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文檔簡介

1、泓域咨詢/分子診斷儀器項目供應(yīng)鏈管理分析分子診斷儀器項目供應(yīng)鏈管理分析目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113072363 一、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113072363 h 1 HYPERLINK l _Toc113072364 二、 分子診斷行業(yè)概況 PAGEREF _Toc113072364 h 2 HYPERLINK l _Toc113072365 三、 必要性分析 PAGEREF _Toc113072365 h 4 HYPERLINK l _Toc113072366 四、 供應(yīng)鏈管理的概念 PAGEREF _Toc113072366

2、 h 5 HYPERLINK l _Toc113072367 五、 供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展 PAGEREF _Toc113072367 h 6 HYPERLINK l _Toc113072368 六、 供應(yīng)鏈績效評價 PAGEREF _Toc113072368 h 10 HYPERLINK l _Toc113072369 七、 多級庫存的優(yōu)化與控制 PAGEREF _Toc113072369 h 14 HYPERLINK l _Toc113072370 八、 聯(lián)合庫存管理 PAGEREF _Toc113072370 h 15 HYPERLINK l _Toc113072371 九、 項目概況 PA

3、GEREF _Toc113072371 h 17 HYPERLINK l _Toc113072372 十、 項目經(jīng)濟效益分析 PAGEREF _Toc113072372 h 18 HYPERLINK l _Toc113072373 營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表 PAGEREF _Toc113072373 h 19 HYPERLINK l _Toc113072374 綜合總成本費用估算表 PAGEREF _Toc113072374 h 20 HYPERLINK l _Toc113072375 利潤及利潤分配表 PAGEREF _Toc113072375 h 22 HYPERLINK l _

4、Toc113072376 項目投資現(xiàn)金流量表 PAGEREF _Toc113072376 h 24 HYPERLINK l _Toc113072377 借款還本付息計劃表 PAGEREF _Toc113072377 h 26 HYPERLINK l _Toc113072378 十一、 進度計劃 PAGEREF _Toc113072378 h 28 HYPERLINK l _Toc113072379 項目實施進度計劃一覽表 PAGEREF _Toc113072379 h 28產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析珠海在新常態(tài)下面臨難得的疊加發(fā)展機遇。經(jīng)濟特區(qū)設(shè)立35年來,我市始終秉持科學(xué)發(fā)展理念,沒有走上過度消耗資源和損

5、害環(huán)境的道路,較早運用新常態(tài)思維指導(dǎo)經(jīng)濟社會發(fā)展,具備適應(yīng)新常態(tài)、把握新常態(tài)和引領(lǐng)新常態(tài)的先發(fā)優(yōu)勢。橫琴自貿(mào)片區(qū)、珠三角國家自主創(chuàng)新示范區(qū)和高欄港國家經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)的設(shè)立,港珠澳大橋、深中通道和珠港澳國際都會區(qū)的建設(shè),珠江西岸先進裝備制造產(chǎn)業(yè)帶戰(zhàn)略的實施,是我市新常態(tài)下難得的歷史性機遇。同時,我市擁有的較高發(fā)展基礎(chǔ)和顯著生態(tài)優(yōu)勢為保持經(jīng)濟較快增長提供了堅實基礎(chǔ)。“十三五”期間,區(qū)位優(yōu)勢、開放優(yōu)勢、后發(fā)優(yōu)勢、戰(zhàn)略優(yōu)勢將得到重構(gòu),珠海的國家戰(zhàn)略地位將進一步提升。分子診斷行業(yè)概況1、分子診斷行業(yè)概述分子診斷在我國體外診斷市場份額中占比約為19%,僅次于生化、免疫診斷。盡管分子診斷在國內(nèi)起步較晚,但在

6、消費升級、政策扶持等多重因素推動下,已經(jīng)由產(chǎn)業(yè)導(dǎo)入期步入成長期,近年來市場增速較快,成為體外診斷賽道發(fā)展最快的細分領(lǐng)域。2、分子診斷主要技術(shù)分子診斷是基于分子生物學(xué)的體外診斷方法,按照技術(shù)原理,可以將分子診斷技術(shù)大致劃分為四大技術(shù)平臺:PCR、基因測序、FISH和基因芯片。聚合酶鏈式反應(yīng)(PCR)是一項利用DNA雙鏈復(fù)制的原理,在生物體外復(fù)制特定DNA片段的核酸合成技術(shù),這一技術(shù)是分子診斷技術(shù)發(fā)展的基石。經(jīng)過多年發(fā)展,在傳統(tǒng)PCR的基礎(chǔ)上發(fā)展出了實時熒光PCR技術(shù)、多重?zé)晒釶CR技術(shù)和數(shù)字PCR技術(shù)(也稱為第三代PCR)等分支?;赑CR技術(shù)的分子診斷產(chǎn)品是目前分子診斷市場份額占比最大的技術(shù)平

7、臺,國內(nèi)市場份額高達40%。國內(nèi)獲批的分子診斷產(chǎn)品中,90%基于PCR技術(shù)。基因測序技術(shù)是指獲得目標核酸片段的核苷酸(包括腺嘌呤A、胸腺嘧啶T、胞嘧啶C與鳥嘌呤G)排列順序的技術(shù)。從1977年第一代測序技術(shù)Sanger測序技術(shù)問世以來,已逐步發(fā)展出第二代、第三代、第四代基因測序方法。基因測序技術(shù)平臺從低通量、慢速度逐漸發(fā)展成了高通量、高速度的分子診斷方式。測序技術(shù)發(fā)展迅猛,雖然市場占有率較低但市場增速最快,其中二代測序技術(shù)NGS是目前測序領(lǐng)域應(yīng)用最廣泛的技術(shù),但由于實驗操作復(fù)雜、成本高等原因,在臨床應(yīng)用中仍處于起步階段。第三代測序由于技術(shù)局限性,尚未實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。染色體熒光原位雜交(FISH

8、)是一種利用非放射性的熒光信號對原位雜交樣本進行檢測的技術(shù),主要用于指導(dǎo)腫瘤靶向藥物使用、腫瘤預(yù)后、腫瘤疾病分型診斷等領(lǐng)域。其原理是通過熒光標記的探針與標的基因序列雜交,形成熒光顯微鏡下可視的雜交熒光標記雙鏈,從而獲得細胞核內(nèi)染色體或基因狀態(tài)的信息。同時,F(xiàn)ISH是市場上最早進入技術(shù)成熟期的分子檢測平臺,檢測成本較低而且在大多數(shù)省份和地區(qū)都被納入醫(yī)保范疇?;蛐酒夹g(shù)又稱DNA微陣列技術(shù),是利用一組已知DNA序列的探針同標的基因雜交,依賴大量數(shù)據(jù)收集和分析過程實現(xiàn)對標的基因的高通量分子診斷技術(shù)。該方法是指以大量人工合成的或應(yīng)用常規(guī)分子生物技術(shù)獲得的核酸、蛋白、抗體等生物標記物為探針,采用原位合

9、成或合成點樣方法將探針密集、規(guī)律地排列在如硅片、載玻片或塑料片等的支持載體上。利用雜交原理,通過激光掃描及分析軟件,可以同時對上千的標記物進行基因、蛋白等的表達水平、突變和多態(tài)性進行分析?;蛐酒夹g(shù)出現(xiàn)時間最晚,在目前分子診斷市場中占比不高。經(jīng)過多年發(fā)展,現(xiàn)已形成微陣列芯片、微流控芯片和液體芯片三個技術(shù)平臺。必要性分析1、現(xiàn)有產(chǎn)能已無法滿足公司業(yè)務(wù)發(fā)展需求作為行業(yè)的領(lǐng)先企業(yè),公司已建立良好的品牌形象和較高的市場知名度,產(chǎn)品銷售形勢良好,產(chǎn)銷率超過 100%。預(yù)計未來幾年公司的銷售規(guī)模仍將保持快速增長。隨著業(yè)務(wù)發(fā)展,公司現(xiàn)有廠房、設(shè)備資源已不能滿足不斷增長的市場需求。公司通過優(yōu)化生產(chǎn)流程、強化

10、管理等手段,不斷挖掘產(chǎn)能潛力,但仍難以從根本上緩解產(chǎn)能不足問題。通過本次項目的建設(shè),公司將有效克服產(chǎn)能不足對公司發(fā)展的制約,為公司把握市場機遇奠定基礎(chǔ)。2、公司產(chǎn)品結(jié)構(gòu)升級的需要隨著制造業(yè)智能化、自動化產(chǎn)業(yè)升級,公司產(chǎn)品的性能也需要不斷優(yōu)化升級。公司只有以技術(shù)創(chuàng)新和市場開發(fā)為驅(qū)動,不斷研發(fā)新產(chǎn)品,提升產(chǎn)品精密化程度,將產(chǎn)品質(zhì)量水平提升到同類產(chǎn)品的領(lǐng)先水準,提高生產(chǎn)的靈活性和適應(yīng)性,契合關(guān)鍵零部件國產(chǎn)化的需求,才能在與國外企業(yè)的競爭中獲得優(yōu)勢,保持公司在領(lǐng)域的國內(nèi)領(lǐng)先地位。供應(yīng)鏈管理的概念隨著顧客需求的多樣化,市場競爭日益激烈,在這一環(huán)境下,要想在物資供應(yīng)、產(chǎn)品生產(chǎn)、分銷和零售全過程中都能獲得豐

11、厚的利潤基本上不可能了。企業(yè)的唯一出路在于充分發(fā)揮自己的強勢,與上下游企業(yè)聯(lián)合起來。1、供應(yīng)鏈的定義對于供應(yīng)鏈,到目前為止,還沒有形成統(tǒng)一的定義。甘尼香和哈里森認為:供應(yīng)鏈是一種物流分布選擇的網(wǎng)絡(luò)工具,它發(fā)揮著獲取原料,把原料轉(zhuǎn)化成中間產(chǎn)品或最終產(chǎn)品,以及把產(chǎn)品分銷給消費者的功能。馬士華指出:供應(yīng)鏈是圍繞核心企業(yè),通過對信息流、物流、資金流的控制,從采購原材料開始,制成中間產(chǎn)品以及最終產(chǎn)品,最后由銷售網(wǎng)絡(luò)把產(chǎn)品送到消費者手中的,將供應(yīng)商、制造商、分銷商、零售商直到最終用戶整合成一個整體的功能網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)模式。美國生產(chǎn)與庫存控制協(xié)會認為:供應(yīng)鏈是一種全球性的網(wǎng)絡(luò),通過精心設(shè)計的信息流、物流和資金流,

12、從原料開始直到把產(chǎn)品和服務(wù)交到客戶手中。綜合上述定義,可以認為:供應(yīng)鏈就是通過物流、資金流和信息流聯(lián)系起來的從供貨商到制造商、分銷商、零售商直至最終用戶的聯(lián)合體。2、供應(yīng)鏈管理的定義如上所述,為了滿足消費者的需求,通過供應(yīng)鏈建立了零售商、分銷商、制造商、供應(yīng)商之間低成本、高效率、多方共贏的業(yè)務(wù)聯(lián)系。而供應(yīng)鏈管理就是對供應(yīng)鏈中的信息流、物流和資金流實行計劃、組織與控制。供應(yīng)鏈管理的新發(fā)展為了更好地滿足顧客多樣化的需求,增強供應(yīng)鏈上各個企業(yè)的競爭力,隨著信息與通信科技領(lǐng)域新技術(shù)的不斷涌現(xiàn),供應(yīng)鏈管理呈現(xiàn)出新的發(fā)展趨勢:供應(yīng)鏈的擴展又有了新的內(nèi)涵;更加注重供應(yīng)鏈的響應(yīng)速度;降低供應(yīng)鏈成本有了新思路;

13、綠色供應(yīng)鏈從理論變成實踐。1、供應(yīng)鏈的擴展供應(yīng)鏈整合的范圍已擴展到二級和三級供應(yīng)商和客戶。日新月異的信息與通信技術(shù)為供應(yīng)鏈成員之間的信息共享提供了便利條件,也為供應(yīng)鏈的深度整合提供了可能。供應(yīng)鏈擴展的另一個趨勢是創(chuàng)建全球供應(yīng)鏈。隨著國際貿(mào)易壁壘的瓦解,越來越多的公司擴大了自己的業(yè)務(wù)范圍,開始向全球拓展,不但在全球范圍內(nèi)建立了自己的生產(chǎn)基地和銷售網(wǎng)點,還在全球范圍內(nèi)聯(lián)合眾多企業(yè),組建全球供應(yīng)鏈,并實現(xiàn)供應(yīng)鏈企業(yè)的優(yōu)勢互補與集成,合理利用資源,以降低運輸成本、生產(chǎn)成本和營運成本,進而增強企業(yè)的競爭力。為有效管理全球供應(yīng)鏈,企業(yè)的運營系統(tǒng)應(yīng)有足夠的柔性以應(yīng)對在零部件供應(yīng)、分銷或配送渠道、關(guān)稅、匯率等

14、方面的變化,企業(yè)必須應(yīng)用最先進的計算機和傳輸技術(shù)以便對零部件(運進)和產(chǎn)成品(運出)的配送做出準確計劃和管理,聘用當(dāng)?shù)氐墓芾韺<襾硖幚矶悇?wù)、貿(mào)易、貨運、關(guān)稅,甚至與經(jīng)營有關(guān)的政治事務(wù)。2、供應(yīng)鏈響應(yīng)速度的提高“準時制、敏捷制造、大規(guī)模定制、柔性系統(tǒng)”等都是為了致力于快速地響應(yīng)顧客需求的變化。為此,企業(yè)必須識別終端顧客的需求,不斷設(shè)計產(chǎn)品和服務(wù),從供應(yīng)鏈層面上做出運營系統(tǒng)規(guī)劃與控制并改進業(yè)務(wù)流程。3、供應(yīng)鏈成本的降低通過在產(chǎn)品開發(fā)和服務(wù)設(shè)計中引入價值分析,優(yōu)化物流配送網(wǎng)絡(luò)、第三方物流等手段來最大限度地降低供應(yīng)鏈成本。4、綠色供應(yīng)鏈的構(gòu)建原料獲取、生產(chǎn)、包裝、儲運、使用直至最后處置等各個階段都會不

15、同程度地對人類生存環(huán)境造成負面影響。隨著供應(yīng)鏈管理變得越來越普遍,綠色物流與綠色供應(yīng)鏈已不再只是理論上要探討的問題,而是實實在在地擺在了企業(yè)的面前。最廣泛地使用可回收材料以及通用的工具、器具,規(guī)劃城區(qū)運輸路線,使用清潔能源等不但為企業(yè)帶來看得見的利益,而且極大地提高了企業(yè)的聲譽。5、物聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下的供應(yīng)鏈管理物聯(lián)網(wǎng)是在互聯(lián)網(wǎng)的基礎(chǔ)上,利用無線射頻識別、二維碼識讀、紅外感應(yīng)、激光掃描、全球定位等信息傳感技術(shù),把人員、設(shè)備、商品、信息等以全新的方式聯(lián)在一起,實現(xiàn)物體智能化識別、定位、跟蹤、監(jiān)控與管理的一種新型網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)被稱為繼計算機、互聯(lián)網(wǎng)之后,世界信息產(chǎn)業(yè)的第三次浪潮。物聯(lián)網(wǎng)的體系架構(gòu)分為三層:

16、以RFID、傳感器、二維碼為主的用于識別物體和采集信息的感知層;通過互聯(lián)網(wǎng)及其他網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)數(shù)據(jù)傳輸、分類、聚合的網(wǎng)絡(luò)層;通過信息技術(shù)與專業(yè)技術(shù)的深度融合實現(xiàn)行業(yè)智能化管理的應(yīng)用層。物聯(lián)網(wǎng)的主要特征表現(xiàn)為以下四個方面。(1)物聯(lián)網(wǎng)最廣泛地應(yīng)用了各種感知技術(shù)。物聯(lián)網(wǎng)上部署的各種類型的傳感器構(gòu)成了最廣泛的信息源。傳感器所獲取的信息具有實時性,實現(xiàn)了信息的實時更新。(2)物聯(lián)網(wǎng)是建立在互聯(lián)網(wǎng)基礎(chǔ)上的泛在網(wǎng)絡(luò)。物聯(lián)網(wǎng)通過各種有線和無線網(wǎng)絡(luò)與互聯(lián)網(wǎng)融合,按照各種網(wǎng)絡(luò)協(xié)議將物體的信息實時、準確地傳遞出去。(3)物聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)了用戶間的實時互動。物聯(lián)網(wǎng)以手機互聯(lián)網(wǎng)和云服務(wù)為平臺,強化了用戶之間的即時互動。(4)物聯(lián)

17、網(wǎng)具備了智能處理能力。物聯(lián)網(wǎng)不但能夠利用云計算、模式識別等技術(shù)對從傳感器獲得的海量信息進行分析、加工和處理,而且能適應(yīng)不同用戶的需求,發(fā)現(xiàn)新的應(yīng)用領(lǐng)域和應(yīng)用模式,從而實現(xiàn)對物體的智能化控制。物聯(lián)網(wǎng)的應(yīng)用極大地提高了供應(yīng)鏈過程中的可視性,供貨商、制造商、分銷商、批發(fā)商、零售商、消費者各節(jié)點均可實現(xiàn)可視化操作。信息的實時性、一致性增強了供應(yīng)鏈的反應(yīng)速度,保證了上下游企業(yè)協(xié)作的有效性,提高了供應(yīng)鏈的整體績效。物聯(lián)網(wǎng)對供應(yīng)鏈所產(chǎn)生的影響具體體現(xiàn)在以下四個環(huán)節(jié)。采購環(huán)節(jié),物聯(lián)網(wǎng)中感知技術(shù)的全方位應(yīng)用,減少了人員操作所造成的誤差,同時,源頭跟蹤功能實現(xiàn)了產(chǎn)品的可追溯性;制造環(huán)節(jié),在制造過程中設(shè)置質(zhì)量監(jiān)控點

18、,并部署傳感器,實現(xiàn)生產(chǎn)過程的自動、實時、動態(tài)管控,保證了產(chǎn)品的質(zhì)量;配送環(huán)節(jié),物聯(lián)網(wǎng)通過全程信息編碼和GPS定位系統(tǒng),根據(jù)客戶下達的訂單,對裝卸、運輸、倉儲實行全程監(jiān)控,確保按時按地將貨物送達客戶;售后環(huán)節(jié),通過手機互聯(lián)網(wǎng)及時獲取顧客的反饋,處理異議更快捷,更準確。供應(yīng)鏈績效評價(一)供應(yīng)鏈績效評價的作用供應(yīng)鏈績效評價就是對供應(yīng)鏈的運行狀況進行必要的測評,并根據(jù)測評結(jié)果對供應(yīng)鏈的運行績效進行評價,針對所出現(xiàn)的問題提出改進方案,不斷提高績效水平。供應(yīng)鏈績效評價主要有以下三個方面的作用。(1)掌握整個供應(yīng)鏈的運行效果。市場競爭早已不僅僅是在企業(yè)之間展開,更多的是,在不同供應(yīng)鏈之間開展。所以,必須

19、通過績效評價來掌握整個供應(yīng)鏈的運行狀況,找出供應(yīng),鏈運行方面的不足,及時采取措施予以糾正。(2)獎優(yōu)罰劣。通過評價節(jié)點企業(yè),培植、扶持優(yōu)良企業(yè),剔除不良企業(yè)。(3)促進節(jié)點企業(yè)之間的合作。以顧客滿意度為出發(fā)點,發(fā)布評價結(jié)果,公示產(chǎn)品和服務(wù)質(zhì)量,以此來促進上下游企業(yè)之間的合作。(二)供應(yīng)鏈績效評價應(yīng)遵循的原則為客觀地反映供應(yīng)鏈的運營情況,在評價供應(yīng)鏈的績效時應(yīng)堅持以下三個基本原則。(1)評價指標的全局性原則。所設(shè)計的評價指標應(yīng)能反映供應(yīng)鏈的整體運營狀況、節(jié)點企業(yè)之間的運營關(guān)系以及業(yè)務(wù)流程的改進。(2)重點突出原則。對關(guān)聯(lián)績效指標進行重點分析,把重點放在整個供應(yīng)鏈的突出問題上。(3)動態(tài)性原則。盡

20、可能地做到對供應(yīng)鏈進行實時分析與評價,針對所發(fā)現(xiàn)的問題及時采取措施,提高供應(yīng)鏈的整體效率。(三)供應(yīng)鏈運營參考模型與績效評價指標供應(yīng)鏈運營參考模型是由美國供應(yīng)鏈協(xié)會在總結(jié)多數(shù)500強企業(yè)的供應(yīng)鏈管理實踐和經(jīng)驗教訓(xùn)的基礎(chǔ)上提出的,是唯一的供應(yīng)鏈管理的國際標準。SCOR將組織最高層的四個基本商業(yè)流程(計劃、資源獲取、制造、交付)逐層分解下去,采用流程參考模式,通過分析公司目標和流程現(xiàn)狀,量化作業(yè)績效,對照目標數(shù)據(jù),尋求改進機會。SCOR6.0版給出了供應(yīng)鏈績效評價的關(guān)鍵指標,共有13個。這些指標反映了供應(yīng)鏈交貨的可靠性、供應(yīng)鏈的響應(yīng)性、供應(yīng)鏈的柔性、供應(yīng)鏈的成本和供應(yīng)鏈的資產(chǎn)管理效率。(四)供應(yīng)鏈

21、激勵模式激勵是提高供應(yīng)鏈績效的有效途徑。常用的激勵模式主要有以下六種。1、價格激勵價格激勵就是通過價格調(diào)整來調(diào)動節(jié)點企業(yè)的積極性。在供應(yīng)鏈環(huán)境下,節(jié)點企業(yè)在戰(zhàn)略上是相互合作的關(guān)系,但是不能忽視各個企業(yè)的自身利益。供應(yīng)鏈各個企業(yè)間的利益分配主要體現(xiàn)在價格上。但是,價格激勵本身也隱藏著一定的風(fēng)險。例如,如果制造商在談判中,過分強調(diào)價格,往往會選中報價較低的供應(yīng)商,而將一些整體素質(zhì)較好的企業(yè)排除在外,導(dǎo)致影響產(chǎn)品質(zhì)量、交貨期等。2、訂單激勵能夠獲得更多的訂單是一種極大的激勵。制造商總擁有不止一個供應(yīng)商,制造商能夠給出更多的訂單是對供應(yīng)商的一種激勵。當(dāng)然,訂單激勵也存在風(fēng)險,供應(yīng)商在接受訂單之前一定要

22、調(diào)查和評估制造商的持續(xù)經(jīng)營能力。如果下游企業(yè)缺乏持續(xù)經(jīng)營能力,上游企業(yè)盲目接受一時到來的大訂單帶來的可能不是商機,而是風(fēng)險。3、商譽激勵商譽是企業(yè)極其重要的無形資產(chǎn)。來自供應(yīng)鏈內(nèi)合作伙伴的評價和在公眾中的聲譽反映了企業(yè)的社會與經(jīng)濟地位。聲譽越好,訂單越多,收益越大。4、信息激勵在信息時代,企業(yè)獲得更多的信息意味著企業(yè)擁有更多的資源和機會,企業(yè)因此而獲得激勵。信息激勵雖然是間接的,但其作用不可低估。如果能夠獲得合作企業(yè)的供需信息,就能主動采取措施提供優(yōu)質(zhì)服務(wù),結(jié)果會大大提高合作方的滿意度。5、淘汰“激勵”淘汰“激勵”即淘汰機制,是一種負激勵。優(yōu)勝劣汰是生存的自然法則。為了使供應(yīng),鏈的整體競爭力保

23、持在一個較高的水平,必須在供應(yīng)鏈中建立起對成員企業(yè)的淘汰機制。淘汰機制是供應(yīng)鏈系統(tǒng)形成的一種危機制度,以讓所有合作者都有一種危機感,防止短期行為,減少供應(yīng)鏈群體風(fēng)險。6、共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)共同投資和開發(fā)新產(chǎn)品/新技術(shù)也是一種激勵機制。通過共同開發(fā)可以使合作企業(yè)全面掌握新產(chǎn)品的開發(fā)信息,有利于新產(chǎn)品/新技術(shù)的推廣和應(yīng)用。供應(yīng)鏈管理實施得好的企業(yè)都將供應(yīng)商、制造商、經(jīng)銷商甚至用戶整合到產(chǎn)品的研究和開發(fā)中來,按照團隊的工作方式展開全面的合作。多級庫存的優(yōu)化與控制供應(yīng)鏈管理的目標之一是使供應(yīng)鏈的整體庫存水平最低。如果僅從單個企業(yè)的角度去考慮庫存問題,顯然無法實現(xiàn)這一目標。為此,需要對多級庫存

24、進行優(yōu)化與控制。根據(jù)配置方式的不同,有串行系統(tǒng)、并行系統(tǒng)、純組裝系統(tǒng)、樹形系統(tǒng)、無回路系統(tǒng)和一般系統(tǒng)等多級庫存優(yōu)化控制系統(tǒng)。多級庫存控制的方法有兩種:一種是基于分布策略的;另一種是基于集中策略的。分布策略是各個庫存點獨立地制定實施各自的庫存策略。這種策略在管理上比較簡單,其有效性取決于信息共享的程度。如果供應(yīng)鏈節(jié)點企業(yè)信息共享的程度較低,就不能保證供應(yīng)鏈的整體優(yōu)化,只能得到次優(yōu)結(jié)果。集中策略是在考慮各個庫存點相互關(guān)系的前提下,同時確定所有庫存點的控制參數(shù),通過協(xié)調(diào)獲得庫存的優(yōu)化。但是,集中策略在管理上協(xié)調(diào)的難度大。特別是當(dāng)供應(yīng)鏈的層次較多時,更增加了協(xié)調(diào)控制的難度。多級庫存優(yōu)化與控制在技術(shù)上仍

25、有一定的難度,加之多級庫存優(yōu)化與控制涉及多個企業(yè),在利益及權(quán)益上的協(xié)調(diào)存在著諸多困難。因此,多級庫存優(yōu)化與控制還是一個正在積極探索中的管理問題。聯(lián)合庫存管理1、聯(lián)合庫存管理的起源與基本思想聯(lián)合庫存管理源于分銷中心的聯(lián)合庫存功能。傳統(tǒng)的分銷模式是分銷商根據(jù)市場需求直接向工廠訂貨,比如汽車分銷商,根據(jù)用戶對車型、款式、顏色、價格等的不同需求,向汽車制造廠訂貨,等到訂貨到達,再送達顧客時,已過去較長一段時間。為了減少顧客的等待時間,經(jīng)銷商不得不進行備貨,大量的庫存使其難以承受,甚至破產(chǎn)。正是在這種背景下,地區(qū)分銷中心應(yīng)運而生。其效果是:大大減少了經(jīng)銷商的庫存占用,大量庫存由地區(qū)分銷中心儲備。受到分銷

26、中心功能的啟發(fā),對現(xiàn)有供應(yīng)鏈環(huán)境下庫存管理模式進行拓展和重構(gòu),就形成了今天普遍應(yīng)用的JMI模式。JMI是一種在VMI基礎(chǔ)上發(fā)展起來的上、下游企業(yè)責(zé)、權(quán)、利對等和風(fēng)險共擔(dān)的庫存管理模式。JMI更加強調(diào)供需雙方的合作,體現(xiàn)了戰(zhàn)略供應(yīng)商聯(lián)盟的新型合作關(guān)系。2、聯(lián)合庫存管理的優(yōu)點JMI削弱了牛鞭效應(yīng)的影響。如果供應(yīng)鏈上每個企業(yè)只根據(jù)相鄰企業(yè)的需求信息確定自己的采購和庫存計劃并進行生產(chǎn),需求的變化就會沿著信息流方向逐級放大。偏差累積的結(jié)果導(dǎo)致處于供應(yīng)鏈源頭的供應(yīng)商得到的需求信息與市場實際需求信息之間出現(xiàn)較大的出入。這種沿著需求信息的流動方向,在供應(yīng)鏈上各個階段產(chǎn)生的需求變化逐級放大的現(xiàn)象就是牛鞭效應(yīng)。牛

27、鞭效應(yīng)直接影響供應(yīng)鏈上各級供應(yīng)商的庫存量和庫存時間,使庫存成本大大增加,此外還影響到產(chǎn)品的生產(chǎn)過程和交付時間,最終降低了顧客滿意度。JMI不同于VMI,它強調(diào)雙方同時參與,共同制訂庫存計劃,使供應(yīng)鏈過程中的每個庫存管理者(供應(yīng)商、制造商、分銷商)都從相互之間的協(xié)調(diào)性考慮,保持供應(yīng)鏈相鄰的兩個節(jié)點之間的庫存管理者對需求的預(yù)期保持一致,從而減弱了需求變動放大的現(xiàn)象,有效地規(guī)避了牛鞭效應(yīng)的影響。3、聯(lián)合庫存管理的演化JMI的先進模式是無庫存模式。在這種模式下,核心企業(yè)實行無庫存的生產(chǎn)方式,由供應(yīng)商直接向核心企業(yè)的生產(chǎn)線小批量、多頻次地補充物料,從而實現(xiàn)“在需要的時候把所需要品種和數(shù)量的物料配送到需要

28、的地點”。由于取消了庫存,所以效率最高,成本,最低。但是,這種模式對供應(yīng)商和核心企業(yè)運營的標準化、配合程度、協(xié)作精神都有很高的要求。項目概況(一)項目基本情況1、承辦單位名稱:xx投資管理公司2、項目性質(zhì):新建3、項目建設(shè)地點:xx(以選址意見書為準)4、項目聯(lián)系人:胡xx(二)項目選址項目選址位于xx(以選址意見書為準)。(三)項目總投資及資金構(gòu)成項目總投資包括建設(shè)投資、建設(shè)期利息和流動資金。根據(jù)謹慎財務(wù)估算,項目總投資46398.98萬元,其中:建設(shè)投資36892.13萬元,占項目總投資的79.51%;建設(shè)期利息981.01萬元,占項目總投資的2.11%;流動資金8525.84萬元,占項目

29、總投資的18.38%。(四)項目資本金籌措方案項目總投資46398.98萬元,根據(jù)資金籌措方案,xx投資管理公司計劃自籌資金(資本金)26378.33萬元。(五)申請銀行借款方案根據(jù)謹慎財務(wù)測算,本期工程項目申請銀行借款總額20020.65萬元。(六)項目預(yù)期經(jīng)濟效益規(guī)劃目標1、項目達產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入(SP):79600.00萬元。2、年綜合總成本費用(TC):64860.14萬元。3、項目達產(chǎn)年凈利潤(NP):10764.08萬元。4、財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR):16.60%。5、全部投資回收期(Pt):6.47年(含建設(shè)期24個月)。6、達產(chǎn)年盈虧平衡點(BEP):33805.56萬元(產(chǎn)

30、值)。項目經(jīng)濟效益分析(一)營業(yè)收入估算項目正常經(jīng)營年份預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入79600.00萬元;具體測算數(shù)據(jù)詳見營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表所示。營業(yè)收入、稅金及附加和增值稅估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0059700.0063680.0079600.002增值稅0.002779.242964.523231.242.1銷項稅0.007761.008278.4010348.002.2進項稅0.004981.765313.887116.763稅金及附加0.00333.51355.75387.753.1城建稅0.00194.55207.52226.193

31、.2教育費附加0.0083.3888.9496.943.3地方教育附加0.0055.5859.2964.62(二)正常經(jīng)營年份增值稅估算根據(jù)中華人民共和國增值稅暫行條例的規(guī)定和關(guān)于全國實施增值稅轉(zhuǎn)型改革若干問題的通知及相關(guān)規(guī)定,項目正常經(jīng)營年份應(yīng)繳納增值稅計算如下:正常經(jīng)營年份應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=3231.24萬元。(三)綜合總成本費用估算項目總成本費用主要包括外購原材料費、外購燃料動力費、工資及福利費、修理費、其他費用(其他制造費用、其他管理費用、其他營業(yè)費用)、折舊費、攤銷費和利息支出等。項目年綜合總成本費用的估算是以產(chǎn)品的綜合總成本費用為基點進行,根據(jù)謹慎財務(wù)測算,當(dāng)項目達到

32、正常生產(chǎn)年份時,按正常經(jīng)營年份經(jīng)營能力計算,項目綜合總成本費用64860.14萬元,其中:可變成本53979.14萬元,固定成本10881.00萬元。正常經(jīng)營年份項目經(jīng)營成本61885.94萬元。具體測算數(shù)據(jù)詳見綜合總成本費用估算表所示。綜合總成本費用估算表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料費0.0038321.2640876.0251095.022工資及福利費0.002884.122884.122884.123修理費0.00902.87902.87902.874其他費用0.007003.937003.937003.934.1其他制造費用0.00450.49450.

33、49450.494.2其他管理費用0.00689.16689.16689.164.3其他營業(yè)費用0.005864.285864.285864.285經(jīng)營成本0.0049112.1851666.9461885.946折舊費0.001958.791958.791958.797攤銷費0.0034.4034.4034.408利息支出0.00981.01981.01981.019總成本費用0.0052086.3854641.1464860.149.1其中:固定成本0.0010881.0010881.0010881.009.2可變成本0.0041205.3843760.1453979.14(四)稅金及附加

34、項目稅金及附加主要包括城市維護建設(shè)稅、教育費附加和地方教育附加。根據(jù)謹慎財務(wù)測算,項目正常經(jīng)營年份應(yīng)納稅金及附加387.75萬元。(五)利潤總額及企業(yè)所得稅根據(jù)國家有關(guān)稅收政策規(guī)定,項目正常經(jīng)營年份利潤總額(PFO):利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-稅金及附加=14352.11(萬元)。企業(yè)所得稅稅率按25.00%計征,根據(jù)規(guī)定項目應(yīng)繳納企業(yè)所得稅,正常經(jīng)營年份應(yīng)納企業(yè)所得稅:企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=14352.1125.00%=3588.03(萬元)。(六)利潤及利潤分配該項目正常經(jīng)營年份可實現(xiàn)利潤總額14352.11萬元,繳納企業(yè)所得稅3588.03萬元,其正常經(jīng)營年份凈利潤:凈

35、利潤=正常經(jīng)營年份利潤總額-企業(yè)所得稅=14352.11-3588.03=10764.08(萬元)。利潤及利潤分配表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1營業(yè)收入0.0059700.0063680.0079600.002稅金及附加0.00333.51355.75387.753總成本費用0.0052086.3854641.1464860.144利潤總額0.007280.118683.1114352.115應(yīng)納所得稅額0.007280.118683.1114352.116所得稅0.001820.032170.783588.037凈利潤0.005460.086512.3310764.08

36、8期初未分配利潤0.000.004914.0710283.769可供分配的利潤0.005460.0811426.4021047.8410法定盈余公積金0.00546.011142.642104.7811可供分配的利潤0.004914.0710283.7618943.0612未分配利潤0.004914.0710283.7618943.0613息稅前利潤0.0010081.1511834.9018921.15(四)財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后)項目財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR),系指項目在整個計算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量現(xiàn)值累計為零時的折現(xiàn)率,項目財務(wù)內(nèi)部收益率為:財務(wù)內(nèi)部收益率(FIRR)=16.60%。項目

37、投資財務(wù)內(nèi)部收益率16.60%,高于行業(yè)基準內(nèi)部收益率,表明項目對所占用資金的回收能力要大于同行業(yè)占用資金的平均水平,投資使用效率較高。(五)財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后)所得稅后財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)系指項目按設(shè)定的折現(xiàn)率,計算項目經(jīng)營期內(nèi)各年現(xiàn)金流量的現(xiàn)值之和:財務(wù)凈現(xiàn)值(FNPV)=8215.89(萬元)。以上計算結(jié)果表明,財務(wù)凈現(xiàn)值8215.89萬元(大于0),說明項目具有較強的盈利能力,在財務(wù)上是可以接受的。(六)投資回收期(所得稅后)投資回收期是指以項目的凈收益抵償全部投資所需要的時間,是財務(wù)上投資回收能力的主要靜態(tài)指標;全部投資回收期(Pt)=(累計現(xiàn)金流量開始出現(xiàn)正值年份數(shù))-1+上年

38、累計現(xiàn)金凈流量的絕對值/當(dāng)年凈現(xiàn)金流量,項目投資回收期:投資回收期(Pt)=6.47年。項目全部投資回收期6.47年,要小于行業(yè)基準投資回收期,說明項目投資回收能力高于同行業(yè)的平均水平,這表明項目的投資能夠及時回收,盈利能力較強,故投資風(fēng)險性相對較小。項目投資現(xiàn)金流量表單位:萬元序號項目第1年第2年第3年第4年第5年1現(xiàn)金流入0.000.0059700.0063680.0079600.001.1營業(yè)收入0.000.0059700.0063680.0079600.002現(xiàn)金流出18446.0618446.0655840.0752448.9870373.242.1建設(shè)投資18446.0618446

39、.062.2流動資金0.006394.38426.298099.552.3經(jīng)營成本0.0049112.1851666.9461885.942.4稅金及附加0.00333.51355.75387.753所得稅前凈現(xiàn)金流量-18446.06-18446.063859.9311231.029226.764累計所得稅前凈現(xiàn)金流量-18446.06-36892.12-33032.19-21801.17-12574.415調(diào)整所得稅0.002520.292958.724730.296所得稅后凈現(xiàn)金流量-18446.06-18446.062039.909060.245638.737累計所得稅后凈現(xiàn)金流量-1

40、8446.06-36892.12-34852.22-25791.98-20153.25計算指標1、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅前):23.30%;2、項目投資財務(wù)內(nèi)部收益率(所得稅后):16.60%;3、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅前,ic=12%):21712.00萬元;4、項目投資財務(wù)凈現(xiàn)值(所得稅后,ic=12%):8215.89萬元;5、項目投資回收期(所得稅前):5.73年;6、項目投資回收期(所得稅后):6.47年。(七)債務(wù)資金償還計劃項目按照“按月還息,到期還本”的模式償還建設(shè)投資借款計算,還款期為10年。借款償還資金來源主要是項目運營期稅后利潤。(八)利息備付率測算按照建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)(第三版)的規(guī)定,利息備付率系指在借款償還期內(nèi)的息稅前利潤(EBIT)與應(yīng)付利息(PI)的比值,它從

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