審計(jì)是充分、適當(dāng)?shù)?，為審?jì)意見(jiàn)提供了基礎(chǔ)。三、審計(jì)意見(jiàn)認(rèn)為，上述財(cái)務(wù)報(bào)表在所有方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了G有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。安明會(huì)計(jì)師(特殊普通合伙)中國(guó)會(huì)計(jì)師：

3、會(huì)計(jì)師：DDD中國(guó)中國(guó)資產(chǎn)附注五資產(chǎn)貨幣應(yīng)收賬款存貨其他應(yīng)收款123464,584,658.929,299,643.45- 8,821.76382,339.3335,627,877.943,843,150.9514,830,576.7821,150.08-其他資產(chǎn) 74,275,463.46 54,322,755.75資產(chǎn)合計(jì)非資產(chǎn)固定資產(chǎn)長(zhǎng)期待攤費(fèi)用 遞延所得稅資產(chǎn)567843,438.883,017,322.68221,828.2086,240.0090,118.541,232,643.2289,802.1946,060.00其他非資產(chǎn)3,338,829,76 1,458,623.95非資

4、產(chǎn)合計(jì)資產(chǎn)總計(jì) 77 644 293 22 55 781 379 70載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分負(fù)債和所有者權(quán)益附注五負(fù)債 短期借款應(yīng)付賬款預(yù)收款項(xiàng)遞延收入應(yīng)付職工薪酬應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)付利息 其他應(yīng)付款925,000,000.006,498,410.35- 433,033.45739,880.605,234,841.56169,878.47410,552.2819,132,602.3510,220,217.21171,134.05- 874,329.99(1,643,782.37)-303,263.821011 38,489,596.71 29,057,765.05負(fù)債合計(jì)非負(fù)

5、債其他非負(fù)債374,899.00-374,899.00-非負(fù)債合計(jì)負(fù)債合計(jì) 38,864,495.71 29,057,765.05所有者權(quán)益 實(shí)收資本 盈余公積 未分配利潤(rùn)12131421,735,000.001,704,479.76 15,340,317.7521,735,000.00498,861.47 4,489,753.18所有者權(quán)益合計(jì) 38,779,797.51 26,723,614.65負(fù)債和所有者權(quán)益總計(jì) 77,644,293.22 55,781,379.70載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分第3頁(yè)至第29頁(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表由以下簽署：總經(jīng)理： 財(cái)務(wù)總監(jiān)： 附注五154

6、3,549,558.5033,181,753.63(77,427.62)3,920,335.643,412,290.56(1,268,801.51)10,917,004.5252,450,072.7838,413,683.61243,651.392,393,502.527,777,928.07(1,075,197.69)21,637.85營(yíng)業(yè)收入減：營(yíng)業(yè)成本稅金及附加銷售費(fèi)用用 財(cái)務(wù)收益加：投資收益1718營(yíng)業(yè)利潤(rùn)/(虧損)加：營(yíng)業(yè)外收入減：營(yíng)業(yè)外支出15,298,382.32939,900.0094,554.124,718,142.731,109,330.53279.101920利潤(rùn)總額減：

7、所得稅費(fèi)用16,143,728.204,087,545.345,827,224.16 1,764,707.572212,056,182.86 4,062,516.59凈利潤(rùn)其他綜合收益的稅后凈額-12,056,182.86 4,062,516.59綜合收益總額載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分實(shí)收資本盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)21,735,000.00498,861.474,489,753.1826,723,614.65一、本年年初余額二、本年增減變動(dòng)金額(一) 綜合收益總額(二) 利潤(rùn)分配提取盈余公積-12,056,182.8612,056,182.86-1,205,61

8、8.29 (1,205,618.29)-21,735,000.001,704,479.7615,340,317.7538,779,797.51三、本年年末余額載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分實(shí)收資本盈余公積未分配利潤(rùn)所有者權(quán)益合計(jì)-92,609.81833,488.25926,098.06一、本年年初余額二、本年增減變動(dòng)金額(一) 綜合收益總額(二) 注資(三) 利潤(rùn)分配提取盈余公積- 21,735,000.00-4,062,516.59-4,062,516.5921,735,000.00-406,251.66 (406,251.66)- 21 735 000 00498 86

9、1 474 489 753 1826 723 614 65三、本年年末余額載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分附注五2016 年2015 年一、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金 收到的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金47,207,625.20 1,017,180.4348,778,055.88 1,143,233.49經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)48,224,805.63 49,921,292.3718,593,284.7810,490,093.391,766,233.224,242,613.0441,929,444.605,520,451.093,737,509.464,473

10、,049.49商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金 支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金支付的各項(xiàng)稅費(fèi)支付的其他與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)35,092,224.43 55,660,454.642313,132,581.20 (5,739,162.27)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~二、投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量21,150.0810,917,004.527,594.8741,307.175,000,000.0021,637.857,594.8741,307.17收回關(guān)聯(lián)方現(xiàn)金池收到的現(xiàn)金取得投資收益收到的現(xiàn)金處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他處置固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他投資活動(dòng)現(xiàn)金流入小計(jì)10,987,056.

11、64 5,021,637.855,000,000.00 1,563,555.96投資關(guān)聯(lián)方現(xiàn)金池支付的現(xiàn)金 2,310,166.91購(gòu)建固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)和其他投資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì) 2,310,166.91 6,563,555.96 8,676,889.73 (1,541,918.11)投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分附注五2016 年2015 年三、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量吸收投資收到的現(xiàn)金取得關(guān)聯(lián)方現(xiàn)金池借款收到的現(xiàn)金- 25,169,878.4721,735,000.0019,132,602.35籌資活動(dòng)流入現(xiàn)金小計(jì)25,169,878.4740,

12、867,602.3519,132,602.35510,779.64-21,648.00償還支付的現(xiàn)金償付關(guān)聯(lián)公司現(xiàn)金池利息支付的現(xiàn)金籌資活動(dòng)現(xiàn)金流出小計(jì)19,643,381.9921,648.00 5,526,496.4840,845,954.35籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~四、匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物的影響 1,620,813.55 1,063,004.7328,956,780.9635,627,877.9434,627,878.70999,999.24五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額加：年初現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額六、年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額2464,584,658.9035,627,877.94

13、載于第9頁(yè)至第29頁(yè)的附注為本財(cái)務(wù)報(bào)表的組成部分一、本公司基本情況G公司(“本公司”)是一家在中民資本為350萬(wàn)省的公司，于2014年11月19日成立，營(yíng)業(yè)期限為40年。本公司主要從事惠普及其他品牌計(jì)算機(jī)硬件、及其設(shè)備相關(guān)配套系列產(chǎn)品、零等相關(guān)電子產(chǎn)品的銷售，包括對(duì)上述產(chǎn)品進(jìn)口、出口、倉(cāng)儲(chǔ)、傭金、維修服務(wù)、技術(shù)與技術(shù)轉(zhuǎn)讓。與技術(shù)轉(zhuǎn)讓、計(jì)算機(jī)系統(tǒng)集成、網(wǎng)絡(luò)工程設(shè)計(jì)、施工、布線、設(shè)備安裝、調(diào)試及技術(shù)服務(wù)。二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)本財(cái)務(wù)報(bào)表按照財(cái)政部頒布的企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則以及其后頒布及修訂的具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、應(yīng)用指南、解釋以及其他相關(guān)規(guī)定(統(tǒng)稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”)編制。本財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營(yíng)為基礎(chǔ)列報(bào)。編

14、制本財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)，均以歷史成本為計(jì)價(jià)原則。資產(chǎn)如果發(fā)生減值，則按照相關(guān)規(guī)定計(jì)提相應(yīng)的減值準(zhǔn)備。遵循企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的本財(cái)務(wù)報(bào)表符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求，真實(shí)、完整地反映了本公司務(wù)狀況以及2016年度的經(jīng)營(yíng)成果和現(xiàn)金流量。的財(cái)三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)本公司2016年度的財(cái)務(wù)報(bào)表所載財(cái)務(wù)信息根據(jù)下列依照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則所制定的重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)編制。1.會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度釆用公度，即每年自1月1日起至12月31日止。2.記賬本位幣本公司記賬本位幣和編制本財(cái)務(wù)報(bào)表所采用的貨幣均為。除有特別說(shuō)明外，均以元為表示。3.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物現(xiàn)金，是指本公司的庫(kù)存現(xiàn)金以及可以隨時(shí)用于支付的存款；現(xiàn)金等價(jià)物，是指本

15、公司持有的期限短、性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額的現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三、4.外幣業(yè)務(wù)和外幣報(bào)表折算本公司對(duì)于發(fā)生的外幣交易，將外幣金額折算為記賬本位幣金額。外幣交易在初始確認(rèn)時(shí)，采用交易發(fā)生日的即期匯率將外幣金額折算為記賬本位幣金額。于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于外幣貨幣性項(xiàng)目采用資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算。由此產(chǎn)生的結(jié)算和貨幣性項(xiàng)目折算差額，除屬于與購(gòu)建符合資本化條件的資產(chǎn)相關(guān)的外幣專門(mén)借款產(chǎn)生的差額按照借款費(fèi)用資本化的原則處理之外，均計(jì)入當(dāng)期損益。以歷史成本計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，仍采用交易發(fā)生日的即期匯率折算，不改變其記賬本位幣金額。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目

16、，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，由此產(chǎn)生的差額根據(jù)非貨幣性項(xiàng)目的性質(zhì)計(jì)入當(dāng)期損益或其他綜合收益。外幣現(xiàn)金流量，采用現(xiàn)金流量發(fā)生當(dāng)期平均匯率折算。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額作為調(diào)節(jié)項(xiàng)目，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列報(bào)。5.存貨存貨按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。存貨成本包括采購(gòu)成本和其他成本。發(fā)出存貨，采用個(gè)別計(jì)價(jià)法確定其實(shí)際成本。建造合同未完工前，累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本加上按照進(jìn)度確認(rèn)的合同毛利，超過(guò)按照建造合同約定向客戶辦理結(jié)算的累計(jì)金額，在資產(chǎn)負(fù)債表上列示為存貨。于資產(chǎn)負(fù)債表日，存貨按照成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，對(duì)成本高于可變現(xiàn)凈值的，計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備，計(jì)入當(dāng)期損益。如果以前計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備的影響已經(jīng)，使得

17、存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價(jià)值，則在原已計(jì)提的存貨跌價(jià)準(zhǔn)備金額內(nèi)，將以前減記的金額予以恢回的金額計(jì)入當(dāng)期損益?？勺儸F(xiàn)凈值，是指在日常活動(dòng)中，存貨的估計(jì)售價(jià)減去至完工時(shí)估計(jì)將要發(fā)生的成本、估計(jì)的銷售費(fèi)用以及相關(guān)稅費(fèi)后的金額。計(jì)提存貨跌價(jià)準(zhǔn)備時(shí)，產(chǎn)成品按單個(gè)存貨項(xiàng)目計(jì)提。6.固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)僅在與其有關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，且其成本能夠可靠地計(jì)量時(shí)才予以確認(rèn)。與固定資產(chǎn)有關(guān)的后續(xù)支出，符合該確認(rèn)條件的，計(jì)入固定資產(chǎn)成本，并終止確認(rèn)被替換部分的賬面價(jià)值；否則，在發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。固定資產(chǎn)按照成本進(jìn)行初始計(jì)量。購(gòu)置固定資產(chǎn)的成本包括價(jià)款、相關(guān)稅費(fèi)、使固定資產(chǎn)達(dá)到預(yù)定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可直接歸

18、屬于該項(xiàng)資產(chǎn)的其他支出。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三、6.固定資產(chǎn)(續(xù))固定資產(chǎn)的折舊釆用年限平均法計(jì)提，各類固定資產(chǎn)的使用舊率如下：、預(yù)計(jì)凈殘值率及年折使用預(yù)計(jì)凈殘值率年折舊率辦公設(shè)備3-5年0%20%-33%本公司至少于每年年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用核，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)7.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用長(zhǎng)期待攤費(fèi)用采用直攤銷，攤銷期如下：攤銷期經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)裝修租賃期限與預(yù)計(jì)可使用年限兩者孰短的期限8.金融工具金融工具，是指形成一個(gè)企業(yè)的金融資產(chǎn)，并形成其他同。的金融負(fù)債或權(quán)益工具的合金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)本公司于成為金融工具合同的一方時(shí)確認(rèn)一項(xiàng)金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。滿足下列

19、條件的，終止確認(rèn)金融資產(chǎn)(或金融資產(chǎn)的一部分，或一組類似金融資產(chǎn)的一部分)，即從其賬戶和資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)予以轉(zhuǎn)銷：(1)(2)收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利屆滿；轉(zhuǎn)移了收取金融資產(chǎn)現(xiàn)金流量的權(quán)利，或在“過(guò)手協(xié)議”議下承擔(dān)了及時(shí)將收取的現(xiàn)金流量全額支付給第的義務(wù)；并且(a)實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)讓了金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和，或(b)雖然實(shí)質(zhì)上既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)的控制。如果金融負(fù)債的責(zé)任已履行、撤銷或?qū)脻M，則對(duì)金融負(fù)債進(jìn)行終止確認(rèn)。如果現(xiàn)有金融負(fù)債被同一債權(quán)人以實(shí)質(zhì)上幾乎完全不同條款的另一金融負(fù)債所取代，或現(xiàn)有負(fù)債的條款幾乎全部被實(shí)質(zhì)性修改，則此類替換或修改作為終

20、止確認(rèn)原負(fù)債和確認(rèn)新負(fù)債處理，差額計(jì)入當(dāng)期損益。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))8.金融工具(續(xù))金融工具的確認(rèn)和終止確認(rèn)(續(xù))以常規(guī)方式金融資產(chǎn)，按交易日會(huì)計(jì)進(jìn)行確認(rèn)和終止確認(rèn)。常規(guī)方式金融資產(chǎn)，是指按照合同條款的約定，在或通行慣例規(guī)定的期限內(nèi)收取或交付金融資產(chǎn)。交易日，是指本公司承諾買入或賣出金融資產(chǎn)的日期。金融資產(chǎn)分類和計(jì)量本公司的金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為和應(yīng)收款項(xiàng)。金融資產(chǎn)在初始確認(rèn)時(shí)以公允價(jià)值計(jì)量。和應(yīng)收款項(xiàng)相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。和應(yīng)收款項(xiàng)，是指在活躍市場(chǎng)中沒(méi)有報(bào)價(jià)、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產(chǎn)。對(duì)于此類金融資產(chǎn)，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量，其攤銷或

21、減值產(chǎn)生的利得或損失，均計(jì)入當(dāng)期損益。金融負(fù)債分類和計(jì)量本公司的金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為其他金融負(fù)債。其他金融負(fù)債的相關(guān)交易費(fèi)用計(jì)入其初始確認(rèn)金額。對(duì)于其他金融負(fù)債，采用實(shí)際利率法，按照攤余成本進(jìn)行后續(xù)計(jì)量。金融資產(chǎn)減值本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日對(duì)金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行檢查，有客觀表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值的，計(jì)提減值準(zhǔn)備。表明金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀，是指金融資產(chǎn)初始確認(rèn)后實(shí)際發(fā)生的、對(duì)該金融資產(chǎn)的預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量有影響，且企業(yè)能夠?qū)υ撚绊戇M(jìn)行可靠計(jì)量的事項(xiàng)。金融資產(chǎn)發(fā)生減值的客觀，包括人或人發(fā)生嚴(yán)重財(cái)務(wù)困難、人合同條款(如償付利息或本金發(fā)生違約或逾期等)、人很可能或進(jìn)行其他財(cái)務(wù)重組，以及公開(kāi)的數(shù)據(jù)顯

22、示預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量確已減少且可計(jì)量。以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值通過(guò)備抵項(xiàng)目減記至預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來(lái)信用損失)現(xiàn)值，減記金額計(jì)入當(dāng)期損益。預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量現(xiàn)值，按照該金融資產(chǎn)原實(shí)際利率(即初始確認(rèn)時(shí)計(jì)算確定的實(shí)際利率)折現(xiàn)確定，并考慮相關(guān)擔(dān)保物的價(jià)值。減值后利息收入按照確定減值損失時(shí)對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)采用的折現(xiàn)率作為利率計(jì)算確認(rèn)。對(duì)單項(xiàng)金額的金融資產(chǎn)單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試，客觀表明其已發(fā)生減值，確認(rèn)減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。對(duì)單項(xiàng)金額不的金融資產(chǎn)，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試或單獨(dú)進(jìn)行減值測(cè)試。單獨(dú)測(cè)試未發(fā)生減值的金融資產(chǎn)

23、(包括單項(xiàng)金額和不的金融資產(chǎn))，包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中再進(jìn)行減值測(cè)試。已單項(xiàng)確認(rèn)減值損失的金融資產(chǎn)，不包括在具有類似信用風(fēng)險(xiǎn)特征的金融資產(chǎn)組合中進(jìn)行減值測(cè)試。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三、8.金融工具(續(xù))金融資產(chǎn)減值(續(xù))以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)(續(xù))本公司對(duì)以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)確認(rèn)減值損失后，客觀表明該金融資產(chǎn)價(jià)值已恢復(fù)，且客觀上與確認(rèn)該損失后發(fā)生的事項(xiàng)有關(guān)，原確認(rèn)的減值損失予以轉(zhuǎn)回，計(jì)入當(dāng)期損益。但是，該轉(zhuǎn)回后的賬面價(jià)值不超過(guò)假定不計(jì)提減值準(zhǔn)備情況下該金融資產(chǎn)在轉(zhuǎn)回日的攤余成本。以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)如果有客觀表明該金融資產(chǎn)發(fā)生減值，將該金融資產(chǎn)的賬面價(jià)值，與按照

24、類似金融資產(chǎn)當(dāng)時(shí)市場(chǎng)收益率對(duì)未來(lái)現(xiàn)金流量折現(xiàn)確定的現(xiàn)值之間的差額，確認(rèn)為減值損失，計(jì)入當(dāng)期損益。發(fā)生的減值損失一經(jīng)確認(rèn)，不再轉(zhuǎn)回。金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)移本公司已將金融資產(chǎn)所資產(chǎn)；保留了金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和轉(zhuǎn)移給轉(zhuǎn)入方的，終止確認(rèn)該金融的，不終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)。本公司既沒(méi)有轉(zhuǎn)移也沒(méi)有保留金融資產(chǎn)所上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和的，分別下列情況處理：放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，終止確認(rèn)該金融資產(chǎn)并確認(rèn)產(chǎn)生的資產(chǎn)和負(fù)債；未放棄對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，按照其繼續(xù)涉入所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)的程度確認(rèn)有關(guān)金融資產(chǎn)，并相應(yīng)確認(rèn)有關(guān)負(fù)債。9.資產(chǎn)減值本公司對(duì)除金融資產(chǎn)外的資產(chǎn)減值，按以下方法確定：本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日判

25、斷資產(chǎn)是否存在可能發(fā)生減值的跡象，存在減值跡象的，本公估計(jì)其可收回金額，進(jìn)行減值測(cè)試?？墒栈亟痤~根據(jù)資產(chǎn)的公允價(jià)值減去處置費(fèi)用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計(jì)未來(lái)現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。本公司以單項(xiàng)資產(chǎn)為基礎(chǔ)估計(jì)其可收回金額；難以對(duì)單項(xiàng)資產(chǎn)的可收回金額進(jìn)行估計(jì)的，以該資產(chǎn)所屬的資產(chǎn)組為基礎(chǔ)確定資產(chǎn)組的可收回金額。資產(chǎn)組的認(rèn)定，以資產(chǎn)組產(chǎn)生的主要現(xiàn)金流入是否獨(dú)立于其他資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的現(xiàn)金流入為依據(jù)。當(dāng)資產(chǎn)或者資產(chǎn)組的可收回金額低于其賬面價(jià)值時(shí)，本公其賬面價(jià)值減記至可收回金額，減記的金額計(jì)入當(dāng)期損益，同時(shí)計(jì)提相應(yīng)的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，在以后會(huì)計(jì)期間不再轉(zhuǎn)回。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(

26、續(xù))三、10.收入收入在經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司、且金額能夠可靠計(jì)量，并同時(shí)滿足下列條件時(shí)予以確認(rèn)。提供勞務(wù)收入于資產(chǎn)負(fù)債表日，在提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，按完工百分比法確認(rèn)提供勞務(wù)收入；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠得到補(bǔ)償?shù)膭趧?wù)成本金額確認(rèn)收入。提供勞務(wù)交易的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指同時(shí)滿足下列條件：收入的金額能夠可靠地計(jì)量，相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，交易的完工進(jìn)度能夠可靠地確定，交易中已發(fā)生和將發(fā)生的成本能夠可靠地計(jì)量。本公司以已經(jīng)提供的勞務(wù)占應(yīng)提供勞務(wù)總量的比例確定提供勞務(wù)交易的完工進(jìn)度。提供勞務(wù)收入總額，按照從接受勞務(wù)議價(jià)款確定，但已收或應(yīng)收的合同或協(xié)議價(jià)款不公允的除外。

27、收或應(yīng)收的合同或協(xié)建造合同于資產(chǎn)負(fù)債表日，建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)的情況下，按完工百分比法確認(rèn)合同收入和合同費(fèi)用；否則按已經(jīng)發(fā)生并預(yù)計(jì)能夠收回的實(shí)際合同成本金額確認(rèn)收入。建造合同的結(jié)果能夠可靠估計(jì)，是指與合同相關(guān)的經(jīng)濟(jì)利益很可能流入本公司，實(shí)際發(fā)生的合同成本能夠清楚地區(qū)分和可靠地計(jì)量；就固定造價(jià)合同而言，還需滿足下列條件：合同總收入能夠可靠地計(jì)量，且合同完工進(jìn)度和為完成合同尚需發(fā)生的成本能夠可靠地確定。本公司以累計(jì)實(shí)際發(fā)生的合同成本占合同預(yù)計(jì)總成本的比例確定合同完工進(jìn)度。合同總收入金額，包括合同規(guī)定的初始收入和因合同變更、索賠、等形成的收入。利息收入按照他人使用本公司貨幣的時(shí)間和實(shí)際利率計(jì)算

28、確定。11.租賃實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所經(jīng)營(yíng)租賃。有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和的租賃為融資租賃，除此之外的均為作為經(jīng)營(yíng)租賃承租人經(jīng)營(yíng)租賃的支出，在租賃期內(nèi)各個(gè)期間按照直計(jì)入相關(guān)的資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益，或有在實(shí)際發(fā)生時(shí)計(jì)入當(dāng)期損益。重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))三、12.在能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時(shí)，予以確認(rèn)。為貨幣性資產(chǎn)的，按照收到或應(yīng)收的金額計(jì)量。為非貨幣性資產(chǎn)的，按照公允價(jià)值計(jì)量；公允價(jià)值不能可靠取得的，按照名義金額計(jì)量。與收益相關(guān)的，用于補(bǔ)償以后期間的相關(guān)費(fèi)用或損失的，確認(rèn)為遞延收益，并在確認(rèn)相關(guān)費(fèi)用的期間計(jì)入當(dāng)期損益；用于補(bǔ)償已發(fā)生的相關(guān)費(fèi)用或損失的，直接計(jì)入當(dāng)期損益。與資產(chǎn)相關(guān)的，確認(rèn)為遞延收益

29、，在相關(guān)資產(chǎn)使用，直接計(jì)入當(dāng)期損益。內(nèi)平均分配，計(jì)入當(dāng)期損益。但按照名義金額計(jì)量的13.職工薪酬職工薪酬，是指本公司為獲得職工提供的服務(wù)或解除勞動(dòng)關(guān)系而給予的各種形式的或補(bǔ)償。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長(zhǎng)期職工福利。本公司提供給職工配偶、薪酬。、受贍養(yǎng)人、已故員工遺屬及其他受益人等的福利，也屬于職工離職后福利(設(shè)定提存計(jì)劃)本公司的職工參加由當(dāng)?shù)叵嚓P(guān)資產(chǎn)成本或當(dāng)期損益。管理的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和失業(yè)保險(xiǎn)，相應(yīng)支出在發(fā)生時(shí)計(jì)入14.所得稅所得稅包括當(dāng)期所得稅和遞延所得稅。除由于企業(yè)合并產(chǎn)生的調(diào)整商譽(yù)，或與直接計(jì)入所有者權(quán)益的交易或者事項(xiàng)相關(guān)的計(jì)入所有者權(quán)益外，均作為所得稅費(fèi)用或收

30、益計(jì)入當(dāng)期損益。本公司對(duì)于當(dāng)期和以前期間形成的當(dāng)期所得稅負(fù)債或資產(chǎn)，按照稅交納或返還的所得稅金額計(jì)量。定計(jì)算的預(yù)期應(yīng)本公司根據(jù)資產(chǎn)與負(fù)債于資產(chǎn)負(fù)債表日的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的暫時(shí)性差異，以及未作為資產(chǎn)和負(fù)債確認(rèn)但按照稅定可以確定其計(jì)稅基礎(chǔ)的項(xiàng)目的賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)之間的差額產(chǎn)生的暫時(shí)性差異，采用資產(chǎn)負(fù)債表法計(jì)提遞延所得稅。各種應(yīng)納稅暫時(shí)性差異均據(jù)以確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債，除非：(1)應(yīng)納稅暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：商譽(yù)的初始確認(rèn)，或者具有以下特征的交易中產(chǎn)生的資產(chǎn)或負(fù)債的初始確認(rèn)：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企

31、業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的應(yīng)納稅暫時(shí)性差異，該暫時(shí)性差異轉(zhuǎn)回的時(shí)間能夠控制并且該暫時(shí)性差異在可預(yù)見(jiàn)的未來(lái)很可能不會(huì)轉(zhuǎn)回。三、重要會(huì)計(jì)政策和會(huì)計(jì)估計(jì)(續(xù))14.所得稅(續(xù))對(duì)于可抵扣暫時(shí)性差異、能夠結(jié)轉(zhuǎn)以后年度的可抵扣虧損和抵減，本公司以很可能取得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異、可抵扣虧損和認(rèn)由此產(chǎn)生的遞延所得稅資產(chǎn)，除非：抵減的未來(lái)應(yīng)納稅所得額為限，確(1)可抵扣暫時(shí)性差異是在以下交易中產(chǎn)生的：該交易不是企業(yè)合并，并且交易發(fā)生時(shí)既不影響會(huì)計(jì)利潤(rùn)也不影響應(yīng)納稅所得額或可抵扣虧損。(2)對(duì)于與子公司、合營(yíng)企業(yè)及聯(lián)營(yíng)企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，同時(shí)滿足下列條件的，確認(rèn)相應(yīng)的遞延所得稅資產(chǎn)：暫時(shí)性差異在可預(yù)

32、見(jiàn)的未來(lái)很可能轉(zhuǎn)回，且未來(lái)很可能獲得用來(lái)抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額。本公司于資產(chǎn)負(fù)債表日，對(duì)于遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，依據(jù)稅定，按照預(yù)期收回該資產(chǎn)或清償該負(fù)債期間的適用稅率計(jì)量，并反映資產(chǎn)負(fù)債表日預(yù)期收回資產(chǎn)或清償負(fù)債方式的所得稅影響。于資產(chǎn)負(fù)債表公司對(duì)遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，如果未來(lái)期間很可能無(wú)法獲得足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產(chǎn)的利益，減記遞延所得稅資產(chǎn)的賬面價(jià)值。于資產(chǎn)負(fù)債表公司重新評(píng)估未確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)，在很可能獲得足夠的應(yīng)納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產(chǎn)轉(zhuǎn)回的限度內(nèi)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。如果擁有以凈額結(jié)算當(dāng)期所得稅資產(chǎn)及當(dāng)期所得稅負(fù)債的法

33、定權(quán)利，且遞延所得稅與同一應(yīng)納稅主體和同一后的凈額列示。征管部門(mén)相關(guān)，則將遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債以抵銷15.會(huì)計(jì)判斷和估計(jì)編制財(cái)務(wù)報(bào)表要求管理層作出判斷、估計(jì)和假設(shè)，這些判斷、估計(jì)和假設(shè)會(huì)影響收入、費(fèi)用、資產(chǎn)和負(fù)債的列報(bào)金額以及資產(chǎn)負(fù)債表日或有負(fù)債的披露。然而，這些假設(shè)和估計(jì)的不確定性所導(dǎo)致的結(jié)果可能造成對(duì)未來(lái)受影響的資產(chǎn)或負(fù)債的賬面金額進(jìn)行整。調(diào)估計(jì)的不確定性以下為于資產(chǎn)負(fù)債表日有關(guān)未來(lái)的關(guān)鍵假設(shè)以及估計(jì)不確定性的其他關(guān)鍵來(lái)源，可能會(huì)導(dǎo)致未來(lái)會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)和負(fù)債賬面金額調(diào)整。遞延所得稅資產(chǎn)在很可能有足夠的應(yīng)納稅所得額用以抵扣可抵扣虧損的限度內(nèi)，應(yīng)就所有尚未利用的可抵扣虧損確認(rèn)遞延所得稅

34、資產(chǎn)。這需要管理層運(yùn)用大量的判斷來(lái)估計(jì)未來(lái)取得應(yīng)納稅所得額的時(shí)間和金額，結(jié)合納稅籌劃策略，以決定應(yīng)確認(rèn)的遞延所得稅資產(chǎn)的金額。四、稅項(xiàng)本公司本年度主要稅項(xiàng)及其稅率列示如下：值稅應(yīng)入按17%的稅率計(jì)算銷項(xiàng)稅，并按扣除當(dāng)期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額后的差額計(jì)繳。城巿建設(shè)稅巿維按實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的1%計(jì)繳。教育費(fèi)附加育費(fèi)根據(jù)稅法，按照實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的2%繳納地方教育附加，按照實(shí)際繳納的流轉(zhuǎn)稅的3%繳納教育費(fèi)附加。企業(yè)所得稅業(yè)所按應(yīng)納稅所得額的25%計(jì)繳。代扣繳個(gè)人所得稅本公司支付給雇員的薪金，由本公司按稅法代扣繳個(gè)人所得稅。代扣繳企業(yè)稅項(xiàng)本公司支付予投資者及關(guān)聯(lián)公司特許權(quán)使用費(fèi)，由本公司依稅法代扣繳所得稅

35、和。五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋1.貨幣2016年2015年 64,584,658.92 35,627,877.94存款2.應(yīng)收賬款應(yīng)收賬款信用期通常為2個(gè)月。應(yīng)收賬款并不計(jì)息。應(yīng)收賬款的賬齡分析如下：2016年2015年1年以內(nèi) 9,299,643.453,843,150.95本公司管理層認(rèn)為，應(yīng)賬款賬齡均在1年以內(nèi)預(yù)計(jì)可收回，于資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)需計(jì)提應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備。3.存貨2016年2015年建造合同形成的資產(chǎn)- 14,830,576.78五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))4.其他應(yīng)收款其他應(yīng)收款的賬齡分析如下：2016年2015年1年以內(nèi)8,821.7621,150.08本公司管理層認(rèn)為，其他應(yīng)

36、收款未超過(guò)信用期，于資產(chǎn)負(fù)債表日無(wú)需計(jì)提其他應(yīng)收款壞賬準(zhǔn)備。5.固定資產(chǎn)2016年辦公設(shè)備年初余額購(gòu)置轉(zhuǎn)銷127,887.18-(7,594.87)年末余額120,292.31累計(jì)折舊年初余額計(jì)提轉(zhuǎn)銷37,768.6441,489.83(2,405.04)年末余額76,853.43賬面價(jià)值年末43 438 88年初90,118.54財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、5.固定資產(chǎn)(續(xù))2015年辦公設(shè)備-127,887.18年初余額購(gòu)置年末余額127,887.18累計(jì)折舊年初余額計(jì)提-37,768.64年末余額37,768.64賬面價(jià)值年末90,118.54年初-于，本公司的所有固定資產(chǎn)的所均未受到

37、限制。6.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用2016年2015年經(jīng)營(yíng)租入固定資產(chǎn)裝修 3,017,322.681,232,643.227.遞延所得稅資產(chǎn)已確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)：2016年2015年應(yīng)付職工薪酬預(yù)提費(fèi)用25,465.38196,332.8231,422.2558,379.94221,828.2089,802.19財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、8.其他非資產(chǎn)2016年2015年租賃保證金86,240.0046,060.009.短期借款2016年2015年現(xiàn)金池委托- 25,000,000.0019,132,602.35-25 000 000 00 19 132 602 35本公司參與慧與企業(yè)融通業(yè)務(wù)。于：

38、19,132,602.35元)。，本公司現(xiàn)金池的借款余額為0元(于海分行，向本公司款期限為1年，于，企業(yè)服務(wù)（）委托匯豐（中國(guó)）上委托，本金為到期。于25,000,000.00元，年利率為2.575%，借，本公司委托的借款余額為25,000,000.00元（：無(wú)）。10.應(yīng)付職工薪酬2016年應(yīng)付金額2016年末未付金額2015年應(yīng)付金額2015年未付金額工資、獎(jiǎng)金、津貼和補(bǔ)貼職工福利費(fèi)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)其中：醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)工傷保險(xiǎn)費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)住房公積金工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)7,951,041.5520,162.08507,972.33431,187.6952,313.0624,471.581,075,338

39、.80638,019.10-4,680,209.4113,086.70314,826.31246,876.8846,889.7021,059.73596,850.40731,168.9912,974.021,186.64948.79150.2287.63620.00 251,993.24101,861.50 140,088.98125,688.989,806,538.00739,880.605,745,061.80871,638.63設(shè)定提存計(jì)劃其中：基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)1,044,423.5862,528.90-613,828.9046,889.702,503.59187.7710 91

40、3 490 48739 880 606 405 780 40874 329 99五、財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))11.應(yīng)交稅費(fèi)2016年2015年907,900.464,219,571.35(3,517,385.75)1,854,509.77企業(yè)所得稅代扣代繳所得稅個(gè)人所得稅87,844.8119,524.94-19,093.61 5,234,841.56(1,643,782.37)12.實(shí)收資本資本2016年比例3,500,000.00100%2015年比例投資3,500,000.00100%實(shí)收資本2016年折合3,500,000.0021,735,000.00海牙私人2015年折合漢諾威亞

41、太投資3,500,000.0021,735,000.0013.盈余公積2016年年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積498,861.471,205,618.29-1,704,479.76財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、13.盈余公積(續(xù))2015年年初余額本年增加本年減少年末余額法定盈余公積 92,609.81 406,251.66- 498,861.47根據(jù)公司法、本公司章程的規(guī)定，本公司按凈利潤(rùn)的10%提取法定盈余公積金。法定盈余公積累計(jì)額為本公司資本50%以上的，可不再提取。14.未分配利潤(rùn)2016年2015年上年期末未分配利潤(rùn)凈利潤(rùn)減：提取法定盈余公積4,489,753.1812

42、,056,182.86 1,205,618.29833,488.254,062,516.59406,251.66 年末未分配利潤(rùn)489 753 1815.營(yíng)業(yè)收入營(yíng)業(yè)收入列示如下：2016年2015年 43 549 558 5052 450 072 78主營(yíng)業(yè)務(wù)收入營(yíng)業(yè)收入列示如下：2016年2015年建造合同收入提供勞務(wù)收入28,859,140.01 14,690,418.4939,220,319.6513,229,753.13營(yíng)業(yè)收入 43,549,558.5052,450,072.78財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、16.建造合同各項(xiàng)合同列示如下：總金額累計(jì)已發(fā)生成本累計(jì)已確認(rèn)毛利已辦理結(jié)

43、算價(jià)款金額固定造價(jià)合同大數(shù)據(jù)云服務(wù)外地建設(shè)3,200,000.001,530,173.30705,560.332,237,703.59示范購(gòu)系統(tǒng)設(shè)備采47,560,000.0033,892,106.585,985,278.4440,144,879.56產(chǎn)業(yè)發(fā)展43,280,000.00 20,260,839.465,797,229.5328,444,444.4494,040,000.0055,683,119.3412,488,068.3370,827,027.5917.財(cái)務(wù)收益2016年2015年匯兌收益利息支出減：利息收入其他(1,725,753.01)510,779.64(41,307.1

44、7)(12,520.97)(1,063,004.73)21,648.00(33,875.96)35.00(1,268,801.51)(1,075,197.69)18.投資收益2016年2015年業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)讓收益 現(xiàn)金池利息收益10,917,004.52-21,637.8510,917,004.5221,637.85融通業(yè)務(wù)。2016年度本公司發(fā)生的現(xiàn)金池利息收益21,637元）。本公司參與慧與企業(yè)0元 (2015年度：為財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、19.營(yíng)業(yè)外收入2016年2015年939,900.001,100,000.009,330.53其他 939,900.001,109,330.5320

45、.營(yíng)業(yè)外支出2016年2015年其他94,554.12279.1021.費(fèi)用按照性質(zhì)分類本公司營(yíng)業(yè)成本、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、用按照性質(zhì)分類的補(bǔ)充資料如下：2016年2015年耗用原材料 耗用服務(wù)成本職工薪酬折舊和攤銷17,572,504.204,683,487.9710,913,490.48566,977.28490,385.53 6,287,564.3724,227,401.4111,909,171.226,405,780.40240,794.20378,719.50 5,423,247.47其他40,514,409.8348,585,114.2022.所得稅費(fèi)用2016年2015年當(dāng)期所得稅費(fèi)用遞延

46、所得稅費(fèi)用4,219,571.35 (132,026.01)1,854,509.76(89,802.19) 4 087 545 34 1 764 707 57財(cái)務(wù)報(bào)表主要項(xiàng)目注釋(續(xù))五、22.所得稅費(fèi)用(續(xù))所得稅費(fèi)用與利潤(rùn)總額的關(guān)系列示如下：2016年2015年利潤(rùn)總額16,143,728.205,827,224.16按法定稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用不可抵扣的費(fèi)用4,035,932.0551,613.291,456,806.04307,901.53按本公司實(shí)際稅率計(jì)算的所得稅費(fèi)用 4 087 545 34 .取得的：2016年2015年收益相關(guān)的939,900.001,100,000.0024.

47、經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量將凈利潤(rùn)調(diào)節(jié)為經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量：2016年2015年12,056,182.8639,084.79525,487.45(1,151,341.08)(10,917,004.52)(132,026.01)14,830,576.78(5,887,833.60) 3,769,454.534,062,516.5937,768.64203,025.56(1,041,356.73)(21,637.85)(89,802.19)(14,830,576.78)(3,889,210.95)9,830,111.44凈利潤(rùn)加：固定資產(chǎn)折舊長(zhǎng)期待攤費(fèi)用攤銷財(cái)務(wù)收益投資收益遞延所得稅資產(chǎn)增加存貨的增加經(jīng)營(yíng)性應(yīng)

48、收項(xiàng)目的增加經(jīng)營(yíng)性應(yīng)付項(xiàng)目的增加 13,132,581.20(5,739,162.27)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~25.現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物2016年2015年64,584,658.9264,584,658.9235,627,877.9435,627,877.94現(xiàn)金其中：可隨時(shí)用于支付的存款年末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額64,584,658.9235,627,877.94六、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易1.關(guān)聯(lián)方的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)一方控制、共同控制另一方或?qū)α硪环绞┘佑绊?，以及兩方或兩方以上同受一方控制、共同控制，關(guān)聯(lián)方。下列各方本公司的關(guān)聯(lián)方：(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)本公司的母公司；本公

49、司的子公司；與本公司受同一母公司控制的其他企業(yè)；對(duì)本公司實(shí)施共同控制的投資方；對(duì)本公司施加影響的投資方；本公司的合營(yíng)企業(yè)；本公司的聯(lián)營(yíng)企業(yè)；本公司的主要投資者個(gè)人及與其關(guān)系密切的家庭成員；本公司的關(guān)鍵管理員；或母公司關(guān)鍵管理，以及與其關(guān)系密切的家庭成(10)本公司的主要投資者個(gè)人、關(guān)鍵管理同控制的其他企業(yè)；或與其關(guān)系密切的家庭成員控制、共僅僅同受國(guó)家控制而不存在其他關(guān)聯(lián)方關(guān)系的企業(yè)，不關(guān)聯(lián)方。2.母公司母公司名稱地業(yè)務(wù)性質(zhì)對(duì)本公司持股比例對(duì)本公司表決權(quán)比例資本100%100%18,000.00伯私人荷蘭投資業(yè)本公司的最終控制方為Entrise Company。七、租賃作為承租人經(jīng)營(yíng)租賃：根據(jù)與出租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃的最低租賃付款額如下：2016年2015年1年以內(nèi)（含1年）1年至2年(含2年)2年至3年(含3年)3年以上497,023.81641,671.81641,671.81288,179.86395,694.00395,694.00395,694.00428,668.50 2,068,547.291,615,750.50八、金融工具及其風(fēng)險(xiǎn)