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1、第一章 貨幣教學目標與要求1.了解貨幣的概念、本質(zhì)與職能2.了解貨幣制度的基本內(nèi)容，演變的原因3.掌握貨幣層次劃分的意義和依據(jù)，中國貨幣層次 的劃分4.掌握電子貨幣的概念及其對金融業(yè)和貨幣體系的 影響5.了解支付制度的演化趨勢知識架構(gòu)1.1 貨幣的起源與發(fā)展 馬克思認為，貨幣是交換發(fā)展和與之伴隨的價值形態(tài)發(fā)展的必然產(chǎn)物。貨幣的價值形式經(jīng)歷了從“簡單的價值形式-擴大的價值形式-一般價值形式-貨幣形式”這樣一個歷史沿革的過程。從這一發(fā)展過程可以看出： 貨幣是一個歷史的經(jīng)濟范疇 貨幣是商品經(jīng)濟自發(fā)發(fā)展的產(chǎn)物 貨幣是交換發(fā)展的產(chǎn)物1.1 貨幣的起源與發(fā)展 1.1.1 貨幣的起源 中國古代的先王制幣說、

2、交換起源說；西方國家的創(chuàng)造發(fā)明說、便于交換說、保存財富說等等。它們或認為貨幣是圣賢的創(chuàng)造，或認為貨幣是保存財富的手段，許多法學家甚至說貨幣是法律的產(chǎn)物。 馬克思從辯證唯物主義和歷史唯物主義的觀點出發(fā)，科學地揭示了貨幣的起源與本質(zhì)：貨幣產(chǎn)生于人類交換物品的時期，誕生于商品交換，是商品經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必然產(chǎn)物，它是由國家法律確定、被廣泛接受的、充當一般等價物的金融資產(chǎn)。1.1 貨幣的起源與發(fā)展 1.1.2 貨幣形式的演變及其發(fā)展趨勢 隨著商品生產(chǎn)的發(fā)展和交換的擴大，商品貨幣（金銀）的供應(yīng)越來越不能滿足對貨幣日益增長的需求，逐漸出現(xiàn)了代用貨幣、信用貨幣，以彌補流通手段的不足。直到如今，電子貨幣以

3、及網(wǎng)絡(luò)貨幣逐漸成為貨幣的新形態(tài)。1.實物貨幣：最古老的貨幣形態(tài)，其特點是以自身所包含的價值同其他 商品相交換。2.金屬貨幣：金、銀貴金屬，攜帶方便，價值穩(wěn)定。1.1 貨幣的起源與發(fā)展3.代用貨幣：作為金屬貨幣的象征符號，面值與幣材價值不等，但隨時 可以向發(fā)行人（銀行或政府）兌換貴金屬的紙質(zhì)貨幣。 4.信用貨幣：由國家法律規(guī)定的，以國家權(quán)力為后盾強制流通，不以任 何貴金屬為基礎(chǔ)，獨立發(fā)揮貨幣職能的貨幣。 5.電子貨幣：依賴電子信用發(fā)展起來的，以電子計算機技術(shù)和現(xiàn)代通訊 技術(shù)為手段，以商用電子機具和各類交易卡為媒介，以電 子脈沖進行資金傳輸和存貯的信用貨幣。1.1 貨幣的起源與發(fā)展貨幣形態(tài)實物貨幣

4、/金屬貨幣紙幣/信用貨幣電子貨幣/銀行卡數(shù)字貨幣支付方式面對面面對面電子支付（ATM、POS支付）網(wǎng)絡(luò)支付職能價值尺度價值尺度支付手段支付手段流通手段流通手段流通手段流通手段貯藏手段價值尺度支付手段世界貨幣 貨幣形態(tài)的演進表：1.2 貨幣的職能 貨幣的五大職能：在發(fā)達的商品經(jīng)濟中，貨幣具有價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣五種職能。其中最基本的職能是價值尺度和流通手段。 賦予交易對象以價格形態(tài)-價值尺度 充當商品流通的媒介-流通手段 作為購買和支付的手段-支付手段 作為積累和保存價值的手段-貯藏手段 貨幣基本職能的延伸-世界貨幣1.2 貨幣的職能 1.2.1 價值尺度1. 定義

5、所有的商品勞務(wù)都必須經(jīng)由貨幣來表現(xiàn)其價值，使其具有價格。價值尺度就是價值標準，或者價格單位，是用來衡量和表現(xiàn)商品價值的一種職能。2. 表現(xiàn)形式 在商品交換過程中，貨幣成為一般等價物，可以表現(xiàn)任何商品的價值，衡量一切商品的價值量。貨幣作為價值尺度，是商品內(nèi)在的價值尺度即勞動時間的表現(xiàn)形式。 3. 特點觀念上的貨幣本身具有價值1.2 貨幣的職能 1.2.2 流通手段1. 定義 貨幣發(fā)揮交換媒介的作用，執(zhí)行流通手段的職能。2. 物物交換轉(zhuǎn)化為商品 流通 在貨幣出現(xiàn)以前，商品交換是直接的物物交換。 貨幣出現(xiàn)以后，它在商品交換關(guān)系中則起媒介作用。以貨幣為媒介的商品交換就是商品流通。 商品變?yōu)樨泿牛╓-G

6、）即賣的階段，是商品的第一形態(tài)變化。 貨幣變?yōu)樯唐罚℅-W）即買的階段，是商品的第二形態(tài)變化。 商品價格總額/同一單位貨幣的平均流通次數(shù)=商品流通中所需要的貨幣量。 貨幣形成的發(fā)展：金銀條塊-鑄幣-紙幣-電子貨幣1.2 貨幣的職能 1.2.3 貯藏手段1. 定義 貯藏手段是貨幣退出流通領(lǐng)域充當獨立的價值形式和社會財富的一般代表而儲存起來的一種職能。2. 特點在保存過程中不易損壞和變質(zhì)。當需要使用時，可以比較方便的與其它商品相交換，轉(zhuǎn)換成 需要的形式。貨幣的價值是穩(wěn)定的，在貯藏前后能夠轉(zhuǎn)換成數(shù)量相同的其 它物品。1.2 貨幣的職能 1.2.4 支付手段1. 定義 貨幣不是作交換的媒介，而是作為獨

7、立的價值形式進行單方面運動時所執(zhí)行的職能。2. 作用 貨幣作為支付手段，一方面可以減少流通中所需要的貨幣量，節(jié)省大量現(xiàn)金，促進商品流通的發(fā)展；另一方面，貨幣作為支付手段，進一步擴大了商品經(jīng)濟的矛盾。 1.2 貨幣的職能 1.2.5 世界貨幣1. 定義 所謂世界貨幣，就是在世界市場具有普遍接受性的能夠發(fā)揮價值尺度、流通性、支付手段、價值貯藏職能的貨幣。作為世界貨幣，必須是足值的金和銀。 當前的世界貨幣是信用貨幣，主要以美元為代表。2. 職能充當充當一般購買手段，一個國家直接以世界貨幣向另一個 國家購買商品。作為一般支付手段，用以平衡國際貿(mào)易的差額。充當國際間財富轉(zhuǎn)移的手段。3. 充當世界貨幣的條

8、件發(fā)行世界貨幣的國家要有強大的經(jīng)濟實力。世界貨幣具有必須具有相當大的穩(wěn)定性。要得到所有國家的確認，必須通過國際協(xié)議來實現(xiàn)。1.3 貨幣制度 1.3.1 貨幣制度及其構(gòu)成 貨幣制度，簡稱“幣制”，是一個國家以法律形式所規(guī)定的貨幣流通的組織形式。 貨幣制度大體涉及這樣一些方面：貨幣材料的確定；貨幣單位的確定；流通中貨幣種類的確定；對不同種類貨幣的鑄造和發(fā)行的管理；對不同種類貨幣的支付能力的規(guī)定等等。所有這些方面被稱為貨幣制度的構(gòu)成要素。1.3 貨幣制度1. 幣材的確定 國家規(guī)定哪種或哪幾種商品（可能是金屬，也可能是非金屬）為幣材，實際上都是對已經(jīng)形成的客觀現(xiàn)實從法律上加以肯定。 一種或幾種商品一旦

9、被規(guī)定為幣材，即稱該貨幣制度為該種或該幾種商品的本位制。 現(xiàn)代社會廣泛實行不兌現(xiàn)的貨幣制度，法令中沒有任何商品充當幣材的規(guī)定，過去貨幣制度中極為重要的構(gòu)成要素-幣材的規(guī)定已經(jīng)消失了。1.3 貨幣制度2. 貨幣單位的確定 貨幣單位的確定主要包括兩方面的內(nèi)容：貨幣單位的名稱和貨幣單位的“值”。 法律對于貨幣單位名稱的規(guī)定，通常都是以習慣形成的名稱為基礎(chǔ)。同時，按照國際習慣，一國貨幣單位的名稱往往就是該國貨幣的名稱；幾個國家同用一個單位名稱，則在前面加上國家名。 貨幣單位的確定更重要的是確定幣值。在鑄幣流通時，貨幣單位的確定是確定單位貨幣所包含的貨幣金屬重量和成色。在不同的貨幣流通條件下，貨幣單位的

10、確定則是確定本國貨幣的“理論含金量”或確定其與世界主要貨幣的比價關(guān)系。1.3 貨幣制度3. 本位幣和輔幣的發(fā)行及流通程序的確定 用法定貨幣金屬按照國家規(guī)定的規(guī)格經(jīng)國家造幣廠鑄成的鑄幣稱為本位幣。本位幣是一國流通中的基本通貨。在流通中完全不兌現(xiàn)的鈔票，也被稱為本位幣，表示它是標準的、基本的通貨。本位幣的最小規(guī)格是1個貨幣單位。低于1個貨幣單位的流通貨幣則稱為輔幣。1.3 貨幣制度 本位幣具有無限法償能力，即法律規(guī)定的無限制償付能力，其含義是：法律保護取得這種能力的貨幣，不論每次支付數(shù)額如何大，不論屬于何種性質(zhì)的支付，即不論是購買商品、支付勞務(wù)、結(jié)清債務(wù)、繳納稅款等，支付的雙方均不得拒絕接受。 相

11、對于本位幣的無限法償，輔幣則只有有限法償能力，其含義是：在一次支付行為中，超過一定的金額，收款人有權(quán)拒收；但在法定限額內(nèi)，拒收則不受法律保護。1.3 貨幣制度 銀行券和紙幣是貴金屬儲量以及相應(yīng)的金銀貨幣不能滿足商品經(jīng)濟發(fā)展擴大的需要而出現(xiàn)的產(chǎn)物。銀行券是由銀行發(fā)行、以商業(yè)信用為基礎(chǔ)的信用貨幣。早期銀行券流通的前提和背景是持券人可隨時向發(fā)行銀行兌換金屬貨幣。經(jīng)歷1929-1933年世界范圍的經(jīng)濟危機之后，西方各國中央銀行發(fā)行的銀行券停止兌現(xiàn)，其流通已不再依靠銀行信用，而是依靠國家政權(quán)的強制力量，從而使銀行券轉(zhuǎn)化為紙幣。1.3 貨幣制度4. 其他方面內(nèi)容的確定 貨幣制度除了以上三個方面的內(nèi)容以外，

12、還包括一些其他方面的內(nèi)容，如規(guī)定發(fā)行準備；規(guī)定貨幣的對外關(guān)系（能否自由兌換、匯率的規(guī)定原則）等等。 發(fā)行準備的規(guī)定由來已久，其主要目的在于限制銀行無限制地發(fā)行銀行券的權(quán)力，使銀行券與其他一些信用貨幣的總量能與一國經(jīng)濟發(fā)展的需要相吻合，而不出現(xiàn)過度發(fā)行。1.3 貨幣制度從歷史上看，發(fā)行準備制度有以下三種類型： 部分準備制，也稱部分信用發(fā)行制。法律規(guī)定銀行券在一定發(fā)行限額內(nèi)，可用信用保證（即用中央銀行所掌握的商業(yè)票據(jù)和國家債券作保證，超過其限額以上部分必須有100%的黃金保證）。 比例準備制。在銀行券的發(fā)行總額中，法律規(guī)定黃金保證所占的法定最低百分比，其余部分則可用信用保證。 最高限額發(fā)行制。法律

13、規(guī)定銀行券發(fā)行額的最高限額，在最高限額外不得增加發(fā)行。但此限額常由法律加以修改。1.3 貨幣制度 1.3.2 貨幣制度類型主要貨幣制度1.3 貨幣制度1. 銀本位制 銀本位制是最早的金屬貨幣制度。銀本位制是指以白銀為本位幣幣材的貨幣制度，其主要內(nèi)容是：以白銀作為本位幣幣材；銀幣為無限法償貨幣；本位幣的名義價值與其他所含的一定成色、一定重量的白銀價值相等；銀幣可以自由鑄造、自由熔化；白銀和銀幣可以自由輸出輸入；銀行券可以自由兌換銀幣或等量白銀。1.3 貨幣制度 銀本位制作為一種獨立的貨幣制度在一些國家存在的時間并不長，實行的范圍也不廣。主要原因是： 白銀價值不夠穩(wěn)定，特別是隨著白銀采掘勞動生產(chǎn)率

14、不斷提高，銀價猛跌，使白銀不再適宜執(zhí)行價值尺度和流通手段職能。 白銀本身價值較低，給大宗交易帶來不便，不能適應(yīng)資本主義商品經(jīng)濟的發(fā)展。 從19世紀40年代起，世界黃金產(chǎn)量激增，為當時以金銀復本位制或金本位制代替銀本位制提供了豐富的物質(zhì)基礎(chǔ)。1.3 貨幣制度2. 金銀復本位制 金銀復本位制是指金幣和銀幣同為本位貨幣的貨幣制度。在復本位制下，金幣和銀幣同時作為本位幣，同時流通，并可以自由兌換。復本位制主要有三種類型： 平行本位制。金幣和銀幣同為本位幣，都可以自由鑄造和熔化，自由輸出與輸入。兩種貨幣的交換比率，由金銀的市場比價確定，國家不規(guī)定金銀的法定比價。 缺點是：商品具有金幣和銀幣表示的雙重價格

15、，商品雙重價格比例隨金銀市場價格的波動而經(jīng)常變動，不利于商品交換和經(jīng)濟發(fā)展。1.3 貨幣制度 雙本位制。國家以法律形式規(guī)定金銀鑄幣之間的法定比價，兩者的交換比率不再受市場上金銀價格波動的影響。雙本位制克服了平行本位制下“雙重價格”表現(xiàn)的弊病。然而，當金銀幣的法定比價與市場比價背離時，市場上又產(chǎn)生了“劣幣驅(qū)逐良幣”的現(xiàn)象。這種規(guī)律又被稱為“格雷欣法則”。 跛行本位制。在此種本位制下，金銀幣均為本位幣，但國家規(guī)定銀幣不能自由鑄造，并限制每次的支付額，只有金幣能自由鑄造，兩者有一法定比價。在此貨幣制度中，銀幣事實上處于輔幣地位，故稱跛行本位，它是復本位制向金本位制的過渡形式。1.3 貨幣制度與銀本位

16、制相比，金銀復本位制有以下優(yōu)點： 金銀并用，幣材的資源充足，滿足了當時生產(chǎn)擴大對通貨的需求。 便利交易。金幣價值較高，銀幣價值較低，可分別用于大宗批發(fā)交易與小額交易。 金銀復本位制是一種不穩(wěn)定的貨幣制度。貨幣作為一般等價物，其本性具有獨占性和排他性，復本位制由于金銀幣同為本位幣，違背了商品貨幣的本質(zhì)要求。隨著黃金產(chǎn)量的增加和各種條件的成熟，西方主要國家先后過渡到金本位制。1.3 貨幣制度3. 金本位制金本位制有金幣本位制、金塊本位制和金匯兌本位制三種形式： 金幣本位制。金幣本位制是典型的金本位制，有以下三個特點：第一，金幣可以自由流通，價值符號（輔幣和銀行券）可以自由兌換金幣。第二，金幣可以自

17、由鑄造，自由熔化。第三，黃金可以自由輸出與輸入國境。 金塊本位制。金塊本位制的特點是金幣停止流通而以銀行券（或政府發(fā)行的紙幣）代替金幣流通。 金匯兌本位制。金匯兌本位制又稱虛金本位制，其特點是：國內(nèi)市場上沒有金幣流通，本國紙幣仍規(guī)定有一定含金量，但在國內(nèi)不能兌換黃金。1.3 貨幣制度 金幣本位制是典型的金本位制，存在于金本位制的全盛時期，它是一種比較穩(wěn)定的貨幣制度。它的特點決定了它對資本主義經(jīng)濟發(fā)展具有重要的歷史作用： 促進了生產(chǎn)的發(fā)展和國內(nèi)商品流通的擴大。 促進了國際貿(mào)易、國際信貸和國際投資的發(fā)展。 促進了信用制度的發(fā)展。1.3 貨幣制度 隨著黃金在世界各國分布的日益不均，金幣本位也讓位于金

18、塊本位和金匯兌本位，金本位制進入衰退時期。 金塊本位制和金匯兌本位制都是殘缺不全且極不穩(wěn)定的金本位制，原因在于：第一，在金塊和金匯兌本位制下，沒有黃金的自由鑄造和自由流通，黃金的流通手段和貯藏手段職能不能發(fā)揮，幣值難以穩(wěn)定；第二，紙幣不能自由兌換黃金，多種限制削弱了貨幣制度的基礎(chǔ)；第三，采用金匯兌本位制的國家，使本國貨幣依附于與之掛鉤的國家的貨幣，一旦該國幣制混亂，依附國的幣制也必然受到嚴重影響，無法獨立自主地保持本國貨幣的穩(wěn)定。1.3 貨幣制度4. 不兌現(xiàn)的信用貨幣制度 不兌現(xiàn)的信用貨幣制度，又稱管理紙幣本位制，是以不兌現(xiàn)的紙幣為本位貨幣的貨幣制度。它是20世紀30年代以來，世界各國普遍實行

19、的一種貨幣制度。不兌現(xiàn)的信用貨幣制度取代金本位制度，而成為世界通行的貨幣制度，是世界經(jīng)濟發(fā)展的必然選擇。 金屬貨幣制度本身存在著不可克服的弱點和矛盾。從貨幣的特性來看，即便是金本位制，也不是理想的貨幣制度。1.3 貨幣制度 不兌現(xiàn)的紙幣之所以能取代金屬貨幣成為本位貨幣，原因是：第一，“使鑄幣的金屬存在同它的職能存在分離，所以在貨幣流通中就隱藏著一種可能性：可以用其他材料做的記號或用象征來代替金屬貨幣執(zhí)行鑄幣的職能”；第二，不兌現(xiàn)紙幣也能有效執(zhí)行貨幣的各項職能。因為不兌現(xiàn)紙幣直接代表一定的價值，且受到社會的普遍接受，因此紙幣也能充當價值尺度、流通手段、支付手段和價值儲存手段，獨立地發(fā)揮貨幣的各項

20、職能。1.3 貨幣制度不兌現(xiàn)信用貨幣制度的特點是： 它以不兌現(xiàn)的紙幣為本位幣，一般是由國家授權(quán)中央銀行發(fā)行的，它具有無限法償能力； 不兌現(xiàn)紙幣不代表任何貴金屬，不能直接兌現(xiàn)黃金等貴重金屬。紙幣的發(fā)行實行準備制度，發(fā)行準備的品種主要是政府債券、黃金、外匯和商業(yè)票據(jù)等，其數(shù)額由政府確定； 非現(xiàn)金結(jié)算占據(jù)主導地位。絕大多數(shù)交易均通過支票和電匯轉(zhuǎn)移存款的方式進行支付，而較少采納法償貨幣（紙幣和輔幣）的直接交付； 信用貨幣的性質(zhì)使得保證流通中的貨幣量與經(jīng)濟增長的要求量相一致，從金本位制下的金屬貨幣自發(fā)調(diào)節(jié)轉(zhuǎn)移到由各國政府機構(gòu)人為控制。信用貨幣制度是通貨膨脹加劇的制度基礎(chǔ)。1.3 貨幣制度 1.3.3 中

21、國的人民幣制度1. 中國人民幣制度的建立 人民幣自1948年12月1日發(fā)行以來，至今已發(fā)行了五套紙幣、四套硬幣以及多套普通紀念幣（鈔）和貴金屬紀念幣。目前，我國市場上流通的人民幣以第五套為主，第四套人民幣仍在繼續(xù)流通，但在逐步回收，前三套人民幣除硬幣分幣外已停止流通。1.3 貨幣制度2. 人民幣制度內(nèi)容 中華人民共和國中國人民銀行法規(guī)定，人民幣是我國的法定貨幣，由中國人民銀行統(tǒng)一印制、發(fā)行。主要包括以下幾個方面： 人民幣主幣的單位為“元”，輔幣的單位為“角”和“分”，1元分為10角，1角分為10分。 人民幣是價值符號，是商品價值計價的尺度，沒有含金量的規(guī)定，它屬于不兌現(xiàn)的信用貨幣。人民幣的發(fā)行

22、保證是國家擁有的商品物資，黃金外匯儲備主要是作為國際收支的準備金。 人民幣是我國唯一合法的貨幣，具有無限法償?shù)哪芰?，嚴禁偽造、變造和破壞國家貨幣?.3 貨幣制度 人民幣的發(fā)行實行高度集中統(tǒng)一，中國人民銀行是人民幣唯一合法的發(fā)行機構(gòu)并集中管理貨幣發(fā)行基金。 人民幣是獨立自主的貨幣，是國家經(jīng)濟主權(quán)的象征。國內(nèi)一切貨幣收付、計價單位和匯價的確定都由人民幣承擔。 人民幣對外國貨幣的匯率，由國家外匯管理局統(tǒng)一制定，每日公布，一切外匯買賣和國際結(jié)算都據(jù)此執(zhí)行。人民幣匯率采用直接標價法。1.4 貨幣的層次 1.4.1 貨幣范疇的擴展 在簡單的商品經(jīng)濟時期，充當貨幣的必須是具有價值和使用價值、能夠為交換雙方

23、共同接受的商品。 銀行券出現(xiàn)以后，它不能以其自身的價值充當價值尺度，也不能以自身的價值被貯藏。銀行券所以成為貨幣，在于它是黃金的價值符號。 當紙幣取代金屬貨幣，成為流通中唯一的貨幣形式時，紙幣只執(zhí)行流通手段與支付手段職能。1.4 貨幣的層次 20世紀以來，銀行機構(gòu)的普遍設(shè)立以及銀行業(yè)務(wù)的廣泛開展，使得活期存款可以執(zhí)行貨幣的支付職能，從而進入貨幣范疇。 現(xiàn)在，由于定期存款和其他類型的存款，甚至某些流動性很強的短期證券，也可以很容易地轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金及活期存款，而后者也很容易轉(zhuǎn)換為前者。同時以電子貨幣為代表的新型貨幣形式也大量出現(xiàn)了，貨幣的范疇在進一步擴大。 因此，在定義貨幣時，不能不考慮各種非現(xiàn)金及活

24、期存款等金融資產(chǎn)的存在。但作為貨幣，它們之間的重大區(qū)別依然存在。因此，有必要對貨幣層次進行劃分。1.4 貨幣的層次 20世紀60年代，美國聯(lián)邦儲備銀行為實施貨幣政策，率先對貨幣進行了層次的劃分，公布了不同層次的貨幣供應(yīng)量。目前各國中央銀行已普遍采用了將貨幣供應(yīng)量劃分成若干層次的做法，并以此為基點選擇某一層次作為控制的重點。 1.4.2 劃分貨幣層次的目的和標準1.4 貨幣的層次 將貨幣劃分為不同層次的目的在于方便中央銀行進行宏觀經(jīng)濟運行的監(jiān)測和貨幣政策的操作。特別是當中央銀行把貨幣供應(yīng)量作為貨幣政策中介指標時，貨幣層次的劃分具有十分明顯的政策操作意義。 貨幣當局對不同層次的貨幣進行監(jiān)測和控制，

25、也可以促使金融機構(gòu)相應(yīng)做出反應(yīng)，增強政府宏觀調(diào)控能力。如何劃分貨幣層次，大多數(shù)國家的中央銀行都是以金融性資產(chǎn)的流動性作為標準。所謂流動性是指金融資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金而不受損失或少受損失的能力，也就是變?yōu)楝F(xiàn)實的流通手段和支付手段的能力。1.4 貨幣的層次 關(guān)于貨幣層次的劃分，國際貨幣基金組織采用兩個口徑：貨幣和準貨幣。 “貨幣”等于銀行以外的通貨加私人部門的活期存款之和，相當于各國通常采用的M1； “準貨幣”相當于定期存款、儲蓄存款與外幣存款之和，“準貨幣”與“貨幣”之和，相當于各國通常采用的M2。 以流動性為標準把貨幣劃分為多少個層次，這在各國是不統(tǒng)一的。由于各國經(jīng)濟環(huán)境和金融狀況不同，可充當貨幣的

26、金融證券的種類也不同。 1.4.3 貨幣層次的劃分1.4 貨幣的層次我國貨幣層次的劃分如下：M0=流通中的現(xiàn)金；M1=M0+企業(yè)活期存款+機關(guān)團體存款+農(nóng)村存款+個人持有信用卡類存款；其中：企業(yè)活期存款=企業(yè)存款 - 單位定期存款 - 自籌基建存款M2=M1+城鄉(xiāng)儲蓄存款+企業(yè)機關(guān)定期存款+信托類存款+外幣存款+ 證券公司客戶保障金；M3= M2+金融債券+商業(yè)票據(jù)+大額可轉(zhuǎn)讓定期存單。其中，M1代表狹義的貨幣量，M2代表廣義的貨幣量，M2 - M1代表準貨幣。CD是可轉(zhuǎn)讓大額定期存單。1.5 電子貨幣 1.5.1 電子貨幣概述 電子貨幣作為當代最新的貨幣形式，從20世紀70年代以來，其應(yīng)用越

27、來越廣泛。 廣義而言，電子貨幣是指以電子化機具和各類交易卡為媒介、以計算機技術(shù)和通信技術(shù)為手段、以電子數(shù)據(jù)流形式存儲在銀行的計算機系統(tǒng)并通過計算機網(wǎng)絡(luò)以信息傳遞形式實現(xiàn)流通和支付功能的貨幣。1.5 電子貨幣 1.5.2 電子貨幣的種類1. 按被接受程度：“單一用途”電子貨幣和“多用途”電子貨幣。2. 按使用方式和條件不同：在線認證系統(tǒng)、在線匿名系統(tǒng)、離線認證系統(tǒng)、 離線匿名系統(tǒng)。3. 按結(jié)算方式：支付方法電子化和支付手段電子化的電子貨幣。4. 按依托的計算機網(wǎng)絡(luò)方式：根據(jù)使用電子貨幣所依托的計算機網(wǎng)絡(luò)是傳 統(tǒng)的封閉型還是基于互聯(lián)網(wǎng)的開放型，可以 分為以下兩大類：信用貨幣和網(wǎng)絡(luò)貨幣，其 中網(wǎng)絡(luò)貨

28、幣又可分為虛擬貨幣和數(shù)字貨幣。1.5 電子貨幣 此外，區(qū)塊鏈技術(shù)的出現(xiàn)，為解決貨幣的數(shù)字化發(fā)行、流通和持有問題提供了新的角度與可能。主要是區(qū)塊鏈技術(shù)實現(xiàn)了三個目標：一是制定規(guī)則，通過加密算法形成約定，制定了強制性的規(guī)則；二是限定總量；三是匿名性，數(shù)字貨幣具有匿名性、去中心化、開發(fā)源碼的特點，分散了法律風險和責任。 未來國家貨幣的發(fā)展方向就是利用區(qū)塊鏈技術(shù)，實現(xiàn)貨幣的數(shù)字化發(fā)行，解決防偽、數(shù)據(jù)追蹤和公證、反制裁、抗攻擊等問題，極大地提高金融效率和安全性。1.5 電子貨幣 1.5.3 電子貨幣的功能與特性1. 電子貨幣的職能 從流通手段看，銀行卡媒體的使用，以及在電腦網(wǎng)絡(luò)上發(fā)生貨幣信息的傳輸； 從

29、價值尺度看，以一定的貨幣單位及其倍數(shù)通過電子脈沖顯示商品的價格及其價格總額； 從支付手段職能看，銀行卡（尤其是貸記卡）的支付及透支、賒銷的清償； 從儲藏手段職能看，作為電子貨幣運行基礎(chǔ)的客戶、電腦賬戶、存款余額； 從世界貨幣職能看，具有外匯支付功能的銀行卡，尤其是跨國聯(lián)網(wǎng)的電子貨幣可以便捷地通過計算機實現(xiàn)不同貨幣的兌換，在國際網(wǎng)絡(luò)上進行跨國收付和結(jié)算。1.5 電子貨幣2. 電子貨幣的特性 由于電子貨幣系統(tǒng)將現(xiàn)金同存款有機地結(jié)合在一起，通過計算機的信息處理、儲存和顯示作用，使得電子貨幣具備了下述顯著特性： 01 存款特性 02 現(xiàn)金通貨特性 03 現(xiàn)金與非現(xiàn)金相互轉(zhuǎn)化的特性 04 信息顯示特性

30、05 可分性 06 電子貨幣的發(fā)行特性 07 電子貨幣的信用特性1.5 電子貨幣 1.5.4 電子貨幣的發(fā)展對金融業(yè)的有利影響1. 電子貨幣大大簡化了支付結(jié)算過程；2. 電子貨幣的發(fā)展使央行在公開市場進行大筆買賣操作時節(jié)約大量 成本；3. 電子貨幣的發(fā)展有利于推動商業(yè)銀行服務(wù)理念的更新；4. 電子貨幣的發(fā)展加快了我國金融業(yè)現(xiàn)代化的步伐。1.5 電子貨幣 1.5.5 電子貨幣對中國貨幣體系的不利影響1. 電子貨幣對貨幣供給的影響 01 使貨幣劃分層次模糊 02 電子貨幣對基礎(chǔ)貨幣的影響 03 使貨幣供應(yīng)主體變大2. 電子貨幣對貨幣需求的影響3. 對貨幣政策工具的影響 01 對法定存款準備金政策的

31、影響 02 削弱中央銀行再貼現(xiàn)政策 03 對公開市場業(yè)務(wù)的影響4. 對貨幣政策中介目標選擇的影響1.6 支付制度的演化 從遠古到幾百年以前，貴金屬在所有的社會中都充當過交易媒介。但這種支付制度存在一些缺陷：貨幣重量過大，導致運輸困難，不能適應(yīng)商品交易大規(guī)模的發(fā)展；同時，貴重金屬的資源數(shù)量有限也阻礙了商品貿(mào)易的開展。最終，紙幣替代了貴金屬。 紙幣和硬幣的主要缺陷是不易安全保管，如果交易量很大，運輸費用也較高。為了解決這一問題，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行的發(fā)展，支票成為支付制度的主要形式。 1.6 支付制度的演化 但是，支票制度也有缺陷：一是運送支票需要時間，特別是異地付款需要比同地付款更長的時間。支票存入

32、銀行也不能在當日進行支付，往往需要幾個工作日之后才能使用這筆存款；二是處理支票的費用較高。 隨著電子計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，支付制度正朝著電子化方向發(fā)展。資金調(diào)撥電子系統(tǒng)將取代現(xiàn)行的支付手段而成為未來的支付手段。本章小結(jié) 貨幣是交換發(fā)展和與之伴隨的價值形態(tài)發(fā)展的必然產(chǎn)物。其演變過程主要包括：實物貨幣-金屬貨幣-代用貨幣-信用貨幣-電子貨幣幾個階段，電子貨幣作為現(xiàn)代經(jīng)濟高度發(fā)展和金融業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的結(jié)果，是貨幣支付手段職能不斷演化的表現(xiàn)，在某種意義上代表了貨幣發(fā)展的未來。貨幣的職能包括：價值尺度、流通手段、貯藏手段、支付手段和世界貨幣。 貨幣制度，簡稱“幣制”，是一個國家以法律形式所規(guī)定的貨幣流通的

33、組織形式，我國使用的是人民幣制度。貨幣層次是指各國中央銀行在確定貨幣供給的統(tǒng)計口徑時，以金融資產(chǎn)流動性的大小作為標準，并根據(jù)自身政策目的的特點和需要，劃分了貨幣層次。貨幣層次的劃分有利于中央銀行進行宏觀經(jīng)濟運行監(jiān)測和貨幣政策操作。本章小結(jié) 電子貨幣是指以電子化機具和各類交易卡為媒介、以計算機技術(shù)和通信技術(shù)為手段、以電子數(shù)據(jù)流形式存儲在銀行的計算機系統(tǒng)并通過計算機網(wǎng)絡(luò)以信息傳遞形式實現(xiàn)流通和支付功能的貨幣。電子貨幣可廣泛地應(yīng)用于生產(chǎn)、交換、分配和消費領(lǐng)域；集儲蓄、信貸和非現(xiàn)金結(jié)算等多種功能為一體；它具有比現(xiàn)金更簡便、安全、快捷等優(yōu)勢，從而得到了廣泛的應(yīng)用，對金融業(yè)和貨幣體系都產(chǎn)生了一定影響。 隨

34、著電子計算機和網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的發(fā)展，支付制度正朝著電子化方向發(fā)展。資金調(diào)撥電子系統(tǒng)將取代現(xiàn)行的支付手段而成為未來的支付手段。在這種支付手段中，電子貨幣充當主要的媒介。第二章 支付基礎(chǔ)教學目標與要求1. 掌握支付的基本概念和發(fā)展過程2. 掌握支付體系的概念和構(gòu)成3. 了解支付工具的概念、特點、作用和分類4. 了解支付活動的構(gòu)成和應(yīng)遵循的基本原理5. 了解電子支付系統(tǒng)的構(gòu)成知識架構(gòu)2.1 支付基本概念 2.1.1 支付定義 交易活動進行和完成的基本條件是支付，支付是伴隨交易的發(fā)生而存在的。因此，交易是支付存在的基礎(chǔ)，支付也隨著交易的不斷發(fā)展和演變而不斷發(fā)展。 中國人民銀行認為支付是為清償商品交換和勞務(wù)活

35、動所引起的債權(quán)債務(wù)關(guān)系。 歐洲中央銀行將支付定義為付款方和收款方之間進行清算的資金轉(zhuǎn)移。支付就是社會經(jīng)濟活動引起的債權(quán)債務(wù)清償及貨幣轉(zhuǎn)移行為。它包含了兩個層次： “支付”是付款人向收款人轉(zhuǎn)移可以接受的貨幣債權(quán)的行為； “支付”不僅包括現(xiàn)金支付，還包括轉(zhuǎn)賬等其他支付。2.1 支付基本概念 2.1.2 支付的分類 根據(jù)銀行業(yè)務(wù)可以把支付分為兩大類：借記支付和貸記支付。 按美國商法典定義，借記支付是收款方發(fā)起的支付過程，貸記支付是付款方發(fā)起的支付過程。借記支付可以理解為被動支付，貸記支付可以理解為主動支付。 借記卡、貸記卡兩種卡片本身并沒有差別，差別在于其對應(yīng)的帳戶的支付操作方式。2.2 支付體系概

36、述 2.2.1 支付體系的概念 支付體系是國家重要的金融基礎(chǔ)設(shè)施和金融體系的重要組成部分。安全、高效的支付體系不僅有利于防范金融風險、推動金融創(chuàng)新、維護金融穩(wěn)定，也對于滿足經(jīng)濟社會日益增長的支付需求，促進經(jīng)濟增長具有重要意義。 支付體系是指為實現(xiàn)和完成各類支付活動所做的一系列法規(guī)制度性安排和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施安排的有機整體。它包括傳達支付指令的支付工具和支持支付工具運用的支付系統(tǒng)，以及為確保貨幣資金流通的一系列法規(guī)制度安排和基礎(chǔ)設(shè)施安排。 支付體系是一國金融市場的核心基礎(chǔ)設(shè)施，它將一國貨幣市場、債券市場、股票市場、外匯市場和離岸市場等金融市場各個組成部分緊密聯(lián)結(jié)起來。2.2 支付體系概述 2.2.2

37、 支付體系的構(gòu)成支付體系的構(gòu)成2.2 支付體系概述1. 支付服務(wù)組織 支付服務(wù)組織是指向客戶提供支付賬戶、支付工具和支付服務(wù)的金融機構(gòu)，以及為這些機構(gòu)運行提供清算和結(jié)算網(wǎng)絡(luò)服務(wù)的支付清算組織。支付服務(wù)組織是提供支付服務(wù)的市場主體，可分為金融機構(gòu)支付服務(wù)組織和非金融機構(gòu)支付服務(wù)組織，主要包括中央銀行、商業(yè)銀行和支付清算組織等。2.2 支付體系概述2. 支付工具 支付工具，或稱支付手段，指各種可用來清償交易主體間由于商品交換和勞務(wù)活動引起的債權(quán)債務(wù)的手段和方式的總和。支付工具是用于傳達債權(quán)債務(wù)人支付指令，實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償和貨幣資金轉(zhuǎn)移的載體。 支付工具可以分為現(xiàn)金和非現(xiàn)金支付工具?，F(xiàn)金支付工具指紙

38、幣和硬幣這種流通中的現(xiàn)金。非現(xiàn)金支付工具主要包括票據(jù)、銀行卡和電子支付工具（聯(lián)名卡、儲值卡、虛擬卡等）。2.2 支付體系概述3. 支付系統(tǒng) 支付系統(tǒng)是由提供支付清算服務(wù)的中介機構(gòu)和實現(xiàn)支付指令傳送及資金清算的專業(yè)技術(shù)手段共同組成，用以實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償及資金轉(zhuǎn)移的一種金融安排，有時也稱為清算系統(tǒng)。支付系統(tǒng)是支撐各種支付工具應(yīng)用、實現(xiàn)資金清算并完成資金最終轉(zhuǎn)移的通道。 根據(jù)中央銀行與商業(yè)銀行的職能，可以將社會的支付系統(tǒng)劃分為支付清算系統(tǒng)和支付結(jié)算系統(tǒng)。支付清算系統(tǒng)是中央銀行為商業(yè)銀行等金融或非金融機構(gòu)提供支付清算服務(wù)的系統(tǒng)，也稱為上層系統(tǒng)。支付結(jié)算系統(tǒng)主要是指銀行類金融機構(gòu)面對廣大銀行客戶，為社會

39、提供支付服務(wù)的金融服務(wù)系統(tǒng)。2.2 支付體系概述4. 支付體系監(jiān)管 支付體系監(jiān)督管理是在一系列相關(guān)法規(guī)制度約束下，綜合運用經(jīng)濟、法律和行政手段對支付結(jié)算活動實施監(jiān)督管理的行為。 中央銀行承擔著對支付市場、支付服務(wù)組織和支付業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理職能。國際上各國中央銀行對支付結(jié)算的監(jiān)督管理一般由以下三個層次組成：法律依據(jù)中央銀行實施支付結(jié)算監(jiān)督管理的法規(guī)與政策支付市場和支付服務(wù)組織在長期的發(fā)展過程中形成的約定俗成的規(guī)則和慣例。 在我國，進行監(jiān)督管理的機構(gòu)除中央銀行外，還包括銀監(jiān)會、證監(jiān)會和保監(jiān)會。2.2 支付體系概述5. 支付體系各組成部分之間的關(guān)系 支付工具、支付系統(tǒng)和支付服務(wù)組織屬于支付體系中的基礎(chǔ)

40、設(shè)施安排，而支付體系監(jiān)督管理則屬于對支付體系前三個要素的整體制度性保障。支付體系的四個組成部分是密不可分、相輔相成的有機整體。支付體系這四個部分的有機結(jié)合和平穩(wěn)運行為一國經(jīng)濟金融的健康發(fā)展奠定了基礎(chǔ)。2.3 支付工具 2.3.1 支付工具的概念 支付往往是基于一定的載體和憑證完成的，該載體則為支付工具。支付工具作為以銀行為中介的資金清結(jié)算，是客戶和銀行辦理支付業(yè)務(wù)，用于傳達支付指令，實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)關(guān)系清償和貨幣資金轉(zhuǎn)移的載體，同時亦為資金結(jié)算和清算的法律依據(jù)。 支付工具往往具有以下特征： 社會認同和接受的債務(wù)清償方式 權(quán)利義務(wù)的指正憑據(jù) 具有約定格式的憑證 與社會公認的貨幣或現(xiàn)金之間有等值性 是

41、由經(jīng)濟業(yè)務(wù)基礎(chǔ)關(guān)系中收付雙方共同選擇確立的，銀行或其 他服務(wù)機構(gòu)參與選擇，但不采取主動選擇態(tài)度 通常具有法律賦予的權(quán)利2.3 支付工具 2.3.2 支付工具的特點和作用 為了方便不同類型的經(jīng)濟活動，必須有與之相適應(yīng)的不同使用方式的支付工具。支付工具的作用主要體現(xiàn)為： 提供更多的現(xiàn)實選擇，滿足人們?nèi)找嬖鲩L的支付需要； 增強了支付工具之間的替代性，降低了交易成本，提高了金融 和工具使用者分散風險的能力； 改變?nèi)藗兊闹Ц镀?，減少現(xiàn)金流通； 使資金交易記錄有案可查，有利于打擊腐敗反洗錢、規(guī)范金融 秩序； 信用支付工具的推廣使用，有利于改善銀行信用和商業(yè)信用， 并最終促進整個社會信用程度的提高。2.3

42、 支付工具 2.3.3 支付工具的類型 當前支付工具總的分為現(xiàn)金和非現(xiàn)金兩大類?，F(xiàn)金是指由各國法定機構(gòu)生產(chǎn)和發(fā)行的紙幣和硬幣，現(xiàn)金支付是可以直接并即時清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付工具，通常用于個體之間面對面低價值交易。 根據(jù)歐洲中央銀行的定義，非現(xiàn)金支付是包括了賬戶之間資金的轉(zhuǎn)移，而非現(xiàn)金支付工具是指付款人授權(quán)給銀行將資金轉(zhuǎn)移給收款人，或收款人提供從付款人資金轉(zhuǎn)移的證明的一種手段或方式。2.3 支付工具 雖然非現(xiàn)金支付工具的種類和使用情況在不同國家存在明顯的差異，但通?？蓮囊韵聨讉€方面進行分類： 根據(jù)物質(zhì)形態(tài)的不同，分為包含現(xiàn)金、支票、匯票、本票等的紙質(zhì)支付工具，和包括銀行卡、移動支付、網(wǎng)上支付等的

43、電子支付工具； 根據(jù)支付工具所需網(wǎng)絡(luò)支撐，分為在線支付工具和離線支付工具； 按支付工具的應(yīng)用范圍，分為同域支付工具和異域支付工具； 按支付工具使用方式特點，以銀行方所處的支付業(yè)務(wù)的應(yīng)收和應(yīng)付的性質(zhì)分為借記支付工具（如支票、直接借記等）、貸記支付工具（紙基貸記和電子貸記等）和其他支付工具（借記卡、信用卡等）。2.3 支付工具1. 現(xiàn)金 現(xiàn)金是由國家組織或者政府授權(quán)發(fā)行，通常包含紙幣和硬幣兩種形式。其中，紙幣本身并沒有價值，它只是一種國家發(fā)行并強制使用的貨幣符號，在經(jīng)濟活動中作為貨幣流通，其價值是以國家的信用為擔保。 現(xiàn)金交易中，貨物交易和貨幣支付同時完成，不需要了解交易雙方的真實身份，方便靈活。

44、 與此同時，現(xiàn)金支付也存在一些缺陷：首先，現(xiàn)金的特點決定了其容易被偽造、磨損和偷盜；第二，現(xiàn)金支付需要在同一時間、同一地點才能發(fā)生，這就受到了交易時間和地點的限制；第三，對于大額交易，現(xiàn)金支付也存在運輸、管理等風險。2.3 支付工具2. 銀行卡 銀行卡是經(jīng)中央銀行批準的金融機構(gòu)發(fā)行的卡基支付工具，也是目前使用最廣泛的非現(xiàn)金結(jié)算工具。 銀行卡可以按照多種方式進行分類。按是否能提供信用透支功能，可分為貸記卡和借記卡；按發(fā)卡對象不同，可分為單位卡(商務(wù)卡)和個人卡；按使用范圍不同，可分為國際卡、國內(nèi)卡和地區(qū)卡；按持卡人的從屬關(guān)系，可分為主卡和附屬卡；按清算幣種不同，可分為人民幣卡、外幣卡和雙幣種卡；

45、按卡片信息的存儲方式，可分為磁條卡、IC卡和復合金融卡。2.3 支付工具3. 支票 支票是由出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機構(gòu)在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。01 支票的類型： 我國的支票分為普通支票、現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)帳支票三種。02 支票的常用票據(jù)行為： 一切以使票據(jù)關(guān)系發(fā)生、變更或消滅為目的 而實施的法律行為都可以稱作票據(jù)行為。支票的常用票據(jù)行為包括：出票、背書、付款。2.3 支付工具4. 電子錢包 電子錢包是客戶用來進行非現(xiàn)金小額支付，并且儲存交易記錄的特殊計算機軟件或硬件設(shè)備。電子錢包內(nèi)可以存放電子貨幣，如電子現(xiàn)金、電子信用卡等。目前，電子錢包在

46、小額支付領(lǐng)域的使用非常普遍。 電子錢包目前主要有兩種類型：基于儲值卡的電子錢包和基于計算機軟件的網(wǎng)上支付電子錢包。01 基于儲值卡的電子錢包： 這類電子錢包是由專門的發(fā)行機構(gòu)發(fā)行的，用于小額支付的，不設(shè)密碼的，預(yù)先存入現(xiàn)金的卡片。 02 基于軟件的網(wǎng)上支付電子錢包： 這類電子錢包以軟件的形式存在，主要用于網(wǎng)上消費和賬戶管理，通常與銀行賬戶或銀行卡賬戶連接在一起。2.4 支付活動 2.4.1 支付活動的構(gòu)成要素 支付活動是參與支付各方采用通過現(xiàn)金、轉(zhuǎn)賬、抵押、置換等方式進行債權(quán)債務(wù)清償?shù)倪^程。 支付活動主要包括以下幾個要素：參與主體、市場行為方式、債權(quán)債務(wù)關(guān)系和支付環(huán)境。因此，支付活動也可以理解

47、為在市場或社會環(huán)境下參與主體間由于他們各自的市場行為而發(fā)生在相互之間的一種經(jīng)濟關(guān)系（即債權(quán)債務(wù)關(guān)系），這種關(guān)系需采用支付活動的某種方式來清償。在經(jīng)濟活動中，支付活動可以表現(xiàn)為買賣行為的支付、借貸行為的支付、捐贈行為的支付和國家財政分配的轉(zhuǎn)移支付。2.4 支付活動1. 參與主體 支付活動的參與主體根據(jù)其經(jīng)濟活動性質(zhì)的不同而不同。支付活動的性質(zhì)參與主體參與主體間的關(guān)系商務(wù)活動商家和消費者交易買賣借貸活動借貸雙方特別是金融服務(wù)中介機構(gòu)和服務(wù)對象金融信用饋贈活動饋贈雙方讓渡轉(zhuǎn)移國家政府財政分配活動政府部門政府行為：劃撥轉(zhuǎn)移 支付活動的參與主體：2.4 支付活動2. 市場行為方式 根據(jù)經(jīng)濟活動的性質(zhì)，支

48、付活動的行為方式可以表現(xiàn)為買賣交易行為、金融借貸行為、公益捐贈行為、政府資金劃撥行為。3. 債權(quán)債務(wù)關(guān)系 債權(quán)債務(wù)關(guān)系指在經(jīng)濟活動參與方之間所形成的能用貨幣價值度量的、一方具有索賠權(quán)、另一方具有償還義務(wù)的一種法定經(jīng)濟關(guān)系。4. 支付環(huán)境 支付環(huán)境主要指支付體系，是為實現(xiàn)和完成各類支付活動所做的一系列法規(guī)制度性安排和相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施安排。2.4 支付活動 2.4.2 支付流程“支付”過程包括交易、清算和結(jié)算三個過程。1. 交易“交易”過程確保支付指令的生成、確認和傳輸，主要包括以下步驟。 確認各當事人的身份； 確認支付工具； 查證支付能力； 付款人和收款人金融機構(gòu)對資金轉(zhuǎn)賬的授權(quán)； 付款人金融機構(gòu)向

49、收款人金融機構(gòu)通報信息； 交易處理。2.4 支付活動2. 清算 清算主要指發(fā)生在銀行同業(yè)之間的貨幣收付，用以清訖雙邊或多邊債權(quán)債務(wù)的過程和方法。 “清算”過程是在結(jié)算之前對支付指令進行發(fā)送、核對以及在某些情況下進行確認的過程，可能包括指令軋差和最終結(jié)算頭寸的建立。 “清算”過程的主要職能包括以下兩項： 01 在付款人金融機構(gòu)和收款人金融機構(gòu)之間交換支付工具或相關(guān)支付信息 。 02 計算出結(jié)算債權(quán)。 “清算”過程的結(jié)果是全面處理付款人到收款人的支付交易和收、付款人機構(gòu)的有效債權(quán)。2.4 支付活動3. 結(jié)算 結(jié)算是清償雙方或多方當事人之間資金債務(wù)的一種行為。 “結(jié)算”過程是將“清算”過程產(chǎn)生的待結(jié)

50、算債權(quán)債務(wù)在收、付款人金融機構(gòu)之間進行相應(yīng)的賬簿記錄、處理、完成貨幣資金最終轉(zhuǎn)移并通知有關(guān)各方的過程。 “結(jié)算”過程的主要步驟如下： 待結(jié)算債權(quán)的收集和完整性檢查 確保結(jié)算資金的可用性 結(jié)算金融機構(gòu)之間的債權(quán) 記錄和向有關(guān)各方通告結(jié)算 通常結(jié)算可通過兩類資金賬戶辦理過賬：一是通過金融機構(gòu)相互開立的代理賬戶進行債權(quán)結(jié)算；二是通過開立在結(jié)算銀行（絕大多數(shù)情況下是在中央銀行）的賬戶進行金融機構(gòu)之間的債權(quán)結(jié)算。 2.4 支付活動4. 支付過程分析根據(jù)支付過程的組成部分可以將支付活動分為三類。支付活動分類2.4 支付活動01 單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付活動 這種支付活動多出現(xiàn)在沒有銀行參與的面對面的買賣交易

51、活動中。買家使用貨幣的支付形式在購買活動中買商品，而賣家則出賣商品獲得貨幣資金。支付實現(xiàn)了貨幣資金從買家到賣家的轉(zhuǎn)移，而這種轉(zhuǎn)移既完成了交易的過程，也完成了由于商品買賣所形成的單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償。單一債權(quán)債務(wù)關(guān)系的支付活動2.4 支付活動02 有債權(quán)債務(wù)關(guān)系但不清算的支付活動 發(fā)生在同行內(nèi)的有債權(quán)債務(wù)關(guān)系但不清算的支付活動，買家利用銀行發(fā)放的支付工具進行支付，商家要獲得貨幣資金就需要與銀行發(fā)生關(guān)系，銀行將消費者的資金賬戶存款數(shù)額扣除商品的貨幣價值金額，并記入商家的存款賬戶上，商家就獲得存款的貨幣資金。有債權(quán)債務(wù)關(guān)系但無清算的支付活動2.4 支付活動03 有債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且需進行清算的支付活

52、動 發(fā)生在不同銀行資金賬戶之間并使用銀行支付工具支付的商務(wù)活動過程比上述過程要多一個環(huán)節(jié)，即銀行間資金賬戶的清算環(huán)節(jié)。這種商務(wù)活動的完成會出現(xiàn)三個環(huán)節(jié)，即支付的完整過程，包括交易、清算和結(jié)算，第二個環(huán)節(jié)和第三個環(huán)節(jié)是緊密相關(guān)的，只有清算完成了，結(jié)算才最終完成。結(jié)算是清償商務(wù)活動中債權(quán)債務(wù)的最終結(jié)果；清算是結(jié)清銀行間資金賬戶往來債權(quán)債務(wù)關(guān)系最終結(jié)果的一種過程。2.4 支付活動有債權(quán)債務(wù)關(guān)系并且需要清償?shù)闹Ц痘顒?.4 支付活動5. 清算與結(jié)算的區(qū)別與聯(lián)系 清算與結(jié)算均是實現(xiàn)債權(quán)債務(wù)清償?shù)慕?jīng)濟手段，而且二者緊密相關(guān)，在需要清算的支付活動中，只有清算完成了，結(jié)算才能最終完成。另一方面，清算與結(jié)算是支

53、付過程中兩個不同的處理過程，二者在支付活動的范圍及參與者等方面都有明顯差異。參與者不同在支付中的層次不同在支付活動中的范圍不同結(jié)算各種行為的當事人。除了采用相應(yīng)的結(jié)算工具、結(jié)算方式以外，還需借助同業(yè)銀行的協(xié)作，才能最終實現(xiàn)客戶委辦的結(jié)算業(yè)務(wù)。有銀行等金融服務(wù)機構(gòu)參與的支付活動中，“結(jié)算”是一個必需的環(huán)節(jié)。清算主要是提供結(jié)算服務(wù)的銀行及清算機構(gòu)。只是結(jié)清銀行間資金賬戶往來債權(quán)債務(wù)關(guān)系最終結(jié)果的一個過程?！扒逅恪敝挥性谏婕安煌y行賬戶間支付時才是必需的，無銀行介入的結(jié)算領(lǐng)域基本上無需“清算”。2.4 支付活動 2.4.3 支付活動的特點 支付活動主體的參與方式?jīng)Q定了他們的市場行為方式，這種市場行為

54、方式又決定了他們之間的債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償又與采用的支付方式有關(guān)。具體來說，支付活動具有以下特點： 支付活動的方式隨參與主體的不同而不同 支付活動的方式隨參與主體選擇的市場行為方式不同而不同 支付活動的方式隨債權(quán)債務(wù)關(guān)系的不同而不同 支付活動的方式隨支付方式的不同而不同2.4 支付活動 2.4.4 支付活動應(yīng)遵循的基本原理 支付是經(jīng)濟活動中的一種方式和手段，它的目的是清償債權(quán)債務(wù)關(guān)系，而支付在經(jīng)濟活動中所體現(xiàn)出來的基本特性即為支付原理。支付活動應(yīng)遵循以下基本原理： 債權(quán)債務(wù)關(guān)系的清償性 支付方式的社會接受性 采用手段的便利性 支付的安全性 支付信用的可靠性 法律制度的保證性2.5

55、 電子支付 2.5.1 電子支付概述 電子支付既是一種支付行為，也是以電子方式處理交易支付的各種支付系統(tǒng)的總稱，它是交易過程中支付手段或支付工具的電子化形式，是依托于各種交易行為而存在的。 廣義的電子支付指支付系統(tǒng)中所包括的所有以電子方式，或者稱為無紙化方式進行的資金的劃撥與結(jié)算；狹義的電子支付也稱為網(wǎng)上支付，指在電子商務(wù)的應(yīng)用和推廣中，為順利完成整個交易過程所建立的一套通用的電子交易支付方法和機制。 1. 電子支付的概念2.5 電子支付 1985年中國銀行發(fā)行了第一張銀行卡，標志著貨幣正式進入了另一個階段。 1999年，招商銀行全面啟動國內(nèi)首家網(wǎng)上銀行-“一網(wǎng)通”，建立由網(wǎng)上企業(yè)銀行、網(wǎng)上個

56、人銀行、網(wǎng)上證券、網(wǎng)上商城、網(wǎng)上支付組成的較為完善的網(wǎng)絡(luò)銀行服務(wù)體系。由此，電子支付在中國浮出水面。 2003年我國進入“信用卡元年”，標準貸記卡從零起步，很快呈現(xiàn)快速增長態(tài)勢。 2005年我國進入“電子支付元年”。 2. 電子支付方式的變革01 從傳統(tǒng)支付到電子支付2.5 電子支付 2006年，電子支付進入“電子支付1.0時代”，電子支付產(chǎn)業(yè)保持快速增長，網(wǎng)上銀行支付、移動支付、電話支付等支付方式繼續(xù)發(fā)展。 目前，我國的電子支付正處于“支付2.0時代”的初級發(fā)展階段，電子支付工具層出不窮，電子支付方式種類多而繁雜，支付平臺和支付渠道正處于激烈的“圈地”運動中，各種具體的有針對性的政策法規(guī)還沒

57、有真正出臺。2.5 電子支付 從支付方式演變的過程來看，可以歸納出支付方式演變的一般規(guī)律，即以下這些性質(zhì)。 匿名保護性 安全性 便利性 交易費用 規(guī)范性 02 支付方式的演變規(guī)律2.5 電子支付 電子支付即是在網(wǎng)絡(luò)上的貨幣支付或資金流動，通過計算機網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)以電子信息傳遞形式實現(xiàn)流通與支付。與傳統(tǒng)的支付方式相比，電子支付具有以下特征： 電子支付是采用先進的技術(shù)通過數(shù)字流轉(zhuǎn)來完成信息傳輸?shù)?，而傳統(tǒng)的支付方式則是通過現(xiàn)金的流轉(zhuǎn)、票據(jù)的轉(zhuǎn)讓及銀行的匯兌等物理實體的流轉(zhuǎn)來完成款項支付的。 電子支付的工作環(huán)境是基于一個開放的系統(tǒng)平臺（即因特網(wǎng)）之中；而傳統(tǒng)支付則是在較為封閉的系統(tǒng)中運作。 電子支付使用的是

58、最先進的通信手段，如Internet、Extranet；而傳統(tǒng)支付使用的則是傳統(tǒng)的通信媒介。 相比傳統(tǒng)支付，電子支付具有方便、快捷、高效、經(jīng)濟的優(yōu)勢。 03 電子支付與傳統(tǒng)支付的比較2.5 電子支付 2.5.2 電子支付的類型電子支付類型2.5 電子支付1. 網(wǎng)上支付 網(wǎng)上支付是電子支付的一種形式，是目前我國應(yīng)用最為廣泛的電子支付模式。通過網(wǎng)上支付方式可以足不出戶的完成資金轉(zhuǎn)移，實現(xiàn)支付。 01 網(wǎng)上銀行支付 網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行，是金融機構(gòu)利用計算機和互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)在Internet上開設(shè)的銀行，是一種不受時間、空間限制的全新的銀行客戶服務(wù)系統(tǒng)。2.5 電子支付 02 第三方支付 “第

59、三方支付”是具備一定實力和信譽保障的獨立機構(gòu)，采用與各大銀行簽約的方式，提供與銀行支付結(jié)算系統(tǒng)接口的交易支持平臺的網(wǎng)絡(luò)支付模式。 03 銀聯(lián)電子支付 中國銀聯(lián)電子支付有限公司是中國銀聯(lián)控股的銀行卡專業(yè)服務(wù)公司，擁有面向全國的統(tǒng)一支付平臺，主要從事以互聯(lián)網(wǎng)等新興渠道為基礎(chǔ)的網(wǎng)上支付、企業(yè)B2B賬戶支付、電話支付、網(wǎng)上跨行轉(zhuǎn)賬、網(wǎng)上基金交易、企業(yè)公對私資金代付、自助終端支付等銀行卡網(wǎng)上支付及增值業(yè)務(wù)，是中國銀聯(lián)旗下的網(wǎng)絡(luò)方面軍。2.5 電子支付2. 移動支付 國外的移動支付聯(lián)盟Mobile Payment Forum認為移動支付就是通過無線連接，使用一種移動通信設(shè)備座位電子支付工具使付款人向收款人

60、進行支付的一種電子方式轉(zhuǎn)移。中國人民銀行對移動支付的定義是，指單位、個人（簡稱用戶）直接或授權(quán)他人通過移動通信終端或設(shè)備，發(fā)出支付指令，實現(xiàn)貨幣支付與資金轉(zhuǎn)移的行為。中國銀聯(lián)將移動支付定義為用戶使用移動手持設(shè)備，通過無線網(wǎng)絡(luò)（包括移動通信網(wǎng)絡(luò)和廣域網(wǎng)）購買實體或虛擬物品以及各種服務(wù)的一種新型支付方式。 綜合各機構(gòu)對移動支付的定義，所謂移動支付就是指利用手機、移動 PC 等無線通信網(wǎng)絡(luò)終端，轉(zhuǎn)移貨幣價值以履行對價義務(wù)的一種支付方式。2.5 電子支付3. 固定電話支付 電話支付是基于中國電信固定電話網(wǎng)絡(luò)及合作金融機構(gòu)清算系統(tǒng)，整合合作雙方客戶資源和商戶資源，通過電話支付終端向用戶提供自助支付、自助