(高職)會計信息化(第二版)完整版教學(xué)課件全套電子教案

1、項目一 會計信息化認知項目一 會計信息化認知工作情境與工作任務(wù)任務(wù)1 走進會計信息化任務(wù)2 會計信息化工作規(guī)范任務(wù)3 會計信息化實施任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu)任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程項目小結(jié)會 計 信 息 化 2工作情境與工作任務(wù) 近年來，隨著信息技術(shù)的發(fā)展和會計信息化的日益深入，信息化已不僅僅是會計工作的工具和手段，更成企業(yè)會計工作的基礎(chǔ)環(huán)境，尤其是信息化在金融、政務(wù)、商務(wù)等領(lǐng)域的成功應(yīng)用，為實現(xiàn)會計從電算化到信息化的突破提供了有益的借鑒。在新形勢下，我們有必要對會計信息化概念、實施、工作規(guī)范及基本應(yīng)用過程有一個全面而又深刻的認知與了解。3會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)1 走進會計

2、信息化 狹義的會計電算化是指以電子計算機為主體的電子信息技術(shù)在會計工作中的應(yīng)用；廣義的會計電算化是指與實現(xiàn)電算化有關(guān)的所有工作，包括會計軟件的開發(fā)應(yīng)用及其軟件市場的培育、會計電算化人才的培訓(xùn)、會計電算化的宏觀規(guī)劃和管理、會計電算化制度建設(shè)等。4會 計 信 息 化 1會計電算化任務(wù)1 走進會計信息化 會計信息化是指企業(yè)利用計算機、網(wǎng)絡(luò)通信等現(xiàn)代信息技術(shù)手段開展會計核算，以及利用上述技術(shù)手段將會計核算與其他經(jīng)營管理活動有機結(jié)合的過程。 會計信息化是會計與信息技術(shù)的結(jié)合，是信息社會對企業(yè)財務(wù)信息管理提出的一個新要求，是企業(yè)會計順應(yīng)信息化浪潮所做出的必要舉措。相對于會計電算化而言，是一次質(zhì)的飛躍，是未

3、來會計的發(fā)展方向。5會 計 信 息 化 2會計信息化任務(wù)1 走進會計信息化1）應(yīng)用工具及信息載體方面的比較2）賬務(wù)處理程序方面的比較3）會計核算組織體制方面的比較4）內(nèi)部控制方面的比較5）檔案管理方面的比較6）會計管理職能方面的比較6會 計 信 息 化 3信息化會計與手工會計的區(qū)別7會 計 信 息 化 知識拓展會計信息化與會計電算化的區(qū)別1歷史背景不同2目標不同3技術(shù)手段不同4功能范圍和會計程序不同5信息輸入、輸出的對象不同6系統(tǒng)的層次不同返回本項目首頁任務(wù)2 會計信息化工作規(guī)范 2013年12月6日，財政部發(fā)布企業(yè)會計信息化工作規(guī)范（財會20號），這也是財政部首次就企業(yè)會計信息化工作進行全面

4、規(guī)范。企業(yè)會計信息化工作規(guī)范從會計軟件和服務(wù)、企業(yè)會計信息化以及監(jiān)督等方面更新了會計工作要求，為信息化環(huán)境下的會計工作場景、業(yè)務(wù)模式、信息技術(shù)應(yīng)用等確立了新的指導(dǎo)方向。8會 計 信 息 化 任務(wù)2 會計信息化工作規(guī)范1會計軟件和服務(wù)的規(guī)范2企業(yè)會計信息化的工作規(guī)范3會計信息化的監(jiān)督管理9會 計 信 息 化 10會 計 信 息 化 知識拓展關(guān)于XBRL XBRL（eXtensible Business Reporting Language的簡稱，譯為“可擴展商業(yè)報告語言”），是一種基于可擴展標記語言（Extensib1e Markup Language）的開放性業(yè)務(wù)報告技術(shù)標準。11會 計 信

5、息 化 知識拓展關(guān)于XBRL 提供更為精確的財務(wù)報告與更具可信度和相關(guān)性的信息； 降低數(shù)據(jù)采集成本，提高數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)及交換效率； 幫助數(shù)據(jù)使用者更快捷方便地調(diào)用、讀取和分析數(shù)據(jù)； 使財務(wù)數(shù)據(jù)具有更廣泛的可比性； 增加資料在未來的可讀性與可維護性； 適應(yīng)變化的會計準則制度的要求。1XBRL的作用與優(yōu)勢12會 計 信 息 化 知識拓展關(guān)于XBRL 提供更為精確的財務(wù)報告與更具可信度和相關(guān)性的信息； 降低數(shù)據(jù)采集成本，提高數(shù)據(jù)流轉(zhuǎn)及交換效率； 幫助數(shù)據(jù)使用者更快捷方便地調(diào)用、讀取和分析數(shù)據(jù)； 使財務(wù)數(shù)據(jù)具有更廣泛的可比性； 增加資料在未來的可讀性與可維護性； 適應(yīng)變化的會計準則制度的要求。1XBRL的作

6、用與優(yōu)勢任務(wù)2 會計信息化工作規(guī)范 2003年11月上海證券交易所在全國率先實施基于XBRL的上市公司信息披露標準；2005年1月，深圳證券交易所頒布了1.0版本的XBRL報送系統(tǒng)；2005年4月和2006年3月，上海證券交易所和深圳證券交易所先后分別加入了XBRL國際組織；2008年11月，XBRL中國地區(qū)組織成立；2009年4月，財政部在關(guān)于全面推進我國會計信息化工作的指導(dǎo)意見中將XBRL納入會計信息化的標準；2010年10月19日，國家標準化管理委員會和財政部頒布了可擴展商業(yè)報告語言（XBRL）技術(shù)規(guī)范系列國家標準和企業(yè)會計準則通用分類標準。13會 計 信 息 化 2我國XBRL發(fā)展歷程

7、返回本項目首頁任務(wù)3 會計信息化實施 1）會計信息化領(lǐng)導(dǎo)工作小組 統(tǒng)一安排，全面部署會計信息化工作，制定中、長期發(fā)展計劃與目標及遠景規(guī)劃；對實施計劃的執(zhí)行情況定期檢查；組織電算化會計信息系統(tǒng)的建立；及時協(xié)調(diào)各方面的工作；建立會計信息化內(nèi)部管理制度；組織財務(wù)人員接受會計信息化培訓(xùn)教育；確保會計信息化系統(tǒng)投入運行；督促指導(dǎo)基層單位，實施與加強電算化后的微觀工作等。14會 計 信 息 化 1會計信息化工作組織的建立任務(wù)3 會計信息化實施 2）會計信息化實施小組 制定會計信息化實施計劃；報告計劃執(zhí)行情況；資源的合理配置；組織會計信息化工作的具體實施工作；重大問題的改變及政策的制定等。15會 計 信 息

8、 化 1會計信息化工作組織的建立任務(wù)3 會計信息化實施 1）硬件設(shè)備的配置 硬件設(shè)備的配置主要指主機、輔機、外圍設(shè)備、通訊設(shè)備、網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、辦公自動化設(shè)備和接口設(shè)備等的選擇和配置。 2）軟件的配置 軟件的配置包括系統(tǒng)軟件的配置和應(yīng)用軟件的配置。16會 計 信 息 化 2計算機系統(tǒng)的配置任務(wù)3 會計信息化實施企業(yè)自行開發(fā)委托外部單位開發(fā)企業(yè)與外部單位聯(lián)合開發(fā)17會 計 信 息 化 3會計軟件系統(tǒng)的配置任務(wù)3 會計信息化實施1）會計核算業(yè)務(wù)的整理2）科目編碼方案的確定3）核對、整理、清理各類憑證和賬簿 18會 計 信 息 化 4會計基礎(chǔ)工作的完善任務(wù)3 會計信息化實施 試運行一般應(yīng)放在年初、年末、季

9、初、季末等特殊會計時期，這樣才能取得全面的人機比較數(shù)據(jù)，也才能最全面地估計可能出現(xiàn)的問題。在試運行階段，前期應(yīng)以人工為主計算機為輔，后期逐漸以計算機處理為主。在并行一個階段后，應(yīng)開始建立各項管理制度，并根據(jù)實際運行中出現(xiàn)的問題、不斷改進完善。試運行時間一般為36個月，最好能跨越一個會計年度。19會 計 信 息 化 5會計信息化系統(tǒng)的試運行任務(wù)3 會計信息化實施 會計信息化人才的培訓(xùn)一般分為初級、中級、高級三個層次；初級培訓(xùn)要求會計從業(yè)人員掌握計算機和會計信息化軟件的基本操作技能；中級培訓(xùn)要求工作人員能夠?qū)τ嬎銠C系統(tǒng)環(huán)境進行日常維護，對會計軟件進行有關(guān)設(shè)置，以及對會計核算信息進行簡單地分析與應(yīng)用

10、；高級培訓(xùn)則要求工作人員能夠進行會計軟件的開發(fā)、研究。20會 計 信 息 化 6會計信息化工作人員配備及培訓(xùn)任務(wù)3 會計信息化實施 會計信息化系統(tǒng)維護管理是為了使會計信息化系統(tǒng)適應(yīng)各種環(huán)境和其他因素的變化，當(dāng)會計信息化系統(tǒng)發(fā)生故障或者局部不理想的時候，及時地進行維修和改進，以保證會計信息化系統(tǒng)正常的工作來滿足用戶對系統(tǒng)的要求，具體有系統(tǒng)運行情況記錄、系統(tǒng)運行的日常維護及系統(tǒng)的適應(yīng)性維護等工作。21會 計 信 息 化 7會計信息化系統(tǒng)的維護管理22會 計 信 息 化 知識拓展會計軟件選型1會計軟件的功能性 2會計軟件的易適應(yīng)性和易使用性3會計軟件的售后服務(wù)4會計軟件的合法性5會計軟件的安全性 6

11、軟件購置費用返回本項目首頁任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu) 會計軟件是以會計理論和會計方法為核心，以會計制度為依據(jù)，以計算機及其應(yīng)用技術(shù)為技術(shù)基礎(chǔ)，以會計數(shù)據(jù)為處理對象，以為會計核算、財務(wù)管理和企業(yè)經(jīng)營管理提供信息資料為目標，將計算機技術(shù)應(yīng)用于會計工作的軟件系統(tǒng)。 會計軟件從發(fā)展層次上可劃分為核算型會計軟件和管理型會計軟件（有些也提供決策性支持功能），這兩種會計軟件的核心職能的差異也決定了功能結(jié)構(gòu)上的不同。23會 計 信 息 化 1會計軟件任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu)24會 計 信 息 化 2核算型會計軟件的功能結(jié)構(gòu)任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu)25會 計 信 息 化 3管理型會計軟件的功能結(jié)構(gòu) 任務(wù)4 會計軟

12、件功能結(jié)構(gòu)1）賬務(wù)處理模塊2）現(xiàn)金銀行模塊3）薪資管理模塊4）固定資產(chǎn)管理模塊5）應(yīng)收、應(yīng)付模塊6）存貨管理模塊7）成本管理模塊8）報表處理模塊9）財務(wù)分析模塊26會 計 信 息 化 4會計軟件的功能模塊劃分任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu)27會 計 信 息 化 5會計軟件各功能模塊之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系任務(wù)4 會計軟件功能結(jié)構(gòu)1）單向接收型2）單向發(fā)送型3）雙向聯(lián)系型28會 計 信 息 化 5會計軟件各功能模塊之間的數(shù)據(jù)聯(lián)系29會 計 信 息 化 知識拓展ERP與會計信息系統(tǒng) ERP（Enterprise Resource Planning的簡稱，譯為“企業(yè)資源計劃”），是指利用信息技術(shù)，一方面將企業(yè)內(nèi)部所

13、有資源整合在一起，對開發(fā)設(shè)計、采購、生產(chǎn)、成本、庫存、分銷、運輸、財務(wù)、人力資源、品質(zhì)管理進行科學(xué)規(guī)劃，另一方面將企業(yè)與其外部的供應(yīng)商、客戶等市場要素有機結(jié)合，實現(xiàn)對企業(yè)的物資資源（物流）、人力資源（人流）、財務(wù)資源（財流）和信息資源（信息流）等資源進行一體化管理（即“四流一體化”），其核心思想是供應(yīng)鏈管理，強調(diào)對整個供應(yīng)鏈的有效管理，提高企業(yè)配置和使用資源的效率。就系統(tǒng)構(gòu)成而言，會計信息系統(tǒng)是ERP系統(tǒng)中的一個重要的子系統(tǒng)。1關(guān)于ERP30會 計 信 息 化 知識拓展ERP與會計信息系統(tǒng) ERP環(huán)境下的會計信息系統(tǒng)特點主要體現(xiàn)以下幾個方面： 1）先進的財務(wù)管理方法 2）會計信息的實時處理和控

14、制 3）會計核算、財務(wù)管理和成本管理集成一體化 4）財務(wù)和業(yè)務(wù)的協(xié)同處理返回本項目首頁2ERP環(huán)境下會計信息系統(tǒng)任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程 1）會計軟件系統(tǒng)運行環(huán)境準備 2）會計軟件系統(tǒng)的安裝31會 計 信 息 化 1會計軟件系統(tǒng)的安裝任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程 會計軟件的初始化是軟件使用過程中的一次性工作，系統(tǒng)初始化的質(zhì)量對軟件的應(yīng)用質(zhì)量和工作的效率將產(chǎn)生直接的影響，所以會計軟件系統(tǒng)的初始化設(shè)置非常重要。 會計軟件系統(tǒng)初始化內(nèi)容主要包括設(shè)置操作員及權(quán)限、新建賬套、基礎(chǔ)檔案設(shè)置、總賬期初余額錄入等等。32會 計 信 息 化 2會計軟件系統(tǒng)的初始化任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程1）填制和審核憑

15、證2）記賬3）賬簿查詢33會 計 信 息 化 3會計軟件系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程1）結(jié)賬2）編制會計報表34會 計 信 息 化 4會計軟件系統(tǒng)的期末處理任務(wù)5 會計軟件基本應(yīng)用流程1）數(shù)據(jù)備份2）數(shù)據(jù)還原35會 計 信 息 化 5數(shù)據(jù)管理36會 計 信 息 化 知識拓展會計信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)工作模式選擇 客戶機/服務(wù)器結(jié)構(gòu)模式下，服務(wù)器配備大容量存儲器并安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，負責(zé)會計數(shù)據(jù)的定義、存取、備份和恢復(fù)，客戶端安裝專用的會計信息系統(tǒng)，負責(zé)會計數(shù)據(jù)的輸入、運算和輸出?？蛻魴C/服務(wù)器結(jié)構(gòu)的優(yōu)點在于技術(shù)成熟、響應(yīng)速度快、適合處理大量數(shù)據(jù)；其缺點在于系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護的工作量

16、大，且數(shù)據(jù)庫的使用一般僅限于局域網(wǎng)的范圍內(nèi)。1客戶機/服務(wù)器（C/S）結(jié)構(gòu)37會 計 信 息 化 知識拓展會計信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)工作模式選擇 客戶機/服務(wù)器結(jié)構(gòu)模式下，服務(wù)器配備大容量存儲器并安裝數(shù)據(jù)庫管理系統(tǒng)，負責(zé)會計數(shù)據(jù)的定義、存取、備份和恢復(fù)，客戶端安裝專用的會計信息系統(tǒng)，負責(zé)會計數(shù)據(jù)的輸入、運算和輸出。客戶機/服務(wù)器結(jié)構(gòu)的優(yōu)點在于技術(shù)成熟、響應(yīng)速度快、適合處理大量數(shù)據(jù)；其缺點在于系統(tǒng)客戶端軟件安裝維護的工作量大，且數(shù)據(jù)庫的使用一般僅限于局域網(wǎng)的范圍內(nèi)。返回本項目首頁2瀏覽器/服務(wù)器（B/S）結(jié)構(gòu)38會 計 信 息 化 （1）會計電算化是會計信息化的初級階段，是會計信息化的基礎(chǔ)工作。相對于會計

17、電算化而言，會計信息化無論是技術(shù)上還是內(nèi)容上都是一次質(zhì)的飛躍。（2）會計信息化的發(fā)展需要與之相適應(yīng)的制度支撐。企業(yè)會計信息化工作規(guī)范主要從會計軟件和服務(wù)的規(guī)范、企業(yè)會計信息化的工作規(guī)范、會計信息化的監(jiān)督管理等方面對會計信息化提出了規(guī)范和要求。（3）會計信息化實施內(nèi)容主要涵及會計信息化工作組織的建立、計算機系統(tǒng)的配置、會計軟件系統(tǒng)的配置、會計基礎(chǔ)工作的完善、會計信息化系統(tǒng)的試運行、會計信息化工作人員配備及培訓(xùn)、會計信息化系統(tǒng)的維護管理等內(nèi)容。（4）會計軟件從發(fā)展層次上可劃分為核算型會計軟件和管理型會計軟件，這兩種會計軟件有著不同的功能結(jié)構(gòu)。（5）會計軟件基本流程主要包括有會計軟件系統(tǒng)的安裝、會計

18、軟件系統(tǒng)的初始化、會計軟件系統(tǒng)的日常業(yè)務(wù)處理、會計軟件系統(tǒng)的期末處理及數(shù)據(jù)管理。項目小結(jié)返回本項目首頁39會 計 信 息 化 THANK YOU VERY MUCH ！本項目到此結(jié)束，謝謝您的光臨！項目二 系統(tǒng)管理項目二 系統(tǒng)管理工作情境與工作任務(wù)任務(wù)1 登錄系統(tǒng)管理任務(wù)2 操作員管理任務(wù)3 賬套管理任務(wù)4 操作員權(quán)限管理項目小結(jié)41會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù) 重慶振華制造股份有限公司為國有制造型工業(yè)企業(yè)，注冊資金1 000萬元，在冊職工500人。該公司之前一直沿用手工賬模式，近年來公司處于快速發(fā)展階段，公司規(guī)模越來越大，會計業(yè)務(wù)處理量也隨之增加，而且越來越復(fù)雜，會計人員工作負荷也

19、越來越大。迫于各方壓力，公司成立了會計信息化項目實施小組，并于2020年1月購得用友T3信息化標準軟件一套，擬著手實現(xiàn)會計業(yè)務(wù)從手工管理到信息化管理的平穩(wěn)過度。 項目剛一開始，財務(wù)人員就犯愁了，面對嶄新的工作環(huán)境，不知該從何著手。T3信息化項目實施顧問小李對此了然于心，他將所有相關(guān)人員召集過來，進行簡單培訓(xùn)后，順手在白板上畫了一個流程圖，具體如下圖所示。 大伙兒一看這流程圖，心里都有底了！42會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù)43會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)1 登陸系統(tǒng)管理系統(tǒng)管理是用友T3的實際“掌門人”，管理著整個系統(tǒng)的各模塊。其主要職能包括：1）賬套管理，包括建立、修改、引

20、入和輸出。2）年度帳管理，包括建立、清空、引入、輸出和結(jié)轉(zhuǎn)上年數(shù)據(jù)。3）操作員及權(quán)限管理，包括操作員設(shè)置、功能權(quán)限設(shè)置。4）系統(tǒng)運行管理，包括功能模塊啟用、系統(tǒng)運行監(jiān)控和清除系統(tǒng)異常任務(wù)。44會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料45會 計 信 息 化 以系統(tǒng)管理員“admin”的身份登陸系統(tǒng)管理。任務(wù)實施 由于第一次登陸用友T3 ，系統(tǒng)還沒有為核算單位創(chuàng)建賬套，因此第一次只能以系統(tǒng)管理員admin登陸。46會 計 信 息 化 任務(wù)實施（1）在桌面上選中并雙擊【系統(tǒng)管理】選項圖標，進入【系統(tǒng)管理】窗口。47會 計 信 息 化 任務(wù)實施（2）單擊【系統(tǒng)】【注冊】選項子菜單命令。48會 計 信 息 化

21、任務(wù)實施（3）單擊【確定】按鈕，進入【系統(tǒng)管理】主界面。 注冊成功后，原來為灰色的菜單，如賬套、權(quán)限等變?yōu)楹谏幢硎究梢赃M入操作；同時，狀態(tài)欄上也顯示操作員、操作時間等信息。49會 計 信 息 化 知識拓展關(guān)于用友通用友通優(yōu)勢：1財務(wù)核算自動化2輔助核算分析3規(guī)避財稅風(fēng)險50會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)2 操作員管理 操作員也叫“用戶”，是指有權(quán)登錄系統(tǒng)，并對系統(tǒng)進行操作的人員。每次注冊登錄系統(tǒng)，都要進行操作員身份的合法性檢查。為了保證系統(tǒng)及數(shù)據(jù)的安全與保密，用友通T3提供操作員設(shè)置功能，以便在計算機系統(tǒng)上進行操作分工及權(quán)限控制。51會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料52會 計 信

22、息 化 以系統(tǒng)管理員“admin”的身份登陸系統(tǒng)管理，增加如表所示的操作員名單。任務(wù)實施 在企業(yè)實際應(yīng)用中，一般在新建賬套之前就應(yīng)增加操作員，以便在創(chuàng)建賬套時指定賬套主管。操作員設(shè)置只能由系統(tǒng)管理員來執(zhí)行。53會 計 信 息 化 1增加操作員任務(wù)實施 操作員設(shè)置完成之后，若需要修改，可以通過系統(tǒng)管理員進行修改，但編號不能修改。54會 計 信 息 化 2修改操作員知識拓展系統(tǒng)管理員與賬套主管 1系統(tǒng)管理員 系統(tǒng)管理員負責(zé)整個應(yīng)用系統(tǒng)的總體控制和維護工作，可以管理該系統(tǒng)中所有的賬套。以系統(tǒng)管理員身份注冊進入，可以進行賬套的建立、引入和輸出，設(shè)置操作員和權(quán)限，監(jiān)控系統(tǒng)運行過程，清除異常任務(wù)等。系統(tǒng)管

23、理員是系統(tǒng)中權(quán)限最高的操作員，他要對系統(tǒng)數(shù)據(jù)安全和運行安全負責(zé)。55會 計 信 息 化 知識拓展系統(tǒng)管理員與賬套主管 2賬套主管 賬套主管負責(zé)所選賬套的維護工作。主要包括對所管理的賬套進行修改、對年度賬的管理（包括創(chuàng)建、清空、引入、輸出以及各子系統(tǒng)的年末結(jié)轉(zhuǎn)），以及該賬套操作員權(quán)限的設(shè)置。對所管轄的賬套來說，賬套主管是級別最高的，擁有所有模塊的操作權(quán)限。56會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)3 賬套管理 賬套是電算化會計核算系統(tǒng)存放所有會計數(shù)據(jù)文件的總稱，它主要包括會計科目、記賬憑證、賬簿、會計報表以及有關(guān)業(yè)務(wù)資料等內(nèi)容。一個賬套只能保存一個會計主體的業(yè)務(wù)資料，用友通T3最多可建999套賬

24、，其中“999”賬套是系統(tǒng)預(yù)置的演示賬套。賬套管理主要包括賬套的新建、啟用、備份、恢復(fù)、修復(fù)等內(nèi)容。57會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料58會 計 信 息 化 以系統(tǒng)管理員“admin”身份登錄，完成如下操作：1）新建賬套賬套基本信息如下：賬套號：666賬套名稱：重慶振華制造股份有限公司企業(yè)類型：工業(yè)行業(yè)性質(zhì)：2007 年新會計準則分類信息：存貨分類；客戶分類；供應(yīng)商分類編碼規(guī)則：科目編碼級次：4-2-2-2客戶分類編碼級次：1-2-2部門編碼級次：1-2-2結(jié)算方式編碼級次：1-2其他默認核算精度：2 位小數(shù)啟用模塊：總賬、工資、固定資產(chǎn)、進銷存管理啟用日期：2020 年 1 月 1 日2）

25、修改賬套以賬套主管“石中一”身份登錄，將賬套設(shè)置為“有外幣核算”。3）備份賬套將“666”賬套備份到指定目錄路徑中。4）恢復(fù)賬套將指定目錄路徑下的備份文件恢復(fù)成當(dāng)前賬套。任務(wù)實施 企業(yè)日常業(yè)務(wù)的處理都是在賬套中開始進行的，安裝軟件后必須建立一個賬套來存放業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)。通過賬套管理中的“創(chuàng)建賬套”功能輸入必要信息即可以快速建立一個賬套。59會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （1）在【系統(tǒng)管理】主界面，單擊【賬套】【建立】選項子菜單命令，在彈出的【創(chuàng)建賬套】界面中分別輸入賬套號、賬套名稱、賬套路徑、啟用會計期等信息。60會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （2）單擊【下一步】按鈕，在彈出的向

26、導(dǎo)對話框中輸入單位的基本信息，包括單位名稱、單位簡稱、單位地址、法人代表等信息。61會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （3）單擊【下一步】按鈕，輸入本單位的基本核算信息，包括本位幣代碼、本位幣名稱、賬套主管、行業(yè)性質(zhì)、企業(yè)類型、賬套主管、是否按行業(yè)預(yù)置科目等。62會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （4）繼續(xù)單擊【下一步】按鈕，設(shè)置存貨、客戶、供應(yīng)商及外幣等基礎(chǔ)信息。63會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （5）單擊【下一步】按鈕，打開【業(yè)務(wù)流程】對話框，在該對話框中可完成采購流程、銷售流程的設(shè)置。64會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （6）單擊【完成】按鈕，進入【分類編碼

27、方案】窗口并定義科目編碼級次：4-2-2-2；客戶分類編碼級次：1-2-2；部門編碼級次：1-2-2；結(jié)算方式編碼級次：1-2；其他采用默認值。65會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （7）單擊【確定】按鈕，在彈出的【數(shù)據(jù)精度定義】對話窗口中設(shè)置所有小數(shù)位為“2”。66會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （8）單擊【確認】按鈕，系統(tǒng)提示賬套創(chuàng)建成功。67會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （9）單擊【確定】按鈕，彈出系統(tǒng)提示“是否立即啟用賬套”。68會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 （10）單擊【是】按鈕，在彈出的【系統(tǒng)啟用】窗口中選中“GL-總賬”復(fù)選框，并在彈出“日歷”對

28、話框中，選擇日期“2020年1月1日”。69會 計 信 息 化 1新建賬套任務(wù)實施 賬套創(chuàng)建后或經(jīng)過一段時間運行，發(fā)行賬套某些信息需要修改或補充，賬套主管可以通過賬套修改功能來實現(xiàn)。70會 計 信 息 化 2修改賬套任務(wù)實施 為了保證賬套數(shù)據(jù)的安全完整，防止意外情況（如故障、感染病毒等）導(dǎo)致數(shù)據(jù)丟失，應(yīng)定期對賬套進行備份，并妥善保存?zhèn)浞葙Y料以便必要時進行賬套恢復(fù)，必要時還可刪除賬套。71會 計 信 息 化 3備份賬套任務(wù)實施 如賬套出錯，可將之前備份的賬套恢復(fù)成新的賬套文件，繼續(xù)進行賬套處理。72會 計 信 息 化 4賬套恢復(fù)知識拓展賬套資料準備 賬套名稱 會計期間與賬套啟用期間 本位幣、外幣

29、及匯率 結(jié)算方式 會計科目 整理會計核算所必需的期初余額及有關(guān)資料 輔助核算項目 崗位設(shè)置及分工 憑證類別 未達賬項調(diào)整73會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)4 操作員權(quán)限管理 操作員設(shè)置完后還沒有任何操作權(quán)限，要讓操作員進行業(yè)務(wù)操作，必須為其指定操作權(quán)限。操作權(quán)限設(shè)置包括兩個方面：一是指定賬套主管；而是設(shè)置一般操作員權(quán)限。賬套主管既可在建賬時指定，也可在權(quán)限管理功能中指定，且只能由系統(tǒng)管理員指定；而一般操作員的權(quán)限既可由系統(tǒng)管理員指定，也可由賬套主管來指定。74會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料 取消操作員“02陳雪”在“666重慶振華制造股份有限公司”賬套中的“出納簽字”權(quán)限。75會 計

30、 信 息 化 1）增加操作員權(quán)限2）修改操作員權(quán)限任務(wù)實施 在用友通T3中，可通過為每個操作員在每項操作功能項上打上相應(yīng)標志，以此來判別該操作員是否有進行該項操作的權(quán)力。76會 計 信 息 化 1增加操作員權(quán)限任務(wù)實施 （1）以系統(tǒng)管理員“admin”身份登錄進入【系統(tǒng)管理】窗口，單擊【權(quán)限】【權(quán)限】選項子菜單命令，在彈出的【操作員權(quán)限】界面賬套備選框中選擇“666重慶振華制造股份有限公司”、“2020”，在操作員列表中選中“02陳雪” 。77會 計 信 息 化 1增加操作員權(quán)限任務(wù)實施 （2）單擊【增加】按鈕，在彈出的【增加權(quán)限】主界面“產(chǎn)品分類選擇”列表框中，雙擊選中“總賬”、“工資”、“

31、固定資產(chǎn)”、“財務(wù)報表”功能模塊，在“明細權(quán)限選擇”列表中自動列示了所有已增加的明細權(quán)限。78會 計 信 息 化 1增加操作員權(quán)限任務(wù)實施 （3）單擊【確定】按鈕，授權(quán)完畢。79會 計 信 息 化 1增加操作員權(quán)限任務(wù)實施 修改操作員的權(quán)限包括設(shè)定或取消賬套主管，修改某一操作員某一功能模塊的所有及其部分權(quán)限。80會 計 信 息 化 2修改操作員權(quán)限知識拓展會計信息化崗位設(shè)置1會計信息化崗位及主要職責(zé)根據(jù)企業(yè)實際情況，會計信息化崗位主要分為以下幾個類別。信息化主管：一般為賬套主管（會計主管），負責(zé)系統(tǒng)的初始化設(shè)置，分配各崗位操作員的權(quán)限；此外，還可兼任審核員。系統(tǒng)管理員：一般為技術(shù)人員，負責(zé)硬、

32、軟件的維護，管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)。會計員：即一般操作員，負責(zé)將審核過原始憑證輸入到計算機，并進行對賬、記賬、打印輸出賬簿等操作。出納員：負責(zé)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的收支、保管工作。81會 計 信 息 化 知識拓展會計信息化崗位設(shè)置2會計信息化崗位設(shè)置原則事責(zé)一致：即相關(guān)經(jīng)濟事項都有對應(yīng)人員處理，相關(guān)人員的責(zé)任與事項的的重要性相符合。內(nèi)部牽制：每項經(jīng)濟業(yè)務(wù)不能完全由一個人經(jīng)辦，錢、財、物應(yīng)分管，憑證填寫和審核不能為同一個人，系統(tǒng)管理員與賬套主管不能為同一個人。工作流程化：建立健全憑證制度、經(jīng)濟事項審批制度等，保證審批、取得憑證、報銷費用等過程產(chǎn)生的會計信息合法合規(guī)。82會 計 信 息 化 返回本項目首頁項目小

33、結(jié) （1）系統(tǒng)管理是整個會計信息化軟件運行的基礎(chǔ)，主要功能是實現(xiàn)對軟件平臺統(tǒng)一管理，主要包含有賬套管理、年度帳管理、操作員及權(quán)限管理和系統(tǒng)運行監(jiān)控等。 （2）賬套管理主要包括賬套的創(chuàng)建、修改、輸出和啟用。系統(tǒng)管理員有權(quán)進行賬套的創(chuàng)建、輸出等操作，而賬套信息的修改只能由賬套主管負責(zé)。 （3）企業(yè)在應(yīng)用會計信息化軟件時，首先必須指定各系統(tǒng)授權(quán)的操作人員，并對操作人員使用權(quán)限進行明確規(guī)定；操作權(quán)限應(yīng)根據(jù)崗位分工進行設(shè)置，并遵循會計內(nèi)部牽制制度。83會 計 信 息 化 返回本項目首頁THANK YOU VERY MUCH ！本項目到此結(jié)束，謝謝您的光臨！84會 計 信 息 化 項目三 會計核算基礎(chǔ)資料

34、設(shè)置項目三 會計核算基礎(chǔ)資料設(shè)置工作情境與工作任務(wù)任務(wù)1 總賬管理參數(shù)設(shè)置任務(wù)2 公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置任務(wù)3 財務(wù)基礎(chǔ)檔案設(shè)置任務(wù)4 總賬期初余額錄入項目小結(jié)86會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù) 在T3信息化項目實施顧問小李指導(dǎo)下，重慶振華制造股份有限公司財務(wù)人員新建了賬套、新增了操作員，并為操作員進行了權(quán)限設(shè)置大家都認為，接下來可以著手日常業(yè)務(wù)處理了。 對此，小李告訴大家：創(chuàng)建賬套只相當(dāng)于形成了一套數(shù)據(jù)庫文件空表，其中并無任何數(shù)據(jù)，要想真正開展日常會計業(yè)務(wù)處理，還需要結(jié)合公司實際情況設(shè)置會計核算基礎(chǔ)資料，這包括總賬管理參數(shù)、公共基礎(chǔ)檔案、財務(wù)基礎(chǔ)檔案、總賬期初余額等等，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)設(shè)置關(guān)系到啟

35、用系統(tǒng)后對應(yīng)模塊的操作，為后面更好地使用軟件打下基礎(chǔ)，因此這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的設(shè)置相當(dāng)重要。 會計核算基礎(chǔ)資料不僅涉及財務(wù)部門，還大量涉及業(yè)務(wù)部門，這給數(shù)據(jù)收集、整理帶來了極大的困難。為厘清這些錯綜復(fù)雜的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)系，T3信息化項目實施顧問小李為大家勾畫了一張基礎(chǔ)數(shù)據(jù)關(guān)系結(jié)構(gòu)圖，如圖所示。87會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù)88會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)1 總賬管理參數(shù)設(shè)置 總賬參數(shù)，是軟件廠商為適應(yīng)不同的用戶需求而設(shè)計的一些開關(guān)，通過對總賬參數(shù)的靈活配置，使軟件的應(yīng)用流程更加貼近用戶的需求，這樣就滿足了不同用戶的需要。89會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料90會 計 信 息 化 以

36、系統(tǒng)管理員“admin”身份登錄，完成如下操作：（1）支票控制。（2）出納憑證必須經(jīng)由出納簽字。（3）可以使用其他系統(tǒng)受控科目。（4）其他默認。任務(wù)實施（1）在桌面上選中并雙擊【T3】選項圖標，在彈出的【注冊】窗口中，“用戶名”處輸入“01”；“密碼”處輸入“000”；“賬套”處輸入“666重慶振華制造股份有限公司”；“會計年度”處輸入“2020”；“操作日期”處輸入“2020-01-01”。91會 計 信 息 化 任務(wù)實施（2）單擊【確定】按鈕，在彈出的T3系統(tǒng)主界面中，選中單擊【總賬】【設(shè)置】【選項】選項子菜單命令，打開【選項】對話框。92會 計 信 息 化 任務(wù)實施（3）在【憑證】選項卡

37、中依次勾選“支票控制”、“可以使用其他系統(tǒng)受控科目”、“ 可以使用其他系統(tǒng)受控科目”等設(shè)置選項，其他默認設(shè)置；（4）單擊【確定】按鈕，完成總賬選項參數(shù)設(shè)置。93會 計 信 息 化 知識拓展用友通T3總賬管理控制參數(shù)94會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)2 公共基礎(chǔ)檔案設(shè)置 在用友T3軟件系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)共享公用的基礎(chǔ)的檔案信息，這些公用信息主要包括有部門檔案、職員檔案、存貨分類、存貨檔案和收付結(jié)算等。95會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料96會 計 信 息 化 以賬套主管“石中一”的身份登陸系統(tǒng)，完成如下檔案資料設(shè)置。1部門檔案任務(wù)背景資料97會 計 信 息 化 2職員檔案3客戶分類任務(wù)背景

38、資料98會 計 信 息 化 4供應(yīng)商分類5客戶檔案任務(wù)背景資料99會 計 信 息 化 6供應(yīng)商檔案7存貨分類任務(wù)背景資料100會 計 信 息 化 8存貨檔案9付款條件任務(wù)背景資料101會 計 信 息 化 10結(jié)算方式11開戶銀行開戶行：建設(shè)銀行重慶市分行賬號：622800002314121任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【機構(gòu)設(shè)置】【部門檔案】選項子菜單命令，在彈出的【部門檔案】對話框中單擊【增加】按鈕，輸入部門編碼“1”、部門名稱“總經(jīng)辦” 。102會 計 信 息 化 1部門檔案設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【機構(gòu)設(shè)置】【職員檔案】選項子菜單命令

39、，在彈出的【職員檔案】對話框中輸入職員編號“101”、職員名稱“趙振華”、所屬部門“總經(jīng)辦”、職員屬性“總經(jīng)理”。103會 計 信 息 化 2職員檔案設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【往來單位】【客戶分類】選項子菜單命令，在彈出的【客戶分類】對話框中輸入類別編碼“1”、類別名稱“一般客戶” 。104會 計 信 息 化 3客戶/供應(yīng)商分類設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【往來單位】【客戶檔案】選項子菜單命令，在彈出的【客戶檔案】對話框中選中左側(cè)【客戶分類】標簽下的“1 一般客戶”，單擊【增加】按鈕，在彈出的【客戶檔案卡片】對話框中輸入客戶編碼“00

40、1”、客戶名稱“重慶中信集團”、客戶簡稱“重慶中信”、稅號“91500107660811111B”，開戶銀行“工商銀行重慶市江北區(qū)支行”、以及銀行賬號“6217233100003011111”。105會 計 信 息 化 4客戶/供應(yīng)商檔案設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【存貨】【存貨分類】選項子菜單命令，在彈出的【存貨分類】對話框中輸入類別編碼“01”、類別名稱“原材料” 。106會 計 信 息 化 5存貨分類設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【存貨】【存貨檔案】選項子菜單命令，在彈出的【存貨檔案】對話框中選中【存貨大類】標簽下的“01 原材料”，

41、單擊【增加】按鈕，在彈出的【存貨檔案卡片】對話框中輸入存貨編碼“1001”、存貨名稱“鋼材”、計量單位“噸”，以及存貨屬性“外購”、“生產(chǎn)耗用” 。107會 計 信 息 化 6存貨檔案設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【收付結(jié)算】【結(jié)算方式】選項子菜單命令，在彈出的【結(jié)算方式】對話框中輸入類別編碼“1”、類別名稱“現(xiàn)金” 。108會 計 信 息 化 7結(jié)算方式設(shè)置任務(wù)實施 在T3標準版主界面，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【收付結(jié)算】【付款條件】選項子菜單命令，在彈出的【付款條件】對話框中輸入付款條件“1”、信用天數(shù)“30”、優(yōu)惠天數(shù)1“7”、優(yōu)惠率1“1”、優(yōu)惠天數(shù)2“30”、優(yōu)惠

42、率2“0”。109會 計 信 息 化 8付款條件任務(wù)實施 在T3標準版主界面，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【收付結(jié)算】【開戶銀行】選項子菜單命令，在彈出的【開戶銀行】對話框中輸入編號“1”、開戶銀行“建設(shè)銀行重慶市分行”、銀行賬號“622800002314121”、暫封標志“否” 。110會 計 信 息 化 9開戶銀行知識拓展公共基礎(chǔ)檔案準備111會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)3 財務(wù)基礎(chǔ)檔案設(shè)置 在用友T3軟件系統(tǒng)中，財務(wù)基礎(chǔ)檔案設(shè)置主要包括有：外幣種類、會計科目、項目目錄、憑證類別等。112會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料113會 計 信 息 化 以系統(tǒng)管理員“admin”身份登錄，完成如

43、下財務(wù)基礎(chǔ)檔案資料設(shè)置：1外幣及匯率任務(wù)實施114會 計 信 息 化 2會計科目任務(wù)實施115會 計 信 息 化 2會計科目任務(wù)實施116會 計 信 息 化 2會計科目任務(wù)背景資料117會 計 信 息 化 3項目目錄項目檔案：使用存貨目錄定義項目核算科目：直接材料、直接人工、制造費用、其他4憑證類別憑證類別：記賬憑證任務(wù)實施 （1）以賬套主管“石中一”的身份登陸進入T3標準版主界面，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【財務(wù)】【外幣種類】選項子菜單命令，在彈出的【外幣設(shè)置】對話框中輸入幣符“USD”、幣名稱“美元”、匯率小數(shù)位“4”，其他采用默認值，單擊【確認】按鈕。 （2）輸入2020年1月初的記賬匯率“6

44、.0000” 。118會 計 信 息 化 1外幣及匯率設(shè)置任務(wù)實施1）增加會計科目119會 計 信 息 化 2會計科目設(shè)置任務(wù)實施2）修改會計科目120會 計 信 息 化 2會計科目設(shè)置任務(wù)實施3）指定會計科目121會 計 信 息 化 2會計科目設(shè)置任務(wù)實施（1）在T3標準版主界面中，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【財務(wù)】【項目目錄】選項子菜單命令，在彈出的【項目檔案】對話框中單擊【增加】按鈕，在彈出的【項目大類定義_增加】界面中勾選“使用存貨目錄定義項目” 。122會 計 信 息 化 3項目目錄設(shè)置任務(wù)實施（2）單擊【完成】按鈕，返回【項目檔案】操作界面，將帶選科目“直接材料”、“直接人工”、“制造費

45、用”、“其他”全選并移至“已選科目”。123會 計 信 息 化 3項目目錄設(shè)置任務(wù)實施 （1）在T3標準版主界面，選中單擊【基礎(chǔ)設(shè)置】【財務(wù)】【憑證類別】選項子菜單命令，在彈出的【憑證類別預(yù)置】對話框中。124會 計 信 息 化 4憑證類別任務(wù)實施 （2）選中【記賬憑證】單選項，單擊【確定】按鈕，進入【憑證類別】對話框，可根據(jù)企業(yè)需求設(shè)置“憑證限制類型”和“限制科目” 。125會 計 信 息 化 4憑證類別知識拓展關(guān)于會計科目設(shè)置1科目編碼2科目名稱3助記碼4科目類型5科目性質(zhì)（余額方向）6外幣核算7數(shù)量核算8輔助核算126會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)4 總賬期初余額錄入 在T3系統(tǒng)

46、中，初始數(shù)據(jù)的錄入包括了初始普通科目期初余額的錄入、輔助核算科目期初余額錄入等內(nèi)容。期初余額數(shù)據(jù)錄入完畢后，還需要期初試算平衡，以檢查和校驗輸入的正確性。127會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料128會 計 信 息 化 1）期初余額參見前表，輸入會計科目期初余額。2）試算平衡任務(wù)實施129會 計 信 息 化 1基本會計科目期初余額錄入任務(wù)實施130會 計 信 息 化 2輔助核算科目期初余額錄入任務(wù)實施131會 計 信 息 化 3試算平衡知識拓展輔助核算項目 1為什么要用輔助核算項目 核算項目是會計軟件一個獨特的新功能，它將極大地提高軟件的應(yīng)用性和作賬的效率。要理解核算項目的作用，首先要了解手工賬

47、或常規(guī)會計信息化在定義往來客戶時的缺陷。在做手工賬時，牽扯到應(yīng)收、應(yīng)付、預(yù)收、預(yù)付的科目，設(shè)置下屬往來單位時，通常用明細科目的方式來表示。 2如何用輔助核算項目 核算項目其實也就是一個明細科目的集合，在輸入憑證的時候，如果選擇輸入了“1122應(yīng)收賬款”，則系統(tǒng)會自動跳轉(zhuǎn)到往來單位“客戶”核算項目讓選擇，如果選擇輸入了“2202應(yīng)付賬款”，系統(tǒng)同樣會自動跳轉(zhuǎn)到往來單位“供應(yīng)商”核算項目讓選擇。132會 計 信 息 化 返回本項目首頁項目小結(jié)（1）在新建賬套后，還需要根據(jù)企業(yè)實際情況，做好基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的收集、整理，并錄入到系統(tǒng)中，這是會計信息化軟件正常運行的前提條件。（2）一個會計信息化平臺由若干子系

48、統(tǒng)構(gòu)成，這些子系統(tǒng)共享公用公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)，這些基礎(chǔ)數(shù)據(jù)是信息化平臺運行的基石。這些公共基礎(chǔ)數(shù)據(jù)之間存在著前后承接關(guān)系，因此在設(shè)置時應(yīng)遵循一定的先后順序。（3）設(shè)置會計科目是初始化過程中最為重要的一項工作，會計科目設(shè)置的好壞，直接關(guān)系到日后核算工作的順利、正確。在會計信息化軟件中采用的一級會計科目必須要符合國家會計制度規(guī)定，但明細科目可根據(jù)企業(yè)實際情況，在滿足核算和管理要求以及會計報表數(shù)據(jù)來源基礎(chǔ)上自行設(shè)置。（4）為保證會計數(shù)據(jù)的連續(xù)完整性，初次啟用會計信息化軟件還需要錄入期初余額數(shù)據(jù)，這些數(shù)據(jù)主要包括系統(tǒng)啟用時間之前的科目總賬、明細賬、輔助賬的余額數(shù)據(jù)。133會 計 信 息 化 返回本項目首頁T

49、HANK YOU VERY MUCH ！本項目到此結(jié)束，謝謝您的光臨！134會 計 信 息 化 項目四 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理項目四 總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理工作情境與工作任務(wù)任務(wù)1 憑證填制任務(wù)2 出納簽字任務(wù)3 憑證審核任務(wù)4 憑證記賬任務(wù)5 憑證管理任務(wù)6 賬簿查詢?nèi)蝿?wù)7 期末處理項目小結(jié)136會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù) 重慶振華制造股份有限公司的用友通T3信息化項目推進順利，財務(wù)人員完成了初始化設(shè)置的工作，接下來可以著手日常業(yè)務(wù)處理了。 企業(yè)日常業(yè)務(wù)處理在用友通T3的總賬系統(tǒng)中進行。日常賬務(wù)處理是企業(yè)會計工作中最基礎(chǔ)的工作，總賬系統(tǒng)是T3信息化系統(tǒng)的核心。業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)在生成憑證以后，全部歸集

50、到總賬系統(tǒng)進行處理，總賬系統(tǒng)也可以進行日常的收、付款、報銷等業(yè)務(wù)的憑證制單工作；從建賬、日常業(yè)務(wù)、賬簿查詢到月末結(jié)賬等全部的財務(wù)處理工作均在總賬系統(tǒng)實現(xiàn)。 總賬系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理包括日常賬務(wù)處理、賬簿報表查詢和期末處理等內(nèi)容。為更好的給大家呈現(xiàn)總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的內(nèi)容，T3信息化項目實施顧問小李為大家勾勒了一張總賬系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理的流程圖。 137會 計 信 息 化 工作情境與工作任務(wù)138會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)1 憑證填制 企業(yè)的日常賬務(wù)處理是總賬系統(tǒng)的重要組成部分，包括憑證填制、出納簽字、審核、記賬、賬簿查詢等工作。日常賬務(wù)處理一般從填制記賬憑證的工作開始。 記賬憑證是會計信息化系統(tǒng)

51、中最基礎(chǔ)的數(shù)據(jù)，記賬憑證的正確性直接關(guān)系著信息系統(tǒng)的最終輸出結(jié)果，記賬憑證的質(zhì)量直接影響賬務(wù)處理的效果。填制記賬憑證是總賬系統(tǒng)的重要任務(wù)，工作量較大，業(yè)務(wù)處理較為頻繁。 139會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料140會 計 信 息 化 1.以“陳雪”的身份登陸系統(tǒng)，對以下總賬日常經(jīng)濟業(yè)務(wù)填制記賬憑證。 （1）2020年1月3日，財務(wù)科王蕊從人民幣戶提取現(xiàn)金10 000元，作為備用金?，F(xiàn)金支票號45146778。 （2）2020年1月8日，總經(jīng)辦趙振華出差歸來，報銷差旅費 4 000 元，交回現(xiàn)金1 000 元。 （3）2020年1月10日，從山西華煤集團購入鋼材200噸，單價300元/噸，增值稅

52、稅率13%，款未付，材料已驗收入庫。 （4）2020年1月12日，總經(jīng)辦購辦公用品 800 元，現(xiàn)金支付。任務(wù)背景資料141會 計 信 息 化 （5） 2020年1月18日，銀行轉(zhuǎn)賬支票支付北京中大集團30 000元欠款。轉(zhuǎn)賬支票號78464314。 （6）2020年1月19日，銀行收到重慶中信集團100 000還款。轉(zhuǎn)賬支票號87454877。 （7）2020年1月21日，收到投資100 000美元，當(dāng)日匯率為6.1。 （8）2020年1月25日，銷售給湖南中華集團車架500個，單價220，增值稅稅率13%，款未收，商品已發(fā)出。任務(wù)背景資料142會 計 信 息 化 2.修改錯誤的記-0004

53、憑證，將憑證金額由8 000修改為800。 3.刪除錯誤的記-0008憑證，重新填制正確的記-0008憑證，會計分錄為： 借：應(yīng)收賬款124 300貸：主營業(yè)務(wù)收入110 000應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅（銷項稅額）14 300任務(wù)實施 填制記賬憑證是日常賬務(wù)處理的首要任務(wù)，記賬憑證的準確性和完整性直接影響后續(xù)的會計工作。143會 計 信 息 化 1填制記賬憑證任務(wù)實施（1）在桌面上選中并雙擊T3選項圖標，在彈出的【注冊】窗口中，【用戶名】處輸入“02”；【密碼】處輸入“000”；【賬套】處輸入“666重慶振華制造股份有限公司”；【會計年度】處輸入“2020”；【操作日期】處輸入“2020-01-31

54、”144會 計 信 息 化 任務(wù)實施（2）單擊【確定】按鈕，在彈出的T3系統(tǒng)主界面中，選中單擊【總賬系統(tǒng)】【填制憑證】按鈕，系統(tǒng)彈出填制憑證窗口。單擊工具欄上的【增加】按鈕，開始填制憑證。145會 計 信 息 化 任務(wù)實施 （3）單擊憑證字處，選擇“記”字記賬憑證。 （4）憑證編號用來表明憑證錄入的先后順序，憑證編號可以系統(tǒng)自動編號，也可以手工編號。在憑證選項中可以對憑證編號方式進行設(shè)置。此處生成的憑證字號為“記”字“0001”號。 。 （5）單擊“制單日期”處，錄入“憑證日期”。可以手工錄入，也可單擊“日歷”按鈕選擇錄入。此處錄入“2020年1月3日” 。 146會 計 信 息 化 任務(wù)實施

55、（6）在附單據(jù)處輸入原始憑證的張數(shù)，此處錄入“1” 。147會 計 信 息 化 任務(wù)實施（7）輸入摘要時，既可以手工錄入摘要信息，也可以通過“常用摘要庫”自動調(diào)入常用摘要的信息。在此任務(wù)中，可以從常用摘要調(diào)入編碼為“01”的摘要內(nèi)容“提取備用金”，也可以直接手工輸入摘要“提取備用金” 。148會 計 信 息 化 任務(wù)實施（8）錄入會計科目名稱時，可以直接輸入會計科目編碼，也可以通過“科目參照”依次選取會計科目“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款-人民幣戶”。需要注意的是，在錄入“銀行存款-人民幣戶”科目時，要按照要求設(shè)置輔助項，在系統(tǒng)彈出的輔助項窗口中，選擇“現(xiàn)金支票”結(jié)算方式，支票號為“45146778

56、”，如圖所示。 單擊【確定】按鈕，完成設(shè)置。 149會 計 信 息 化 任務(wù)實施（9）金額欄一般手工輸入。在此，在借方科目“庫存現(xiàn)金”金額欄處錄入“10 000”，貸方科目“銀行存款-人民幣戶”金額欄處錄入“10 000” 。150會 計 信 息 化 任務(wù)實施（10）最后，單擊工具欄上的【保存】按鈕，完成記-0001號憑證的填制，如圖所示。 151會 計 信 息 化 任務(wù)實施（11）參照以上操作，完成重慶振華制造股份有限公司1月份所有總賬日常業(yè)務(wù)憑證的填制工作。 （12)填制“記-0003”號憑證時，會涉及到會計科目有設(shè)置輔助核算項目的情況。 由于“原材料”科目設(shè)置了數(shù)量金額輔助核算，系統(tǒng)會自

57、動彈出輔助核算窗口。在輔助項窗口中，根據(jù)經(jīng)濟業(yè)務(wù)填寫數(shù)量和單價，系統(tǒng)會自動計算總金額并填列在金額欄處。錄入完成的“記-0003號”憑證如下圖所示。 152會 計 信 息 化 任務(wù)實施153會 計 信 息 化 任務(wù)實施（13）填制“記-0007”號憑證時，還會涉及到外幣業(yè)務(wù)的情況。 由于“銀行存款/美元戶”科目設(shè)置了外幣核算，輸入金額時先填寫外幣金額“100 000美元”，再修改匯率為“6.1”，系統(tǒng)會自動并填列人民幣金額“610 000元”，依次填寫貸方科目并保存整張憑證即可，憑證如圖下圖所示。 154會 計 信 息 化 任務(wù)實施155會 計 信 息 化 任務(wù)實施填制記賬憑證后，記賬之前，若發(fā)

58、現(xiàn)有錯誤可以進行修改。 （1）以制單人“陳雪”登陸總賬系統(tǒng)，雙擊【填制憑證】圖標，打開填制憑證窗口，通過【首張】、【上張】、【下張】、【末張】等按鈕，查找到需要修改的錯誤的記賬憑證“記-0004”。（2）將錯誤記賬憑證“記-0004”的金額“8 000”修改為“800”，修改完成后，單擊【保存】按鈕，系統(tǒng)提示保存成功，如下圖所示。156會 計 信 息 化 2修改記賬憑證任務(wù)實施157會 計 信 息 化 任務(wù)實施填制記賬憑證后，記賬之前，若發(fā)現(xiàn)有錯誤，可以將其直接刪除。 158會 計 信 息 化 3刪除記賬憑證任務(wù)實施（1）以制單人“陳雪”登陸總賬系統(tǒng)，打開填制憑證窗口，通過 【上張】、【下張】

59、或者【查詢】按鈕找到需要刪除的錯誤記賬憑證“記-0008”。 159會 計 信 息 化 任務(wù)實施（2）選中并單擊【制單】|【作廢/恢復(fù)】命令，則該憑證左上方標記“作廢”字樣，“作廢”的憑證不能被修改，如圖所示。 160會 計 信 息 化 任務(wù)實施（3）選中并單擊【制單】|【整理憑證】命令，確定并選中需要刪除的“記-0008”記賬憑證，徹底刪除作廢的記賬憑證，如圖所示。 161會 計 信 息 化 任務(wù)實施（4）按照填制記賬憑證的方法重新填制一張正確的“記-0008”號憑證 162會 計 信 息 化 知識拓展填制憑證常見問題處理1.憑證類別時經(jīng)常出現(xiàn)的問題 2.錄入制單日期時經(jīng)常出現(xiàn)的問題 3.錄

60、入會計科目時經(jīng)常出現(xiàn)的問題4.錄入憑證摘要時經(jīng)常出現(xiàn)的問題163會 計 信 息 化 返回本項目首頁任務(wù)2 出納簽字 填制完日常業(yè)務(wù)的記賬憑證后，對于會計科目中帶有“庫存現(xiàn)金”、“銀行存款”的記賬憑證，都應(yīng)由出納人員“簽字”核對檢查，以保證出納憑證的正確性、出納科目金額的可靠性。若在出納核對的過程中，發(fā)現(xiàn)有錯誤的憑證，需由填制人員重新修改填制。 164會 計 信 息 化 任務(wù)背景資料165會 計 信 息 化 以出納“王蕊”的身份登陸系統(tǒng)，完成對需要出納簽字的憑證進行簽字操作。任務(wù)實施（1）在用友通T3標準版主界面中，以出納“王蕊”身份登陸系統(tǒng)。單擊【總賬】|【憑證】|【出納簽字】選項菜單，系統(tǒng)彈