財務收支自查報告

1、中鐵十二局集團有限公司四的除期9斶吟1部2015年度財務收支自查報告中鐵十二局集團第四工程有限公司：按照中鐵十二局集團第四工程有限公司財務收支檢查工作方案的有關規(guī)定，現(xiàn)將我項目部 2015年度財務自查工作開展情況報 告如下：一、自查自糾工作組織開展情況徐州地鐵項目部自接到公司文件通知后， 認真組織學習，依公司中鐵十二局集團第四工程公司有限公司財務收支檢查工作方案有關規(guī)定，成立了以項目經(jīng)理為組長，財務人員為成員的自查小組，在 會計基礎、會計核算、資金管理、固定資產(chǎn)、資產(chǎn)管理、稅務管理、“小金庫”治理、社保金提取等方面開展自查自糾工作，對于發(fā)現(xiàn)的 問題及時整改。二、財務自查分析總結財務基礎工作自查

2、：項目部根據(jù)會計業(yè)務需要及公司相 關規(guī)定設立了健全的財務管理制度組并建立了會計機構、配備了會計人員和專職出納員，由取得相關資格證書的職工出任并遵循了直系親 屬回避制度，崗位人員職責清晰、符合規(guī)定，會計憑證的粘貼、裝訂、報賬手續(xù)及流程基本符合此次檢查的工作要求，部分零星發(fā)票正在整改中，會計報表根據(jù)公司要求上報，上報數(shù)據(jù)及時準確無遺漏。會計核算自查：切實規(guī)范徐州地鐵項目財務管理與會計核算，規(guī)范會計確認、會計計量和會計報告，結合徐州地鐵2 號線09 標一工區(qū)管理體制和管理模式的實際情況，根據(jù)會計法 、 企業(yè)會計準則 、 企業(yè)會計準則 - 應用指南 、公司會計核算辦法及集團公司有關規(guī)定， 編制了會計核

3、算方法， 在會計核算方法和會計政策選擇上嚴格遵循會計準則和集團公司統(tǒng)一的會計政策辦法， 項目部建立了責任成本管理及核算實施辦法并按公司規(guī)定及時編制上報。資金管理工作自查：項目部銀行賬戶管理使用及票據(jù)管理情況嚴格根據(jù)公司規(guī)定及相關法律法規(guī)執(zhí)行操作、 按照公司規(guī)定定期進行庫存現(xiàn)金盤點、抽檢和銀行存款對賬調節(jié)，不存在白條抵庫、不存在個人大額備用金長期掛賬及大額備用金整借整還情況； 我項目部 2015 年 9 月進場，由于合同等各類因素的影響，公戶一直未能開設， 經(jīng)考量， 墊資款打到個人卡上作為前期資金周轉費用一次取出留作工程施工用。項目資金的支付審批手續(xù)及程序符合公司規(guī)定。固定資產(chǎn)管理自查：因新上項

4、目，無固定資產(chǎn)購置的情況。 一旦產(chǎn)生必定按公司規(guī)定進行確認和計提并定期盤點， 確保賬實相符；臨時設施、周轉材料按規(guī)定攤銷，做到賬務處理依據(jù)充分、手續(xù)齊全。資產(chǎn)管理工作自查：項目部資產(chǎn)的購置已經(jīng)嚴格按照公司規(guī)定進行了審批并組資； 不存在與業(yè)主簽訂租車協(xié)議且車輛等購置申請報告不存在“給業(yè)主使用”等字樣，不存在經(jīng)營費用購置車，不存在有車輛實力，沒有車輛保險費，維修等費用開支情況；不存在安排親屬人員機械設備之類的參與其中，嚴格按照集團公司及公司的規(guī) 章制度執(zhí)行。（六）稅務管理工作自查：財務人員有較強的稅務防范意識，做 到無發(fā)票不審核不支付，降低企業(yè)的納稅風險；個人所得稅足額扣繳。（七）“小金庫”治理工

5、作自查：項目部建立和完善了長期有效 的“小金庫”防范機制，杜絕“小金庫”現(xiàn)象。（八） 社保金提取自查：社?；?、工會經(jīng)費等已足額計提， 不存在少提或多提的情況。三、企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營情況（一）勞務隊錄用、合同簽定自查：項目部在勞務隊錄用方面 嚴格按照公司規(guī)定的勞務隊伍錄用審批流程進行，欲在我項目部進行勞務分包的隊伍，先提供資質項目部檢查是否符合要求， 對符合資質 要求的勞務隊，上報公司進行審批，審批合格后再請公司成本部門派 專人來項目部協(xié)助項目部計劃人員進行合同談判，以保證所簽定的合同單價符合公司指導價規(guī)定，未出現(xiàn)實際支付單價高于合同單價的情 況。（二）勞務合同執(zhí)行自查：我項目部不存無合同施工、

6、無合同 付款、超計價、超付款及大額現(xiàn)金支付勞務款等情況，嚴格按照合同 約定進行施工，在施工過程中禁止勞務隊進行資質更換、 二次分包或 轉包，禁止對勞務隊進行合同外補償，勞務隊施工完成后及時簽定結 算協(xié)議。勞務臺賬自查：在日常工作中，按照工作內(nèi)容，及時登記更新各種臺帳，如勞務合同管理臺帳 、 勞務計價流水臺帳 、單項工程計價臺帳 、 勞務隊結算臺帳等。（四） 物資設備采購自查：本項目暫未大宗采購物資。如工程后續(xù)開展后，需采購，則嚴格按招投標管理辦法執(zhí)行。項目部自購材料采購時也會按照三比一擇的方式進行詢價比采購且采購發(fā)票與合同簽訂和收款單位相一致，沒有親屬之類的人員參與其中。（五）安全質量自查：我

7、項目部自開工以來，未發(fā)生任何質量安全事故，不存在任何處理費用；在徐州市政府、業(yè)主、監(jiān)理、指揮部等單位組織的質量安全大檢查中發(fā)現(xiàn)的質量、安全、文明施工問題，均已按要求完成整改并及時以書面形式予以回復，整套程序閉合。公用文書自查：集團公司、工程公司的項目任職和成立文件尚未發(fā)至項目， 上報申請的人員任命符合業(yè)主的要求。 其他會議記錄、工作總結、匯報材料等無潛在風險。四、重大經(jīng)濟決策情況重大經(jīng)濟決策自查：項目部“三重一大”事項嚴格按公司黨組201560 號文要求，重大檢查事項，重要設備購置、大宗物資采購及人事的任用都嚴格召開黨工委會議進行集體討論研究決定， 無違法違規(guī)問題。 大額資金的支付都需要項目經(jīng)理和黨政主管共同會審簽字后進行支付，嚴格執(zhí)行公司規(guī)定。五、企業(yè)領導人員遵守廉潔自律規(guī)定情況我項目部嚴格遵守集團公司下發(fā)的四項基本制度 ，不存在領導人員濫用職權安插親屬包工隊、機械設備為本人及親屬謀取利益的 行為，所有勞務隊、材料供應商、設備租賃單位的選用、單價談判等 要經(jīng)常項目部黨委、領導班子集團上會討論，然后按照會議結果錄用 勞務隊、材料供應商、設備