有色金屬新材料股份公司的財務(wù)管理

1、泓域/有色金屬新材料股份公司的財務(wù)管理有色金屬新材料股份公司的財務(wù)管理xxx有限責(zé)任公司目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc112310083 一、 公司的現(xiàn)金流量分析 PAGEREF _Toc112310083 h 2 HYPERLINK l _Toc112310084 二、 公司的基本財務(wù)分析 PAGEREF _Toc112310084 h 3 HYPERLINK l _Toc112310085 三、 股份公司的財務(wù)報表附注 PAGEREF _Toc112310085 h 9 HYPERLINK l _Toc112310086 四、 股份公司的現(xiàn)金流量表

2、PAGEREF _Toc112310086 h 13 HYPERLINK l _Toc112310087 五、 公司概況 PAGEREF _Toc112310087 h 16 HYPERLINK l _Toc112310088 公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112310088 h 17 HYPERLINK l _Toc112310089 公司合并利潤表主要數(shù)據(jù) PAGEREF _Toc112310089 h 17 HYPERLINK l _Toc112310090 六、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc112310090 h 18 HYPERLINK l _Toc1

3、12310091 七、 行業(yè)基本概念 PAGEREF _Toc112310091 h 18 HYPERLINK l _Toc112310092 八、 必要性分析 PAGEREF _Toc112310092 h 20 HYPERLINK l _Toc112310093 九、 人力資源配置 PAGEREF _Toc112310093 h 21 HYPERLINK l _Toc112310094 勞動定員一覽表 PAGEREF _Toc112310094 h 21 HYPERLINK l _Toc112310095 十、 法人治理結(jié)構(gòu) PAGEREF _Toc112310095 h 23公司的現(xiàn)金流

4、量分析現(xiàn)金流量分析發(fā)展較晚，一般包括現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析、流動性分析、獲取現(xiàn)金能力分析、財務(wù)彈性分析和收益質(zhì)量分析。（一）現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析現(xiàn)金流量的結(jié)構(gòu)分析包括流入結(jié)構(gòu)、流出結(jié)構(gòu)和流入流出比分析三個方面。流入結(jié)構(gòu)分析就是對總流入結(jié)構(gòu)和經(jīng)營、投資、籌資三項流入的內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析；流出結(jié)構(gòu)分析是對總流出結(jié)構(gòu)和三項流出的內(nèi)部結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析；流入流出比分析是用同一項目的流入量比流出量，并對此進(jìn)行分析。一般情況下，對流入和流出結(jié)構(gòu)的歷史比較和同業(yè)比較，能得到更多有用的信息。（二）現(xiàn)金流量的流動性分析真正能用于償還債務(wù)的是現(xiàn)金流量。現(xiàn)金流量與債務(wù)的比較，可以更好地反映企業(yè)償還債務(wù)的能力。反映現(xiàn)金流量流動性的

5、指標(biāo)主要有現(xiàn)金到期債務(wù)比、現(xiàn)金流動負(fù)債比和現(xiàn)金債務(wù)總額比。（三）獲取現(xiàn)金能力分析獲取現(xiàn)金的能力指經(jīng)營現(xiàn)金凈流入與投入資源的比值。反映這一能力的指標(biāo)主要有銷售現(xiàn)金比率、每股營業(yè)現(xiàn)金凈流量和全部資產(chǎn)現(xiàn)金回收率。（四）財務(wù)彈性分析財務(wù)彈性指企業(yè)適應(yīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化和利用投資機(jī)會的能力，這種能力來源于現(xiàn)金流量和支付現(xiàn)金需要的比較。反映財務(wù)彈性的指標(biāo)主要有現(xiàn)金滿足投資比率和現(xiàn)金股利保障倍數(shù)。（五）收益質(zhì)量分析收益質(zhì)量分析主要是分析會計收益與現(xiàn)金凈流量的比例關(guān)系。評價收益質(zhì)量的指標(biāo)是營運(yùn)指數(shù)。公司的基本財務(wù)分析財務(wù)報表中有大量數(shù)據(jù)，可以根據(jù)需要，計算出許多有意義的比率，進(jìn)行各種分析。下面主要介紹四個方面的比率

6、分析。（一）短期償債能力分析短期償債能力主要取決于企業(yè)的短期變現(xiàn)能力，即取決于企業(yè)近期可轉(zhuǎn)變?yōu)楝F(xiàn)金的流動資產(chǎn)的多少。反映短期變現(xiàn)能力的財務(wù)比率主要有流動比率和速動比率。1.流動比率。流動比率是流動資產(chǎn)除以流動負(fù)債的比值，流動比率可以用來評價流動資產(chǎn)總體的變現(xiàn)能力；同時，由于它是相對數(shù)，排除了企業(yè)規(guī)模不同的影響，尤其適合企業(yè)之間以及本企業(yè)不同歷史時期的比較。經(jīng)驗認(rèn)為，企業(yè)合理的最低流動比率是2，因為流動資產(chǎn)中變現(xiàn)能力最差的存貨金額要占相當(dāng)比重，所以，流動資產(chǎn)至少應(yīng)是流動負(fù)債的2倍以上，短期償債能力才有保證。影響流動比率的主要因素是營業(yè)周期、流動資產(chǎn)中的應(yīng)收賬款數(shù)額和存貨的周轉(zhuǎn)速度等。2.速動比率

7、。速動比率是從流動資產(chǎn)中扣除存貨和預(yù)付貨款部分，再除以流動負(fù)債的比值，由于流動資產(chǎn)中存貨的變現(xiàn)速度最慢，而且可能出現(xiàn)損失、報廢或與市價不符等問題，而預(yù)付貨款更難以變現(xiàn)為現(xiàn)金，因此，速動比率更能準(zhǔn)確地反映企業(yè)短期償債能力。一般認(rèn)為，正常的速動比率是1；不過，行業(yè)不同，速動比率會有很大不同。影響速動比率可信性的一個重要因素，是應(yīng)收賬款的變現(xiàn)能力，賬面上的應(yīng)收賬款不一定都能變成現(xiàn)金。另外，還可以從流動資產(chǎn)中扣除與當(dāng)期現(xiàn)金流量無關(guān)的項目如待攤費(fèi)用等，以進(jìn)一步計算變現(xiàn)能力。除了以上指標(biāo)之外，其他一些因素如銀行貸款指標(biāo)、可很快變現(xiàn)的長期資產(chǎn)以及償債能力的聲譽(yù)等，也都可以影響企業(yè)的短期償債能力。（二）長期償

8、債能力分析通過財務(wù)報表分析權(quán)益與資產(chǎn)、權(quán)益與收益以及權(quán)益之間的關(guān)系，能了解企業(yè)資本結(jié)構(gòu)是否健全合理，從而可以評價企業(yè)的長期償債能力。一般來說，反映企業(yè)長期償債能力的財務(wù)比率有資產(chǎn)負(fù)債率、產(chǎn)權(quán)比率、有形凈資產(chǎn)債務(wù)率和已獲利息倍數(shù)等。1.資產(chǎn)負(fù)債率。資產(chǎn)負(fù)債率是負(fù)債總額除以資產(chǎn)總額的百分比。它可以反映在總資產(chǎn)中有多大比例是通過借債籌集的，也可以衡量企業(yè)在清算時保護(hù)債權(quán)人利益的程度。資產(chǎn)負(fù)債率反映債權(quán)人所提供的資本占全部資本的比例。從不同的立場出發(fā)，對這個指標(biāo)的要求是不一樣的。從債權(quán)人角度看，資產(chǎn)負(fù)債率越低越好，越低，則企業(yè)償債能力越強(qiáng)；但從股東角度看，當(dāng)全部資本利潤率高于借款利率時，負(fù)債比率越大越

9、好；從經(jīng)營者角度看，則必須充分估計預(yù)期利潤和未來風(fēng)險，在二者間權(quán)衡后作出決策。2.產(chǎn)權(quán)比率。產(chǎn)權(quán)比率是負(fù)債總額與股東權(quán)益總額的比率，又叫債務(wù)股權(quán)比率。產(chǎn)權(quán)比率反映由債權(quán)人提供的資本與股東提供的資本的相對關(guān)系，根據(jù)該指標(biāo)，可以判斷企業(yè)基本財務(wù)結(jié)構(gòu)是否穩(wěn)定。一般說來，產(chǎn)權(quán)比率高，是高風(fēng)險、高報酬的財務(wù)結(jié)構(gòu)；產(chǎn)權(quán)比率低，是低風(fēng)險、低報酬的財務(wù)結(jié)構(gòu)。同時，該指標(biāo)也表明債權(quán)人投入資本受股東權(quán)益保障的程度。3.有形凈值債務(wù)率。有形凈值債務(wù)率是企業(yè)負(fù)債總額與有形凈值的百分比。有形凈值是股東權(quán)益減去無形資產(chǎn)凈值后的凈值，即股東擁有所有權(quán)的有形資產(chǎn)的凈值，有形凈值債務(wù)率實(shí)際上是產(chǎn)權(quán)比率的延伸，但拋開了企業(yè)無形資

10、產(chǎn)，如商譽(yù)、商標(biāo)、專利權(quán)等，更謹(jǐn)慎、更保守地反映了在企業(yè)清算時債權(quán)人投人資本受股東權(quán)益保障的程度。就長期償債能力來說，有形凈值債務(wù)率越低越好。（三）企業(yè)營運(yùn)能力分析衡量企業(yè)營運(yùn)能力的指標(biāo)主要包括：營業(yè)周期、存貨周轉(zhuǎn)率、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率、流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率和總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率等。1.營業(yè)周期。營業(yè)周期指從取得存貨開始到銷售存貨并收回現(xiàn)金為止的這段時間。營業(yè)周期取決于存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)和應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)。一般而言，營業(yè)周期短，說明資金周轉(zhuǎn)速度快；營業(yè)周期長，說明資金周轉(zhuǎn)速度慢。2.存貨周轉(zhuǎn)率。存貨在流動資產(chǎn)中所占比重較大，存貨的流動性將直接影響企業(yè)的流動比率。存貨周轉(zhuǎn)率是衡量和評價企業(yè)購入存貨、投入生產(chǎn)及銷售收回等

11、各環(huán)節(jié)管理狀況的綜合性指標(biāo)。存貨周轉(zhuǎn)率有兩種表示方法，一種是存貨周轉(zhuǎn)次數(shù)，是營業(yè)成本與平均存貨的比率；另一種是存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)，是用時間表示的存貨周轉(zhuǎn)率。一般而言，存貨的周轉(zhuǎn)速度越快，流動性越強(qiáng)；提高存貨周轉(zhuǎn)率可以提高企業(yè)的變現(xiàn)能力。存貨周轉(zhuǎn)率還能反映存貨管理水平，也是企業(yè)管理的重要內(nèi)容。3.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率。應(yīng)收賬款在企業(yè)流動資產(chǎn)中也占有重要地位。應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率就是年度內(nèi)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)為現(xiàn)金的平均次數(shù)，反映應(yīng)收賬款的流動速度。用時間表示的周轉(zhuǎn)速度是應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)，表示企業(yè)從取得應(yīng)收賬款的權(quán)利到收回款項、轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金所需要的時間。一般來說，應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率越高，平均收賬期越短，說明收賬越快。但是，季節(jié)性經(jīng)

12、營的企業(yè)和大量使用分期付款結(jié)算的企業(yè)不適宜用這個指標(biāo)反映資產(chǎn)運(yùn)營效果。4.流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與全部流動資產(chǎn)的平均余額的比值。流動資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映流動資產(chǎn)的周轉(zhuǎn)速度。周轉(zhuǎn)速度越快，相對越能節(jié)約流動資產(chǎn)，也就等于相對擴(kuò)大了資產(chǎn)投入，增加了企業(yè)的盈利能力；周轉(zhuǎn)速度慢，就需要補(bǔ)充流動資產(chǎn)參加周轉(zhuǎn)，形成資金浪費(fèi)，從而降低了企業(yè)的盈利能力。5.總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率是銷售收入與平均資產(chǎn)總額的比值?？傎Y產(chǎn)周轉(zhuǎn)率反映資產(chǎn)總額的周轉(zhuǎn)速度，周轉(zhuǎn)越快，反映銷售能力越強(qiáng)。企業(yè)可以采取薄利多銷的辦法，加速資金周轉(zhuǎn)，從而帶來利潤絕對額的增加。（四）盈利能力分析盈利能力就是企業(yè)賺取利潤的能力。反映盈

13、利能力的指標(biāo)通常有銷售凈利率、銷售毛利率、資產(chǎn)凈利率和凈值報酬率等。1. 銷售凈利率。銷售凈利率指凈利與銷售收入的百分比。該指標(biāo)反映每1元銷售收入帶來凈利潤的多少，表示銷售收入的收益水平。2.銷售毛利率。銷售毛利率是毛利占銷售收入的百分比，銷售毛利率表示每1元銷售收入扣除銷售成本后，有多少錢可用于各項期間費(fèi)用并形成盈利。銷售毛利率是企業(yè)銷售凈利率的基礎(chǔ)，沒有足夠大的毛利率，便不能盈利。3.資產(chǎn)凈利率。資產(chǎn)凈利率是企業(yè)凈利潤與平均資產(chǎn)總額的百分比。資產(chǎn)凈利率表明企業(yè)資產(chǎn)利用的綜合效果，指標(biāo)越高，利用效率越高。影響資產(chǎn)凈利率高低的因素主要有：資產(chǎn)規(guī)模、產(chǎn)品價格、單位成本、產(chǎn)品產(chǎn)量和銷售數(shù)量等。4.

14、凈資產(chǎn)收益率。凈資產(chǎn)收益率是凈利潤與平均凈資產(chǎn)的百分比，反映企業(yè)所有者權(quán)益的投資報酬率，具有很強(qiáng)的綜合性。股份公司的財務(wù)報表附注財務(wù)報表附注用于顯示財務(wù)報表內(nèi)有關(guān)項目的附加信息和另外的財務(wù)信息，是企業(yè)財務(wù)報表不可缺少的組成部分，是對財務(wù)報表本身無法或難以充分表述的內(nèi)容和項目所作的補(bǔ)充說明與詳細(xì)解釋。它的作用主要有：一是提高報表內(nèi)信息的可比性；二是增進(jìn)報表內(nèi)信息的可理解性；三是突出報表信息的重要性。財務(wù)報表附注一般包括基本會計假設(shè)、會計政策和會計估計變更、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項和或有事項等內(nèi)容。我國企業(yè)會計準(zhǔn)則對此做出了詳細(xì)規(guī)定，簡要介紹如下：1.基本會計假設(shè)。會計假設(shè)指會計機(jī)構(gòu)

15、和會計人員對那些未經(jīng)確認(rèn)或無法正面論證的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)和會計事項，根據(jù)客觀的正常情況或變化趨勢所作出的合乎情理的判斷?；緯嫾僭O(shè)包括四個方面：（1）會計主體假設(shè)，指每個企業(yè)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)必須與企業(yè)的所有者和其他經(jīng)濟(jì)組織分開；（2）持續(xù)經(jīng)營假設(shè)；指假定企業(yè)在可預(yù)見的將來仍將以它現(xiàn)有的形式并按既定的目標(biāo)持續(xù)不斷地經(jīng)營下去；（3）會計期間假設(shè)，我國規(guī)定以日歷年度作為企業(yè)的會計年度，即以公歷1月1日起至12月31日止為一個會計年度，以季度和月份作為會計期間時，其起訖日期也采用公歷日期；（4）貨幣計量假設(shè)，即只有能用貨幣反映的經(jīng)濟(jì)活動，才能納入到會計系統(tǒng)中來。編制財務(wù)報表一般都是以基本會計假設(shè)為前提的。符合公認(rèn)

16、的基本會計假設(shè)而編制的財務(wù)報表，不會對使用者造成任何誤解，一般不需要加以說明。如果編制財務(wù)報表時未遵守基本會計假設(shè)，必須予以披露，并說明理由。2.會計政策和會計政策變更。會計政策指企業(yè)在會計核算時所遵循的具體原則，以及公司所采納的適合自己的會計處理方法，包括合并政策、外幣折算、收入的確認(rèn)、所得稅的核算、存貨估價方法、長期投資的核算、壞賬損失的核算、借款費(fèi)用的處理、折舊政策等。會計政策變更指企業(yè)對相同的交易或事項由原來采用的會計政策改為另一會計政策的行為。附注中要求披露會計政策變更的內(nèi)容和理由、會計政策變更的影響數(shù)以及累積影響數(shù)不能合理確定的理由。3.會計估計變更。會計估計變更指對其結(jié)果不確定的

17、交易或事項以最近可利用的信息為基礎(chǔ)所作的判斷。即當(dāng)會計估計所根據(jù)的基礎(chǔ)發(fā)生變化時，或由于新的信息、更多的經(jīng)驗或后來的發(fā)展，不得不對估計進(jìn)行修訂。會計估計變更采用未來適用法，附注中要求披露會計估計變更的內(nèi)容和理由、會計估計變更的影響數(shù)和不易確定的影響數(shù)的理由。4.會計差錯。會計差錯指在會計核算時，由于確認(rèn)、計量、記錄等方面出現(xiàn)錯誤而導(dǎo)致的差錯。常見的產(chǎn)生會計差錯的原因有：采用法律或會計準(zhǔn)則等行政法規(guī)和規(guī)章所不允許的會計政策、賬戶分類以及計算錯誤、漏記已完成的交易等。企業(yè)發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)會計差錯時，應(yīng)根據(jù)差錯性質(zhì)和有關(guān)規(guī)定進(jìn)行糾正和調(diào)整。附注中要求披露重大會計差錯的內(nèi)容、更正方法及更正金額。5.關(guān)聯(lián)方關(guān)系

18、及其交易。關(guān)聯(lián)方關(guān)系指關(guān)聯(lián)方之間的關(guān)系。存在關(guān)聯(lián)方關(guān)系時，交易雙方的關(guān)系常以一種微妙的方式影響交易。即使是公平交易，也很可能對未來的交易類型產(chǎn)生影響。關(guān)聯(lián)方關(guān)系存在的主要形式有四種：一是直接或間接控制其他企業(yè)或受其他企業(yè)控制，以及同受某一企業(yè)控制的兩個或多個企業(yè)；二是合營企業(yè)；三是聯(lián)營企業(yè)；四是主要投資者個人、關(guān)鍵管理人員或與其關(guān)系密切的家庭成員。關(guān)聯(lián)方交易指在關(guān)聯(lián)方之間轉(zhuǎn)移資源或義務(wù)的事項，而不論是否收取價款。關(guān)聯(lián)方在確定價格時，可以有一定程度的彈性。附注中要求披露關(guān)聯(lián)方關(guān)系的性質(zhì)、交易類型及其交易要素。6，資產(chǎn)負(fù)債表日后事項。資產(chǎn)負(fù)債表日后事項指的是自年度資產(chǎn)負(fù)債表日至財務(wù)報表批準(zhǔn)報出日之

19、間發(fā)生的需要調(diào)整或說明的事項，包括調(diào)整事項和非調(diào)整事項。調(diào)整事項是對資產(chǎn)負(fù)債表日存在的情況提供進(jìn)一步證據(jù)的事項，以確定資產(chǎn)負(fù)債表日提供的財務(wù)信息是否與事實(shí)相符。這類事項所提供的新的或進(jìn)一步的證據(jù)，有助于對資產(chǎn)負(fù)債表日存在狀況的有關(guān)金額做出新估計，并據(jù)此對資產(chǎn)負(fù)債表日所反映的收入、費(fèi)用、資產(chǎn)、負(fù)債及股東權(quán)益進(jìn)行調(diào)整。如銷售退回、已確定獲得和支付賠償、已證實(shí)資產(chǎn)發(fā)生減損等。非調(diào)整事項是資產(chǎn)負(fù)債表日以后才發(fā)生或存在的事項，這類事項不影響資產(chǎn)負(fù)債表日存在的狀況，但若不加以說明，將會影響報表使用者做出正確估計和決策，因此也要在報表附注中予以披露。如股票和債券發(fā)行、外匯匯率有較大波動、自然災(zāi)害造成資產(chǎn)損失

20、等。7.或有事項。或有事項指由過去交易或事項形成的一種狀況，其結(jié)果須通過未來不確定事項發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)?；蛴胸?fù)債指過去的交易或事項形成的潛在義務(wù)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)?；蛴匈Y產(chǎn)指過去的交易或事項形成的潛在資產(chǎn)，其存在須通過未來不確定事項的發(fā)生或不發(fā)生予以證實(shí)。這三者都強(qiáng)調(diào)以下特征：一是由過去的交易或事項產(chǎn)生；二是具有不確定性；三是這種不確定性只能由未來發(fā)生的事項確定，不由企業(yè)控制。常見的或有事項有：商業(yè)票據(jù)背書轉(zhuǎn)讓或貼現(xiàn)、未決訴訟、未決仲裁、產(chǎn)品質(zhì)量保證等。因或有事項確認(rèn)的負(fù)債也叫預(yù)計負(fù)債，應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中單列項目反映，并在會計報表附注中作相應(yīng)披露，而與所確認(rèn)負(fù)

21、債有關(guān)的費(fèi)用和支出，應(yīng)在扣除確認(rèn)的補(bǔ)償金額后，在利潤表中反映?；蛴胸?fù)債與預(yù)計負(fù)債和負(fù)債都不同，它是潛在負(fù)債。極少會導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的或有負(fù)債一般不予披露，但那些經(jīng)常發(fā)生或?qū)ζ髽I(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果有較大影響的或有負(fù)債，即使其導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)利益流出企業(yè)的可能性極小，也應(yīng)予以披露?；蛴匈Y產(chǎn)一般不在附注中披露。股份公司的現(xiàn)金流量表從1998年開始，我國財政部規(guī)定，國內(nèi)企業(yè)在年度報表中應(yīng)披露現(xiàn)金流量表，以替代財務(wù)狀況變動表，這是我國會計制度向國際管理邁進(jìn)的一大步?，F(xiàn)金流量表是詳細(xì)說明企業(yè)一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金流入、現(xiàn)金流出以及現(xiàn)金凈流量的會計報表。它綜合反映了企業(yè)在一定時期與經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動等有關(guān)

22、的現(xiàn)金流轉(zhuǎn)情況?，F(xiàn)金流量表所要統(tǒng)計的現(xiàn)金流包括：（1）經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；（2）投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；（3）籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量；（4）匯率變動對現(xiàn)金的影響；（5）現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。1.現(xiàn)金流量表的有關(guān)概念?，F(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金，指的是貨幣資金和現(xiàn)金等價物。貨幣資金包括庫存現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金等隨時可以用于支付的存款和現(xiàn)金。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。特別需要注意的是，現(xiàn)金流量表中的現(xiàn)金必須是隨時可用于支付的，那些不能隨時支取的定期存款，不能作為現(xiàn)金，但若提前通知銀行便可支取的余額，則可包括在現(xiàn)金范圍內(nèi)。現(xiàn)金等價物指企業(yè)持有的期限

23、短（一般指3個月）、流動性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)化為已知金額現(xiàn)金和價值變動風(fēng)險很小的投資。必須指出，公司現(xiàn)金形式的轉(zhuǎn)換，不會產(chǎn)生現(xiàn)金的流入和流出，如企業(yè)從銀行提取現(xiàn)金，是企業(yè)現(xiàn)金存放形式的轉(zhuǎn)換，不構(gòu)成現(xiàn)金流量。同樣，現(xiàn)金與現(xiàn)金等價物之間的轉(zhuǎn)換，也不屬于現(xiàn)金流量，如企業(yè)用現(xiàn)金購買短期國債。現(xiàn)金流量是某段時期企業(yè)現(xiàn)金流入和流出的數(shù)量?，F(xiàn)金流量分為三類：經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量和籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。2.現(xiàn)金流量表的作用。現(xiàn)金流量表因其可以彌補(bǔ)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表的局限性，使會計報表能更全面地反映企業(yè)的財務(wù)狀況。利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表的編制受人為因素的影響，如存貨的計價及跌價損失的計提、固定資

24、產(chǎn)的折舊和無形資產(chǎn)的攤銷等，編制者往往利用這些會計政策來粉飾會計報表，使投資者較難準(zhǔn)確了解公司的經(jīng)營情況?，F(xiàn)金流量表可以彌補(bǔ)這一缺陷。從一項投資的整個投資年限看，凈利潤與現(xiàn)金凈流量的數(shù)額應(yīng)一致，而在各投資年度的分布卻不一致，這樣就會出現(xiàn)有會計收益的年度而無可供利用的資金這種不正常的現(xiàn)象。而衡量企業(yè)經(jīng)營狀況是否良好，資產(chǎn)的變現(xiàn)能力是否強(qiáng)，是否有足夠的現(xiàn)金償還債務(wù)等，現(xiàn)金流量表是非常重要的指標(biāo)。評價經(jīng)營收益質(zhì)量可以采取兩種方式：一是差額分析法，即用經(jīng)營現(xiàn)金凈流量減凈利潤，如為正數(shù)，表示收益質(zhì)量好；如為負(fù)數(shù)，則表示收益質(zhì)量不好。二，是比率分析法，即用現(xiàn)金凈流量除以凈利潤，如大于1，表示收益質(zhì)量好；如

25、小于1，表示收益質(zhì)量不夠好。現(xiàn)金流量表的作用具體表現(xiàn)在以下幾方面：（1）提供企業(yè)在一定會計期間內(nèi)現(xiàn)金和現(xiàn)金等價物流入及流出的信息，使報表使用者了解和評價企業(yè)獲取現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的能力，并據(jù)以預(yù)測未來的現(xiàn)金流量；（2）將現(xiàn)金流量信息與資產(chǎn)負(fù)債表和利潤表結(jié)合起來看，可以綜合評價企業(yè)的真實(shí)財務(wù)狀況和潛在風(fēng)險，是有關(guān)管理部門尤其是證券監(jiān)管部門對企業(yè)進(jìn)行監(jiān)督的重要依據(jù)；（3）有利于企業(yè)本身搞好資金調(diào)度，最大限度地提高資金使用效率。3.現(xiàn)金流量表反映的企業(yè)財務(wù)風(fēng)險。通過對現(xiàn)金流量表的分析，可以揭示企業(yè)的如下財務(wù)風(fēng)險：（1）每股現(xiàn)金流量小于每股收益。每股現(xiàn)金流量=經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量/加權(quán)股本，它揭示了

26、企業(yè)有現(xiàn)金分紅，但沒有足夠的現(xiàn)金保證。例如，1998年，廈新電子的中期收益為每股0.72元，加上未分配利潤，公司的可分配利潤應(yīng)當(dāng)很多，但公司現(xiàn)金卻很拮據(jù)。（2）主營收入含金量過低。主營收入含金量=銷售商品及提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入/主營業(yè)務(wù)收入，這一指標(biāo)等于或大于1，說明企業(yè)當(dāng)期主營業(yè)務(wù)收入能及時回籠；相反，則說明企業(yè)現(xiàn)金回收慢。當(dāng)然，一些大量除銷產(chǎn)品的企業(yè)如房地產(chǎn)業(yè)除外。有些企業(yè)收益為正，即賬面上有利潤，而經(jīng)營活動的現(xiàn)金流量卻為負(fù)，投資者一定要警惕現(xiàn)金能否保證債務(wù)特別是短期債務(wù)的支付。例如，1998年的“ST蘇三山”（現(xiàn)為振新科技）面臨摘牌壓力，公司只好在賬面上扭虧，但現(xiàn)金不足，因為通過經(jīng)營活動產(chǎn)

27、生現(xiàn)金流量并不容易。公司概況（一）公司基本信息1、公司名稱：xxx有限責(zé)任公司2、法定代表人：鄒xx3、注冊資本：560萬元4、統(tǒng)一社會信用代碼：xxxxxxxxxxxxx5、登記機(jī)關(guān)：xxx市場監(jiān)督管理局6、成立日期：2015-3-147、營業(yè)期限：2015-3-14至無固定期限8、注冊地址：xx市xx區(qū)xx（二）公司主要財務(wù)數(shù)據(jù)公司合并資產(chǎn)負(fù)債表主要數(shù)據(jù)項目2020年12月2019年12月2018年12月資產(chǎn)總額13521.3410817.0710141.01負(fù)債總額4628.913703.133471.68股東權(quán)益合計8892.437113.946669.32公司合并利潤表主要數(shù)據(jù)項目2

28、020年度2019年度2018年度營業(yè)收入36563.6929250.9527422.77營業(yè)利潤5740.964592.774305.72利潤總額5120.484096.383840.36凈利潤3840.362995.482765.06歸屬于母公司所有者的凈利潤3840.362995.482765.06產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析綜合判斷，在經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，我區(qū)發(fā)展機(jī)遇與挑戰(zhàn)并存，機(jī)遇大于挑戰(zhàn)，發(fā)展形勢總體向好有利，將通過全面的調(diào)整、轉(zhuǎn)型、升級，步入發(fā)展的新階段。知識經(jīng)濟(jì)、服務(wù)經(jīng)濟(jì)、消費(fèi)經(jīng)濟(jì)將成為經(jīng)濟(jì)增長的主要特征，中心城區(qū)的集聚、輻射和創(chuàng)新功能不斷強(qiáng)化，產(chǎn)業(yè)發(fā)展進(jìn)入新階段。行業(yè)基本概念1、電積（電解）電

29、積/電解是電化學(xué)冶金工業(yè)中必不可少的關(guān)鍵技術(shù)環(huán)節(jié)。其基本工作原理是在電解槽中插入電極并通入直流電，在電流作用下電解液中帶正電荷的陽離子遷移到陰極，與陰極上釋放出的電子結(jié)合被還原成金屬原子，并不斷沉積形成金屬層（陰極產(chǎn)品）；帶負(fù)電的陰離子則遷移到陽極上放出電子，而氧化生成中性元素或分子，陽極上放出的電子不斷流向陰極，繼續(xù)將金屬離子還原成原子，完成電化學(xué)反應(yīng)循環(huán)，電化學(xué)反應(yīng)完全發(fā)生在電極表面。當(dāng)電積/電解周期完成后，從陰極上剝離電化學(xué)沉積的金屬層，即為純金屬產(chǎn)品。電解和電積都是在電流作用下，電解液中的離子分別在陽極和陰極發(fā)生氧化還原反應(yīng)，金屬陽離子在陰極獲得電子，還原析出，形成金屬沉淀物（陰極產(chǎn)品

30、），但在陽極的選擇和制備工藝上存在一定的區(qū)別：電解方法是用不純的金屬中間產(chǎn)物制備成可溶性陽極，可溶陽極在電流的作用下溶解為金屬陽離子形態(tài)進(jìn)入溶液形成電解液；電積方法則是直接用惰性或不溶陽極將電流導(dǎo)入含金屬陽離子的電解液。例如，精煉銅的電化學(xué)冶煉工藝為電解過程，直接由粗銅作為可溶性陽極進(jìn)行精煉提??；電積銅的電化學(xué)冶煉工藝則為電積過程，以鉛基合金、鋁基鉛合金等惰性材料作為不溶陽極，從含銅離子的鹽溶液中提取金屬銅。2、電極電極分為陰極和陽極，是有色金屬電解/電積提取過程中的核心關(guān)鍵部件。在有色金屬電解/電積過程中，陰極主要作為提取金屬的沉積載體和匯集并輸出電流的關(guān)鍵部件，陰極表面在電化學(xué)體系中視情況

31、發(fā)生金屬沉積或氫氣析出等還原反應(yīng)，即金屬離子在陰極上發(fā)生還原反應(yīng)生成金屬；陽極主要作為陰極的對電極，發(fā)揮傳輸電流的作用，其表面在電化學(xué)體系中主要發(fā)生氧化反應(yīng)。有色金屬電解/電積過程的平均能耗占整個電化學(xué)冶煉過程能耗的70%以上，研究表明，陽極析氧過電位高是電解/電積過程中能耗大、效率低的根源。而通過陽極表面修飾、添加特定金屬元素等方法能夠降低電解/電積過程中的陽極析氧過電位，減少陽極腐蝕，降低槽電壓，因此，陽極材料的特性決定了電解/電積過程析氧過電位的高低，從而決定了整個電積過程能耗的高低；此外，陽極材料的電化學(xué)性能、力學(xué)性能以及電極的整體結(jié)構(gòu)還會影響析出金屬產(chǎn)品的純度和產(chǎn)出效率。而陰極材料的

32、力學(xué)性能、電化學(xué)性能優(yōu)劣亦對陰極產(chǎn)品的質(zhì)量、極板循環(huán)使用壽命有直接影響，低質(zhì)極板易變形而導(dǎo)致電解過程短路，影響產(chǎn)品質(zhì)量，甚至造成生產(chǎn)事故。綜上，電極材料的性能及電極結(jié)構(gòu)直接影響著電解/電積過程能耗的高低、產(chǎn)品質(zhì)量與產(chǎn)量、生產(chǎn)環(huán)境狀況、生產(chǎn)成本等關(guān)鍵指標(biāo)。因此，從電極材料和電極結(jié)構(gòu)形式兩方面進(jìn)行創(chuàng)新突破，開發(fā)性能優(yōu)異的新一代電極，對促進(jìn)有色金屬工業(yè)節(jié)能減排、效益提升、革新傳統(tǒng)行業(yè)具有重要意義。必要性分析1、提升公司核心競爭力項目的投資，引入資金的到位將改善公司的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，補(bǔ)充流動資金將提高公司應(yīng)對短期流動性壓力的能力，降低公司財務(wù)費(fèi)用水平，提升公司盈利能力，促進(jìn)公司的進(jìn)一步發(fā)展。同時資金補(bǔ)充

33、流動資金將為公司未來成為國際領(lǐng)先的產(chǎn)業(yè)服務(wù)商發(fā)展戰(zhàn)略提供堅實(shí)支持，提高公司核心競爭力。人力資源配置（一）人力資源配置根據(jù)中華人民共和國勞動法的要求，本期工程項目勞動定員是以所需的基本生產(chǎn)工人為基數(shù)，按照生產(chǎn)崗位、勞動定額計算配備相關(guān)人員；依照生產(chǎn)工藝、供應(yīng)保障和經(jīng)營管理的需要，在充分利用企業(yè)人力資源的基礎(chǔ)上，本期工程項目建成投產(chǎn)后招聘人員實(shí)行全員聘任合同制；生產(chǎn)車間管理工作人員按一班制配置，操作人員按照“四班三運(yùn)轉(zhuǎn)”配置定員，每班8小時，根據(jù)xxx有限責(zé)任公司規(guī)劃，達(dá)產(chǎn)年勞動定員462人。勞動定員一覽表序號崗位名稱勞動定員（人）備注1生產(chǎn)操作崗位300正常運(yùn)營年份2技術(shù)指導(dǎo)崗位463管理工作崗

34、位464質(zhì)量檢測崗位69合計462（二）員工技能培訓(xùn)1、為了得到文化技術(shù)素質(zhì)較高、操作熟練的操作人員和技術(shù)人員，必須高度重視對人員的培訓(xùn)工作，這是提高企業(yè)效益、保證安全生產(chǎn)的重要手段，也是提高企業(yè)管理水平和保證經(jīng)濟(jì)效益的重要環(huán)節(jié)，因此，項目建設(shè)單位應(yīng)選擇國內(nèi)外同類型生產(chǎn)設(shè)備對操作技術(shù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，使其在上崗前熟悉操作，以保證設(shè)備順利開車及安全生產(chǎn)。2、人員培訓(xùn)工作在設(shè)備安裝前完成，以便操作人員能在設(shè)備安裝階段熟悉現(xiàn)場配置和生產(chǎn)工藝流程，并作好單機(jī)試車、聯(lián)動試車和投料試車的各項準(zhǔn)備工作。項目人員的培訓(xùn)工作考慮在國內(nèi)相似工廠進(jìn)行。3、項目建設(shè)單位將對新增各類人員必須進(jìn)行崗前培訓(xùn)和崗位技能培訓(xùn)，上崗

35、人員需經(jīng)所應(yīng)聘崗位和職責(zé)范圍進(jìn)行應(yīng)知應(yīng)會考試，合格后方可上崗。4、新增員工在上崗前，由項目建設(shè)單位培訓(xùn)部門按崗位職責(zé)范圍，統(tǒng)一組織進(jìn)行崗前培訓(xùn)，屆時聘請勞動就業(yè)局講授中華人民共和國勞動法，請消防部門和電力部門講授安全操作知識，同時加強(qiáng)公司經(jīng)營理念綜合培訓(xùn)，教育員工愛崗敬業(yè)，遵紀(jì)守法。5、本期工程項目需進(jìn)行培訓(xùn)的人員主要包括技術(shù)人員、生產(chǎn)操作人員和設(shè)備維修人員；新增人員崗前培訓(xùn)采用集中授課，統(tǒng)一考核的方式，其培訓(xùn)內(nèi)容及程序入廠軍訓(xùn)企業(yè)文化（管理制度）培訓(xùn)法制培訓(xùn)消防、安全培訓(xùn)技術(shù)理論培訓(xùn)（設(shè)備操作程序及原理、加工工藝、檢測方法、設(shè)備維修與保養(yǎng)，各種原材料、輔料、備品零部件的識別及使用方法）ISO

36、9000質(zhì)量管理體系培訓(xùn)考試、考核。6、項目建設(shè)單位將定期對全體員工進(jìn)行法律法規(guī)的宣傳教育，做到教育有計劃、考核有標(biāo)準(zhǔn)、培訓(xùn)制度化，不斷提高員工的業(yè)務(wù)素質(zhì)，為企業(yè)的發(fā)展奠定良好的人力資源基礎(chǔ)。法人治理結(jié)構(gòu)（一）股東權(quán)利及義務(wù)1、公司股東享有下列權(quán)利：（1）依照其所持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配；（2）依法請求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會，并行使相應(yīng)的表決權(quán)；（3）對公司的經(jīng)營進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；（4）依照法律、行政法規(guī)及本章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈與或質(zhì)押其所持有的股份；（5）查閱本章程、股東名冊、公司債券存根、股東大會會議記錄、董事會會議決議、監(jiān)事會會議決議、

37、財務(wù)會計報告；（6）公司終止或者清算時，按其所持有的股份份額參加公司剩余財產(chǎn)的分配；（7）對股東大會作出的公司合并、分立決議持異議的股東，要求公司收購其股份；（8）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程規(guī)定的其他權(quán)利。2、公司股東承擔(dān)下列義務(wù)：（1）遵守法律、行政法規(guī)和本章程；（2）依其所認(rèn)購的股份和入股方式繳納股金；（3）除法律、法規(guī)規(guī)定的情形外，不得退股；（4）不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益；不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益；公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，嚴(yán)重?fù)p害

38、公司債權(quán)人利益的，應(yīng)當(dāng)對公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任。（5）法律、行政法規(guī)及本章程規(guī)定應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的其他義務(wù)。3、持有公司5%以上有表決權(quán)股份的股東，將其持有的股份進(jìn)行質(zhì)押的，應(yīng)當(dāng)自該事實(shí)發(fā)生當(dāng)日，向公司作出書面報告。4、公司的控股股東、實(shí)際控制人員不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益。違反規(guī)定給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司控股股東及實(shí)際控制人對公司和公司社會公眾股股東負(fù)有誠信義務(wù)。控股股東應(yīng)嚴(yán)格依法行使出資人的權(quán)利，控股股東不得利用利潤分配、資產(chǎn)重組、對外投資、資金占用、借款擔(dān)保等方式損害公司和社會公眾股股東的合法利益，不得利用其控制地位損害公司和社會公眾股股東的利益。違反規(guī)定的，給公司造成損失的，

39、應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。公司董事會建立對控股股東所持公司股份“占用即凍結(jié)”機(jī)制，即發(fā)現(xiàn)控股股東侵占公司資產(chǎn)立即申請司法凍結(jié)，凡不能以現(xiàn)金清償?shù)?，通過變現(xiàn)股權(quán)償還侵占資產(chǎn)。（二）董事1、公司董事為自然人，有下列情形之一的，不能擔(dān)任公司的董事：（1）無民事行為能力或者限制民事行為能力；（2）因貪污、賄賂、侵占財產(chǎn)、挪用財產(chǎn)或者破壞社會主義市場經(jīng)濟(jì)秩序，被判處刑罰，執(zhí)行期滿未逾5年，或者因犯罪被剝奪政治權(quán)利，執(zhí)行期滿未逾5年；（3）擔(dān)任破產(chǎn)清算的公司、企業(yè)的董事或者廠長、總經(jīng)理，對該公司、企業(yè)的破產(chǎn)負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)破產(chǎn)清算完結(jié)之日起未逾3年；（4）擔(dān)任因違法被吊銷營業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉的公司、企

40、業(yè)的法定代表人，并負(fù)有個人責(zé)任的，自該公司、企業(yè)被吊銷營業(yè)執(zhí)照之日起未逾3年；（5）個人所負(fù)數(shù)額較大的債務(wù)到期未清償；（6）法律、行政法規(guī)或部門規(guī)章規(guī)定的其他內(nèi)容。違反本條規(guī)定選舉、委派董事的，該選舉、委派或者聘任無效。董事在任職期間出現(xiàn)本條情形的，公司解除其職務(wù)。2、董事由股東大會選舉或更換，任期3年。董事任期屆滿，可連選連任。董事任期從就任之日起計算，至本屆董事會任期屆滿時為止。董事任期屆滿未及時改選，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程的規(guī)定，履行董事職務(wù)。董事可以由高級管理人員兼任。第九十五條董事在任期屆滿以前，除非有下列情形，股東大會不得無故解除其職

41、務(wù)：（1）本人提出辭職；（2）出現(xiàn)國家法律、法規(guī)規(guī)定或本章程規(guī)定的不得擔(dān)任董事的情形；（3）不能履行職責(zé)；（4）因嚴(yán)重疾病不能勝任董事工作。董事連續(xù)2次未能親自出席，也不委托其他董事出席董事會會議，視為不能履行職責(zé)，董事會應(yīng)當(dāng)建議股東大會予以撤換。3、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列忠實(shí)義務(wù)：（1）不得利用職權(quán)收受賄賂或者其他非法收入，不得侵占公司的財產(chǎn)；（2）不得挪用公司資金；（3）不得將公司資產(chǎn)或者資金以其個人名義或者其他個人名義開立賬戶存儲；（4）不得違反本章程的規(guī)定，未經(jīng)股東大會或董事會同意，將公司資金借貸給他人或者以公司財產(chǎn)為他人提供擔(dān)保；（5）不得違反本章程的規(guī)定

42、或未經(jīng)股東大會同意，與公司訂立合同或者進(jìn)行交易；（6）未經(jīng)股東大會同意，不得利用職務(wù)便利，為自己或他人謀取本應(yīng)屬于公司的商業(yè)機(jī)會，自營或者為他人經(jīng)營與公司同類的業(yè)務(wù)；（7）不得接受與公司交易的傭金歸為己有；（8）不得擅自披露公司秘密；（9）不得利用其關(guān)聯(lián)關(guān)系損害公司利益；（10）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他忠實(shí)義務(wù)。（11）董事違反本條規(guī)定所得的收入，應(yīng)當(dāng)歸公司所有；給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。4、董事應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和本章程，對公司負(fù)有下列勤勉義務(wù)：（1）應(yīng)謹(jǐn)慎、認(rèn)真、勤勉地行使公司賦予的權(quán)利，以保證公司的商業(yè)行為符合國家法律、行政法規(guī)以及國家各項經(jīng)濟(jì)政策的要求，

43、商業(yè)活動不超過營業(yè)執(zhí)照規(guī)定的業(yè)務(wù)范圍；（2）應(yīng)公平對待所有股東；（3）及時了解公司業(yè)務(wù)經(jīng)營管理狀況；（4）應(yīng)當(dāng)對公司定期報告簽署書面確認(rèn)意見。保證公司所披露的信息真實(shí)、準(zhǔn)確、完整；（5）應(yīng)當(dāng)如實(shí)向監(jiān)事會提供有關(guān)情況和資料，不得妨礙監(jiān)事會或者監(jiān)事行使職權(quán)；（6）法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及本章程規(guī)定的其他勤勉義務(wù)。5、董事可以在任期屆滿以前提出辭職。董事辭職應(yīng)向董事會提交書面辭職報告。董事會將在2日內(nèi)披露有關(guān)情況。如因董事的辭職導(dǎo)致公司董事會低于法定最低人數(shù)時，在改選出的董事就任前，原董事仍應(yīng)當(dāng)依照法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章和本章程規(guī)定，履行董事職務(wù)。除前款所列情形外，董事辭職自辭職報告送達(dá)董事會時

44、生效。辭職報告尚未生效之前，擬辭職董事、仍應(yīng)當(dāng)繼續(xù)履行職責(zé)。發(fā)生上述情形的，公司應(yīng)當(dāng)在2個月內(nèi)完成董事補(bǔ)選。6、董事辭職生效或者任期屆滿，應(yīng)向董事會辦妥所有移交手續(xù)，其對公司商業(yè)秘密的保密義務(wù)在其任期結(jié)束后仍然有效，直至該商業(yè)秘密成為公開信息。董事對公司和股東承擔(dān)的忠實(shí)義務(wù)在其離任之日起2年內(nèi)仍然有效。其他義務(wù)的持續(xù)期間應(yīng)當(dāng)根據(jù)公平的原則決定，視事件發(fā)生與離任之間時間的長短，以及與公司的關(guān)系在何種情況和條件下結(jié)束而定。7、未經(jīng)本章程規(guī)定或者董事會的合法授權(quán)，任何董事不得以個人名義代表公司或者董事會行事。董事以其個人名義行事時，在第三方會合理地認(rèn)為該董事在代表公司或者董事會行事的情況下，該董事應(yīng)當(dāng)事先聲明其立場和身份。8、董事執(zhí)行公司職務(wù)時違反法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章或本章程的規(guī)定，給公司造成損失的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任。（三）高級管理人員1、公司設(shè)總經(jīng)理1名，由董事會聘任或解聘。公司設(shè)副總經(jīng)理若干名，由董事會聘任或解聘。公司總經(jīng)理、副總經(jīng)理、總工程師、總經(jīng)濟(jì)師、財務(wù)總監(jiān)、董事會秘書為公司高級管理人員。2、本章程關(guān)于不得擔(dān)任董事的情形、同時適用于高級管理人員。本章程關(guān)于董事