財(cái)務(wù)管理部-零售公司固定資產(chǎn)管理規(guī)

1、固定資產(chǎn)管管理規(guī)定第一章 總則第一條 目的為了加強(qiáng)對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)的管理，保保證其合理理使用，保保護(hù)其完整整，發(fā)揮固固定資產(chǎn)的的最大效能能, 降低低經(jīng)營(yíng)管理理費(fèi)用，盤盤活閑置的的固定資產(chǎn)產(chǎn)，理順各各相關(guān)部門門的工作職職責(zé)和要求求，特制定定本規(guī)定。第二條 定義本規(guī)定所稱稱固定資產(chǎn)產(chǎn)是指企業(yè)業(yè)使用期限限超過1年年的房屋、建筑物、機(jī)器、機(jī)機(jī)械、運(yùn)輸輸工具，以以及其他與與生產(chǎn)、經(jīng)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的的設(shè)備、器器具、工具具等。不屬屬于生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營(yíng)主要設(shè)設(shè)備的物品品，單位價(jià)價(jià)值在20000元以以上，并且且使用年限限超過二年年的，也應(yīng)應(yīng)列為固定定資產(chǎn)，未未作為固定定資產(chǎn)管理理的工具、器具等，作作為低值易易耗品核算算。第三

2、條 計(jì)價(jià)方法法固定資產(chǎn)原原值按實(shí)際際成本計(jì)價(jià)價(jià)（包括買買價(jià)、運(yùn)輸輸費(fèi)、包裝裝費(fèi)、安裝裝費(fèi)、稅金金、保險(xiǎn)費(fèi)費(fèi)等）。第四條 折舊管理理折舊方法：固定資產(chǎn)折折舊采用直直線法。2、固定資資產(chǎn)的分類類、使用年年限及預(yù)計(jì)計(jì)凈殘值率率： 類別號(hào)號(hào) 資產(chǎn)產(chǎn)類別 使使用年限 預(yù)計(jì)凈凈殘值率01 房房屋及建筑筑物 25-45年 5%02 機(jī)機(jī)械設(shè)備 10年 5%03 電電子設(shè)備 5年 5%04 運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備 8年 5%05 其其他設(shè)備 5年 5% 第二章 日日常管理第五條 管理形式式 固固定資產(chǎn)實(shí)實(shí)行電腦賬賬簿（賬）、電腦卡片片（卡）、實(shí)物（實(shí)實(shí)）分管原原則；財(cái)務(wù)務(wù)部管理固固定資產(chǎn)明明細(xì)分類賬賬及固定資資產(chǎn)電腦卡卡

3、片；使用用部門管理理實(shí)物。第六條 各部門管管理職責(zé)1、財(cái)務(wù)部部職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)固定定資產(chǎn)價(jià)值值的確認(rèn)、核算、付付款、折舊舊、變現(xiàn)、轉(zhuǎn)讓的審審核及對(duì)實(shí)實(shí)物日常管管理的監(jiān)督督和固定資資產(chǎn)盤點(diǎn)的的組織工作作。包括固固定資產(chǎn)卡卡片的建立立。2、使用部部門職責(zé)：負(fù)責(zé)對(duì)其使使用固定資資產(chǎn)的實(shí)物物保管及日日常維護(hù)與與保養(yǎng)。建立部門固固定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物臺(tái)帳，明明確設(shè)備的的實(shí)物負(fù)責(zé)責(zé)人；定期期與財(cái)務(wù)對(duì)對(duì)帳、與實(shí)實(shí)物稽核；3、行政部部：負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)的申購購、采購、維修、調(diào)調(diào)配、報(bào)損損和日常管管理；會(huì)同同財(cái)務(wù)部組組織盤點(diǎn)工工作。負(fù)責(zé)固定資資產(chǎn)的申購購，明確實(shí)實(shí)物保管人人和管理責(zé)責(zé)任人的責(zé)責(zé)任、跟蹤蹤固定資產(chǎn)產(chǎn)的使用狀狀況

4、、固定定資產(chǎn)報(bào)廢廢的確認(rèn)及及固定資產(chǎn)產(chǎn)盤點(diǎn)工作作，并不定定期對(duì)固定定資產(chǎn)進(jìn)行行抽查，確確保實(shí)物的的安全及正正常使用。負(fù)責(zé)閑置固固定資產(chǎn)的的日常管理理及調(diào)配、處置工作作。第七條 閑置資產(chǎn)產(chǎn)管理各使用部門門應(yīng)及時(shí)將將閑置的資資產(chǎn)提供給給行政部，由由行政部根據(jù)據(jù)閑置資產(chǎn)產(chǎn)情況來確確定固定資資產(chǎn)的購置置方式，以以便公司的的閑置資產(chǎn)產(chǎn)得到有效效的利用。第八條 盤點(diǎn)為確保公司司資產(chǎn)的完完整性，公公司每年至至少組織一一次固定資資產(chǎn)的全面面盤點(diǎn)。由由財(cái)務(wù)部牽牽頭，與行行政部一起起，組織盤盤點(diǎn)準(zhǔn)備工工作。盤點(diǎn)點(diǎn)出現(xiàn)盈虧虧時(shí)，使用用部門應(yīng)（行政部協(xié)助）及時(shí)查明原因，在盤點(diǎn)后三天內(nèi)將盈虧原因報(bào)告交財(cái)務(wù)部；財(cái)務(wù)部根據(jù)

5、盤點(diǎn)表及盈虧說明，在盤點(diǎn)后八日內(nèi)出具固定資產(chǎn)年度盤點(diǎn)報(bào)告報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)審批。第三章 固定資資產(chǎn)購置第九條 申購一、新開門門店設(shè)備投投資預(yù)算（一）要求求：公司對(duì)每個(gè)個(gè)新開的門門店應(yīng)在事事前對(duì)設(shè)備備的投資進(jìn)進(jìn)行預(yù)算，投投資預(yù)算原原則上只進(jìn)進(jìn)行一次，如如因特殊情情況，需單單獨(dú)報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批。（二）組織織部門：新開門店的的固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算算由拓展部部組織進(jìn)行行，其他部部門負(fù)責(zé)協(xié)協(xié)助。（三）時(shí)間間安排：新開門店所所需的各類類別固定資資產(chǎn)的預(yù)算算在統(tǒng)一的的時(shí)間內(nèi)進(jìn)進(jìn)行，具體體時(shí)間由拓拓展部把握握，但最晚晚在新開門門店的設(shè)計(jì)計(jì)圖紙出來來后應(yīng)立即即進(jìn)行。（四）預(yù)算算程序：拓展部將新新店所需設(shè)設(shè)備的預(yù)算算開始

6、時(shí)間間、結(jié)束時(shí)時(shí)間及其他他方面的預(yù)預(yù)算要求通通知信息中中心、營(yíng)運(yùn)運(yùn)總部，各各部門在接接到通知后后應(yīng)嚴(yán)格按按照拓展部部的要求及及時(shí)對(duì)本部部門負(fù)責(zé)購購置的資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行預(yù)算算，并在規(guī)規(guī)定的時(shí)間間內(nèi)將預(yù)算算結(jié)果按拓拓展部的要要求報(bào)送給給拓展部，拓拓展部匯總總各部門的的設(shè)備需求求預(yù)算后，并并撰寫書面面的新開門門店固定資資產(chǎn)投資預(yù)預(yù)算報(bào)告報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)管理理總部、公公司控制部部審核后報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。經(jīng)經(jīng)審批后，拓拓展部應(yīng)將將經(jīng)審批的的固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算算傳相應(yīng)的的部門及新新開門店負(fù)負(fù)責(zé)人。（五）新開開門店固定定資產(chǎn)投資資預(yù)算表的的填制要求求：各使用部門門對(duì)固定資資產(chǎn)設(shè)備的的預(yù)算，應(yīng)應(yīng)明確到單單品，但無無須填寫

7、具具體的品牌牌和預(yù)計(jì)金金額，品牌牌和預(yù)計(jì)金金額由負(fù)責(zé)責(zé)采購部門門進(jìn)行填寫寫，拓展部部在匯總各各部門的設(shè)設(shè)備預(yù)算需需求時(shí)，應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照照“新開門店店固定資產(chǎn)產(chǎn)投資預(yù)算算表”（附表11）的格式式分類別進(jìn)進(jìn)行匯總。 （六）預(yù)算算設(shè)備的控控制：采購部門：采購部門應(yīng)應(yīng)嚴(yán)格按照照類別在預(yù)預(yù)算限額內(nèi)內(nèi)詢價(jià)，并并根據(jù)詢價(jià)價(jià)結(jié)果報(bào)公公司控制部部審核。公司控制部部：公司控制部部審核并抽抽查詢價(jià)結(jié)結(jié)果，必要要時(shí)聯(lián)系新新的廠家進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)，并并把結(jié)果報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。二、日常申申購固定資資產(chǎn)的申購購程序：各部門根根據(jù)本部門門需求提出出申購計(jì)劃劃，報(bào)行政政部審核；行政部根根據(jù)各部門門的需求，制制定出下月月總的申購購計(jì)劃

8、，填填制“申購單”（附表22，一式一一聯(lián)）報(bào)財(cái)財(cái)務(wù)部審核核后報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批。第十條 審核要求求財(cái)務(wù)部和行行政部必要要時(shí)應(yīng)對(duì)使使用部門的的需求進(jìn)行行實(shí)地考察察，對(duì)其種種類、數(shù)量量、配置等等情況進(jìn)行行審核，嚴(yán)嚴(yán)格把關(guān)，做做到物盡其其用。第十一條 購置購置方式的的確立行政部在審審核“申購單”時(shí)，應(yīng)檢檢查是否有有可供調(diào)配配的閑置固固定資產(chǎn)，對(duì)對(duì)于有同類類型閑置固固定資產(chǎn)的的應(yīng)采取調(diào)調(diào)撥方式，對(duì)對(duì)于未有閑閑置的申購購單品才采采取直接采采購方式購購買。供應(yīng)商的評(píng)評(píng)估（1）公開開投標(biāo)：對(duì)對(duì)每類固定定資產(chǎn)金額額在10萬萬元以上的的（含100萬元），經(jīng)經(jīng)辦部門應(yīng)應(yīng)選取三家家以上合適適的供應(yīng)商商采取公開開投標(biāo)

9、的方方式進(jìn)行。供應(yīng)商投投標(biāo)后，由由經(jīng)辦部門門會(huì)同財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部共同對(duì)各各家商品的的質(zhì)量、價(jià)價(jià)格和服務(wù)務(wù)等方面進(jìn)進(jìn)行綜合評(píng)評(píng)估，之后后以評(píng)估報(bào)報(bào)告的形式式報(bào)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。（2）直接接采購：經(jīng)辦部門應(yīng)應(yīng)選擇三家家以上合適適的供應(yīng)商商洽談（對(duì)對(duì)于公司指指定品牌的的設(shè)備，如如直接與生生產(chǎn)商合作作，則無須須選擇另外外商家進(jìn)行行洽談），比比較各家商商品的質(zhì)量量、價(jià)格和和服務(wù)，進(jìn)進(jìn)行綜合評(píng)評(píng)價(jià)，并將將評(píng)價(jià)結(jié)果果報(bào)財(cái)務(wù)管管理總部、公司控制制部審核。財(cái)務(wù)管理總總部、公司司控制部進(jìn)進(jìn)行審核時(shí)時(shí)，應(yīng)按照照所需資產(chǎn)產(chǎn)的質(zhì)量、規(guī)格等要要求另外進(jìn)進(jìn)行詢價(jià)，如如所咨詢價(jià)價(jià)格明顯低低于經(jīng)辦部部門的提供供的價(jià)格，經(jīng)經(jīng)辦部門

10、應(yīng)應(yīng)對(duì)存在的的差異做出出解釋，對(duì)對(duì)存在無合合理理由且且差異較大大的，財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決決制止，同同時(shí)將經(jīng)辦辦部門的業(yè)業(yè)績(jī)納入年年度考核中中。公司控制部部審核后報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。經(jīng)辦部門根根據(jù)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批的的結(jié)果聯(lián)系系供應(yīng)商簽簽訂合同并并把相關(guān)資資料傳實(shí)物物需求部門門。第十二條 驗(yàn)收1、驗(yàn)收要要求：負(fù)責(zé)驗(yàn)收的的部門，驗(yàn)驗(yàn)收時(shí)應(yīng)核核對(duì)經(jīng)辦部部門傳的相相關(guān)資料，逐逐一清點(diǎn)數(shù)數(shù)量及核查查其質(zhì)量，對(duì)對(duì)下列情況況應(yīng)拒收：與樣板不符符，貨不對(duì)對(duì)板；質(zhì)量不合格格；型號(hào)、規(guī)格格、單位、單價(jià)、數(shù)數(shù)量與資料料不符。2、驗(yàn)收人人員：日常各職能能部門的固固定資產(chǎn)由由拓展部、信息中心心負(fù)責(zé)驗(yàn)收收；門店固固定資產(chǎn)

11、由由拓展部、門店行政政人員共同同驗(yàn)收；新店的固定定資產(chǎn)驗(yàn)收收：信息設(shè)備、電腦設(shè)備備由駐店信信息人員負(fù)負(fù)責(zé)驗(yàn)收；其它所有設(shè)設(shè)備：存放放地在總部部的由拓展展部負(fù)責(zé)驗(yàn)驗(yàn)收；存放放門店的由由拓展部、門店共同同驗(yàn)收。3、單據(jù)填填制：對(duì)驗(yàn)收合格格的物品驗(yàn)驗(yàn)收部門應(yīng)應(yīng)于驗(yàn)收時(shí)時(shí)填制“固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單”（附表33，一式三三聯(lián)，第一一聯(lián)驗(yàn)收部部門，第二二聯(lián)財(cái)務(wù)管管理總部，第第三聯(lián)供應(yīng)應(yīng)商），驗(yàn)驗(yàn)收合格后后以使用部部門為單位位編制“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”（附表44，一式三三聯(lián)，第一一聯(lián)驗(yàn)收部部門，第二二聯(lián)財(cái)務(wù)管管理總部，第第三聯(lián)使用用部門），并并為每個(gè)使使用部門復(fù)復(fù)制一份；編制完畢畢后，驗(yàn)收收部門將“固定資產(chǎn)產(chǎn)

12、簽收明細(xì)細(xì)表”傳各使用用部門實(shí)物物保管人簽簽名。對(duì)于于信息中心心和拓展部部負(fù)責(zé)驗(yàn)收收的固定資資產(chǎn)，其“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”中的卡片片編號(hào)欄由由財(cái)務(wù)管理理總部負(fù)責(zé)責(zé)填制。另另外對(duì)需要要安裝的固固定資產(chǎn)，驗(yàn)驗(yàn)收部門應(yīng)應(yīng)出具固定定資產(chǎn)安裝裝驗(yàn)收?qǐng)?bào)告告，將其附附在相應(yīng)的的驗(yàn)收單后后。對(duì)于專專業(yè)性較強(qiáng)強(qiáng)的固定資資產(chǎn)。驗(yàn)收收部門應(yīng)邀邀請(qǐng)相關(guān)專專業(yè)技術(shù)人人員協(xié)助驗(yàn)驗(yàn)收。4、標(biāo)簽的的粘貼：財(cái)務(wù)管理總總部按下文文規(guī)定的編編號(hào)要求統(tǒng)統(tǒng)一編制“固定資產(chǎn)產(chǎn)標(biāo)簽”（附表55），發(fā)放放給各使用用部門，并并監(jiān)督其自自收到標(biāo)簽簽之日起二二天內(nèi)粘貼貼在實(shí)物明明顯的位置置，以便實(shí)實(shí)物和賬簿簿一一對(duì)應(yīng)應(yīng)。第十三條 付款1、付款

13、審審核：財(cái)務(wù)管理總總部對(duì)購入入的固定資資產(chǎn)數(shù)量、單價(jià)等方方面進(jìn)行審審核，對(duì)于于實(shí)際購入入數(shù)量大于于申購數(shù)量量的（如有有合同的按按合同執(zhí)行行），財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部將不給予予報(bào)賬，對(duì)對(duì)于實(shí)際單單價(jià)與前述述確定的單單價(jià)不符的的，必須注注明原因，如如無合理原原因，超出出部分的金金額由經(jīng)辦辦人承擔(dān)。2、付款方方式：經(jīng)辦部門憑憑已審批的的申購單、發(fā)票、“固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”（固定資資產(chǎn)簽收明明細(xì)表可先先不辦理卡卡片編號(hào)的的填制工作作）的財(cái)務(wù)務(wù)聯(lián)并填寫寫付款申請(qǐng)請(qǐng)單到財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部報(bào)賬，經(jīng)經(jīng)財(cái)務(wù)審核核、報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批后付款。第十四條 入賬手手續(xù)財(cái)務(wù)管理總總部憑供應(yīng)應(yīng)商發(fā)票原原件

14、、“固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單”和“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”入賬。關(guān)關(guān)于發(fā)票的的索取，采采取誰負(fù)責(zé)責(zé)采購誰負(fù)負(fù)責(zé)辦理的的原則。財(cái)務(wù)管理總總部應(yīng)在購購買當(dāng)月根根據(jù)“固定資產(chǎn)產(chǎn)驗(yàn)收單”及“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”錄入固定定資產(chǎn)電腦腦卡片，辦辦理固定資資產(chǎn)入賬手手續(xù)，以便便跟蹤固定定資產(chǎn)的實(shí)實(shí)物管理，確確保財(cái)務(wù)核核算的準(zhǔn)確確性和及時(shí)時(shí)性。信息息中心和拓拓展部應(yīng)積積極配合財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部辦理固固定資產(chǎn)電電腦卡片的的錄入工作作。第四章 固固定資產(chǎn)調(diào)調(diào)撥第十五條 調(diào)撥1、二級(jí)公公司內(nèi)部的的調(diào)撥：如固定資產(chǎn)產(chǎn)“申購單”上注明采采取調(diào)撥方方式添置固固定資產(chǎn)，由由拓展部/信息中心心根據(jù)固定定資產(chǎn)“申購單”錄入固定定資產(chǎn)“

15、調(diào)撥單” （附表表7，一式式四聯(lián)，財(cái)財(cái)務(wù)一聯(lián)，拓拓展部/信信息中心一一聯(lián)，調(diào)出出地一聯(lián)、調(diào)入地一一聯(lián)；另電電腦設(shè)備調(diào)調(diào)撥單由信信息中心負(fù)負(fù)責(zé)制定）經(jīng)經(jīng)本部門負(fù)負(fù)責(zé)人、財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部審核后后報(bào)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批。審批完畢畢后，調(diào)出出地憑審批批后的調(diào)撥撥單調(diào)撥固固定資產(chǎn)，調(diào)調(diào)撥時(shí)如出出現(xiàn)差異應(yīng)應(yīng)及時(shí)查明明原因。調(diào)調(diào)撥手續(xù)完完畢后，財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部憑固定定資產(chǎn)調(diào)撥撥單修改或或錄入固定定資產(chǎn)電腦腦卡片（對(duì)對(duì)于電腦設(shè)設(shè)備的調(diào)撥撥，信息中中心應(yīng)將調(diào)調(diào)撥單傳一一聯(lián)給財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部），并于于當(dāng)月將調(diào)調(diào)撥單傳財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部，財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部據(jù)以進(jìn)行行相應(yīng)的賬賬務(wù)處理。2、二級(jí)公公司之間的的調(diào)撥由調(diào)入地公公司提

16、出申申請(qǐng)，填制制“固定資產(chǎn)產(chǎn)公司間調(diào)調(diào)撥申請(qǐng)單單”（見附表表9，申請(qǐng)請(qǐng)單一式一一聯(lián)），經(jīng)經(jīng)總部拓展展部（信息息中心）和和財(cái)務(wù)管理理總部審核核后報(bào)總部部公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。審審批完畢后后，調(diào)出地地拓展部（信信息中心）打印“固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單”（見附表10，固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單一式四聯(lián)，調(diào)出地財(cái)務(wù)、拓展部（信息中心），調(diào)入地財(cái)務(wù)、拓展部（信息中心）各一聯(lián)），經(jīng)總部拓展部（信息中心）和財(cái)務(wù)管理本部審核后，調(diào)入地憑審批后的調(diào)撥單調(diào)撥固定資產(chǎn)。調(diào)撥手續(xù)完畢后，雙方財(cái)務(wù)管理總部憑固定資產(chǎn)公司間調(diào)撥單修改或錄入固定資產(chǎn)電腦卡片，并于當(dāng)月將調(diào)撥單傳給各自財(cái)務(wù)管理總部，雙方財(cái)務(wù)管理總部據(jù)以做相應(yīng)的帳務(wù)處理。第五章

17、 固定資產(chǎn)產(chǎn)使用第十六條 保管責(zé)任任人固定資產(chǎn)申申購部門自自簽收固定定資產(chǎn)之日日起成為固固定資產(chǎn)使使用部門，固固定資產(chǎn)使使用人即為為實(shí)物保管管人。固定定資產(chǎn)使用用部門應(yīng)指指定專人保保管本部門門的固定資資產(chǎn)實(shí)物。第十七條 使用要求求1、固定資資產(chǎn)使用人人應(yīng)按說明明書的要求求操作，隨隨時(shí)保持固固定資產(chǎn)的的潔凈與完完整。2、未經(jīng)固固定資產(chǎn)實(shí)實(shí)物保管人人的允許，他他人不得擅擅自使用。3、若固定定資產(chǎn)出現(xiàn)現(xiàn)故障，使使用部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)通知知相應(yīng)的部部門，不得得擅自拆除除。4、使用部部門發(fā)現(xiàn)本本部門的固固定資產(chǎn)連連續(xù)三個(gè)月月未使用，且且預(yù)計(jì)將來來亦不會(huì)再再使用的固固定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)及時(shí)通知知拓展部/信息中心心登記

18、閑置置固定資產(chǎn)產(chǎn)。 固定資產(chǎn)產(chǎn)改良第十八條 改良條條件1、可延長(zhǎng)長(zhǎng)固定資產(chǎn)產(chǎn)使用年限限達(dá)2 年年以上；2、能為公公司帶來的的未來經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益明顯顯大于預(yù)計(jì)計(jì)的改良支支出凈額。第十九條 改良程程序固定資產(chǎn)改改良由使用用部門提出出固定資產(chǎn)產(chǎn)改良申請(qǐng)請(qǐng)；2、由拓展展部、財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部對(duì)改良申申請(qǐng)進(jìn)行審審核，對(duì)符符合改良條條件的報(bào)公公司領(lǐng)導(dǎo)審審批。3、改良完完畢后，參參照購置固固定資產(chǎn)的的方式進(jìn)行行驗(yàn)收、入入賬、付款款，改良后后的固定資資產(chǎn)原值及及折舊年限限應(yīng)重新確確定，改良良后的固定定資產(chǎn)原值值為原固定定資產(chǎn)賬面面凈值減去去改良過程程中發(fā)生的的變價(jià)收入入加上因改改良而增加加的支出，折折舊年限按按改良

19、后預(yù)預(yù)計(jì)可使用用年限確定定。第七章 固固定資產(chǎn)處處置第二十條 固定資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓讓由拓展部、信息中心心與受讓方方達(dá)成轉(zhuǎn)讓讓意向后，會(huì)會(huì)同財(cái)務(wù)管管理總部對(duì)對(duì)轉(zhuǎn)讓的固固定資產(chǎn)采采用適當(dāng)?shù)牡脑u(píng)估方法法進(jìn)行估價(jià)價(jià)，提出固固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)，報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批。拓拓展部、信信息中心根根據(jù)審批結(jié)結(jié)果轉(zhuǎn)讓固固定資產(chǎn)。財(cái)務(wù)管理理總部根據(jù)據(jù)審批結(jié)果果進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)賬務(wù)處理理。第二十一條條 固定定資產(chǎn)的報(bào)報(bào)廢1、報(bào)廢條條件：長(zhǎng)期閑置置不用，在在可預(yù)見的的未來不會(huì)會(huì)再使用，且且已無轉(zhuǎn)讓讓價(jià)值的固固定資產(chǎn)；由于技術(shù)術(shù)進(jìn)步等原原因，不可可使用的固固定資產(chǎn)；已遭毀損損，以至于于不再具有有使用價(jià)值值和轉(zhuǎn)讓價(jià)價(jià)值的固定定資產(chǎn)；雖然

20、固定定資產(chǎn)尚可可使用，但但使用該固固定資產(chǎn)違違背成本效效益原則；其他實(shí)質(zhì)質(zhì)上已經(jīng)不不能再給公公司帶來經(jīng)經(jīng)濟(jì)利益的的固定資產(chǎn)產(chǎn)。2、報(bào)廢要要求：對(duì)已提足足折舊、不不能繼續(xù)使使用且無修修復(fù)價(jià)值的的，由使用用部門填制制“固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)單”（附表77，固定資資產(chǎn)報(bào)廢申申請(qǐng)單一式式三聯(lián)，一一聯(lián)使用部部門，一聯(lián)聯(lián)財(cái)務(wù)管理理總部，一一聯(lián)拓展部部/信息中中心）報(bào)拓拓展部/信信息中心、財(cái)務(wù)管理理總部審核核后報(bào)公司司領(lǐng)導(dǎo)審批批。對(duì)無使用用和修復(fù)價(jià)價(jià)值、但尚尚未提足折折舊的固定定資產(chǎn)，應(yīng)應(yīng)查明原因因，書面報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)審批；拓拓展部/信信息中心根根據(jù)審批結(jié)結(jié)果（同意意報(bào)廢）打打印“固定資產(chǎn)產(chǎn)報(bào)廢單”（格式同同

21、報(bào)廢申請(qǐng)請(qǐng)單）傳財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部。報(bào)廢的固固定資產(chǎn)應(yīng)應(yīng)及時(shí)清理理，如有變變賣價(jià)值的的，由財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部、拓展部部/信息中中心、控制制部、防損損部對(duì)報(bào)廢廢資產(chǎn)的價(jià)價(jià)值進(jìn)行相相應(yīng)的評(píng)估估，由財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部、拓展部部/信息中中心、控制制部、防損損部根據(jù)評(píng)評(píng)估結(jié)果對(duì)對(duì)報(bào)廢資產(chǎn)產(chǎn)進(jìn)行變賣賣。第八章 固定資產(chǎn)產(chǎn)編號(hào)第二十二條條 編號(hào)號(hào)原則財(cái)務(wù)管理總總部對(duì)所有有的固定資資產(chǎn)進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一編號(hào)。第二十三條條 編號(hào)號(hào)方法所有固定資資產(chǎn)編號(hào)是是由“三位門店店和部門代代號(hào) + 二位資產(chǎn)產(chǎn)類別號(hào) + 三位位序列號(hào)”的組成。三位門店店及部門代代號(hào)：總部部：0011-行政政部，0002-財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部，0003人力資源

22、源部，0004拓展部，0005信息中心心，0066防損部，0007生鮮商品品部（包括括生豬批發(fā)發(fā)行），0008商品管理理總部，0009-營(yíng)營(yíng)運(yùn)總部，0010公司控制制部，0111市場(chǎng)部，0012配送送中心（包包括干貨、生鮮配送送中心）。門店：如2202代表表金色店（取取店碼）。 二位資產(chǎn)產(chǎn)類別號(hào)：只能用阿阿拉伯?dāng)?shù)字字作為代號(hào)號(hào)，如011代表土地地、房屋及及建筑物、02動(dòng)力力設(shè)備、003代表運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備等等；例如：財(cái)務(wù)務(wù)管理部電電腦1臺(tái)：編號(hào)如下下：0022-04-001第二十四條條編號(hào)發(fā)發(fā)放時(shí)間財(cái)務(wù)管理總總部在編制制“固定資產(chǎn)產(chǎn)簽收明細(xì)細(xì)表”時(shí)，在編編號(hào)欄內(nèi)按按編號(hào)規(guī)則則依次發(fā)放放編號(hào)。第九章

23、處罰及其其他第二十五條條 對(duì)辦辦理固定資資產(chǎn)購置的的人員，如如有故意以以明顯高于于市場(chǎng)價(jià)購購進(jìn)的，一一經(jīng)查出，除除應(yīng)承擔(dān)差差價(jià)部分外外，還應(yīng)由由財(cái)務(wù)管理理總部視情情節(jié)輕重報(bào)報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)對(duì)當(dāng)事人人進(jìn)行口頭頭警告、書書面警告、通報(bào)批評(píng)評(píng)、降職或或辭退。第二十六條條 對(duì)未未及時(shí)將閑閑置固定資資產(chǎn)通知相相關(guān)部門而而造成公司司重復(fù)購置置的，視重重復(fù)購置金金額的大小小，對(duì)拓展展部/信息息中心或相相關(guān)實(shí)物管管理責(zé)任人人給予口頭頭警告、書書面警告、通報(bào)批評(píng)評(píng)及降職等等處分。第二十七條條 如因因個(gè)人使用用不當(dāng)造成成固定資產(chǎn)產(chǎn)損壞但可可維修的，實(shí)實(shí)物保管人人承擔(dān)修理理費(fèi)用；如如因個(gè)人使使用不當(dāng)造造成固定資資產(chǎn)損壞

24、并并不可維修修的，實(shí)物物保管人按按該項(xiàng)固定定資產(chǎn)賬面面凈值賠款款。第二十八條條 由于于保管不慎慎造成固定定資產(chǎn)丟失失的，除該該固定資產(chǎn)產(chǎn)的凈值由由直接責(zé)任任人和管理理責(zé)任人負(fù)負(fù)責(zé)賠償外外，還應(yīng)對(duì)對(duì)固定資產(chǎn)產(chǎn)的直接責(zé)責(zé)任人和管管理責(zé)任人人給予口頭頭警告、書書面警告、通報(bào)批評(píng)評(píng)及降職等等處分。第二十九條條 固定定資產(chǎn)在保保質(zhì)期內(nèi)，如如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量量問題，部部門應(yīng)立即即向供應(yīng)商商要求退換換貨或索賠賠。第三十條 固定資資產(chǎn)在保修修期內(nèi)出現(xiàn)現(xiàn)故障，使使用部門應(yīng)應(yīng)及時(shí)上報(bào)報(bào)采購部門門，由采購購部門通知知供應(yīng)商在在規(guī)定的時(shí)時(shí)間內(nèi)進(jìn)行行維修。第三十一條條 固定定資產(chǎn)管理理責(zé)任人、實(shí)物責(zé)任任人有異動(dòng)動(dòng)情況的（包包括

25、人事調(diào)調(diào)動(dòng)、辭工工等），由由使用部門門書面知會(huì)會(huì)財(cái)務(wù)管理理總部，財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部打印責(zé)責(zé)任人經(jīng)管管資產(chǎn)明細(xì)細(xì)表，相關(guān)關(guān)責(zé)任人憑憑明細(xì)表辦辦理固定資資產(chǎn)交接手手續(xù)，填制制“固定資產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任人變變動(dòng)明細(xì)表表”（附表88，固定資資產(chǎn)責(zé)任人人變動(dòng)明細(xì)細(xì)表一式四四聯(lián)，財(cái)務(wù)務(wù)一聯(lián)，拓拓展部（信信息中心）一一聯(lián)，交接接雙方各一一聯(lián)）。財(cái)財(cái)務(wù)管理總總部憑“固定資產(chǎn)產(chǎn)責(zé)任人變變動(dòng)明細(xì)表表”修改固定定資產(chǎn)卡片片。第三十二條條對(duì)于未未按規(guī)定在在二天內(nèi)正正確粘貼固固定資產(chǎn)標(biāo)標(biāo)簽的直接接責(zé)任人將將給予口頭頭警告、書書面警告、通報(bào)批評(píng)評(píng)等處分。第三十三條條將貨架架作固定資資產(chǎn)處理，只只有在整體體轉(zhuǎn)移時(shí)按按其攤余價(jià)價(jià)值和尚未

26、未攤銷時(shí)間間一次性轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬，日常常零星轉(zhuǎn)移移將不作賬賬務(wù)處理，但但應(yīng)做輔助助登記。第十章 附則第三十四條條 本規(guī)規(guī)定由財(cái)務(wù)務(wù)管理總部部負(fù)責(zé)解釋釋。第三十五條條 以前前相關(guān)管理理規(guī)定同時(shí)時(shí)廢止。第三十六條條 本規(guī)規(guī)定自公司司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)之日起實(shí)實(shí)施。零零售行業(yè)公公司*年年*月*日附表1：新開門店固固定資產(chǎn)投投資預(yù)算表表新開門店名名稱： 年 月 日 單單位：元類 別品名型號(hào)預(yù)計(jì)數(shù)量預(yù)計(jì)單價(jià)預(yù)計(jì)金額用 途采購部門備 注信息設(shè)備小 計(jì)電腦設(shè)備小 計(jì)制冷設(shè)備小 計(jì)電子設(shè)備小 計(jì)廚房設(shè)備小 計(jì)面包房設(shè)備備小 計(jì)電梯設(shè)備小 計(jì)營(yíng)業(yè)設(shè)備小 計(jì)運(yùn)輸設(shè)備小 計(jì)合 計(jì)拓展部：信息中心：制表人：附表2：固定資產(chǎn)申申購單申請(qǐng)部門： 年年 月月 日 單位：元元使用部門品 名規(guī)格型號(hào)單位預(yù)計(jì)單價(jià)申購批準(zhǔn)數(shù)量購置方式用途預(yù)計(jì)到位時(shí)時(shí)間數(shù)量金額購買調(diào)撥部門小計(jì)部門小計(jì)合 計(jì)公司領(lǐng)導(dǎo):財(cái)務(wù)管理總總部:拓展部/信信息中心負(fù)負(fù)責(zé)人:經(jīng)辦人:附表3： 固定定資產(chǎn)驗(yàn)收收單 NNO:合同號(hào)： 供應(yīng)商： 年 月 日 單位：元元類別品名規(guī)格型號(hào)單位數(shù)量單價(jià)金額備注合 計(jì)供應(yīng)商： 拓展展部/信息息中心驗(yàn)收收人： 使使用部門驗(yàn)驗(yàn)收人：附表4：固定資產(chǎn)簽簽收明細(xì)表表使用部門： 年 月 日 單位：元卡片編號(hào)品名規(guī)格型