第一年年度計劃與預算

1、第一年年度計劃與預算在完成第零年的生產(chǎn)程序，我們小組即將要對第一年的費用開支進行初步的計劃 與決策。廣告費：由于廣告費多加2M可以多拿一個單，但數(shù)額為單數(shù)。因此在第一年的廣 告費用的預算定為35M。應付稅：上繳上一年度未付的所得稅1M在第一年年初的費用開支初步預定為46M生產(chǎn)計劃：在完成第零年的銷售額之后還有3個產(chǎn)成品，在進行第一年的廣告投標 之后，廣告費為5M,其中訂單規(guī)定的數(shù)量為2個P1,因此將原先庫存的兩個賣出之后, 還有一個產(chǎn)成品。由于P1產(chǎn)品的價格在本地市場的需求量走低，并且價格也逐年下降。 其中區(qū)域市場的銷售量與價格在一定時間內(nèi)趨于穩(wěn)定，為了能更好的進行生產(chǎn)經(jīng)營， 我們開發(fā)了區(qū)域市

2、場。在將兩個P1產(chǎn)品出售之后，其生產(chǎn)線并未停滯。以便在第二年 能盡早售出，并收回資金?；I資計劃：在第一年年末，由于訂單數(shù)量較少，導致最后現(xiàn)金剩余較少。為了想搶 占第二年的區(qū)域市場的老大，我們在年末增加了 20M的長期貸款。綜合費用：其余的開支按照所規(guī)定的內(nèi)容來支付，其中包括：管理費、維修費、利 息、折舊費（不支付現(xiàn)金）、市場開發(fā)費用。在第一年的綜合費用我們支付了 14M,現(xiàn) 金合計44M,并有7個P1的產(chǎn)成品待售。第二年年度計劃與預算在完成第一年的生產(chǎn)經(jīng)營之后，有7個P1產(chǎn)成品的庫存和44M的現(xiàn)金，為了避 免存貨的擠壓并爭取第二年的區(qū)域市場的老大。我們計劃把大局部的廣告費都投放在 區(qū)域市場。廣

3、告費:由于未研發(fā)P2產(chǎn)品，其中廣告費主要投放在了本地市場和區(qū)域市場的P1產(chǎn) 品上。計劃在本地投放3M;區(qū)域投放9M,總共投放了 12Mo應付稅：由于上一年虧損，因而不存在所得稅的繳納。生產(chǎn)計劃：在投放完廣告費，當年需要出售的P1產(chǎn)成品為5個，在將庫存的一局部 產(chǎn)成品出售之后，并將生產(chǎn)線上的在制品完工后，我們暫時將P1產(chǎn)品停產(chǎn)。將余下的 精力進行市場的開發(fā)、新產(chǎn)品的研發(fā)與ISO認證。由于新研發(fā)了 P2和P3產(chǎn)品，為了 能滿足來年的產(chǎn)品生產(chǎn)，于是我們新增加了一條全自動生產(chǎn)線?；I資計劃：由于P2和P3產(chǎn)品的生產(chǎn)本錢相對較高，為了來年的廣告投標并且有資 金進行產(chǎn)品生產(chǎn)，在年末，我們又增加了 40M的長

4、期貸款。綜合費用：拋除12M的廣告費，本年在綜合費用的花費主要在：管理費、維修費、 利息費、市場開發(fā)費用、新產(chǎn)品研發(fā)費用以及ISO認證費用的開支。當年的綜合費用（包括廣告費）合計支出了 34Mo第三年年度計劃與預算在完成第三年的銷售定額，產(chǎn)品研發(fā)之后，在第三年年初的現(xiàn)金還余53M,以及 6個P1產(chǎn)品的庫存。在面對本地與區(qū)域市場老大都已選定好的嚴峻趨勢下，我們還必 須和其余幾組來以廣告費來爭奪第三年的訂單。由于Pl、P2、P3產(chǎn)品的研發(fā)即將完成, 因此廣告費我們需要分別在三個產(chǎn)品上進行投放。廣告費：為了將P1的產(chǎn)成品完全銷售出去，而且經(jīng)過兩年訂單的觀察后，我們發(fā) 現(xiàn)：P1產(chǎn)品的需求量在本地市場上

5、并沒有明顯的變化，相比區(qū)域市場其訂單的數(shù)量相 對較多。因此我們在第三年的廣告費的投放的考慮后，決定將大局部廣告費投放在本 地市場，以確保除了市場老大我們能獲得最優(yōu)的訂單。在廣告費的投放上我們采取了 如下策略：本地市場區(qū)域市場P14M2MP26M2MP34M1M在第三年的廣告投放上，我們總共支付了 19M.應付稅：上一年仍舊處于虧損的情況，不存在所得稅的繳納生產(chǎn)計劃：在當年的投標完成后，我們拿到了 7個訂單，其中6個P1產(chǎn)品我們也 已經(jīng)完全銷售出去了，不存在積壓的問題。其中P2產(chǎn)品的生產(chǎn)數(shù)量為7個，P3產(chǎn)品 的的生產(chǎn)數(shù)量是4個。因為P2、P3產(chǎn)品還要研發(fā)一季才可以生產(chǎn)，因而目前的生產(chǎn)能 力有限，

6、于是我們又增加了 4條手工生產(chǎn)線進行P2產(chǎn)品的生產(chǎn)?；I資計劃：由于長期貸款已經(jīng)到達規(guī)定的定額，因此為了滿足P2、P3產(chǎn)品的生產(chǎn), 我們在每季的季初都申請了 20M的短期貸款。綜合費用：在第三年的綜合費用上除了 19M的廣告費投入較大，長期貸款利息的 支付數(shù)額也較大支付了 10M,在加上國內(nèi)市場的開發(fā)，IS09000的認證以及小廠房的 租金等費用的支出合計43Mo在第三年我們的利潤終于出現(xiàn)了正數(shù)，但由于前幾年的嚴重虧損，使得該年的收 益仍沒有彌補完過去的虧損。第四年年度計劃與預算在第三年完成國內(nèi)市場開發(fā)，以及P2、P3產(chǎn)品生產(chǎn)的完善，使得P2、P3產(chǎn)品不存在 產(chǎn)成品的積壓。由于P2、P3產(chǎn)品市場的單價較高，因此我們放棄了 P1產(chǎn)品的生產(chǎn)與 銷售。廣告費：我們在經(jīng)過前幾年廣告費投入浪費的教訓，在第四年我們在廣告費的投放上 采取了相對保守的策略。投放方向如下：本地市場9K區(qū)域市場國內(nèi)市場P23M1M5M1MP33M3M1M從上述表格可以看出，在第四年的廣告投放的方向是集中壓在了區(qū)域市場上，投放的 廣告費合計17M。生產(chǎn)計劃：在拿到第四年的訂單之后，我們的生產(chǎn)線被充分利用了，該年的生產(chǎn)能力 與銷售訂單的數(shù)量完全符合，到達了以產(chǎn)定銷的標準?；I資計劃：從第一季到第四季度我們都需要還清