財(cái)務(wù)報(bào)銷制度及報(bào)銷流程(已執(zhí)行)

1、深圳市市政設(shè)計(jì)研究院有限公司版權(quán)所有，不得以任何形式復(fù)制深圳市市政設(shè)計(jì)研究院有限公司分公司成本費(fèi)用、借款管理及報(bào)銷制度（草案）第一章 總則第一條 為了加強(qiáng)公司內(nèi)部管理,規(guī)范公司財(cái)務(wù)報(bào)銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制成本費(fèi)用支出，特制定本制度。第二條 本制度根據(jù)相關(guān)的財(cái)務(wù)制度及公司的實(shí)際情況，將財(cái)務(wù)報(bào)銷分為日常辦公費(fèi)用、工薪福利及相關(guān)費(fèi)用、稅費(fèi)支出、工程相關(guān)支出及專項(xiàng)支出等，以下分別說明報(bào)銷相關(guān)的借款流程及各項(xiàng)支出具體的財(cái)務(wù)報(bào)銷制度和報(bào)銷流程。 第三條 本制度適用于下屬分公司全體員工第二章 借支管理規(guī)定及借支流程 第四條 借支管理規(guī)定及借支流程1、借款管理規(guī)定 （1）出差借款：出差

2、人員憑審批后的外出培訓(xùn)（出差）審批表（見附表)按批準(zhǔn)額度辦理借款，出差返回5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷還款手續(xù)。 （2）其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、周轉(zhuǎn)金等,借款人員應(yīng)于業(yè)務(wù)事項(xiàng)辦理結(jié)束后10日內(nèi)辦理報(bào)銷，無特殊原因逾期不辦理報(bào)銷的，從借款人下月工資獎(jiǎng)金中扣回。 （3)各項(xiàng)借款金額超過5000元應(yīng)提前一天通知財(cái)務(wù)部備款。 （4）借款銷賬規(guī)定：（1) 借款銷帳時(shí)應(yīng)以借款申請單為依據(jù),據(jù)實(shí)報(bào)銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，否則財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕銷帳;（2）借領(lǐng)支票者原則上應(yīng)在5個(gè)工作日內(nèi)辦理銷帳手續(xù)。 （5）借款事項(xiàng)必須由借款人本人親自經(jīng)辦并簽收，無特殊情況不得由他人代辦。 (6）借款未還者原則上不

3、得再次借款，公司于每年12月31日對所有借款進(jìn)行清理。2、借款流程 （1）借款人按規(guī)定填寫“借款單,注明借款事由、借款金額（大小寫金額必須完全一致，不得涂改）、還款時(shí)間、支票或現(xiàn)金等。 （2）審批流程:借款人填寫“借款單”主管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字公司負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核出納付款（憑審批后的借款單到財(cái)務(wù)借款辦理領(lǐng)款手續(xù)）。 第三章 日常費(fèi)用報(bào)銷制度及流程第五條 日常費(fèi)用主要包括差旅費(fèi)、電話費(fèi)、交通工具用費(fèi)、辦公費(fèi)、低值易耗品、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、資料費(fèi)等.在一個(gè)預(yù)算期間內(nèi)，各項(xiàng)費(fèi)用的累計(jì)支出原則上不得超出預(yù)算。 第六條 費(fèi)用報(bào)銷的一般規(guī)定：1、報(bào)銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù),且發(fā)票背面有經(jīng)辦人簽

4、名。 2、填寫報(bào)銷單應(yīng)注意:根據(jù)費(fèi)用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴(yán)格按單據(jù)要求項(xiàng)目認(rèn)真寫，注明附件張數(shù);金額大小寫須完全一致（不得涂改);簡述費(fèi)用內(nèi)容或事由。 3、按規(guī)定的審批程序報(bào)批。 4、報(bào)銷5000元以上需提前一天通知財(cái)務(wù)部以便備款.第七條 費(fèi)用報(bào)銷的一般流程：報(bào)銷人整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費(fèi)用報(bào)銷單主管業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人審核簽字財(cái)務(wù)人員復(fù)核公司負(fù)責(zé)人審批財(cái)務(wù)付款。 具體費(fèi)用項(xiàng)目：1、差旅費(fèi):（1）公司員工因業(yè)務(wù)需要到時(shí)外地出差,必順先填寫外出培訓(xùn)（出差）批表,注明出差事由、時(shí)間、地點(diǎn)，報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn).（2）購票： 出差人員持審批過的出差申請復(fù)印件，到公司指定采購人員處申請購票（原則上機(jī)票一律用支票支付，

5、特殊情況不能用支票的，需事先書面說明情況，經(jīng)審批人簽字后報(bào)財(cái)務(wù)備案）。（3）返回報(bào)銷：出差人員應(yīng)在回公司后5個(gè)工作日內(nèi)辦理報(bào)銷事宜，填寫“差旅費(fèi)報(bào)銷單按規(guī)定的費(fèi)用審批流程辦理。2、電話費(fèi)：（1）實(shí)報(bào)實(shí)銷和限額內(nèi)報(bào)銷的：每月二十五日前由員工提供電信公司出具的實(shí)名發(fā)票報(bào)銷聯(lián)。（2）員工通訊費(fèi)補(bǔ)助發(fā)放金額由指定人員統(tǒng)一編制電話費(fèi)定額報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表（見附表)。（3)報(bào)銷：報(bào)銷人員整理報(bào)銷單據(jù)并填寫對應(yīng)“費(fèi)用報(bào)銷單按規(guī)定的費(fèi)用審批流程辦理。3、交通費(fèi)： （1）員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下可以乘坐出租車（需事先經(jīng)負(fù)責(zé)人同意）或市內(nèi)公交車，并保存相應(yīng)車票報(bào)銷。 (2）享受私車

6、公用的人員，應(yīng)于每月二十五日前將上月的私車公用補(bǔ)貼，用費(fèi)用粘貼單粘貼好（發(fā)票只能是燃油費(fèi)、過路過橋費(fèi)、維修費(fèi)等正式發(fā)票）,并與本人使用的車輛相符，否則不能報(bào)銷；商場開出的“汽車用品、“汽車費(fèi)用”一律不能報(bào)銷。由指定人員統(tǒng)一編制交通費(fèi)報(bào)銷統(tǒng)計(jì)表（見附表）。（3）員工整理交通車票（含因公公交車票)，在車票背面簽經(jīng)辦人名字，按規(guī)定填好“交通費(fèi)用報(bào)銷單。 4、辦公費(fèi)、低值易耗品、勞保用品：(1）為了合理控制費(fèi)用支出，此類費(fèi)用由公司指定專人統(tǒng)一管理，集中購置,并指定專人負(fù)責(zé)發(fā)放，做好相應(yīng)登記。(2）購置申請: 辦公費(fèi)、低值易耗品的采購（參見分公司財(cái)務(wù)管理制度）。（3）報(bào)銷：報(bào)銷人先填寫“費(fèi)用報(bào)銷單”(附

7、清單或結(jié)帳小票），按日常費(fèi)用審批程序報(bào)批。 5、招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、其他報(bào)銷制度及流程（1）招待費(fèi)：為了規(guī)范招待費(fèi)的支出，所有招待費(fèi)開支應(yīng)事前征得公司負(fù)責(zé)人或公司指定管理人員的同意，年度招待費(fèi)開支總額不得超過各單位的招待費(fèi)用預(yù)算額度。 （2）培訓(xùn)費(fèi): 因工作需要參加培訓(xùn)的人員，必順先填寫外出培訓(xùn)（出差）審批表,注明培訓(xùn)事由、時(shí)間、地點(diǎn)，報(bào)公司負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。（3）其他費(fèi)用：根據(jù)實(shí)際需要據(jù)實(shí)支付。（4）由經(jīng)辦人填寫費(fèi)用報(bào)銷單。6、工資薪酬：（1）工資:由財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際的工資標(biāo)準(zhǔn)及參照考勤記錄，計(jì)算員工工資及工資性補(bǔ)貼，并于每月7日前，交公司負(fù)責(zé)人審批后發(fā)放.（2）獎(jiǎng)金：月未將獎(jiǎng)金表發(fā)送總公司備案并審批，當(dāng)月30日之前發(fā)放.(3）加班費(fèi)：因工作需要加班的需事先提出