項目策劃風(fēng)險控制及其轉(zhuǎn)移

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2、些因素制約著承包商以后獵取收益的多寡。建設(shè)周期長，各個時期的不可預(yù)見因素就會相應(yīng)增多，與時刻相關(guān)的外界因素和內(nèi)部因素的變化都會阻礙工期的按期完成；投資額巨大，若籌資、付款方式、利率或者有關(guān)合同條款發(fā)生變化，就會加大成本，從而減少了承包商的利潤；工作、工序繁多，一旦施工組織不盡合理或者返工，同時發(fā)生索賠，就會極大地阻礙工程進度、成本和質(zhì)量，使承包商的利益受損。因此，對工程項目施工進程中風(fēng)險問題的分析和操縱研究，具有重要意義。1、承包商面臨的風(fēng)險工程承包，既是一項商務(wù)活動，又是一項工程施工活動。它必定受到工程所在地的自然環(huán)境、社會環(huán)境和相關(guān)人為因素的阻礙。其中有關(guān)合同條件所確立的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)對

3、承包商阻礙極大，這些都要求承包商具有全面的專業(yè)技術(shù)知識和較強的經(jīng)營治理能力。目前，建筑市場的競爭日趨激烈，技術(shù)含量提高，項目趨向大型化和復(fù)雜化，企業(yè)趨于聯(lián)合，資金相對集中，這些對中小型企業(yè)尤為不利，使它們面臨著更多的風(fēng)險，使企業(yè)的平均利潤率下降。由此看來，工程承包是一項風(fēng)險較大的工程施工活動。工程承包風(fēng)險，是指工程實施結(jié)果相關(guān)于預(yù)期的結(jié)果的變動程度，即承包商預(yù)期收益的變動程度。工程承包風(fēng)險的起因是由許多不確定因素造成的。假如在投標和工程實施過程中，不考慮風(fēng)險因素，就會加大實際成本而導(dǎo)致利潤降低甚至虧損。然而，過多地把潛在風(fēng)險因素的可能費用轉(zhuǎn)移到投標標價的成本中去，又會使失標的幾率大大增加。因此

4、，要想獵取目標預(yù)期利潤，必須正確地考慮工程承包風(fēng)險。從有關(guān)統(tǒng)計資料來看，承包商在標價中風(fēng)險費用所占比例都比較低，這是因為承包商對眾多的風(fēng)險因素采取了積極的治理措施，如風(fēng)險責(zé)任的轉(zhuǎn)移、分擔、保險等操縱風(fēng)險事故發(fā)生或降低風(fēng)險損失的措施。依照JCEM關(guān)于美國承包商對工程風(fēng)險的分配和重要性的調(diào)查表顯示，風(fēng)險市場時期相關(guān)于繁榮市場時期，在相對數(shù)的比例上，實際承包成本增加4%，利潤下降25%，風(fēng)險增加了3倍。假如考慮實際標價的差異，其絕對值的增加會更大。也確實是講，在標價構(gòu)成比例差不多相同的情況下，風(fēng)險市場時期比繁榮市場時期需要支付更多的風(fēng)險費用。另外，業(yè)主和承包商在工程施工中分不承擔的風(fēng)險量百分比，平均

5、為33.5%和36.9%，共同承擔的風(fēng)險量為29.6%.在共同承擔的風(fēng)險量中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險損失盡量轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上。在實際營建中，承包商承擔的風(fēng)險比率往往達到60%以上。因此，承包商要想達到順利實施工程和盈利的目的，對工程承包風(fēng)險的正確分析、操縱與治理就顯得極為重要。關(guān)于承包商而言，重要的風(fēng)險因素要緊有：a.勞力、設(shè)備和材料的取得；b.勞力和設(shè)備的生產(chǎn)率；c.不合格的材料；d.勞工糾紛；e.安全；f.通貨膨脹（總價合同）；g.承包商的工作能力；h.變更指令的談判；i.工程質(zhì)量；j.合同延誤；k.財務(wù)操縱能力；l.工程實際數(shù)量。這些風(fēng)險因素涉及的特點有：1）不平衡或巨額

6、的現(xiàn)金流；2）專門的質(zhì)量或技術(shù)要求；3）重要的法律或合同要求；4）重要或敏感的外部環(huán)境。一旦項目涉及以上特點時，就有必要進行風(fēng)險的分析及有關(guān)治理工作。2、風(fēng)險操縱體制與風(fēng)險的遷移性承包商在進行傳統(tǒng)的風(fēng)險操縱時，一般按照施工過程的連續(xù)，把操縱過程分成若干時期，分析各時期潛在的風(fēng)險因素，從而制定出相應(yīng)的對策。從表面上看，以往的方法也是利用時期操縱理論，但始終是以靜態(tài)的眼光來看待風(fēng)險和分析風(fēng)險，各個時期之間的風(fēng)險治理工作缺乏必要和有機的聯(lián)系，沒有把各時期的工作、工序和風(fēng)險因素統(tǒng)一起來進行綜合考慮。是簡單的針對性強卻缺乏彈性的簡單的解決方法。這種方法對常見的變動因素有一定的操縱作用，但關(guān)于施工中出現(xiàn)的

7、異常變化，應(yīng)變效果就顯得不那么迅速和有效了。非動態(tài)治理形成的后果，實際上是一個組織和治理程序的問題，這就涉及到風(fēng)險治理體制和風(fēng)險操縱策略問題?，F(xiàn)實中的風(fēng)險大多是異常的、不可預(yù)見的風(fēng)險因素，因此，利用傳統(tǒng)方法往往使許多風(fēng)險得不到有效的操縱。這要緊是由于承包商缺乏有效的風(fēng)險治理體制造成的。有效的承包商風(fēng)險治理體制，要求企業(yè)建立風(fēng)險治理部門，利用時期治理和系統(tǒng)規(guī)劃，在施工的各個時期進行監(jiān)督操縱和決策。那個地點能夠借用鞭子運動時出現(xiàn)的現(xiàn)象來加以講明。一個多節(jié)的柔軟的鞭子振動時，它的每一節(jié)都在橫向擺動，然而整體上仍保持鞭子本身的大致形態(tài)和方向。這一點在運動的節(jié)數(shù)越多時就越明顯，我們稱之為“鞭梢效應(yīng)”。用

8、經(jīng)濟學(xué)的語言來描述，確實是將單一的決策問題多時期化用以回避風(fēng)險、提高決策效率，即整個過程能夠按時刻、空間或人為地劃分為若干相互聯(lián)系的時期，每個時期都需要作出決策，目標是使整個過程的活動效果最好。作為整個過程的最優(yōu)策略具有如此的性質(zhì)：不論過去的狀態(tài)和決策如何，相關(guān)于前面的決策所形成的狀態(tài)而言，余下的逐決策必須構(gòu)成最優(yōu)策略。簡言之，一個最優(yōu)策略的子策略總是最優(yōu)的。由于每個時期決策的選擇既依靠于當前的狀態(tài)，又阻礙到以后過程的進展，因此各時期選取不同的決策，整個過程的活動策略和效果也就不同。能夠認為，不論過去時期的狀態(tài)是何種形式，目前的決策活動都必須以當前的狀態(tài)為決策依據(jù)，來考慮下一步的活動，而無需考

9、慮過去如何。亦即過程的風(fēng)險狀態(tài)由過去轉(zhuǎn)移到現(xiàn)在面臨的風(fēng)險狀態(tài)。面臨的風(fēng)險發(fā)生了遷移，進入到新的風(fēng)險操縱循環(huán)，即形成了風(fēng)險的“遷移效應(yīng)”。我們能夠用風(fēng)險圖的形式來講明。風(fēng)險圖與施工用的網(wǎng)絡(luò)圖有本質(zhì)的區(qū)不。施工用網(wǎng)絡(luò)圖的箭線是具體的工作，而風(fēng)險圖的箭線則是可選擇的策略方案與相應(yīng)風(fēng)險帶來的后果。若把一項承包活動分為a，b，c三個時期，每個時期又存在若干策略和相應(yīng)的風(fēng)險后果，例如在a時期，有三種決策，即，。當策略實施后，到達相應(yīng)的風(fēng)險結(jié)果，那么決策者，即承包商所面臨的問題是，應(yīng)以為基準考慮點去尋求，策略中的最優(yōu)策略，力求獵取最小風(fēng)險和最大利益?，F(xiàn)在的利益與是否考慮及、已無關(guān)，即風(fēng)險決策的無后效性。那個

10、地點形成的風(fēng)險狀態(tài)和決策從向的轉(zhuǎn)換，稱為風(fēng)險的遷移特性。而過去通常利用的風(fēng)險操縱體制是直線式的，僅僅在每個狀態(tài)上進行了簡單風(fēng)險考慮，分析可能出現(xiàn)的結(jié)果，各風(fēng)險狀態(tài)之間缺少切實的關(guān)聯(lián)。一旦風(fēng)險變成現(xiàn)實，易被過去各時期的工作所阻礙和束縛，極易矯枉過正，使風(fēng)險進一步加大，從而增加了成本。3、承包商風(fēng)險操縱體制的改進和相應(yīng)措施承包商風(fēng)險操縱體制在工程治理中是極為重要的。只有體制問題解決了，才能從全然上使風(fēng)險發(fā)生的幾率變?yōu)樽钚?，或者使風(fēng)險帶來的損失變成最少。這要緊應(yīng)從以下幾個方面入手：（1）企業(yè)制度創(chuàng)新和建立風(fēng)險操縱秩序企業(yè)的治理制度和組織形式的合理性是風(fēng)險操縱的基礎(chǔ)，工程承包企業(yè)必須建立靈活務(wù)實的制度

11、形式。一般而言，承包風(fēng)險的發(fā)生除了不可抗力之外，要緊緣故確實是承包企業(yè)制度不健全和工作秩序混亂造成的。表現(xiàn)在治理出現(xiàn)盲區(qū)，決策得不到執(zhí)行，權(quán)力交叉，工作推諉，責(zé)任不明，秩序混亂。因此，有必要在公司的組織形式和治理制度上進行適合本企業(yè)的創(chuàng)新，以提高公司的活力；同時，建立明晰和井然的工作秩序，使決策得以順利、有效地實施。適用的組織形式應(yīng)以矩陣式項目經(jīng)理制為主體，設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)險治理部門，但治理跨度和治理層次不宜太多，應(yīng)與公司進展規(guī)模相適應(yīng)。此外，建立內(nèi)部風(fēng)險愛護基金，以降低承包商運營風(fēng)險，提高總體收益。（2）在組織上建立以風(fēng)險部門和風(fēng)險經(jīng)理為主體的監(jiān)督機制參照國外成熟的風(fēng)險操縱經(jīng)驗，在承包商實施營建

12、過程中建立風(fēng)險部門，并設(shè)立風(fēng)險經(jīng)理。其作用是對項目的潛在風(fēng)險進行分析、操縱和監(jiān)督，并制定相應(yīng)的對策方案，為決策者提供決策依據(jù)。風(fēng)險經(jīng)理直接對承包商負責(zé)。另外風(fēng)險經(jīng)理的工作能夠延展到公司運營的整個過程，既能夠延伸到單個項目投標報價前期預(yù)備和操縱和實施工作，也能夠圍繞整個公司把握建筑市場脈搏進行時期性治理。時期性風(fēng)險治理是針對項目的前期經(jīng)營招標、中期實施、后期總結(jié)和處理三個時期，進行的有效操縱和依照相應(yīng)風(fēng)險決策而實行的動態(tài)前瞻式治理。它要緊利用風(fēng)險的“鞭梢效應(yīng)”對風(fēng)險的“遷移性”進行反饋式動態(tài)規(guī)劃操縱。例如加拿大公共工程部制定的工程分步交付體系（PDS，theProjectDeliverySyet

13、em）實質(zhì)確實是組織和治理復(fù)雜工程的治理方式，其中利用了大量的風(fēng)險治理手段，以確保關(guān)鍵性的細節(jié)不被忽略，包括利用時期性的檢查，以及對大量活動和細節(jié)的操縱來操縱和治理風(fēng)險。如圖4所示。（3）明確風(fēng)險責(zé)任主體，加強目標治理承包風(fēng)險治理的關(guān)鍵點，在于確立風(fēng)險責(zé)任主體及相關(guān)的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)。有了明確的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，工作的廣度、寬度和深度就一目了然，易于監(jiān)督和治理。首先，定崗、定責(zé)，即確定崗位的數(shù)量及相應(yīng)的任務(wù)和責(zé)任，但崗位和責(zé)任的確定又是靈活的，依照工程項目的進展或需要相應(yīng)的變化。其次，利用治理環(huán)的PDCA（Plan，Do，Check，Action）和5W1H（What，When，Where，W

14、ho，Why，How）方法進行目標治理。在P時期，依照前面確定的責(zé)任、權(quán)利和義務(wù)，列出規(guī)范化表格，同時與5W1H對應(yīng)起來進行打算工作，使責(zé)任人明確工作的內(nèi)容、性質(zhì)、方法、期限、應(yīng)變策略、檢查人和向誰負責(zé)等事項。（4）確定最優(yōu)資本結(jié)構(gòu)承包商資本結(jié)構(gòu)，是指負債和權(quán)益及形成資產(chǎn)的比例關(guān)系，即相應(yīng)的人、資金、材料、設(shè)備機械和施工技術(shù)方法的資本存在形式。確定最優(yōu)的資本結(jié)構(gòu)形式，利用財務(wù)杠桿和經(jīng)營杠桿，關(guān)于承包商獵取最中意利潤具有決定性的意義。通過降低占工程造價比重大的人工費、材料費，適度調(diào)整借貸資金的比例，比較不同的資本結(jié)構(gòu)方案從中選出最佳，從而實現(xiàn)規(guī)模、資金、治理水平、技術(shù)能力的有機結(jié)合，達到最優(yōu)資本效率。因此，資本結(jié)構(gòu)也不是一成不變的，它也應(yīng)該隨著工程實施中實際情況的變化而相應(yīng)改變，如此才能使資本的產(chǎn)出最大。除了以上幾個方面，承包商還應(yīng)積極尋求回避風(fēng)險的新方法，利用國際上有效的風(fēng)險回避和治理手段，以降低公司運營成本。此外，關(guān)于現(xiàn)有承包市場的調(diào)適和開拓新的市場，也不容忽視。新市場的建立一般是以新的施工技術(shù)和新型建筑材料的推廣為契機，因此，承包商要充分利