制造業(yè)技能培訓(xùn)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)

1、泓域/制造業(yè)技能培訓(xùn)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)制造業(yè)技能培訓(xùn)公司企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理手冊(cè)目錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc113179884 一、 項(xiàng)目概況 PAGEREF _Toc113179884 h 3 HYPERLINK l _Toc113179885 二、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的瓶頸 PAGEREF _Toc113179885 h 4 HYPERLINK l _Toc113179886 三、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)步驟 PAGEREF _Toc113179886 h 6 HYPERLINK l _Toc113179887 四、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn) PAGER

2、EF _Toc113179887 h 10 HYPERLINK l _Toc113179888 五、 風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述 PAGEREF _Toc113179888 h 13 HYPERLINK l _Toc113179889 六、 我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性 PAGEREF _Toc113179889 h 21 HYPERLINK l _Toc113179890 七、 我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀 PAGEREF _Toc113179890 h 24 HYPERLINK l _Toc113179891 八、 評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念 PAGEREF _Toc11317989

3、1 h 26 HYPERLINK l _Toc113179892 九、 確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素 PAGEREF _Toc113179892 h 27 HYPERLINK l _Toc113179893 十、 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則 PAGEREF _Toc113179893 h 29 HYPERLINK l _Toc113179894 十一、 影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素 PAGEREF _Toc113179894 h 31 HYPERLINK l _Toc113179895 十二、 流程風(fēng)險(xiǎn)的特征 PAGEREF _Toc113179895 h 34 HYPERLINK l _Toc113179896

4、 十三、 流程風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì) PAGEREF _Toc113179896 h 35 HYPERLINK l _Toc113179897 十四、 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容 PAGEREF _Toc113179897 h 36 HYPERLINK l _Toc113179898 十五、 人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理過程 PAGEREF _Toc113179898 h 41 HYPERLINK l _Toc113179899 十六、 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的含義及其主要內(nèi)容 PAGEREF _Toc113179899 h 46 HYPERLINK l _Toc113179900 十七、 運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)及其特征 PAGEREF

5、_Toc113179900 h 53 HYPERLINK l _Toc113179901 十八、 產(chǎn)業(yè)環(huán)境分析 PAGEREF _Toc113179901 h 54 HYPERLINK l _Toc113179902 十九、 遴選建設(shè)國家技能根基工程培訓(xùn)基地 PAGEREF _Toc113179902 h 55 HYPERLINK l _Toc113179903 二十、 必要性分析 PAGEREF _Toc113179903 h 55 HYPERLINK l _Toc113179904 二十一、 SWOT分析說明 PAGEREF _Toc113179904 h 56 HYPERLINK l _

6、Toc113179905 二十二、 發(fā)展規(guī)劃分析 PAGEREF _Toc113179905 h 62 HYPERLINK l _Toc113179906 二十三、 組織架構(gòu)分析 PAGEREF _Toc113179906 h 71 HYPERLINK l _Toc113179907 勞動(dòng)定員一覽表 PAGEREF _Toc113179907 h 71項(xiàng)目概況（一）項(xiàng)目基本情況1、承辦單位名稱：xxx集團(tuán)有限公司2、項(xiàng)目性質(zhì)：擴(kuò)建3、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)：xx（以選址意見書為準(zhǔn)）4、項(xiàng)目聯(lián)系人：王xx（二）項(xiàng)目選址項(xiàng)目選址位于xx（以選址意見書為準(zhǔn)）。（三）項(xiàng)目總投資及資金構(gòu)成項(xiàng)目總投資包括建設(shè)投資、

7、建設(shè)期利息和流動(dòng)資金。根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)估算，項(xiàng)目總投資35490.68萬元，其中：建設(shè)投資28267.42萬元，占項(xiàng)目總投資的79.65%；建設(shè)期利息562.31萬元，占項(xiàng)目總投資的1.58%；流動(dòng)資金6660.95萬元，占項(xiàng)目總投資的18.77%。（四）項(xiàng)目資本金籌措方案項(xiàng)目總投資35490.68萬元，根據(jù)資金籌措方案，xxx集團(tuán)有限公司計(jì)劃自籌資金（資本金）24015.10萬元。（五）申請(qǐng)銀行借款方案根據(jù)謹(jǐn)慎財(cái)務(wù)測(cè)算，本期工程項(xiàng)目申請(qǐng)銀行借款總額11475.58萬元。（六）項(xiàng)目預(yù)期經(jīng)濟(jì)效益規(guī)劃目標(biāo)1、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年預(yù)期營業(yè)收入（SP）：60200.00萬元。2、年綜合總成本費(fèi)用（TC）：47114

8、.90萬元。3、項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)年凈利潤（NP）：9569.09萬元。4、財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（FIRR）：19.48%。5、全部投資回收期（Pt）：6.12年（含建設(shè)期24個(gè)月）。6、達(dá)產(chǎn)年盈虧平衡點(diǎn)（BEP）：23481.01萬元（產(chǎn)值）。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建設(shè)的瓶頸（一）數(shù)據(jù)問題系統(tǒng)開發(fā)中都會(huì)遇到以前開發(fā)建設(shè)的業(yè)務(wù)、管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否能夠支持風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求的問題。一般來說，如果信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)元素標(biāo)準(zhǔn)不一致、編碼不一致、數(shù)據(jù)庫標(biāo)準(zhǔn)不一致，信息系統(tǒng)之間信息就很難共享。數(shù)據(jù)問題，其實(shí)還是信息系統(tǒng)的管理規(guī)劃問題，是數(shù)據(jù)規(guī)劃沒有做好。雖然RMIS的發(fā)展已經(jīng)有30年之久，但是在美國以外的地區(qū)，如歐洲，

9、目前風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)仍處于起步階段，一些較大型的保險(xiǎn)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)仍然依賴美國廠商。但值得注意的是，由于國情的不同，許多風(fēng)險(xiǎn)的資料并不能直接引用美國的數(shù)據(jù)。因此，做好以下3個(gè)方面的工作是提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的關(guān)鍵。（1）做好數(shù)據(jù)規(guī)劃建立完善的數(shù)據(jù)收集體系。企業(yè)從來都不缺少數(shù)據(jù)，但往往開發(fā)建立分析模型或管理信息系統(tǒng)時(shí)，就發(fā)現(xiàn)沒有足夠的數(shù)據(jù)可用。一方面是積累的數(shù)據(jù)大量冗余；另一方面是信息的大量缺失，根本原因在于數(shù)據(jù)規(guī)劃沒有做好，沒有站在全企業(yè)的、歷史的和發(fā)展的角度做好信息資源的整合，沒有將數(shù)據(jù)按需求演變成信息，企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的業(yè)務(wù)發(fā)展水平及早進(jìn)行設(shè)計(jì)規(guī)劃，構(gòu)建完善的數(shù)據(jù)收集體系。（2）構(gòu)建

10、統(tǒng)一的信息交流和共享平臺(tái)。由于業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，企業(yè)大多會(huì)遇到以前開發(fā)建設(shè)的業(yè)務(wù)和管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)是否能夠支持現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)需求的問題，如果各信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)元素定義和編碼標(biāo)準(zhǔn)不一致，就會(huì)導(dǎo)致信息系統(tǒng)之間信息無法共享，浪費(fèi)資源，只有構(gòu)建統(tǒng)一的信息標(biāo)準(zhǔn)才能有效地實(shí)現(xiàn)信息共享，建立統(tǒng)一的信息交流和共享平臺(tái)有助于實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)處理和風(fēng)險(xiǎn)控制的自動(dòng)化，提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平。（3）充分開展數(shù)據(jù)倉庫和數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)。加強(qiáng)客戶和業(yè)務(wù)信息管理，不斷完善數(shù)據(jù)倉庫，實(shí)現(xiàn)基于數(shù)據(jù)倉庫的決策分析支持系統(tǒng)。利用數(shù)據(jù)挖掘技術(shù)積極開展客戶利潤貢獻(xiàn)度分析、風(fēng)險(xiǎn)控制分析和資產(chǎn)負(fù)債管理預(yù)測(cè)分析，使企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理由事后反應(yīng)轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑邦A(yù)

11、測(cè)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的自動(dòng)預(yù)警，全面提升企業(yè)分析、使用信息和管理風(fēng)險(xiǎn)的能力。（二）基本原則風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量涉及企業(yè)的方方面面，交易業(yè)務(wù)、非交易業(yè)務(wù)、銀行賬戶、交易賬戶、時(shí)間范圍、情景假設(shè)、風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和比較基準(zhǔn)等一些基本原則性的問題。現(xiàn)在人們對(duì)有些概念的理解并不一致，例如，有些銀行將一年期內(nèi)的短期存貸款業(yè)務(wù)記入交易賬戶；銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析時(shí)間范圍的選取不同；商業(yè)銀行的置信水平是取99%、97%還是95%，等等。對(duì)于這些基本原則性的問題，根據(jù)目前我國風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，為了便于監(jiān)管，也是為了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量的一致性和可比性，都有必要進(jìn)一步給出明確、原則性的指導(dǎo)意見或進(jìn)一步頒布實(shí)施細(xì)則。（三）人才問題風(fēng)險(xiǎn)管理，對(duì)于國內(nèi)的企業(yè)來講

12、，應(yīng)該算是新課題。全面了解市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系的人不多，既懂風(fēng)險(xiǎn)管理又懂管理信息系統(tǒng)開發(fā)建設(shè)知識(shí)的人才更少。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)設(shè)計(jì)步驟為挖掘風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的潛在效益避免其潛在缺陷，需要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)進(jìn)行恰當(dāng)?shù)脑O(shè)計(jì)以滿足企業(yè)的需要。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的設(shè)計(jì)需要經(jīng)歷需求分析、確定信息流、可行性研究、軟硬件購進(jìn)或租賃4個(gè)階段。（一）需求分析需求分析的目的在于識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的用戶，了解他們各自的需求，以及組織目前可能滿足這些需求的資源。找出風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的所有可能用戶及他們各自的信息需求和企業(yè)能滿足這些需求的現(xiàn)有資源。在需求分析中需要執(zhí)行4個(gè)步驟。1、確定用戶雖然風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的大部分用戶是風(fēng)

13、險(xiǎn)管理部門，但有少部分是其他部門甚至是企業(yè)外的人員。有些是向風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供數(shù)據(jù)的，有些是要從風(fēng)險(xiǎn)管理部門獲得信息的。在確定用戶的過程中，一般有以下部門的代表：企業(yè)內(nèi)部有雇員健康安全部、管理信息系統(tǒng)部、風(fēng)險(xiǎn)管理部、法律部、會(huì)計(jì)部、采購部、高級(jí)管理部門領(lǐng)導(dǎo)等。企業(yè)外部有保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人，代理人、承保人、風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢企業(yè)、律師事務(wù)所、外部索賠管理人員或理算師、行業(yè)協(xié)會(huì)、當(dāng)?shù)卣賳T等。2、采樣調(diào)查進(jìn)行調(diào)查或訪問時(shí)，可以根據(jù)每個(gè)被采訪者的情況設(shè)計(jì)一張調(diào)查表，目的在于使采訪雙方都能達(dá)成對(duì)以下問題的一些認(rèn)識(shí)和了解：正在收集的數(shù)據(jù)收集的原因和程序；從現(xiàn)有數(shù)據(jù)中想要得到的一些附加數(shù)據(jù)和信息；難以收集和分析或成本較

14、大的數(shù)據(jù)及從該數(shù)據(jù)中可得到的信息；當(dāng)前收集、分析數(shù)據(jù)及傳播結(jié)果信息的程序所存在的問題。3、分析訪問結(jié)果分析每個(gè)被訪問者的觀點(diǎn)可以得出關(guān)于整個(gè)企業(yè)的需求、資源和改善信息流，以及提高風(fēng)險(xiǎn)管理決策能力的觀點(diǎn)。了解當(dāng)前和將來的信息流對(duì)以上分析來說是基礎(chǔ)性的工作。4、準(zhǔn)備報(bào)告或建議書所有以上這些分析都應(yīng)最終編成一個(gè)需求分析的報(bào)告書。（二）確定信息流信息流應(yīng)當(dāng)用一張流程圖和相應(yīng)的文字?jǐn)⑹鰜砻枋?，流程圖能簡(jiǎn)捷地表明信息流是如何從一個(gè)部門流向另一個(gè)部門的。這些流程圖及敘述?？梢越沂净A(chǔ)數(shù)據(jù)是如何被收集的，如何被處理以產(chǎn)生所需要的信息的。（三）可行性研究一個(gè)理想的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的資源可能很多，計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)管理

15、信息系統(tǒng)的成本時(shí)需要管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的共同努力，將所有的成本項(xiàng)目找出來，并要預(yù)測(cè)系統(tǒng)生命周期前3年的費(fèi)用，然后在考慮貨幣的時(shí)間價(jià)值的基礎(chǔ)上將成本加總。效益的預(yù)測(cè)和計(jì)算也是如此。通過這樣計(jì)算出來的成本和效益值才能給高級(jí)財(cái)務(wù)經(jīng)理和其他經(jīng)理以最確切的信息，并由他們?cè)u(píng)估這一風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)在財(cái)務(wù)上是否可行。（四）購買、租賃和建造的決策一旦高級(jí)管理人員決定建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)和配置相應(yīng)軟硬件及人員，接下來就是如何獲得軟硬件的問題，是購買、租賃還是自己設(shè)計(jì)。1、軟件決策最基本的軟件決策是應(yīng)該從銷售商那里直接購買還是自行設(shè)計(jì)，在作出該項(xiàng)決策時(shí)應(yīng)考慮系統(tǒng)能滿足企業(yè)需求的最終能力大小，除此以外還應(yīng)考慮

16、：預(yù)算限制，使軟件運(yùn)行需要的時(shí)間，與企業(yè)內(nèi)現(xiàn)有軟件的相容性。只有當(dāng)企業(yè)具有足夠的管理信息系統(tǒng)方面的專業(yè)人員，但企業(yè)現(xiàn)有計(jì)算機(jī)化的數(shù)據(jù)與市場(chǎng)銷售軟件不相容，一些特殊的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要的軟件不能被滿足時(shí)，企業(yè)才會(huì)考慮自行設(shè)計(jì)軟件。否則，不應(yīng)盲目地自行設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的軟件。若一個(gè)企業(yè)選擇外購軟件，除了考慮價(jià)格因素外，更重要的還應(yīng)考慮；軟件的可靠性，軟件的適應(yīng)性，軟件供應(yīng)商提供輔助、培訓(xùn)、服務(wù)的能力。2、硬件決策最基本的是租賃與購買決策。在一個(gè)沒有管理信息系統(tǒng)的企業(yè)里，作出租賃或購買決策時(shí)應(yīng)考慮以下幾個(gè)因素：在設(shè)備預(yù)計(jì)的生命周期內(nèi)，租賃和購買在現(xiàn)金流量的凈現(xiàn)值上的差異；企業(yè)面臨的各種損失風(fēng)險(xiǎn)

17、（包括物質(zhì)上的損失和技術(shù)上的過失）；當(dāng)企業(yè)和計(jì)算機(jī)技術(shù)更新時(shí)，購買和租賃在可預(yù)見的將來更新其風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)或管理信息系統(tǒng)時(shí)的靈活性的大小。租賃可以避免大量資金流出和技術(shù)過時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)，目前這一做法僅適用于大型主機(jī)。3、人員決策在為風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)配備人員時(shí)，一般考慮以下基本因素：足以能操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的管理信息技術(shù)；對(duì)企業(yè)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需求的了解情況；在保守風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的秘密方面的可靠性和誠實(shí)性；對(duì)一些計(jì)劃外的風(fēng)險(xiǎn)管理信息需求的反應(yīng)能力；人事費(fèi)用。軟件、硬件和人員選擇決策并不是相互孤立的，在很多情況下，它們是緊密聯(lián)系在一起的。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的優(yōu)缺點(diǎn)一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以給

18、企業(yè)帶來效益，使得企業(yè)更好地控制風(fēng)險(xiǎn)，但是也存在局限性。（一）優(yōu)點(diǎn)一個(gè)設(shè)計(jì)較好的RMIS能快速大量地計(jì)算數(shù)據(jù)、交流信息和提供決策支持。因此它能提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，減少費(fèi)用，加強(qiáng)組織間風(fēng)險(xiǎn)管理交流，提高風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的可靠性，為風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供高質(zhì)量的信息。（1）提高效率。無紙化操作與信息流動(dòng)的高效性，增加風(fēng)險(xiǎn)管理人員用于決策的時(shí)間，從而可以提高其分析能力。（2）降低成本。這種節(jié)省來自于因手工處理的減少而帶來的錯(cuò)誤的減少、人員費(fèi)用的減少等。（3）改善通信。通過計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)和共享的數(shù)據(jù)庫，計(jì)算機(jī)內(nèi)的信息很容易被企業(yè)內(nèi)外的許多人所同時(shí)存取。而且，計(jì)算機(jī)在對(duì)數(shù)據(jù)的排序、操縱、合并、概括、傳播上具有極快的速度

19、。因此，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)通過對(duì)正確合理的信息分析，能向高級(jí)管理人員提出一些簡(jiǎn)潔明了的建議：當(dāng)與企業(yè)的多個(gè)管理信息系統(tǒng)集成起來時(shí)，將有助于風(fēng)險(xiǎn)管理人員參與企業(yè)的戰(zhàn)略決策。通過管理信息系統(tǒng)，企業(yè)各部門之間的信息能迅速交流，并能及時(shí)收到風(fēng)險(xiǎn)管理部門關(guān)于日?；顒?dòng)的有關(guān)建議。（4）提高風(fēng)險(xiǎn)管理的可信度。由于計(jì)算機(jī)的科學(xué)計(jì)算，產(chǎn)生的文檔材料似乎比其他形式的材料更讓人相信，人們往往更信賴計(jì)算機(jī)的輸出結(jié)果。（5）高質(zhì)量的決策信息。因?yàn)橛?jì)算機(jī)在企業(yè)數(shù)據(jù)和產(chǎn)生模型上所具有的優(yōu)勢(shì)，計(jì)算機(jī)能從數(shù)據(jù)中獲得大量信息，所以提供了更多、更高質(zhì)量的決策信息。數(shù)據(jù)的管理可以產(chǎn)生出用以支持管理決策的高質(zhì)量的信息統(tǒng)計(jì)模型。（二）

20、缺點(diǎn)因?yàn)橛?jì)算機(jī)只能按照程序執(zhí)行，也只能存取已給的數(shù)據(jù)，因此，任何計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的性能都是有限的。計(jì)算機(jī)化RMIS只能分析、不會(huì)制定決策，計(jì)算機(jī)能對(duì)問題作出精確的回答，但只有人才能發(fā)現(xiàn)問題，提供所需要的數(shù)據(jù)。RMIS只是管理信息的工具，它不會(huì)減少組織的偶然損失和風(fēng)險(xiǎn)成本，而且會(huì)增加一些附加費(fèi)用，如硬件、軟件的購買費(fèi)用、人員費(fèi)用等。RMIS產(chǎn)生的信息和決策指導(dǎo)受輸入的數(shù)據(jù)質(zhì)量和軟件的限制。當(dāng)輸入計(jì)算機(jī)的數(shù)據(jù)是不正確、不完備，或過時(shí)的，計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的運(yùn)行是不能產(chǎn)生可靠的信息的。RMIS有著潛在的偶然損失，需要對(duì)系統(tǒng)所產(chǎn)生或加強(qiáng)的損失暴露單位進(jìn)行合理的管理，且還要對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行管理。風(fēng)險(xiǎn)管理信息

21、系統(tǒng)最終依賴于人，因此也受人的弱點(diǎn)的影響。在大部分計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，最薄弱的環(huán)節(jié)是設(shè)計(jì)和操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的人員。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概述（一）什么是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)管理信息系統(tǒng)的概念與風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)合，便產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。所謂的風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)的最終目的是為了企業(yè)對(duì)于任何風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，均能預(yù)先通過各種方案，以最小的代價(jià)來達(dá)到管理風(fēng)險(xiǎn)的最大效益，而獲得企業(yè)經(jīng)營的安全。由此可知，風(fēng)險(xiǎn)管理活動(dòng)與企業(yè)政策有關(guān)，是屬于管理信息系統(tǒng)應(yīng)用觀念中的策略規(guī)劃層次。因此風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可簡(jiǎn)單定義為：收集、分析與規(guī)劃組織中有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理信息的系統(tǒng)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是管理信息系統(tǒng)中必不可少的系統(tǒng)，風(fēng)險(xiǎn)管理人員由

22、此認(rèn)識(shí)并處理現(xiàn)實(shí)的或者潛在的偶然損失，以抵御偶然損失所產(chǎn)生的不利效應(yīng)，降低風(fēng)險(xiǎn)成本。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是為整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位及其每個(gè)損失暴露單位而設(shè)置的工具，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理全過程乃至經(jīng)濟(jì)單位的全部活動(dòng)都起著重要的作用。這里需要指出的是，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)可以減少的不是損失的不確定性，而是減少作出的有關(guān)決策的不確定性，這是管理信息系統(tǒng)的最終目的。一個(gè)管理信息系統(tǒng)，特別是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，應(yīng)該使一個(gè)管理人員相信在現(xiàn)有的數(shù)據(jù)信息條件下作出的決策是最優(yōu)的。其次，要明確業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)和管理信息。數(shù)據(jù)是指一些孤立、分散的事實(shí)，它是不便于作出推斷和結(jié)論的；而信息是指有助于決策的、經(jīng)過企業(yè)加工過的數(shù)據(jù)。信息和數(shù)據(jù)之間的這種區(qū)別

23、表明了許多管理信息系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)具有潛在的缺陷，即存在很多未提供足夠的管理信息的數(shù)據(jù)。一個(gè)設(shè)計(jì)得較好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)應(yīng)能將數(shù)據(jù)有機(jī)組合，提供正確的信息，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用范圍可以包括業(yè)務(wù)處理、標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告和提供數(shù)據(jù)庫的隨機(jī)存取及支持風(fēng)險(xiǎn)管理決策的定量分析。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)發(fā)展階段風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的概念在30年之前就在國外的企業(yè)里出現(xiàn)。自從它出現(xiàn)后，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)概念已經(jīng)從簡(jiǎn)單的保險(xiǎn)索賠自動(dòng)化發(fā)展到了復(fù)雜的金融管理與決策支持系統(tǒng)，這些系統(tǒng)提供了數(shù)據(jù)整合、報(bào)告、分析與操作的功能，支持企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)管理與相關(guān)規(guī)章制度。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的發(fā)展共經(jīng)歷了5個(gè)階

24、段。（1）簡(jiǎn)單事務(wù)處理階段。計(jì)算機(jī)在風(fēng)險(xiǎn)管理中的早期應(yīng)用是保險(xiǎn)損失和報(bào)廢的計(jì)算機(jī)管理，時(shí)間是20世紀(jì)60年代末。該應(yīng)用技術(shù)由少數(shù)承保人開發(fā)，幫助部分被保險(xiǎn)人記錄可保損失，并對(duì)一些常見的事故的某些原因列出清單以便于風(fēng)險(xiǎn)控制。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。過分集中于保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，這些系統(tǒng)沒有充分注意到經(jīng)濟(jì)單位整體的風(fēng)險(xiǎn)成本。這樣就難以充分有效地向管理整個(gè)企業(yè)的高級(jí)管理決策層傳達(dá)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容。由于計(jì)算機(jī)技術(shù)較不發(fā)達(dá)，不能及時(shí)得到準(zhǔn)確的數(shù)據(jù)，而不正確和過時(shí)的信息對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策來說是沒有什么實(shí)質(zhì)的決策用處的。（2）標(biāo)準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告階段。20世紀(jì)60年代末至70年代初，在此期間，風(fēng)險(xiǎn)成本的概念已被廣為接受，風(fēng)險(xiǎn)

25、管理人員開始利用電腦作輔助計(jì)算和控制本企業(yè)的整個(gè)風(fēng)險(xiǎn)成本。系統(tǒng)對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理者和整個(gè)經(jīng)濟(jì)單位管理人員之間的交流有非常重要的意義。此階段的應(yīng)用提升到批次處理的層次，各種標(biāo)準(zhǔn)的定期報(bào)表（月/季/年）廣泛地被使用，擴(kuò)大了信息的流通且有助于組織內(nèi)部管理階層的溝通。該階段有兩個(gè)明顯缺陷。雖然這一階段的系統(tǒng)可以使風(fēng)險(xiǎn)管理人員更多更快地收集數(shù)據(jù)，但很多基本數(shù)據(jù)仍來自于承保人而不是來自于企業(yè)內(nèi)部，這會(huì)造成數(shù)據(jù)的不完整。承保人提供的大量報(bào)告有時(shí)容易使風(fēng)險(xiǎn)管理部門感覺好像被置于計(jì)算機(jī)報(bào)告的海洋中，數(shù)據(jù)很多但管理信息很少。（3）數(shù)據(jù)直接調(diào)用階段。為了避免陷入許多數(shù)據(jù)中，投保人、經(jīng)紀(jì)人組織、保險(xiǎn)人開發(fā)出更為靈活的風(fēng)險(xiǎn)管

26、理信息系統(tǒng)，使他們不僅能夠設(shè)計(jì)自己特定的報(bào)告，而且能任意調(diào)用他們自己的風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)，時(shí)間是20世紀(jì)70年代末。隨機(jī)存取數(shù)據(jù)使得風(fēng)險(xiǎn)管理人員能編制自己的報(bào)表，并能對(duì)高級(jí)經(jīng)理和其他管理人員的信息需求作出反應(yīng)。這種根據(jù)需要就能以任何格式提取數(shù)據(jù)的能力對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理至少具有以下益處。通過與風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)庫的互訪，提高風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫與客戶之間的互動(dòng)性，可以增加對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理作用的認(rèn)識(shí)。因?yàn)闈M足了管理人員的信息需求，從而獲得了他們對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的支持。隨著風(fēng)險(xiǎn)管理人員監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，企業(yè)內(nèi)部關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理的溝通和通信也得以改善，因此增加了風(fēng)險(xiǎn)管理人員對(duì)其他管理人員所提問題的快速反應(yīng)能力。（4）風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持階段。交

27、互是風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的核心，使計(jì)算機(jī)利用已有數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員提出的各種可供選擇方案的可能結(jié)果，并且作出最佳選擇。交互式風(fēng)險(xiǎn)管理決策支持的關(guān)鍵是計(jì)算機(jī)應(yīng)具有對(duì)“whatif”查詢的反應(yīng)能力，通過數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)來預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員建議的各種行動(dòng)方案的可能結(jié)果，因此要求開發(fā)各種分析模型，用于進(jìn)行損失預(yù)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)成本分配和經(jīng)濟(jì)的預(yù)測(cè)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)開始提供分析性的模塊以協(xié)助客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)成本的分析，包括風(fēng)險(xiǎn)的衡量、風(fēng)險(xiǎn)成本與效益分析、預(yù)測(cè)整體風(fēng)險(xiǎn)成本隨風(fēng)險(xiǎn)要素變化的情形、估計(jì)年度總損失以及記錄每次非預(yù)期損失幅度與頻率等。一旦證實(shí)了這些預(yù)測(cè)模型和決策支持能力之間的關(guān)系，風(fēng)險(xiǎn)管理人員便可在大量的

28、風(fēng)險(xiǎn)管理工作中運(yùn)用它們。其運(yùn)用范圍包括：預(yù)測(cè)一種特定風(fēng)險(xiǎn)管理措施的成本和效益；預(yù)測(cè)企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)成本的變化及各組成部分的變化；選擇企業(yè)每年的總的風(fēng)險(xiǎn)自留水平；把實(shí)際采取的安全措施與事故發(fā)生頻率和損失程度聯(lián)系起來；測(cè)試各種損失準(zhǔn)備金充足與否。該階段的系統(tǒng)可以存取更為廣義上的數(shù)據(jù)庫。特別是通過調(diào)制解調(diào)器和電話線把本企業(yè)的內(nèi)部計(jì)算機(jī)與金融市場(chǎng)、經(jīng)濟(jì)動(dòng)態(tài)及有關(guān)法規(guī)等外部的數(shù)據(jù)源連接起來，可以增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)作為決策支持的使用價(jià)值，這主要是因?yàn)樽鞒鰶Q策所依據(jù)的數(shù)據(jù)將更為可靠，以及計(jì)算機(jī)輔助決策的類型將更為多樣化。（5）網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)應(yīng)用階段。20世紀(jì)90年代隨著網(wǎng)際網(wǎng)絡(luò)的興起、臺(tái)式計(jì)算機(jī)價(jià)格逐漸下降及計(jì)算能

29、力的提升，RMIS逐漸向主從式架構(gòu)發(fā)展，并提供通過網(wǎng)絡(luò)讓遠(yuǎn)端計(jì)算機(jī)方便存取數(shù)據(jù)庫的功能，以快速反應(yīng)并處理風(fēng)險(xiǎn)管理的問題。網(wǎng)絡(luò)的發(fā)展也使銀行保險(xiǎn)公司與客戶間的互動(dòng)增加，并朝向全球化的目標(biāo)發(fā)展。（三）風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的基本組成RMIS主要由以下幾個(gè)部分組成：數(shù)據(jù)庫；收集、操作數(shù)據(jù)產(chǎn)生信息的程序軟件；計(jì)算機(jī)裝備一硬件；運(yùn)行RMIS的人員。1、數(shù)據(jù)庫它是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的核心，是貯存基本信息的記憶庫。像所有的管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)一樣，計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)輸出的數(shù)據(jù)應(yīng)該是有序的。而且數(shù)據(jù)必須是完備、正確、一致、相關(guān)和及時(shí)的，否則就會(huì)出現(xiàn)垃圾數(shù)據(jù)。在風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中，數(shù)據(jù)常被分為：損失數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)

30、、法律數(shù)據(jù)、風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)、管理數(shù)據(jù)和風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。（1）損失數(shù)據(jù)。損失數(shù)據(jù)是對(duì)一個(gè)企業(yè)過去損失的細(xì)節(jié)描述，常占風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的大部分，如事故/理賠等清單、理賠準(zhǔn)備金、毀損記錄、理賠對(duì)象情況記錄、賠付記錄等。風(fēng)險(xiǎn)管理人員、經(jīng)紀(jì)人、代理人和承保人能從這些數(shù)據(jù)中得到損失頻率、程度、原因及最后處理的信息，因此能為現(xiàn)在或?qū)砻媾R的損失風(fēng)險(xiǎn)安排一個(gè)合理的準(zhǔn)備金。大部分風(fēng)險(xiǎn)管理決策需要有適當(dāng)?shù)念A(yù)測(cè)作為基礎(chǔ)，如預(yù)測(cè)未來損失金額、預(yù)測(cè)各種控制型和財(cái)務(wù)型對(duì)付風(fēng)險(xiǎn)的方法的效果和成本，建立一個(gè)好的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的損失數(shù)據(jù)庫能為預(yù)測(cè)打下良好的基礎(chǔ)。（2）風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)。這種類型的數(shù)據(jù)多種多樣，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員來說，風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)一般

31、與一個(gè)企業(yè)的總體特征有關(guān)，如企業(yè)財(cái)產(chǎn)、其主要供應(yīng)商和客戶的業(yè)務(wù)關(guān)系及人員有關(guān)。就財(cái)產(chǎn)而言，數(shù)據(jù)庫應(yīng)能鑒別其類型、所處地點(diǎn)、原始成本和現(xiàn)行價(jià)值及所有權(quán)狀況等。財(cái)產(chǎn)數(shù)據(jù)也常常包括企業(yè)不動(dòng)產(chǎn)信息、銷售商信息及對(duì)每項(xiàng)財(cái)產(chǎn)的最大可能損失的估計(jì)。相關(guān)的數(shù)據(jù)類型如凈收入記錄、關(guān)鍵人物、普通員工記錄、生產(chǎn)經(jīng)營記錄等。（3）法律數(shù)據(jù)。數(shù)據(jù)庫中的法律信息應(yīng)包括該企業(yè)的合同義務(wù)方面的詳細(xì)數(shù)據(jù)。另外，一旦企業(yè)因違反了法律而可能遭致某種法律索賠時(shí)，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)為確定和跟蹤這些索賠提供信息。（4）風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)庫中的風(fēng)險(xiǎn)籌資數(shù)據(jù)提供了收入、費(fèi)用、現(xiàn)金流量、債務(wù)、借貸計(jì)劃、生產(chǎn)水平、其他資金來源、使用的

32、現(xiàn)行數(shù)據(jù)及預(yù)測(cè)數(shù)據(jù)，如資本、費(fèi)用、債務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)表等。（5）管理數(shù)據(jù)。如果一個(gè)企業(yè)的結(jié)構(gòu)是多變的，這種變化可能涉及多個(gè)部門、若干附屬機(jī)構(gòu)和分散在不同地區(qū)的成本中心，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)能反映這種層次結(jié)構(gòu)，并能將風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)分離開來以反映這種多變性。（6）風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)。為了補(bǔ)充數(shù)據(jù)庫中其他部分的數(shù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)控制數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)包括有助于評(píng)價(jià)企業(yè)防損工作質(zhì)量和估計(jì)由此帶來效益的信息。對(duì)這樣的評(píng)估，數(shù)據(jù)庫很可能包括了行業(yè)范圍內(nèi)的各種事故發(fā)生的頻率和嚴(yán)重程度的統(tǒng)計(jì)信息，以及關(guān)于操作安全、產(chǎn)品安全和環(huán)境保護(hù)方面的信息。為了估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制的財(cái)務(wù)效益，數(shù)據(jù)庫應(yīng)當(dāng)包括有關(guān)員工福利計(jì)劃、財(cái)產(chǎn)成本、汽車維修成本及醫(yī)療保健費(fèi)用。這些成本費(fèi)

33、用信息可以用來證明防止事故和索賠所帶來的效益。2、軟件大部分風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用程序都要求具有以下軟件：數(shù)據(jù)庫管理軟件，用來增加、修改企業(yè)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)；分析軟件，執(zhí)行統(tǒng)計(jì)、分析功能；通信軟件，在計(jì)算機(jī)之間或企業(yè)之間進(jìn)行信息傳輸。風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需軟件，部分可以直接購買，大部分的軟件功能還需要自行開發(fā)與集成。3、硬件硬件是指計(jì)算機(jī)化的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)物理設(shè)備，即計(jì)算機(jī)本身。硬件的選擇主要取決于用戶的需要，硬件所要求的兩個(gè)重要特性是可靠性和可擴(kuò)展性。一般來說，風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求的數(shù)據(jù)庫越大，則要求功能越強(qiáng)的計(jì)算機(jī)。另外，工作站的數(shù)量也是選擇計(jì)算機(jī)時(shí)應(yīng)考慮的，在過去常見的做法是幾個(gè)人共享一個(gè)計(jì)

34、算機(jī)終端，但現(xiàn)在傾向于每個(gè)用戶一個(gè)終端。4、網(wǎng)絡(luò)企業(yè)信息化的運(yùn)行平臺(tái)是局域網(wǎng)，大多采用客戶服務(wù)器結(jié)構(gòu)，隨著技術(shù)發(fā)展，越來越多的企業(yè)開始以Intranet為平臺(tái)，采用瀏覽器服務(wù)器結(jié)構(gòu)。5、人事風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中人是最重要的，人提供和解釋數(shù)據(jù)，設(shè)計(jì)、組建、安排并維修硬件。由人來操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)；由人使用風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的信息來支持其決策。人員同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)中成本最高的一部分，其費(fèi)用由人員工資及一些附加費(fèi)用組成。操作一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)所需的人數(shù)取決于系統(tǒng)的大小和需求。有些風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)要求有一組專家，包括計(jì)算機(jī)程序員、分析員、軟硬件專家；而有些系統(tǒng)，特別是使用現(xiàn)成軟件，并且終端很少

35、的系統(tǒng)，也許只需一兩個(gè)系統(tǒng)輔助人員。此外，如果用戶懂得一些計(jì)算機(jī)知識(shí)，則對(duì)附加人員的需求量將減少。我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的必要性隨著人類進(jìn)入知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代，信息技術(shù)的高度發(fā)達(dá)及在管理領(lǐng)域的廣泛和深入應(yīng)用，使得企業(yè)的經(jīng)營環(huán)境和經(jīng)營模式不斷變化。中國企業(yè)因在對(duì)外擔(dān)保、對(duì)外投資、資產(chǎn)重組等經(jīng)營過程中不注重風(fēng)險(xiǎn)的管理和控制，頻頻出現(xiàn)的經(jīng)營危機(jī)甚至面臨破產(chǎn)，都說明企業(yè)在加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的重要性和緊迫性。鑒于企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)日趨多樣化、復(fù)雜化及所涉及的工作量也更大的特點(diǎn)，僅僅依靠傳統(tǒng)的、一般的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)技術(shù)已不能適應(yīng)企業(yè)和市場(chǎng)發(fā)展的要求。因此，運(yùn)用信息技術(shù)建立企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，從而提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的

36、水平，進(jìn)而提高管理效率，是適應(yīng)新形勢(shì)發(fā)展的必然要求。（1）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將大幅度提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)水平。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的復(fù)雜性、多樣性決定了僅靠紙面文件形式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的管理，從風(fēng)險(xiǎn)影響因素的搜集到風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，再到風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估及程度計(jì)量，直到風(fēng)險(xiǎn)控制方法的決策，這一系列的工作量之大是不可想像的。并且，就風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估而言，一般都是由比較復(fù)雜的模型進(jìn)行測(cè)量的，不運(yùn)用信息技術(shù)，也根本無法完成。因此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立是降低企業(yè)成本的重要舉措，是增強(qiáng)市場(chǎng)應(yīng)變能力的必要條件，是加強(qiáng)企業(yè)管理、堵塞管理漏洞的有效手段，是企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)保障。（2）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將復(fù)雜、零散的風(fēng)險(xiǎn)

37、因素納入統(tǒng)一的信息系統(tǒng)中，更加有利于企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的防范。企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理，是對(duì)企業(yè)各個(gè)層次的業(yè)務(wù)單位、各種類型的風(fēng)險(xiǎn)的通盤管理，強(qiáng)調(diào)的是全員參與、全程實(shí)時(shí)管理。與此需求相適應(yīng)所建立的企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，也即是將各種風(fēng)險(xiǎn)及包含這些風(fēng)險(xiǎn)的各種資產(chǎn)與資產(chǎn)組合，將承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的體系中，再對(duì)各類風(fēng)險(xiǎn)依據(jù)相應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)量和匯總，并根據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制和管理。這樣，相關(guān)部門就能隨時(shí)全面地掌握公司面臨的風(fēng)險(xiǎn)的可能性及風(fēng)險(xiǎn)程度，以便更好地進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的防范。（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建立，將提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率，增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。企業(yè)面臨的各種風(fēng)險(xiǎn)的管理，都需要經(jīng)過風(fēng)險(xiǎn)

38、因素的搜集、分析、計(jì)量等環(huán)節(jié)，其計(jì)量的方法也各不相同，有的牽涉多個(gè)指標(biāo)，其中的數(shù)量關(guān)系也比較復(fù)雜，技術(shù)性強(qiáng)，僅靠人力來解決這些復(fù)雜問題，風(fēng)險(xiǎn)管理的效率是很低的，并且很多工作僅靠人工也根本無法開展。另一方面，建立風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)，都要經(jīng)過因素分析、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量，風(fēng)險(xiǎn)控制等環(huán)節(jié)進(jìn)行統(tǒng)一管理，即使個(gè)別無法用量化指標(biāo)進(jìn)行測(cè)量的風(fēng)險(xiǎn)，也將根據(jù)此類風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，設(shè)定一些定性指標(biāo)，按照嚴(yán)格的程序?qū)ζ溥M(jìn)行科學(xué)控制。因此，建立企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，將大大提高風(fēng)險(xiǎn)管理效率，增強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)管理的科學(xué)性。我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)與技術(shù)體系的現(xiàn)狀與國際領(lǐng)先企業(yè)相比，目前我國企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理普遍比較薄弱，除了我

39、國的金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)非常重視風(fēng)險(xiǎn)管理外，大部分企業(yè)尚處于起步階段，其風(fēng)險(xiǎn)管理大部分僅局限于加強(qiáng)內(nèi)部控制建設(shè)。上市公司作為我國企業(yè)的優(yōu)秀代表，在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理尤其是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理上也與發(fā)達(dá)國家有著很大的差距。有鑒于此，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)只是處于剛剛起步階段，主要呈現(xiàn)出以下幾個(gè)特點(diǎn)。（1）企業(yè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)并沒有建立。目前，就企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)的建設(shè)情況來看，只有個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)，如財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等比較好量化的風(fēng)險(xiǎn)類別，學(xué)者們對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量、預(yù)警等方面作了大量研究，一部分企業(yè)建立了相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，以財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為例，一些規(guī)模較大的企業(yè)都建立了財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、管理體系，但并非所有

40、的企業(yè)都是專門為控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)面建立此類體系；一部分企業(yè)是在財(cái)務(wù)信息化過程中，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)加以管理和控制的。（2）金融、保險(xiǎn)等高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息體系建設(shè)相對(duì)比較健全，但也并不完善。在這些高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，也僅對(duì)于其面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)（如金融業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)）進(jìn)行主要控制，建立了相應(yīng)的信息系統(tǒng)。并且，隨著近幾年來世界經(jīng)濟(jì)一體化、全球化的發(fā)展，我國金融保險(xiǎn)業(yè)也逐漸借鑒國際信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合我國國情，進(jìn)行了系統(tǒng)改進(jìn)。但對(duì)其他風(fēng)險(xiǎn)尤其是定性風(fēng)險(xiǎn)（如安全風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、破產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)等）還缺乏系統(tǒng)的、全面的管理，更談不上用信息技術(shù)來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理了。（3）企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前，

41、我國的計(jì)算機(jī)技術(shù)已經(jīng)有了很大發(fā)展，開發(fā)出企業(yè)所需的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)從技術(shù)上來說并不成問題。關(guān)鍵是風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)建立所需的基礎(chǔ)條件還遠(yuǎn)未達(dá)到目標(biāo)。目前我國的實(shí)際情況是，企業(yè)對(duì)自身所面臨的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)不足，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)基于企業(yè)發(fā)展的重要程度了解不深，沒有意識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到企業(yè)經(jīng)營成敗和長遠(yuǎn)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。因此，在風(fēng)險(xiǎn)管理上并沒有給予足夠的重視。企業(yè)也就不可能有動(dòng)力和需求去建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。此外，企業(yè)所表現(xiàn)出來的此種行為，跟我國整體市場(chǎng)環(huán)境也有很大關(guān)聯(lián)。目前，我國還缺乏諸如COSO企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一整合框架那樣的權(quán)威框架對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)。這在一定程度上也制約了企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)行和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系

42、統(tǒng)的建立。因此，隨著企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的更加復(fù)雜化、多樣化，企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類、風(fēng)險(xiǎn)程度較以前都更加復(fù)雜，僅局限于內(nèi)部控制來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理已遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足企業(yè)發(fā)展的要求。企業(yè)尤其是管理層、領(lǐng)導(dǎo)層必須充分認(rèn)識(shí)到加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，建立起全面的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并運(yùn)用信息技術(shù)為企業(yè)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理提供技術(shù)支撐，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效率。評(píng)價(jià)損失程度的幾個(gè)概念正常損失期望是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在正常的風(fēng)險(xiǎn)防范措施下，遭受損失的期望值。例如，某一建筑物在私人、公共消防設(shè)施都能夠正常啟用的條件下，遭受損失的期望值。在風(fēng)險(xiǎn)衡量中，根據(jù)過去發(fā)生的損失數(shù)據(jù)進(jìn)行加權(quán)平均計(jì)算的期望損失，就是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常損失期望指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)衡量中的期望

43、損失指標(biāo)側(cè)重于損失程度的計(jì)算和測(cè)量，而風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)中的正常期望損失偏重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)，側(cè)重于對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理決策提供對(duì)策建議。例如，評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)造成的損失風(fēng)險(xiǎn)管理單位是否可以承受；建議如何加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理降低損失等。可能的最大損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在某些風(fēng)險(xiǎn)防范措施出現(xiàn)故障的情況下，可能遭受的最大損失。例如，某一建筑物在消防系統(tǒng)出現(xiàn)故障時(shí)（如自動(dòng)噴水槍故障），遭受最大損失的程度。可能的最大損失評(píng)價(jià)可以矯正風(fēng)險(xiǎn)管理人員未曾預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素帶來的損失，是風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)。最大可能損失是指風(fēng)險(xiǎn)管理單位在最不利的條件下，估計(jì)可能遭受的最大損失額。例如，某一建筑物在所有私人消防設(shè)施和公共消防設(shè)施都不起作用的情況下，可能遭受

44、的最大損失。在這種情況下，大火可能把一切可燃物燒光，直到遇到防火墻或者直到消防隊(duì)趕到現(xiàn)場(chǎng)撲滅大火為止。最大可能損失為風(fēng)險(xiǎn)管理部門提供了評(píng)價(jià)損失造成最壞影響的依據(jù)，也是風(fēng)險(xiǎn)管理單位可能遇到的最大損失。一般來說，超過最大可能損失的風(fēng)險(xiǎn)事故很可能不會(huì)發(fā)生，但是，也不是絕對(duì)不可能發(fā)生的。確定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)需要考慮的因素預(yù)測(cè)正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失，需要考慮以下幾方面的因素。（一）財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力確定財(cái)產(chǎn)的物質(zhì)特性和財(cái)產(chǎn)對(duì)損害的承受力是確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的依據(jù)。例如，保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理認(rèn)為，某幢樓房在裝有噴水裝置和防火墻的情況下，發(fā)生火災(zāi)的正常

45、期望損失將不超過大樓價(jià)值的10%，而在噴水裝置發(fā)生故障的情況下，樓房可能的最大損失是其價(jià)值的30%，最大可能損失是其價(jià)值的60%。如果這幢樓房沒有安裝防火墻和噴水裝置，那么，樓房的正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失就會(huì)更高一些。（二）損失評(píng)價(jià)的主觀性正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的確定具有主觀性。盡管在多數(shù)情況下，風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)于正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失的估計(jì)，會(huì)受到主觀因素的影響，人們還是發(fā)展了一些復(fù)雜的模型化方法，來幫助風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理和保險(xiǎn)公司估計(jì)正常的期望損失、可能的最大損失和最大可能損失。如果有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理不能容忍實(shí)際損失超過最大可能損失，那么風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最

46、大可能損失就比較大；有些風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理對(duì)實(shí)際損失超過最大可能損失持較寬容的態(tài)度，那么風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理確定的最大可能損失就可能小一些。（三）損失評(píng)價(jià)可以是單獨(dú)物體，也可以是許多物體正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失估計(jì)的對(duì)象可以是單獨(dú)的物體，如一幢大樓；也可能是許多物體，如汽車隊(duì)、一個(gè)樓群、一段時(shí)間（如一年或幾年）。（四）損失的管理成本確定正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失是估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù)。例如，某保險(xiǎn)公司在給某個(gè)地區(qū)的居民樓簽發(fā)保單時(shí)，需要估計(jì)單個(gè)事件如風(fēng)暴、地震等帶來的最大損失。在這種情況下，最大可能損失是一種災(zāi)害對(duì)許多財(cái)產(chǎn)造成的損失逐項(xiàng)累計(jì)估算出來的，而不是許多災(zāi)害對(duì)單個(gè)財(cái)產(chǎn)造成

47、的損失。正常期望損失、可能的最大損失和最大可能損失不僅是保險(xiǎn)公司核定風(fēng)險(xiǎn)管理成本的依據(jù)，也是保險(xiǎn)公司確定保險(xiǎn)費(fèi)率的依據(jù)之一。如果以年作為衡量損失的時(shí)間單位，就可以得到年度正常損失期望、年度可能的最大損失和年度最大可能損失。年度正常損失期望是指客觀條件不變的情況下，經(jīng)過長期觀察的年度正常損失得出的，年度正常損失期望等于年度平均事故發(fā)生次數(shù)與每次事故的平均損失金額的乘積。年度最大可能損失是指在某一特定年度內(nèi)，單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在最不利的條件下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。年度可能的最大損失額是指在某一特定年度內(nèi)，單一風(fēng)險(xiǎn)單位或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)單位在一般情況下遭受一種或多種事故所致?lián)p失的總額。風(fēng)

48、險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則是貫穿于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過程中的基本原則，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要遵循以下幾方面的原則。（一）整體性原則整體性原則是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的最基本原則。風(fēng)險(xiǎn)造成的損失往往是多方面的，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)必須考慮整體，系統(tǒng)地考慮造成損失的各種因素，并研究這些因素之間的相互聯(lián)系和相互作用，因此，在評(píng)價(jià)潛在損失程度時(shí)，由同一事件所引起的各方面的財(cái)務(wù)損失必須一起考慮。例如，某集團(tuán)企業(yè)的一個(gè)分企業(yè)辦公室發(fā)生火災(zāi)，火災(zāi)會(huì)使企業(yè)財(cái)產(chǎn)遭受損失、員工受傷、重要文件遺失，其他分企業(yè)需要提供一些重要物資設(shè)備，以保證該分企業(yè)維持最低程度的運(yùn)轉(zhuǎn)。因此，在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，不僅要考慮直接損失，還要考慮由此而帶來的間接損失和責(zé)任損失。（二）統(tǒng)一性原

49、則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是針對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)事件或者風(fēng)險(xiǎn)單位進(jìn)行的，這就要求風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)要保持統(tǒng)一性的原則，不能將與風(fēng)險(xiǎn)因素或者風(fēng)險(xiǎn)單位無關(guān)的材料考慮進(jìn)去，作為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的依據(jù)。例如，考察某建筑物發(fā)生火災(zāi)的概率，與該建筑相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)風(fēng)險(xiǎn)的概率是考察這幢建筑發(fā)生火災(zāi)的因素；相反，與該建筑不相鄰的單位發(fā)生火災(zāi)的概率不在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的范圍內(nèi)。只有堅(jiān)持統(tǒng)一性的原則，才能客觀、準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。（三）客觀性原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的方式和方法是多種多樣的，不同的衡量和評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的方法可以獲得不同的結(jié)果，這是不可避免的。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的原則是盡可能使風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)、評(píng)價(jià)的結(jié)果與實(shí)際發(fā)生的損失相一致，盡可能反映客觀存在的風(fēng)險(xiǎn)。偏差過大，會(huì)造成不必要的損失。例

50、如，風(fēng)險(xiǎn)管理者對(duì)某一風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)過高，會(huì)提高管理成本，造成風(fēng)險(xiǎn)管理單位不必要的浪費(fèi)；評(píng)價(jià)過低，會(huì)忽略風(fēng)險(xiǎn)，造成未預(yù)見的財(cái)產(chǎn)和人身的損失。（四）可操作性原則風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是涉及面廣、管理難度較大的項(xiàng)目。這就要求風(fēng)險(xiǎn)管理人員掌握評(píng)估方法，靈活運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)要具有可操作性和通用性，避免使用高深繁雜的評(píng)價(jià)方法。這一方面可以減少風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的工作量，另一方面可以為風(fēng)險(xiǎn)管理提供重要依據(jù)。影響風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的因素風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否符合實(shí)際，也是衡量公司風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，由于受到人為因素、機(jī)械設(shè)備因素、環(huán)境因素等影響，致使風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果與實(shí)際損失之間存在著較大的偏差。導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)失誤的

51、原因主要有以下幾方面的因素。（一）人為因素人為因素主要是指由于風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)主體判斷失誤、操作失誤、違章指揮、精力不集中、疲勞和身體缺陷等，導(dǎo)致實(shí)際發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事故遠(yuǎn)遠(yuǎn)偏離風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果。這主要是因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)管理者事先未預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)因素造成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的失誤。（二）機(jī)械設(shè)備因素機(jī)械設(shè)備因素主要是指由于設(shè)備和裝備結(jié)構(gòu)不完善、安全設(shè)備和防護(hù)器具的缺陷等，使風(fēng)險(xiǎn)管理人員未能預(yù)見到風(fēng)險(xiǎn)因素的存在，結(jié)果造成財(cái)產(chǎn)損失和人身損傷。未預(yù)見的機(jī)械設(shè)備缺陷也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)偏離實(shí)際損失的重要原因之一。（三）物的因素物的因素主要是指有毒、有害、易燃、易爆等危害性物質(zhì)。這些物質(zhì)在儲(chǔ)存、運(yùn)輸或使用過程中，未按有關(guān)管理規(guī)章制度進(jìn)行操作和使用，結(jié)

52、果造成財(cái)產(chǎn)損失和人身傷害。這些物的因素的侵害，也會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果偏離實(shí)際損失。（四）環(huán)境因素環(huán)境因素主要是指作業(yè)環(huán)境中的色彩、照明、濕度、通風(fēng)、噪聲、震蕩、衛(wèi)生等風(fēng)險(xiǎn)因素，以及相鄰的風(fēng)險(xiǎn)單位因火災(zāi)、爆炸和有毒氣體泄漏等對(duì)財(cái)產(chǎn)或者人身造成的損害。這些損害會(huì)使實(shí)際發(fā)生的損失偏離風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的結(jié)果。此外，一個(gè)國家或地區(qū)的政局穩(wěn)定性、政策連續(xù)性、社會(huì)意識(shí)和法律建設(shè)等，也是風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)需要考慮的重要因素。（五）管理因素管理因素主要是指企業(yè)目標(biāo)、業(yè)務(wù)層次目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)鑒別機(jī)制及管理變化等因素對(duì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的影響。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是否符合實(shí)際，也是衡量企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要標(biāo)志。風(fēng)險(xiǎn)管理者在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)時(shí)，要考慮到以下管理方面

53、的因素。（1）企業(yè)目標(biāo)。企業(yè)目標(biāo)是一個(gè)全面的具有指導(dǎo)性的方針，和企業(yè)密切相關(guān)。它應(yīng)該能夠被傳達(dá)到企業(yè)每一個(gè)員工和監(jiān)督管理委員會(huì)，以保證目標(biāo)能夠被有效貫徹。企業(yè)目標(biāo)確定后，企業(yè)需要制定與其目標(biāo)相關(guān)并且一致的經(jīng)營策略，和企業(yè)現(xiàn)狀相一致的經(jīng)營計(jì)劃和預(yù)算，并配備相應(yīng)的資源來完成企業(yè)目標(biāo)。（2）業(yè)務(wù)層次目標(biāo)。制定好企業(yè)目標(biāo)后，企業(yè)應(yīng)當(dāng)制定各個(gè)業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)。業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)應(yīng)和企業(yè)目標(biāo)及企業(yè)經(jīng)營策略相聯(lián)系，各個(gè)業(yè)務(wù)層次目標(biāo)應(yīng)當(dāng)一致，并與企業(yè)的重大業(yè)務(wù)流程相關(guān)。業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)應(yīng)當(dāng)具體化，為實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)層次的目標(biāo)，配備的資源應(yīng)當(dāng)充足。業(yè)務(wù)層次目標(biāo)的制定，應(yīng)當(dāng)涉及各個(gè)層次的管理人員，以充分調(diào)動(dòng)他們的積極性，使他們

54、廣泛的參與到企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理中。（3）風(fēng)險(xiǎn)鑒別機(jī)制。企業(yè)在評(píng)價(jià)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)建立鑒別內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)的鑒別機(jī)制。這些鑒別機(jī)制應(yīng)能夠鑒別對(duì)應(yīng)每個(gè)業(yè)務(wù)層面的目標(biāo)的流程風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)當(dāng)具有充分而相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)分析過程，包括估計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的重大性、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性并決定防范風(fēng)險(xiǎn)所需的策略。（4）管理變化。企業(yè)在出現(xiàn)以下情況時(shí)，其經(jīng)營管理將會(huì)發(fā)生重大變化，從而影響到風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。這些因素包括但不限于：經(jīng)營環(huán)境的變化；雇傭新員工；使用新的或重新設(shè)計(jì)的作息系統(tǒng)；企業(yè)經(jīng)歷迅速發(fā)展時(shí)期；新技術(shù)的出現(xiàn)；新的產(chǎn)品線、新產(chǎn)品、新的經(jīng)營行為或發(fā)生并購；企業(yè)重組；跨國經(jīng)營。流程風(fēng)險(xiǎn)的特征與其他類型的風(fēng)險(xiǎn)相比，流程風(fēng)險(xiǎn)在以下方面具有明顯的特征。（1）

55、普遍存在性和復(fù)雜性。企業(yè)業(yè)務(wù)流程是企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的基礎(chǔ)，不僅在企業(yè)內(nèi)部運(yùn)行（如企業(yè)部門內(nèi)的業(yè)務(wù)流程和跨部門的業(yè)務(wù)流程），有時(shí)還可能延伸到企業(yè)外部（如供應(yīng)商管理流程、業(yè)務(wù)外包流程等），從而與企業(yè)相關(guān)的合作伙伴、競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手和客戶以及外部的政治、經(jīng)濟(jì)、法律環(huán)境，甚至與所提供產(chǎn)品和服務(wù)相關(guān)的所有人員、設(shè)備、資金等各種要素相關(guān)。這些因素之間縱橫交錯(cuò)、復(fù)雜多變，直接導(dǎo)致了企業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn)的普遍存在性和復(fù)雜性。（2）動(dòng)態(tài)性和擴(kuò)大的傳遞性。業(yè)務(wù)流程是由相互之間具有密切邏輯關(guān)系的一系列活動(dòng)組成的集合體，這些活動(dòng)需要協(xié)調(diào)配合方能維持企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果業(yè)務(wù)流程的某個(gè)或幾個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)問題，那么將影響其他環(huán)節(jié)的工作。一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)

56、生的風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)沿著流程的方向向后傳遞，在傳遞過程中還可能放大其影響，并改變整個(gè)流程的輸出結(jié)果。這種現(xiàn)象就好像多米諾骨牌游戲，一張牌的倒下會(huì)引起下一張牌、再下一張牌的連續(xù)倒下，直至最后一張牌。（3）風(fēng)險(xiǎn)的可控性。流程風(fēng)險(xiǎn)看起來十分復(fù)雜，然而其發(fā)生常常是在業(yè)務(wù)流程的關(guān)鍵控制點(diǎn)。如果能夠?qū)﹃P(guān)鍵控制點(diǎn)進(jìn)行判別，對(duì)關(guān)鍵控制點(diǎn)設(shè)計(jì)和執(zhí)行有效的控制措施，并通過某些指標(biāo)對(duì)其執(zhí)行情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)并預(yù)警，則或者可能避免風(fēng)險(xiǎn)事件的發(fā)生，或者在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生的情況下，使其難以進(jìn)一步沿著流程的方向繼續(xù)傳遞，從而有可能實(shí)現(xiàn)對(duì)整個(gè)業(yè)務(wù)流程的有效風(fēng)險(xiǎn)管理。流程風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)流程風(fēng)險(xiǎn)涉及企業(yè)內(nèi)部業(yè)務(wù)流程的各個(gè)環(huán)節(jié)，且具有明顯的向后傳遞性。

57、為控制流程風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)一般可采取以下應(yīng)對(duì)措施。（1）獲取高級(jí)管理層的支持。流程風(fēng)險(xiǎn)的控制，往往涉及組織機(jī)構(gòu)的職責(zé)劃分，作業(yè)方式的變動(dòng)，只有取得高級(jí)管理層的支持與參與，才可真正地發(fā)揮效應(yīng)。（2）以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，把企業(yè)流程風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)戰(zhàn)略有機(jī)結(jié)合起來，以減少流程管理的盲目性，并以戰(zhàn)略愿景鼓舞員工進(jìn)行流程風(fēng)險(xiǎn)控制的信心。（3）流程風(fēng)險(xiǎn)管理與企業(yè)業(yè)務(wù)拓展、生產(chǎn)活動(dòng)密切相關(guān)，其最終目標(biāo)必須面向顧客和市場(chǎng)。（4）在對(duì)業(yè)務(wù)流程的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入剖析的情況下，對(duì)各個(gè)具體風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域按其嚴(yán)重程度進(jìn)行排序，并選擇時(shí)機(jī)和環(huán)節(jié)，對(duì)其加強(qiáng)精細(xì)化管理或進(jìn)行流程再造。（5）控制流程風(fēng)險(xiǎn)所涉及的流程改進(jìn)一般應(yīng)采用漸進(jìn)式、分階段推進(jìn)的辦

58、法。（6）要充分發(fā)揮信息技術(shù)的作用，將自動(dòng)化控制與人工控制相結(jié)合。（7）建立暢通的溝通渠道。（8）在流程風(fēng)險(xiǎn)控制中設(shè)置風(fēng)險(xiǎn)管理與預(yù)警管理機(jī)制，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行預(yù)警預(yù)控。人力資源風(fēng)險(xiǎn)管理的主要內(nèi)容人力資源風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面。（一）人力資源管理制度風(fēng)險(xiǎn)人力資源管理相關(guān)制度包括：?jiǎn)T工手冊(cè)、崗位管理、人員招聘錄用、勞動(dòng)合同管理、定期考核、新員工崗前培訓(xùn)或新員工見習(xí)、員工培訓(xùn)、獎(jiǎng)懲、薪酬分配、職業(yè)安全與勞動(dòng)保護(hù)、社會(huì)保障等。這些制度如果設(shè)計(jì)不合理，或缺少必要的內(nèi)容，則可能給企業(yè)帶來重要損失。例如，如果企業(yè)與員工之間聘用與被聘關(guān)系過于簡(jiǎn)單和不規(guī)范，為員工流動(dòng)打開了方便之門。又如，薪酬體系的不合理，培訓(xùn)體制的

59、缺失，考評(píng)制度的不公正等，諸如此類種種制度的弊端都隱藏著風(fēng)險(xiǎn)的種子。（二）招聘風(fēng)險(xiǎn)在招聘中，由于求職者與企業(yè)之間關(guān)于求職者能力認(rèn)知的信息不對(duì)稱，從而導(dǎo)致企業(yè)招聘面臨著兩種逆選擇風(fēng)險(xiǎn)：一是錯(cuò)誤地接受了本來不適合企業(yè)的求職者；二是錯(cuò)誤地拒絕了本來適合于企業(yè)的求職者。這兩種情形，或者會(huì)給企業(yè)增加費(fèi)用，或者使企業(yè)喪失機(jī)會(huì)。不僅如此，招聘風(fēng)險(xiǎn)還可能進(jìn)一步影響到人力資源的其他相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。例如，招聘了品行不合格的員工，為道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了禍根；招聘身體狀況不佳的員工，為健康風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生留下了后遺癥；招聘愛跳槽的員工，為員工流失風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生創(chuàng)造了條件。（三）員工流失風(fēng)險(xiǎn)此部分風(fēng)險(xiǎn)尤其需要關(guān)注關(guān)鍵員工流失問題。從企

60、業(yè)的角度，關(guān)鍵崗位人員流失可能給企業(yè)帶來很大損失。包括增加該崗位的人工成本，重新招聘和培訓(xùn)；在某些情況下，還可能引起工作進(jìn)度的拖延，甚至造成組織的癱瘓，或者造成企業(yè)賴以生存的商業(yè)機(jī)密的泄露。除此之外，流失的員工到一個(gè)競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手那里，可能損害到本企業(yè)的業(yè)務(wù)和與客戶的關(guān)系。流失的員工可能挖走顧客或進(jìn)一步帶走其他關(guān)鍵員工，或者設(shè)立一個(gè)與公司競(jìng)爭(zhēng)的公司。員工流失風(fēng)險(xiǎn)可分為顯性流失和隱性流失。當(dāng)員工對(duì)現(xiàn)行工作不滿，或者在一些企業(yè)中，因各種原因使其員工看不到企業(yè)未來的發(fā)展方向或者缺乏安全感時(shí)，可能對(duì)企業(yè)前景產(chǎn)生錯(cuò)誤的估計(jì)，結(jié)果人心渙散，辭職情況頻繁。這種事實(shí)上的失去，即是顯性流失；而當(dāng)員工只是在心里產(chǎn)生不滿