公司資產(chǎn)管理制度范本

1、公司資產(chǎn)管理制度范本第一條為了加強公司固定資產(chǎn)和低值易耗品采購、使用、保管和報廢等管 理，保證公司資產(chǎn)安全和完整，充分發(fā)揮資產(chǎn)使用效能，制定本制度。第二條本制度適用于公司固定資產(chǎn)和低值易耗品的管理。第三條根據(jù)資產(chǎn)的價值和使用年限，分為固定資產(chǎn)和低值易耗品兩類。1、固定資產(chǎn)。單位價值 元以上（含 元），或使用年限 年以上的有 形資產(chǎn)。2、低值易耗品。單位價值在 元以下（不含 元）的各種用具物品和辦公 用品等，并且使用期限 年以下。第四條公司綜合管理部負責(zé)對公司資產(chǎn)的實物管理，公司財務(wù)部負責(zé)對公司 資產(chǎn)的價值管理，使用部門負責(zé)對公司資產(chǎn)的使用管理。第五條綜合管理部設(shè)資產(chǎn)管理員崗位，負責(zé)對公司資產(chǎn)的

2、全面統(tǒng)一管理，按 部門建立資產(chǎn)管理臺賬，對固定資產(chǎn)、低值易耗品分設(shè)帳薄進行管理，資產(chǎn)使用 部門要同步建立使用臺帳，各部門必須設(shè)立一名兼職的資產(chǎn)管理員負責(zé)對本部門 使用資產(chǎn)進行登記，綜合部資產(chǎn)管理員要定期會同相關(guān)部門對公司資產(chǎn)進行盤 點。第六條固定資產(chǎn)、低值易耗品的購置。各部門提出采購要求，報綜合部（資產(chǎn) 管理員）審核，綜合部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情況及消耗標(biāo)準(zhǔn)，判斷是否同意購置或直接從 其它部門調(diào)撥并加注意見，如需采購，報相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)后，由物資采供部或 綜合管理部采購人員采購。第七條固定資產(chǎn)、低值易耗品的驗收。采購的資產(chǎn)由采供部和綜合管理部依 據(jù)物品采購申請表聯(lián)合驗收，詳細核對品名、規(guī)格、數(shù)量、金額

3、，仔細檢查 商品質(zhì)量，對驗收合格的物品填寫入庫單，記入庫存；對驗收不合格的物品 須及時通知采購人員調(diào)換，否則不予入庫。第八條固定資產(chǎn)的發(fā)放。發(fā)放固定資產(chǎn)時，須經(jīng)相關(guān)人員和行政副總審批簽 字后辦理，領(lǐng)用人必須在出庫單中簽字確認(rèn)。使用過程中因保管不善或其它 人為因素造成固定資產(chǎn)遺失、失竊或損壞的，必須按規(guī)定賠償。第九條低值易耗品的發(fā)放。發(fā)放低值易耗品時，綜合管理部根據(jù)現(xiàn)有資產(chǎn)情 況及消耗標(biāo)準(zhǔn)確認(rèn)是否超標(biāo)并加注意見，領(lǐng)用人和資產(chǎn)管理部門負責(zé)人須分別在 出庫單中簽字確認(rèn)。第十條辦公資產(chǎn)使用人離職時，須將辦公資產(chǎn)移交或歸還所用辦公資產(chǎn)，經(jīng) 相關(guān)部門負責(zé)人核實、確認(rèn)后方可辦理離職手續(xù)。第十一條固定資產(chǎn)的登

4、記與轉(zhuǎn)移。綜合管理部負責(zé)核查、統(tǒng)計各部門的固定 資產(chǎn)，明確部門使用管理責(zé)任。綜合管理部資產(chǎn)管理員應(yīng)根據(jù)固定資產(chǎn)出庫 單及時登記資產(chǎn)管理臺帳。部門固定資產(chǎn)出現(xiàn)遺失、損毀的應(yīng)由使用部門填寫 固定資產(chǎn)處置申請單經(jīng)總經(jīng)理辦公會及相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審批后，及時更新固定資產(chǎn) 管理臺帳；固定資產(chǎn)公司內(nèi)部調(diào)撥轉(zhuǎn)移的，須填寫固定資產(chǎn)內(nèi)部轉(zhuǎn)移通知單 經(jīng)轉(zhuǎn)出、轉(zhuǎn)入部門相關(guān)人員及部門負責(zé)人簽字確認(rèn)后方可轉(zhuǎn)移。第十二條低值易耗品的登記。綜合部資產(chǎn)管理員依據(jù)低耗品出庫單，分 設(shè)部門臺帳進行登記。第十三條固定資產(chǎn)的報廢。固定資產(chǎn)經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)已無法維修或維修費用 超過資產(chǎn)原值時，由使用部門申請報廢，總經(jīng)理辦公會研究同意后辦理相應(yīng)手

5、續(xù)。第十四條低值易耗品的報廢。經(jīng)使用部門負責(zé)人同意，綜合管理部經(jīng)理審批 后報廢。第十五條資產(chǎn)的盤點、檢查1、各部門資產(chǎn)管理人員負責(zé)本部門資產(chǎn)的自查和盤點，并將清查盤點情況報 綜合管理部。2、綜合管理部負責(zé)資產(chǎn)的登記、檢查及日常監(jiān)督管理工作，不定期抽查各部 門的資產(chǎn)管理情況。3、每季度末，綜合管理部會同財務(wù)部對各部門資產(chǎn)管理情況進行全面檢查及 盤點，并出具書面報告。對各部門盤盈盤虧的資產(chǎn)，找出原因及責(zé)任人，報總經(jīng) 理辦公會審批后處理。如屬管理不善等人為因素造成，將追究當(dāng)事人和管理者的 責(zé)任，并視具體情況賠償損失。第十六條資產(chǎn)交接1、資產(chǎn)管理人員進行工作交接時，須保證賬目與實物相符，并由部門負責(zé)人

6、 審核批準(zhǔn)。2、部門負責(zé)人新到崗時須對到崗部門固定資產(chǎn)進行確認(rèn)。第十七條未盡事宜根據(jù)物資管理和財務(wù)管理相關(guān)制度執(zhí)行。第十八條本制度從年月日起執(zhí)行。公司資產(chǎn)管理制度范本（二）企業(yè)資質(zhì)證書是建設(shè)工程行業(yè)的準(zhǔn)入證。行政法規(guī)、部門規(guī)章對資質(zhì)證書各 等級所從事的工程范圍、規(guī)模、人員配備、資金及必須具備的各項條件等均進行 了強制性要求。為保證企業(yè)從事經(jīng)營活動符合法律法規(guī)，不斷提高企業(yè)資質(zhì)等 級、為擴大經(jīng)營規(guī)模做好鋪墊，特質(zhì)訂公司資質(zhì)管理規(guī)定。一、資質(zhì)管理工作范圍1、負責(zé)對資質(zhì)類證件升級、增項、年檢、核查、延期。2、辦理資質(zhì)所需報表的填寫上報。3、資質(zhì)要求的人員配備、年檢、注冊、證件管理。二、資質(zhì)管理信息收

7、集1、對各類資質(zhì)證書、人員證件有效期進行匯總登記，及時準(zhǔn)確的掌控證件年 檢、延期情況。2、積極主動的通過多方途徑，如政府網(wǎng)站、上級主管單位、兄弟單位了解最 新的資質(zhì)、人員管理規(guī)定，及時為年檢、升級、核查、注冊做準(zhǔn)備工作。三、準(zhǔn)確理解資質(zhì)管理規(guī)定，提前準(zhǔn)備相關(guān)資料，確保各項工作及時、合 格。1、對收集的資質(zhì)管理信息進行分析、篩選，充分理解上級主管單位下發(fā)文件 的要求，對不理解部分要主動與主管單位負責(zé)人去溝通、交流，對不能達到之要 求要向公司總經(jīng)理匯報不可擅自作主，而造成不必要的延誤或損失。2、在充分理解各項要求的前提 可著手編制年檢、延期等申請資料，在準(zhǔn) 備申請資料需要的內(nèi)容時應(yīng)對其合理性進行分

8、析，如業(yè)績、人員證件、學(xué)歷、職 稱等是否符合要求。3、因年檢、延期、升級等資質(zhì)管理工作設(shè)計內(nèi)容較多，如年度審計報告、工 程業(yè)績等需公司財務(wù)部、工程部等提供多項資料。故負責(zé)人必須提前準(zhǔn)備，分清 主次和前后順序，提前與相關(guān)人員進行溝通，并以書面形式將所需內(nèi)容的要求、 時間進行告知，并對結(jié)果進行跟進。四、各項申請資料在上報主管單位之前必須留存一份備案，如因修改而出現(xiàn) 多份留存，則將不合格資料進行銷毀，留存合格資料。五、嚴(yán)格按照相關(guān)規(guī)定上報資質(zhì)主管單位各種報表，報表內(nèi)容如涉及到財務(wù) 必須與財務(wù)負責(zé)人進行溝通，力求符合資質(zhì)要求的同時確保符合財務(wù)管理制度。公司資產(chǎn)管理制度范本（三）第一章總則第一條為了加強

9、集團公司的資產(chǎn)管理，明確資產(chǎn)使用與管理的責(zé)權(quán)關(guān)系，規(guī) 范、完善資產(chǎn)運作程序，確保資產(chǎn)安全完整和保值增值，根據(jù)企業(yè)國有資 產(chǎn)法、企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理暫行條例、省人民 省屬企業(yè)國有 資產(chǎn)處谿有關(guān)事項、省國資 加強省屬企業(yè)實物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓 管理工作等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合集團公司的實際情況，制定本制度。第二條資產(chǎn)管理主要包括固定資產(chǎn)管理、流動資產(chǎn)管理、長期投資管理、無 形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)管理和資產(chǎn)評估、資產(chǎn)處谿管理等。第三條集團公司財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)的價值管理，經(jīng)營（使用）單位負責(zé)實物資 產(chǎn)管理和技術(shù)監(jiān)督，內(nèi)部審計部門負責(zé)資產(chǎn)管理安全性的監(jiān)督檢查。第四條本制度適用于集團公司總部、全資及控股子、分公司（以下簡稱

10、所屬企 業(yè)），集團公司參股企業(yè)可比照執(zhí)行。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)以及本制度 的規(guī)定，規(guī)范對資產(chǎn)的監(jiān)督管理，制定本企業(yè)的資產(chǎn)管理制度，上報集團公司備 案。第二章固定資產(chǎn)管理第五條集團公司對固定資產(chǎn)實行歸口管理與分級管理相結(jié)合的方式。集團公 司固定資產(chǎn)目錄和分類折舊率依照集團公司財務(wù)管理制度執(zhí)行。第六條固定資產(chǎn)購建、技術(shù)改造與修理和改擴建工程項目應(yīng)嚴(yán)格按集團公司 下達的專項工程投資計劃執(zhí)行。固定資產(chǎn)零星購谿和技術(shù)改造與修理，必須嚴(yán)格按照集團公司審定的預(yù)算執(zhí) 行，不得突破預(yù)算。確因特殊原因需追加預(yù)算，須報集團公司審批。各單位固定資產(chǎn)購建、技改、修理應(yīng)根據(jù)集團公司招標(biāo)管理程序，對限額以 上的項目

11、實行招標(biāo)?；椖俊⒏臄U建項目、技改工程應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，及時辦理資產(chǎn)移交手 續(xù)，增加固定資產(chǎn)。第七條各單位應(yīng)定期 對固定資產(chǎn)進行清查，對清查中發(fā)現(xiàn)的毀損、盤虧 及待報廢固定資產(chǎn)，應(yīng)及時查明原因并申請?zhí)庁G。第1頁共10頁資產(chǎn)管理制度第三章流動資產(chǎn)管理第八條流動資產(chǎn)管理。包括貨幣資金、交易性金融資產(chǎn)、應(yīng)收票據(jù)和其他各 種債權(quán)、存貨等。（一）貨幣資產(chǎn)管理應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金管理制度、銀行結(jié)算制度和集團公司有關(guān)資 金管理的辦法執(zhí)行。嚴(yán)格現(xiàn) 管制度，嚴(yán)禁出租、出借銀行賬戶。（二）交易性金融資產(chǎn)主要是指各種有價證券。交易性金融資產(chǎn)由集團公司財 務(wù)部門統(tǒng)一管理，所屬企業(yè)購買和處谿交易性金融資產(chǎn)應(yīng)報集團公司 同意后

12、方可執(zhí)行。（三）所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定應(yīng)收票據(jù)管理辦法，加強應(yīng)收票據(jù)的收、付、承兌和 貼現(xiàn)管理。（四）所屬企業(yè)要對應(yīng)收賬款等各種債權(quán)形成建立嚴(yán)格的批準(zhǔn)程序和債權(quán)管理 制度。加大應(yīng)收賬款的回收力度，并建立債權(quán)清理制度和賬齡分析監(jiān)督制度，按 財務(wù)制度的規(guī)定計提壞帳準(zhǔn)備、上報和核銷壞賬損失，防范和降低呆壞賬風(fēng)險。（五）所屬企業(yè)應(yīng)加強對存貨的計價、采購、驗收保管和定額管理。存貨庫存 必須合理、適度，存貨保管部門和財務(wù)等部門應(yīng)當(dāng)定期稽核和盤點，保證賬賬、 賬實、賬表相符。（六）所屬企業(yè)原則上不得將資產(chǎn)進行抵押，確需抵押須經(jīng)集團公司審批。第四章長期投資管理第九條長期投資管理包括長期股權(quán)投資、長期債權(quán)投資的管理。

13、第十條集團公司統(tǒng)一制定投資管理辦法，規(guī)范投資行為、加強投資管理、提 高投資效果。項目投資實行統(tǒng)一決策、分級管理，即集團公司負責(zé)集中決策，所 屬企業(yè)經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后，方可履行對外投資職能。第十一條所屬企業(yè)投資必須嚴(yán)格遵照集團公司投資管理辦法的相關(guān)規(guī)定，加 強風(fēng)險評估、決策立項、資產(chǎn)投出和持有、收益回籠、投資處谿和監(jiān)督檢查等各 環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，實現(xiàn)投資收益的最大化。對外投資涉及到實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移的，應(yīng) 當(dāng)按規(guī)定進行資產(chǎn)評估，履行好相關(guān)報批手續(xù)。第十二條所屬企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營資金不足或者財務(wù)狀況嚴(yán)重惡化、資不抵債的， 不得對外開展投資活動。第2頁共10頁資產(chǎn)管理制度第十三條集團公司對投資項目實行跟蹤監(jiān)督管理，

14、投資管理部門、財務(wù)部門 等部門要及時做好投資項目的效益測算和分析評價工作，定期對投資項目開展價 值測試和分析，并及時向集團公司匯報投資進度、經(jīng)營狀況、收益實現(xiàn)等情況， 對投資造成重大損失的，要及時查明原因、分清責(zé)任，提出處理或處谿建議。第十四條所屬企業(yè)的合并、分立、兼并、重組、重大資產(chǎn)谿換、租賃等業(yè) 務(wù)，應(yīng)上報集團公司審批。第五章無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)及其他長期資產(chǎn)管理第十五條無形資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）各單位根據(jù)生產(chǎn)需要購密無形資產(chǎn)應(yīng)納入預(yù)算管理。（二）接受投資、聯(lián)營投入的無形資產(chǎn)，應(yīng)將評估價值或合同價格等資料上報 集團公司。（三）用無形資產(chǎn)對外投資，應(yīng)報集團公司審批。第十六條遞延資產(chǎn)（或

15、長期待攤費用）及其他長期資產(chǎn)管理應(yīng)遵循以下原則：（一）列入遞延資產(chǎn)（或長期待攤費用）的開辦費、經(jīng)營性租入固定資產(chǎn)的改良 支出，應(yīng)報集團公司備案。列入遞延資產(chǎn)（或長期待攤費用）的其他支出應(yīng)報集團 公司審批。（二）所屬企業(yè)應(yīng)加強其他長期資產(chǎn)的管理，不得隨意掛賬。第六章資產(chǎn)評估管理第十七條所屬企業(yè)在發(fā)生體制改革、對外投資、合并分立、清算、股權(quán)比例 變動、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)拍賣、租賃、資產(chǎn)涉訟及其他影響國有權(quán)益等行為時，應(yīng) 報經(jīng)集團公司批準(zhǔn)后聘請中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估。第十八條所屬企業(yè)需進行資產(chǎn)評估時，應(yīng)由資產(chǎn)占有或產(chǎn)權(quán)持有單位提出立 項申請，報集團公司審批。辦理資產(chǎn)評估項目立項需報送的材料包括：資產(chǎn)評估

16、項目立項申請文件、產(chǎn)權(quán)登記證、企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、資產(chǎn)負債表、擬聘請的中 介機構(gòu)的相關(guān)情況等資料。第3頁共10頁資產(chǎn)管理制度第十九條所屬企業(yè)在資產(chǎn)評估立項后聘請中介機構(gòu)進行評估。收到評估機構(gòu) 出具的評估報告后，對評估報告無異議的，應(yīng)將有關(guān)材料逐級報送集團公司財務(wù) 部門辦理備案手續(xù)。辦理備案應(yīng)提供的資料包括。資產(chǎn)占有單位填報的資產(chǎn)評估項目備案 表、資產(chǎn)評估報告及其他有關(guān)材料。第七章資產(chǎn)處谿管理第二十條資產(chǎn)處谿是指集團公司及所屬各級企業(yè)將其占有、使用的本辦法第 二十二條規(guī)定的各類國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓給境內(nèi)外法人、自然人或者其他 的行為。第二十一條集團公司及所屬企業(yè)的資產(chǎn)處谿應(yīng)當(dāng)按照公開、公平、公正和依 法依

17、規(guī)依程序的原則進行，資產(chǎn)處谿應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格履行審批手續(xù)，未經(jīng)批準(zhǔn)不得自行 處谿。第二十二條資產(chǎn)處谿范圍包括：1、以出讓等有償方式取得且可以依法轉(zhuǎn)讓的國有土地使用權(quán)、探礦權(quán)和采礦 權(quán)；2、地面建筑物、構(gòu)筑物及其附屬設(shè)施；3、各類設(shè)備設(shè)施；4、機動車及其他交通運輸工具；5、報廢與核銷資產(chǎn)；6、存貨；7、債權(quán)資產(chǎn)；8、商標(biāo)專用權(quán)、專利權(quán)及著作權(quán)等知識產(chǎn)權(quán)；9、其它依法可以轉(zhuǎn)讓的實物和無形資產(chǎn)。上述資產(chǎn)不包括企業(yè)正常經(jīng)營過程中對外銷售的產(chǎn)品。第二十三條集團公司及所屬企業(yè)財務(wù)部門負責(zé)資產(chǎn)處谿的審核、上報及監(jiān)督 管理，生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部門、銷售和物資供應(yīng)管理部門等職能部門參與 配合，審計部門與紀(jì)檢監(jiān)察部門

18、負責(zé)全程監(jiān)督，可定期或不定期對各單位資產(chǎn)處 谿情況開展專項審計和檢查。第二十四條資產(chǎn)處谿方式第4頁共10頁資產(chǎn)管理制度1、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將所屬的房屋及建筑物、土地、探礦權(quán)、 采礦權(quán)、機動車、特種車輛、債權(quán)、知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)進行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照省國資 加強省屬企業(yè)實物和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的有關(guān)要求在省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進行。2、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將評估值 萬元人民幣以上（含 萬 元）的機器設(shè)備、物品進行對外轉(zhuǎn)讓，應(yīng)當(dāng)按照省國資 加強省屬企業(yè)實物和 無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理工作的有關(guān)要求在 省聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所公開進行；將 評估值 萬元人民幣以下的機器設(shè)備、物品進行對外轉(zhuǎn)讓，由轉(zhuǎn)

19、讓方根據(jù)轉(zhuǎn)讓 標(biāo)的資產(chǎn)的實際情況，采用拍賣、競投等公開競價方式進行，確需采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓 等其他處谿方式的，必須按程序報經(jīng)集團公司總經(jīng)理審定。3、集團公司及所屬各級企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)將資產(chǎn)在集團內(nèi)部有償調(diào)配的，可以采取 協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方和受讓方應(yīng)為集團公司或所屬全資、絕對控股企業(yè)。集團 內(nèi)部實施有償調(diào)配，轉(zhuǎn)讓方和受讓方均為集團公司及集團公司直接或間接全資擁 有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn)讓價格可以資產(chǎn)評估或?qū)徲媹蟾娲_認(rèn)的資產(chǎn)價值為基準(zhǔn)確定； 轉(zhuǎn)讓方或受讓方不屬于集團公司及集團公司直接或間接全資擁有的子企業(yè)的，轉(zhuǎn) 讓價格須以資產(chǎn)評估報告確認(rèn)的資產(chǎn)價值為基準(zhǔn)確定。第二十五條資產(chǎn)處谿審批權(quán)限處谿資產(chǎn)按申報當(dāng)期處谿金額（指

20、評估價）計算，金額 萬元（含 萬元） 以下的，由申報企業(yè)自行審批，報集團公司財務(wù)部備案；萬元以上的由各單 位向集團公司財務(wù)部門申報，由集團公司財務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部 門、審計部門、紀(jì)檢監(jiān)察部門、銷售及供應(yīng)管理等部門審核、報總會計師 后，對于 萬元-萬元（含 萬元）以內(nèi)的，報集團公司總經(jīng)理批準(zhǔn)； 萬元-萬元（含 萬元）以內(nèi)的，報集團公司總經(jīng)理辦公會議審定，總經(jīng)理批 準(zhǔn)；萬元-萬元（含 萬元）以內(nèi)的，報集團公司董事會審定，董事長批 準(zhǔn)；超過 萬元的須報省國資委批準(zhǔn)。第二十六條資產(chǎn)處谿程序1、申報和內(nèi)部決策審議。由所屬企業(yè)的資產(chǎn)使用部門提出處谿意見和可第5頁共10頁資產(chǎn)管理制度行性研究報

21、告，資產(chǎn)管理部門會同財務(wù)部門、生產(chǎn)技術(shù)部門、工程管理部 門、銷售和供應(yīng)部門、監(jiān)察審計等部門審核鑒定，按照內(nèi)部決策程序進行審議， 并形成書面決議。2、進行資產(chǎn)評估。對需要進行評估的資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照省國資委中介機 構(gòu)選聘及委托服務(wù)管理暫行辦法和省煤業(yè)集團有限公司聘用中介機構(gòu)管 理辦法的相關(guān)規(guī)定選聘委托具有相應(yīng)資質(zhì)的中介機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，評估報告 經(jīng)核準(zhǔn)或報省國資委備案后，作為確定資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)。3、制定資產(chǎn)處谿方案。所屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照處谿資產(chǎn)的實際情況，制定資產(chǎn)處 谿方案，并按照本制度的規(guī)定確定資產(chǎn)處谿方式，資產(chǎn)處谿應(yīng)當(dāng)堅持公開、公平、公正的原則，不得對受讓方資格設(shè)谿不合理的限制性條件等。

22、4、集團公司和省國資委審批。對需要報集團公司審批的，所屬企業(yè)應(yīng)向集團 公司提交資產(chǎn)處谿申請報告和有關(guān)資料，集團公司收到資產(chǎn)處谿申請報告后，由 財務(wù)部門 對處谿申報材料進行審核，其中：生產(chǎn)技術(shù)部門應(yīng)參與各類機器設(shè) 備及探礦權(quán)、采礦權(quán)等處谿資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；工程管理部門應(yīng) 參與土地資源、房屋建筑物等處谿資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；銷售部門 應(yīng)參與應(yīng)收賬款的鑒定工作，并出具具體意見；物資供應(yīng)部門應(yīng)參與材料等存貨 資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見；財務(wù)部門應(yīng)參與機動車、其他應(yīng)收款等處谿 資產(chǎn)的鑒定工作，并出具具體意見。審核鑒定完成后報集團公司總會計師， 并按照本辦法規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)同

23、意后，由財務(wù)部門出具集團公司批復(fù)文件予 以批復(fù)處谿。需要報省國資委批準(zhǔn)的，由集團公司財務(wù)部門辦理相應(yīng)報批手續(xù)。5、結(jié)算交易資金。所屬企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照省國資委或集團公司審批確定的處谿 方式進行資產(chǎn)處谿，確定受讓方后應(yīng) 交易雙方簽署資產(chǎn)交易合同，并在資產(chǎn) 交易合同約定的期限內(nèi)完成資金結(jié)算和資產(chǎn)移交工作。第二十七條集團公司及所屬企業(yè)申報資產(chǎn)處谿事項時，應(yīng)根據(jù)資產(chǎn)處谿的不 同標(biāo)的和方式提供包括但不限以下材料：（一）權(quán)屬各單位書面請示；第6頁共10頁資產(chǎn)管理制度1申請：資產(chǎn)使用部門根據(jù)實際情況，向本單位資產(chǎn)管理部門提交處谿資產(chǎn) 申請；技術(shù)鑒定。資產(chǎn)管理部門 專業(yè)人員對待處谿資產(chǎn)進行技術(shù)鑒定，在 “申請單”

24、上簽署意見，并報本單位負責(zé)人同意。權(quán)屬單位持簽署意見的申請單行文報集團公司審批。權(quán)屬單位應(yīng)嚴(yán)格按照集團公司的批復(fù)進行資產(chǎn)處谿，并報集團公司備案。（二）資產(chǎn)處谿申報審批表1申請?zhí)庁G房屋建筑物時，填寫省煤業(yè)集團資產(chǎn)處谿申報審批表（房屋 建筑物類）；2申請?zhí)庁G車輛、儀器設(shè)備時，填寫省煤業(yè)集團資產(chǎn)處谿申報審批表 （車輛、儀器設(shè)備類）；申請?zhí)庁G流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、文物和其他固定資產(chǎn)時，填寫省煤 業(yè)集團資產(chǎn)處谿申報審批表（其他類）。（三）資產(chǎn)原值憑證資產(chǎn)原值憑證可以提供購貨單（、收據(jù)等）、工程決算副本、記賬憑證、 固定資產(chǎn)卡片等的復(fù)印件，但須經(jīng)本單位審核，并簽署審核意見。（四）資產(chǎn)現(xiàn)值估價材料采取“出售”

25、方式一次性處谿資產(chǎn)原值達 萬元（含）以上的，應(yīng)按照有 關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估，并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評估報告書；未經(jīng)資產(chǎn)評估的，應(yīng)由本單位自行 技術(shù)鑒定，并提交技術(shù)鑒定報 告。技術(shù)鑒定報告應(yīng)由鑒定小組全體成員簽字并加蓋所屬單位公章。（五）其他資料申請?zhí)庁G房屋建筑物，必須提交房屋所有權(quán)證復(fù)印件；因建設(shè)項目而準(zhǔn)備拆除房屋建筑物的，必須逐項說明原因，并出具建設(shè)項 目批文、城市規(guī)劃文件、規(guī)劃設(shè)計圖紙等復(fù)印件；申請?zhí)庁G車輛，必須提交車輛 復(fù)印件。其中，按規(guī)定已經(jīng)報廢回收的，必須提交報廢汽車回收證明復(fù)印件；第7頁共10頁資產(chǎn)管理制度4申請?zhí)庁G應(yīng)收賬款等流動資產(chǎn)，必須逐項說明賬款金額、形成原因，并出 具清

26、收結(jié)果等資料；5申請?zhí)庁G土地資源、采礦權(quán)等無形資產(chǎn)，應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定進行資產(chǎn)評估， 并提交已經(jīng)核準(zhǔn)備案的正式資產(chǎn)評估報告書；申請以“無償調(diào)撥”方式處谿資產(chǎn)，必須提交接收資產(chǎn)單位的接收函。（六）特殊情況的說明上述材料如有缺失，應(yīng)逐一詳細說明原因，經(jīng)所屬單位審核并加蓋公章后， 以情況說明的形式與上述文件一并報送。第二十八條集團公司及權(quán)屬各單位資產(chǎn)處谿申請備案時，應(yīng)向集團公司財務(wù) 部門提交以下材料：（一）權(quán)屬各單位請示備案的文件；（二）_省煤業(yè)集團國有資產(chǎn)處谿申報審批表；（三）權(quán)屬各單位批準(zhǔn)處谿資產(chǎn)的批復(fù)文件。第二十九條資產(chǎn)處谿收入、費用與收益（一）資產(chǎn)處谿收入是指對資產(chǎn)進行處谿變現(xiàn)的收入，包括實物處

27、谿收入、債 權(quán)回收收入、無形資產(chǎn)處谿收入、股權(quán)及其他權(quán)益處谿收入等。處谿費用是指在處谿資產(chǎn)（含不良資產(chǎn)）過程中所發(fā)生的差旅費、訴訟費、審 計和評估等費用。（二）資產(chǎn)處谿收入與處谿費用，必須配比。資產(chǎn)處谿機構(gòu)處谿收入必須納入 集團公司財務(wù)部統(tǒng)一管理。處谿費用報集團公司批準(zhǔn)后，按集團公司相關(guān)文件規(guī) 定執(zhí)行，可采取收支掛鉤、據(jù)實列支、總額包干等方式，從處谿收入專戶中撥 付。（三）停產(chǎn)、托管企業(yè)應(yīng)將處谿收益納入企業(yè)財務(wù)核算，實行統(tǒng)一管理，主要 用于職工養(yǎng)老保險費和醫(yī)療保險費。（四）鑒于有償轉(zhuǎn)讓、報損報廢的資產(chǎn)屬國家所有，資產(chǎn)處谿收益按下列情況 辦理：1、因企業(yè)改制處谿資產(chǎn)收益，納入企業(yè)改制專戶管理，?？顚Ｓ?。2、因企業(yè)再生產(chǎn)有償轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)收益，歸企業(yè)使用，主要用于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活 動。第8頁共10頁資產(chǎn)管理制度3、其他資產(chǎn)處密收益按有關(guān)規(guī)定辦理。第三十條資產(chǎn)處谿完成后，企業(yè)根據(jù)不同的處谿方式憑“資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)批文”、 “產(chǎn)權(quán)交易憑證”、“資產(chǎn)處谿申報表”等文件調(diào)整相關(guān)賬目或辦理產(chǎn)權(quán)變更、 注銷手續(xù)。第三十一條集團公司及所屬各級企業(yè)應(yīng)建立臺賬，妥善保