匯兌損益對(duì)招商銀行影響與外匯風(fēng)險(xiǎn)防范

1、畢業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)（論文文）中文題目目：匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行影響響與外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范 學(xué)習(xí)中心心（函授授站）： 北京京宣武紅紅旗大學(xué)學(xué) 專 業(yè)： 會(huì)計(jì)計(jì)學(xué) 姓 名：1學(xué) 號(hào)： 1指導(dǎo)教師師：1北京交通通大學(xué)遠(yuǎn)遠(yuǎn)程與繼繼續(xù)教育育學(xué)院DATE yyyy年M月 * MERGEFORMAT20222年9月月畢業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)(論文)承諾書(shū)書(shū)與版權(quán)權(quán)使用授授權(quán)書(shū)本人所呈呈交的畢畢業(yè)論文文是本人人在指導(dǎo)導(dǎo)教師指指導(dǎo)下獨(dú)獨(dú)立研究究、寫作作的成果果。除了了文中特特別加以以標(biāo)注和和致謝之之處外，論文中中不包含含其他人人已經(jīng)發(fā)發(fā)表或撰撰寫過(guò)的的研究成成果，也也不包含含為獲得得北京交交通大學(xué)學(xué)或其他他教育機(jī)機(jī)構(gòu)的學(xué)學(xué)位或證證書(shū)

2、而使使用過(guò)的的材料。與我一一同工作作的同志志對(duì)本研研究所做做的任何何貢獻(xiàn)均均已在論論文中作作了明確確的說(shuō)明明并表示示了謝意意。本畢業(yè)論論文是本本人在讀讀期間所所完成的的學(xué)業(yè)的的組成部部分，同同意學(xué)校校將本論論文的部部分或全全部?jī)?nèi)容容編入有有關(guān)書(shū)籍籍、數(shù)據(jù)據(jù)庫(kù)保存存，并向向有關(guān)學(xué)學(xué)術(shù)部門門和國(guó)家家相關(guān)教教育主管管部門呈呈交復(fù)印印件、電電子文檔檔，允許許采用復(fù)復(fù)制、印印刷等方方式將論論文文本本提供給給讀者查查閱和借借閱。論文作者者簽名：1_ _年年_月_日指導(dǎo)教師師簽名：1 _年_月月_日北京交通通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)(論文)成績(jī)?cè)u(píng)評(píng)議年級(jí)層次專業(yè)姓名題目指導(dǎo)教師評(píng)閱意見(jiàn)成績(jī)?cè)u(píng)定定： 指指導(dǎo)教師師： 年

3、 月月 日日答辯小組意見(jiàn)答辯小組組負(fù)責(zé)人人： 年 月 日北京交通通大學(xué)畢業(yè)設(shè)計(jì)計(jì)(論文)任務(wù)書(shū)書(shū)本任務(wù)書(shū)書(shū)下達(dá)給給： 144 級(jí) 會(huì)會(huì)計(jì)學(xué) 專業(yè) 學(xué)生生1設(shè)計(jì)（論論文）題題目：匯匯兌損益益對(duì)招商商銀行影影響與外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范一、畢業(yè)業(yè)設(shè)計(jì)（論文）基本內(nèi)內(nèi)容1緒論2相關(guān)概概念介紹紹3匯兌損損益對(duì)招招商銀行行的影響響4 匯兌兌損益使使招商銀銀行帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)5 招商商銀行應(yīng)應(yīng)對(duì)匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的措措施二、基本本要求1、題目目要明確確、精煉煉，語(yǔ)句句通順且且相對(duì)完完整，選選題不要要太泛、過(guò)廣。2、內(nèi)容容體系層層次分明明，邏輯輯性強(qiáng)。不管具具體體系系如何，基本上上應(yīng)按如如下層次次和邏輯輯關(guān)系展展開(kāi)：提

4、出問(wèn)問(wèn)題（立立題的背背景，研研究的理理論與現(xiàn)現(xiàn)實(shí)意義義）分析問(wèn)問(wèn)題（事事物發(fā)展展現(xiàn)狀、存在的的問(wèn)題剖剖析）解決決問(wèn)題（解決問(wèn)問(wèn)題的方方法、措措施、對(duì)對(duì)策等）。3、觀點(diǎn)點(diǎn)明確，論述有有理有據(jù)據(jù)，語(yǔ)句句通順。4、緊扣扣主題展展開(kāi)寫作作，無(wú)必必要或無(wú)無(wú)關(guān)緊要要的東西西不寫。5、要嚴(yán)嚴(yán)格按繼繼續(xù)學(xué)院院規(guī)定的的規(guī)范寫寫作論文文。內(nèi)容齊齊全：如如中英文文摘要、關(guān)鍵詞詞、目錄錄、前言言、正文文、結(jié)論論、參考考文獻(xiàn)、致謝等等；頁(yè)面設(shè)設(shè)置符合合規(guī)范；章節(jié)設(shè)設(shè)計(jì)符合合規(guī)范；字體設(shè)設(shè)置符合合規(guī)范；圖表設(shè)設(shè)計(jì)符合合規(guī)范。三、重點(diǎn)點(diǎn)研究的的問(wèn)題1、匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行的影影響2、匯兌兌損益使使招商銀銀行帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)

5、險(xiǎn)3、 招招商銀行行應(yīng)對(duì)匯匯兌損益益風(fēng)險(xiǎn)的的措施四、主要要技術(shù)指指標(biāo)無(wú)五、其他他要說(shuō)明明的問(wèn)題題無(wú)下達(dá)任務(wù)務(wù)日期：20115年111月 15日日要求完成成日期：20115年 3月220日指導(dǎo)教師師：1開(kāi) 題 報(bào) 告告題目：匯匯兌損益益對(duì)招商商銀行影影響與外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范學(xué)生姓名名：1學(xué)號(hào)：20115 年年 2月月 5日日一、文獻(xiàn)獻(xiàn)綜述關(guān)于匯兌兌損益以以及外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的相關(guān)研研究有很很多，這這些研究究從不同同的角度度展開(kāi)，為解決決商業(yè)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題題提供了了巨大的的幫助與與支持。白佳卉,王玨（20110）對(duì)對(duì)企業(yè)匯匯兌損益益風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行探究究，

6、認(rèn)為為在現(xiàn)代代企業(yè)發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是企企業(yè)面臨臨的一個(gè)個(gè)重要問(wèn)問(wèn)題，也也是企業(yè)業(yè)在發(fā)展展的過(guò)程程中所不不能忽視視的關(guān)鍵鍵。在其其研究中中指出，商業(yè)銀銀行作為為一類特特殊的企企業(yè)，匯匯兌損益益對(duì)其也也有著巨巨大影響響，而且且其還直直接影響響商業(yè)銀銀行的發(fā)發(fā)展。王振川（20110）在在研究中中，針對(duì)對(duì)外幣交交易會(huì)計(jì)計(jì)不同觀觀點(diǎn)對(duì)匯匯兌損益益的確認(rèn)認(rèn)的影響響展開(kāi)研研究。認(rèn)認(rèn)為在外外幣交易易中，匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是必須須要考慮慮的重要要問(wèn)題，由于不不同的會(huì)會(huì)計(jì)處理理方式，導(dǎo)致匯匯兌損益益在確認(rèn)認(rèn)的過(guò)程程中也存存在一定定的差異異，因此此需要給給予正確確的認(rèn)識(shí)識(shí)與高度度關(guān)注。黃偉男（201

7、13）對(duì)對(duì)銀行外外匯管理理進(jìn)行了了研究，在其研研究中著著重關(guān)注注GARRCH-VARR在銀行行外匯管管理中的的應(yīng)用，認(rèn)為在在銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)的過(guò)過(guò)程中，外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是不不容忽視視的一個(gè)個(gè)重點(diǎn)。認(rèn)為在在銀行外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范中中，GAARCHH-VAAR的應(yīng)應(yīng)用有著著至關(guān)重重要的作作用。徐林剛（20114）在在研究中中對(duì)我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行的外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理現(xiàn)現(xiàn)狀進(jìn)行行了總結(jié)結(jié)，通過(guò)過(guò)對(duì)我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行的實(shí)實(shí)際發(fā)展展情況，以及我我國(guó)當(dāng)前前的金融融環(huán)境，提出了了改善我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的建議。認(rèn)為在在商業(yè)銀銀行發(fā)展展的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)構(gòu)構(gòu)建外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)制制，將外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理作作為商業(yè)業(yè)銀行

8、發(fā)發(fā)展的一一項(xiàng)重要要工作，這樣才才有助于于商業(yè)銀銀行降低低外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，更更好的適適應(yīng)現(xiàn)代代社會(huì)的的發(fā)展。斯文（220144）通過(guò)過(guò)實(shí)際數(shù)數(shù)據(jù)分析析的方式式，對(duì)我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行外外匯衍生生品在人人民幣匯匯改以后后其所受受到的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)。根據(jù)研研究，提提出了改改善我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行應(yīng)對(duì)對(duì)外匯衍衍生品帶帶來(lái)的匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的建議議。認(rèn)為為在商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，其想想要擁有有更好的的發(fā)展，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的管管理給予予高度關(guān)關(guān)注，通通過(guò)合理理的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理，為為商業(yè)銀銀行更好好的發(fā)展展提供更更多的幫幫助與支支持。周魯,田田靜（220122）從人人民幣升升值的角角度對(duì)商商業(yè)銀行行在外

9、匯匯匯率變變動(dòng)的情情況下受受到的影影響進(jìn)行行總結(jié)，并提出出商業(yè)銀銀行如何何在發(fā)展展的過(guò)程程之中更更好的應(yīng)應(yīng)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)提提出了建建議。其其在研究究之中指指出，商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)有有完善的的外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的方案案，通過(guò)過(guò)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)管，使使其在進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的過(guò)程之之中能夠夠取得更更好的成成績(jī)，避避免由于于受到外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)而使銀銀行的經(jīng)經(jīng)營(yíng)陷入入困境。韓偉（220111）在研研究之中中，對(duì)我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行當(dāng)當(dāng)前的發(fā)發(fā)展情況況進(jìn)行了了解，分分析了我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程之之中遇到到的困難難，對(duì)商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中如如何防止止匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)來(lái)

10、的影響響進(jìn)行總總結(jié)。在在研究之之中其指指出了商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)給予予高度的的關(guān)注，通過(guò)合合理的匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的關(guān)注與與重視，使商業(yè)業(yè)銀行可可以在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中避免由由于匯率率風(fēng)險(xiǎn)的的出現(xiàn)而而使銀行行受到的的損失。同時(shí)在在其研究究之中指指出，商商業(yè)銀行行在進(jìn)行行匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)格格的管理理機(jī)制，并且任任用專業(yè)業(yè)的人才才，這樣樣才可以以使商業(yè)業(yè)銀行的的匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理取得更更好的效效果，防防止商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程之之中受到到不良影影響。許賢麗（20113）從從商業(yè)銀銀行的匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)產(chǎn)生的的根源展展開(kāi)研究究。認(rèn)為為在商業(yè)業(yè)

11、銀行發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，其匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)是客觀觀存在的的，由于于受到匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影響響，給商商業(yè)銀行行的發(fā)展展帶來(lái)了了嚴(yán)重不不良的影影響，使使其無(wú)法法與現(xiàn)代代社會(huì)的的發(fā)展相相適應(yīng)。并提出出了我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行對(duì)匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的重視程程度不足足，這也也是使商商業(yè)銀行行匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)給銀銀行帶來(lái)來(lái)較為嚴(yán)嚴(yán)重?fù)p失失的一個(gè)個(gè)重要原原因。(美)簡(jiǎn)簡(jiǎn)休斯斯(JaaneEE.Huughees),(美)斯科特特麥克克唐納（20003）在在研究中中對(duì)銀行行管理進(jìn)進(jìn)行了探探究，認(rèn)認(rèn)為銀行行在實(shí)際際管理工工作展開(kāi)開(kāi)過(guò)程中中，應(yīng)當(dāng)當(dāng)從多方方面、多多角度進(jìn)進(jìn)行，使使銀行的的管理工工作能夠夠做到面面面俱到到，使銀銀行的工

12、工作可以以順利進(jìn)進(jìn)行，為為銀行的的發(fā)展提提供更多多動(dòng)力。在很多學(xué)學(xué)者的研研究之中中，都對(duì)對(duì)匯兌損損益給企企業(yè)帶來(lái)來(lái)的影響響進(jìn)行了了研究，也有一一些學(xué)者者針對(duì)銀銀行業(yè)展展開(kāi)研究究，對(duì)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中，匯兌損損益給銀銀行帶來(lái)來(lái)的影響響進(jìn)行總總結(jié)。認(rèn)認(rèn)為在現(xiàn)現(xiàn)代銀行行業(yè)發(fā)展展的過(guò)程程中，匯匯兌損益益是銀行行經(jīng)營(yíng)中中的一大大損益，如果對(duì)對(duì)匯兌風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不予予關(guān)注，給銀行行帶來(lái)的的影響將將不容忽忽視，甚甚至?xí)故广y行由由于過(guò)大大的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)使使銀行的的經(jīng)營(yíng)陷陷入癱瘓瘓的狀態(tài)態(tài)，進(jìn)而而導(dǎo)致銀銀行受到到嚴(yán)重?fù)p損失，正正常的經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)無(wú)法順順利進(jìn)行行。由于匯兌兌損益給給銀行帶帶來(lái)的影影響十分分嚴(yán)重，使銀

13、行行容易出出現(xiàn)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，因此對(duì)對(duì)銀行外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的防范范進(jìn)行研研究十分分有必要要。在很很多前人人研究中中，對(duì)由由于匯率率變動(dòng)給給商業(yè)銀銀行帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)進(jìn)行了了總結(jié)，并且列列舉商業(yè)業(yè)銀行由由于匯率率變動(dòng)而而受到的的損失的的例子，這些都都對(duì)本文文的研究究有著十十分重要要的意義義。加上上匯率變變動(dòng)給商商業(yè)銀行行發(fā)展帶帶來(lái)的不不良影響響十分巨巨大，因因此為了了更好的的對(duì)匯兌兌損益對(duì)對(duì)銀行的的影響進(jìn)進(jìn)行了解解，本文文在研究究的過(guò)程程之中以以招商銀銀行為例例，對(duì)招招商銀行行受到匯匯兌損益益的影響響現(xiàn)狀進(jìn)進(jìn)行了解解，分析析招商銀銀行外匯匯風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)現(xiàn)狀，針針對(duì)其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀狀提出改改進(jìn)建議議，促進(jìn)進(jìn)招商銀銀行

14、在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中能能夠更好好的應(yīng)對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)，提高自自身的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。二、選題題的目的的和意義義外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在金融融業(yè)一直直都是一一個(gè)備受受關(guān)注的的焦點(diǎn)，商業(yè)銀銀行作為為市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)主體體，在經(jīng)經(jīng)濟(jì)金融融全球化化的進(jìn)程程中其受受到外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的影響也也較大。尤其是是在人民民幣匯率率雙向波波動(dòng)與銀銀行積極極實(shí)施國(guó)國(guó)際業(yè)務(wù)務(wù)布局的的背景下下，外匯匯風(fēng)險(xiǎn)已已經(jīng)成為為了影響響銀行成成本收益益以及經(jīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定定性的關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)之一。本文在在研究中中以招商商銀行為為例，對(duì)對(duì)招商銀銀行匯兌兌損益現(xiàn)現(xiàn)狀進(jìn)行行了解，分析影影響招商商銀行匯匯兌損益益的因素素，并對(duì)對(duì)匯兌損損益給招招商銀行行帶來(lái)的的外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)，為解

15、決決匯兌損損益對(duì)招招商銀行行帶來(lái)的的不良影影響提出出了外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范的建建議。使使招商銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，能夠夠有效防防范外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，防止銀銀行在經(jīng)經(jīng)營(yíng)的過(guò)過(guò)程之中中由于受受到外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的影響而而使銀行行的發(fā)展展受到不不良影響響，為銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中穩(wěn)步前前進(jìn)，更更好的應(yīng)應(yīng)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，保障銀銀行利益益提供更更多的幫幫助與支支持。本文的研研究有助助于招商商銀行對(duì)對(duì)外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范給予更更多的關(guān)關(guān)注，建建立完善善的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)制制，使其其在外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范工作作能夠更更好的展展開(kāi)，取取得更好好的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范效果果，為現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)更好的的發(fā)展提提供更多多的幫助助與

16、支持持。同時(shí)時(shí)本文的的研究有有助于各各大商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)匯兌損損益給予予關(guān)注，為銀行行外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范提供更更多幫助助與支持持。促進(jìn)進(jìn)我國(guó)各各大商業(yè)業(yè)銀行更更好的適適應(yīng)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，合理進(jìn)進(jìn)行匯兌兌損益應(yīng)應(yīng)對(duì)方案案的制定定提供幫幫助，防防止我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行在匯匯率變動(dòng)動(dòng)情況下下，受到到不必要要損失的的現(xiàn)象出出現(xiàn)。三、研究究方案（框架）1 緒論論 1.1研究究背景 1.2研究究意義 1.3相關(guān)關(guān)文獻(xiàn)綜綜述 1.4主要要研究?jī)?nèi)內(nèi)容與方方法2 相關(guān)關(guān)概念介介紹 2.1匯率率與匯率率制度 2.2匯率率制度分分類 2.3匯兌兌損益3 匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行的影影響 3.1招商商銀行簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 3.11.1招招

17、商銀行行簡(jiǎn)介 3.11.2招招商銀行行經(jīng)營(yíng)現(xiàn)現(xiàn)狀 3.2匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行的影影響 3.22.1使使招商銀銀行外匯匯流動(dòng)性性風(fēng)險(xiǎn)加加大 3.22.2影影響招商商銀行的的會(huì)計(jì)報(bào)報(bào)表 3.22.3改改變招商商銀行資資本充足足率 3.22.4影影響招商商銀行信信貸資產(chǎn)產(chǎn)質(zhì)量 3.22.5影影響招商商銀行國(guó)國(guó)際結(jié)算算業(yè)務(wù) 3.22.6對(duì)對(duì)招商銀銀行引進(jìn)進(jìn)戰(zhàn)略投投資者與與海外并并購(gòu)不利利4 匯兌兌損益使使招商銀銀行帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) 4.1增加加招商銀銀行匯率率風(fēng)險(xiǎn) 4.11.1招招商銀行行面對(duì)的的交易風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.11.2招招商銀行行面對(duì)的的折算風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.11.3招招商銀行行面對(duì)的的經(jīng)濟(jì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.

18、2增加加招商銀銀行授信信業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn) 4.3增加加招商銀銀行中間間業(yè)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)5 招商商銀行應(yīng)應(yīng)對(duì)匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的措措施 5.1優(yōu)化化本外幣幣資產(chǎn)負(fù)負(fù)債配置置 5.11.1關(guān)關(guān)注外匯匯存款 5.11.2關(guān)關(guān)注外匯匯貸款5.2大大力發(fā)展展人民幣幣匯率衍衍生工具具 5.22.1找找到制約約招商銀銀行衍生生品市場(chǎng)場(chǎng)發(fā)展的的因素 5.22.2加加快外匯匯衍生品品市場(chǎng)建建設(shè)5.3積積極開(kāi)展展代客境境外理財(cái)財(cái)業(yè)務(wù) 5.3.11建立有有效的市市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理體體系和內(nèi)內(nèi)部控制制制度 5.3.22關(guān)注投投資組合合管理 5.3.33完善營(yíng)營(yíng)運(yùn)控制制系統(tǒng) 5.3.44提高理理財(cái)人員員綜合素素質(zhì)5.4建建立完善善的外匯

19、匯風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系5.5建建立完善善的信用用評(píng)估機(jī)機(jī)制6 總結(jié)結(jié)四、進(jìn)度度計(jì)劃序號(hào)階段及內(nèi)內(nèi)容起訖日期期 階段成果果形式21查閱論題題相關(guān)資資料，研研究國(guó)內(nèi)內(nèi)外已有有的相關(guān)關(guān)成果，準(zhǔn)備論論文選題題20155.111.120015.11.15準(zhǔn)備、選選題22完成選題題申請(qǐng)20155.111.16620015.11.30進(jìn)行選題題申請(qǐng)完成論文文的寫作作提綱與與開(kāi)題，請(qǐng)導(dǎo)師師指導(dǎo)、修改20155.122.120015.12.15完成任務(wù)務(wù)書(shū)、開(kāi)開(kāi)題報(bào)告告撰寫根據(jù)開(kāi)題題報(bào)告，以及搜搜集到的的資料進(jìn)進(jìn)行論文文撰寫20155.122.16620015.12.30撰寫初稿稿33撰寫論文文與中期期檢查2016

20、6.1.120116.11.155獨(dú)立進(jìn)行行畢業(yè)論論文的撰撰寫研究究工作，按照指指導(dǎo)教師師的意見(jiàn)見(jiàn)修改論論文44畢業(yè)學(xué)員員完成答答辯提綱綱，準(zhǔn)備備畢業(yè)答答辯20166.3.1620116.44.15 結(jié)題驗(yàn)收收五、指導(dǎo)導(dǎo)教師意意見(jiàn)1同學(xué)的的論文“匯兌損損益對(duì)招招商銀行行影響與與外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范”選題符符合會(huì)計(jì)計(jì)專業(yè)研研究方向向。開(kāi)題題報(bào)告在在對(duì)企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)控制制問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行文獻(xiàn)獻(xiàn)綜述的的基礎(chǔ)上上，計(jì)劃劃論文從從招商銀銀行匯兌兌損益存存在的問(wèn)問(wèn)題及談?wù)勂穑址治稣猩躺蹄y行匯匯兌損益益的成因因，最后后提出招招商銀行行匯兌損損益與外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制的的對(duì)策。開(kāi)題報(bào)告告的研究究思路基基本合理理，框架架

21、架構(gòu)較較清晰，同意其其開(kāi)題報(bào)報(bào)告。 指導(dǎo)教教師：11 220155年 22月 66 日中 期 報(bào) 告告題目：匯匯兌損益益對(duì)招商商銀行影影響與外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范學(xué)生姓名名：1學(xué)號(hào)：為了對(duì)外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)情況進(jìn)進(jìn)行了解解，使商商業(yè)銀行行在經(jīng)營(yíng)營(yíng)的過(guò)程程中能夠夠擁有更更加廣闊闊的發(fā)展展空間，在人民民幣匯率率雙向波波動(dòng)的過(guò)過(guò)程中，使銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程中能夠夠有效防防范外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，使銀行行能夠穩(wěn)穩(wěn)定經(jīng)營(yíng)營(yíng)，促進(jìn)進(jìn)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程中中市場(chǎng)占占有率的的進(jìn)一步步提升。為了達(dá)達(dá)到研究究目的，在研究究的過(guò)程程中做了了巨大的的努力，當(dāng)前已已經(jīng)完成成了對(duì)很很多準(zhǔn)備備工作：1.搜集集了相關(guān)關(guān)

22、的研究究文獻(xiàn)，對(duì)所搜搜集到的的資料進(jìn)進(jìn)行閱讀讀、整理理與分析析，對(duì)前前人關(guān)于于匯兌損損益對(duì)招招商銀行行的影響響進(jìn)行了了解，并并針對(duì)其其影響提提出了相相應(yīng)的改改進(jìn)建議議。對(duì)前前人的研研究進(jìn)行行總結(jié)，并且對(duì)對(duì)論文的的研究背背景、研研究意義義以及研研究綜述述問(wèn)題進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)與初步步撰寫；2.通過(guò)過(guò)圖書(shū)館館、網(wǎng)絡(luò)絡(luò)以及各各種資料料閱讀，對(duì)于本本文研究究相關(guān)的的概念進(jìn)進(jìn)行了解解，包括括匯率與與匯率制制度、匯匯率制度度分類、匯兌損損益相關(guān)關(guān)的概念念進(jìn)行了了解。在在這些概概念了解解的基礎(chǔ)礎(chǔ)上，展展開(kāi)本文文的研究究，使本本文的研研究能夠夠更加順順利的展展開(kāi)，確確保研究究工作能能夠更加加順利的的進(jìn)行。對(duì)于本本研

23、究的的相關(guān)概概念了解解的過(guò)程程中，對(duì)對(duì)概念的的表面意意義、深深層次的的意義等等方面的的內(nèi)容都都進(jìn)行了了充分了了解，為為本文的的研究提提供理論論依據(jù)。通過(guò)相相關(guān)概念念的了解解，也讓讓我對(duì)匯匯兌損益益對(duì)商業(yè)業(yè)銀行的的影響有有了更加加深入的的了解與與認(rèn)識(shí)，使本文文的研究究擁有了了更多理理論支撐撐。3.對(duì)招招商銀行行情況進(jìn)進(jìn)行了解解，搜集集招商銀銀行情況況當(dāng)前的的經(jīng)營(yíng)情情況信息息。在本本文研究究之中，針對(duì)的的是匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行的影影響展開(kāi)開(kāi)，因此此對(duì)招商商銀行的的情況進(jìn)進(jìn)行了解解是十分分重要的的一項(xiàng)工工作，只只有充分分的了解解了招商商銀行的的經(jīng)營(yíng)情情況，才才可以對(duì)對(duì)其在匯匯兌風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)影響下下受到

24、的的影響有有所了解解，為其其更好的的發(fā)展提提供更多多的幫助助與支持持。不過(guò)過(guò)在實(shí)際際進(jìn)行招招商銀行行的情況況了解中中，由于于銀行信信息的保保密制度度，以及及自身能能力等方方面的影影響，在在了解的的時(shí)候遇遇到了很很多困難難，有些些信息的的真實(shí)性性以及全全面性有有待于考考證，這這部分在在后期的的研究之之中，還還會(huì)進(jìn)一一步的關(guān)關(guān)注，確確保所搜搜集到的的關(guān)于招招商銀行行的信息息都是真真實(shí)、有有效的，為本文文的研究究做好充充足的準(zhǔn)準(zhǔn)備，保保證研究究工作能能夠順利利的進(jìn)行行。當(dāng)前論文文已經(jīng)搜搜集到了了大量的的資料，并且對(duì)對(duì)論文研研究的基基本理論論方面的的內(nèi)容有有了深入入的了解解，為論論文的研研究做好好了充

25、分分準(zhǔn)備。不過(guò)還還有一些些資料沒(méi)沒(méi)有搜集集全面，是后期期研究工工作之中中需要給給予關(guān)注注的地方方。在接下來(lái)來(lái)的研究究之中，還需要要做很多多工作，下面將將未來(lái)研研究中需需要做的的工作進(jìn)進(jìn)行如下下總結(jié)：1.對(duì)匯匯兌損益益對(duì)招商商銀行的的影響進(jìn)進(jìn)行了解解與總結(jié)結(jié)。這需需要對(duì)招招商銀行行的經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況進(jìn)進(jìn)行更加加深入的的了解與與探究，擬通過(guò)過(guò)對(duì)招商商銀行的的相關(guān)信信息搜集集，對(duì)銀銀行員工工的訪談?wù)劦确绞绞竭M(jìn)行，通過(guò)多多渠道、多角度度對(duì)招商商銀行在在匯兌損損益影響響下的發(fā)發(fā)展情況況，對(duì)其其在發(fā)展展之中存存在的不不足進(jìn)行行總結(jié)，并提出出改進(jìn)建建議。2.對(duì)匯匯兌損益益給招商商銀行帶帶來(lái)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)。在招

26、商商銀行實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)與發(fā)展展的過(guò)程程中，都都存在各各種各樣樣的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，這些些風(fēng)險(xiǎn)的的存在使使銀行的的發(fā)展受受到重重重阻礙。在對(duì)匯匯兌損益益給招商商銀行帶帶來(lái)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)的的時(shí)候，通過(guò)對(duì)對(duì)銀行實(shí)實(shí)際情況況的了解解，結(jié)合合相關(guān)的的研究等等進(jìn)行。注重前前人研究究與實(shí)際際情況相相結(jié)合的的方式，將匯兌兌損益給給商業(yè)銀銀行經(jīng)營(yíng)營(yíng)帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)。3.針對(duì)對(duì)招商銀銀行匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)情況況，以及及現(xiàn)代社社會(huì)的實(shí)實(shí)際發(fā)展展情況，提出相相應(yīng)的改改進(jìn)建議議。所提提建議需需要對(duì)國(guó)國(guó)內(nèi)當(dāng)前前商業(yè)銀銀行的發(fā)發(fā)展環(huán)境境進(jìn)行了了解，并并對(duì)招商商銀行的的實(shí)際情情況進(jìn)行行充分、全面的的了解與與分析以以后進(jìn)行行，確

27、保保所提出出的建議議具有切切實(shí)可行行性。在接下來(lái)來(lái)的研究究之中，對(duì)招商商銀行的的情況進(jìn)進(jìn)行了解解會(huì)存在在一定的的困難，了解到到的一手手資料會(huì)會(huì)比較困困難，不不過(guò)在研研究中，為了達(dá)達(dá)到好的的研究效效果，我我會(huì)通過(guò)過(guò)多種渠渠道、多多種方式式對(duì)招商商銀行匯匯兌損益益風(fēng)險(xiǎn)情情況進(jìn)行行了解，將其風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)，針對(duì)其其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行相應(yīng)應(yīng)的改進(jìn)進(jìn)。最終終進(jìn)行論論文的寫寫作，使使論文順順利完成成。二、指導(dǎo)導(dǎo)教師意意見(jiàn)1同學(xué)的的論文，研究方方法基本本合理，論文進(jìn)進(jìn)度符合合要求，同意其其中期報(bào)報(bào)告。指導(dǎo)教師師：120155年3月月12日日結(jié) 題 驗(yàn) 收收一、完成成日期20155年3月月24日日二、完成成質(zhì)量論文

28、主題題明確，框架比比較合理理，內(nèi)容容基本充充實(shí)。三、存在在問(wèn)題可考慮進(jìn)進(jìn)一步完完善論文文的具體體性。四、結(jié)論論該同學(xué)論論文達(dá)到到會(huì)計(jì)專專業(yè)本科科畢業(yè)論論文的要要求，同同意其參參加答辯辯。指導(dǎo)教師師： 1120155年 33月255 日中文摘要要摘要：在在人民幣幣匯率雙雙向波動(dòng)動(dòng)與銀行行積極實(shí)實(shí)施國(guó)際際業(yè)務(wù)布布局的背背景下，外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)成為了了對(duì)銀行行成本收收益以及及經(jīng)營(yíng)穩(wěn)穩(wěn)定性帶帶來(lái)嚴(yán)峻峻影響的的重要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)之一一。匯兌兌損益對(duì)對(duì)于發(fā)生生外幣交交易、兌兌換業(yè)務(wù)務(wù)以及期期末賬戶戶調(diào)整與與外幣報(bào)報(bào)表?yè)Q算算都有十十分重要要的影響響。在這這樣的情情況下，商業(yè)銀銀行想要要更好的的發(fā)展，總結(jié)匯匯兌損益益

29、對(duì)銀行行發(fā)展的的影響，并為銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中能能夠穩(wěn)步步前進(jìn)提提出相應(yīng)應(yīng)的建議議，為更更好的應(yīng)應(yīng)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，保障銀銀行利益益，促進(jìn)進(jìn)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程中中能夠快快速穩(wěn)步步前進(jìn)提提供借鑒鑒意義。在本文文研究中中以招商商銀行為為例，對(duì)對(duì)招商銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中匯匯兌損益益帶來(lái)的的影響進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)，并針針對(duì)當(dāng)前前的社會(huì)會(huì)發(fā)展情情況以及及招商銀銀行的實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況，提出了了招商銀銀行如何何防范外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的建議議。關(guān)鍵詞：匯兌損損益；招招商銀行行；外匯匯風(fēng)險(xiǎn)ABSTTRACCTABSTTRACCT: Acctivvelyy immpleemennt tthe intternnatiio

30、naal bbusiinesss llayoout twoo-waay fflucctuaatioons in thee RMMB eexchhangge rratee annd tthe bannk uundeer tthe bacckgrrounnd oof fforeeignn exxchaangee riisk hass beecomme oone of thee moost impporttantt riiskss brrougght serriouus iimpaact on bannk eearnninggs aand cosst mmanaagemmentt sttabiili

31、tty. Forr trranssacttionns iin fforeeignn cuurreencyy exxchaangee gaainss annd llossses, haave verry iimpoortaant infflueencee too exxchaangee buusinnesss annd ffinaal aaccoountt addjusstmeent andd coonveersiion of forreiggn ccurrrenccy sstattemeentss. IIn tthiss caase, thhe ddeveeloppmennt oof ccom

32、mmercciall baankss too beetteer, summmarrizeed tthe imppactt off exxchaangee gaainss orr loossees oon tthe bannkss deevellopmmentt, aand putt foorwaard thee coorreespoondiing sugggesstioons forr thhe bbankks tto mmakee stteaddy pproggresss iin tthe proocesss oof ddeveeloppmennt, in ordder to deaal w

33、withh thhe fforeeignn exxchaangee riisk bettterr, pprottectt thhe iinteeressts of thee baank, thhe bbankk caan pprovvidee reeferrencce ffor thee raapidd prromootioon oof ssteaady proogreess in thee prroceess of devveloopmeent. Inn thhis stuudy thee meerchhantts bbankk ass ann exxampple, suummaarizze

34、s thee immpacct oof tthe Chiina Merrchaantss Baank forreiggn eexchhangge ggainns aand losssess inn thhe pproccesss off deevellopmmentt, aand thee acctuaal ooperratiing conndittionns ffor thee cuurreent socciall deevellopmmentt, CChinna MMercchannts Bannk, Chiina Merrchaantss Baank proopossed howw to

35、o avvoidd fooreiign excchannge rissk aadviice.KEYWWORDDS：Excchannge gaiins andd loossees; Chiina Merrchaantss Baank; fooreiign excchannge rissk目錄TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc869 中文摘要要 PAGEREF _Toc869 i HYPERLINK l _Toc23111 ABSTTRACCT PAGEREF _Toc23111 iii HYPERLINK l _Toc12262 1 緒論論 PAGEREF _Toc

36、12262 5 HYPERLINK l _Toc5675 1.1研研究背景景 PAGEREF _Toc5675 5 HYPERLINK l _Toc3110 1.2研研究意義義 PAGEREF _Toc3110 5 HYPERLINK l _Toc21828 1.3相相關(guān)文獻(xiàn)獻(xiàn)綜述 PAGEREF _Toc21828 66 HYPERLINK l _Toc18537 1.4主主要研究究?jī)?nèi)容與與方法 PAGEREF _Toc18537 88 HYPERLINK l _Toc21612 2 相關(guān)關(guān)概念介介紹 PAGEREF _Toc21612 9 HYPERLINK l _Toc19773 2.1

37、匯匯率與匯匯率制度度 PAGEREF _Toc19773 9 HYPERLINK l _Toc25768 2.2匯匯率制度度分類 PAGEREF _Toc25768 99 HYPERLINK l _Toc20351 2.3匯匯兌損益益 PAGEREF _Toc20351 9 HYPERLINK l _Toc6056 3 匯兌兌損益對(duì)對(duì)招商銀銀行的影影響 PAGEREF _Toc6056 111 HYPERLINK l _Toc4437 3.1招招商銀行行簡(jiǎn)介 PAGEREF _Toc4437 111 HYPERLINK l _Toc10564 3.1.1招商商銀行簡(jiǎn)簡(jiǎn)介 PAGEREF _To

38、c10564 111 HYPERLINK l _Toc8257 3.1.2招商商銀行經(jīng)經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀狀 PAGEREF _Toc8257 11 HYPERLINK l _Toc21984 3.2匯匯兌損益益對(duì)招商商銀行的的影響 PAGEREF _Toc21984 111 HYPERLINK l _Toc8307 3.2.1使招招商銀行行外匯流流動(dòng)性風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)加大大 PAGEREF _Toc8307 12 HYPERLINK l _Toc3286 3.2.2影響響招商銀銀行的會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表 PAGEREF _Toc3286 12 HYPERLINK l _Toc30726 3.2.3改變變招商銀銀行資本本充

39、足率率 PAGEREF _Toc30726 12 HYPERLINK l _Toc10077 3.2.4影響響招商銀銀行信貸貸資產(chǎn)質(zhì)質(zhì)量 PAGEREF _Toc10077 122 HYPERLINK l _Toc206 3.2.5影響響招商銀銀行國(guó)際際結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc206 133 HYPERLINK l _Toc20362 3.2.6對(duì)招招商銀行行引進(jìn)戰(zhàn)戰(zhàn)略投資資者與海海外并購(gòu)購(gòu)不利 PAGEREF _Toc20362 113 HYPERLINK l _Toc24026 4 匯兌兌損益使使招商銀銀行帶來(lái)來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc24026 15 HYPERLI

40、NK l _Toc24658 4.1增增加招商商銀行匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc24658 15 HYPERLINK l _Toc14817 4.1.1招商商銀行面面對(duì)的交交易風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc14817 15 HYPERLINK l _Toc3776 4.1.2招商商銀行面面對(duì)的折折算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc3776 15 HYPERLINK l _Toc7724 4.1.3招商商銀行面面對(duì)的經(jīng)經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn) PAGEREF _Toc7724 16 HYPERLINK l _Toc28093 4.2增增加招商商銀行授授信業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc2809

41、3 116 HYPERLINK l _Toc19902 4.3增增加招商商銀行中中間業(yè)務(wù)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) PAGEREF _Toc19902 117 HYPERLINK l _Toc10512 5 招商商銀行應(yīng)應(yīng)對(duì)匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的措措施 PAGEREF _Toc10512 199 HYPERLINK l _Toc11975 5.1優(yōu)優(yōu)化本外外幣資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債配配置 PAGEREF _Toc11975 199 HYPERLINK l _Toc31118 5.1.1關(guān)注注外匯存存款 PAGEREF _Toc31118 199 HYPERLINK l _Toc23717 5.1.2關(guān)注注外匯貸貸款 PAGERE

42、F _Toc23717 199 HYPERLINK l _Toc9099 5.2大大力發(fā)展展人民幣幣匯率衍衍生工具具 PAGEREF _Toc9099 19 HYPERLINK l _Toc3844 5.2.1找到到制約招招商銀行行衍生品品市場(chǎng)發(fā)發(fā)展的因因素 PAGEREF _Toc3844 200 HYPERLINK l _Toc6667 5.2.2加快快外匯衍衍生品市市場(chǎng)建設(shè)設(shè) PAGEREF _Toc6667 20 HYPERLINK l _Toc9941 5.3積積極開(kāi)展展代客境境外理財(cái)財(cái)業(yè)務(wù) PAGEREF _Toc9941 220 HYPERLINK l _Toc29764 5.3

43、.1建立立有效的的市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理體系和和內(nèi)部控控制制度度 PAGEREF _Toc29764 20 HYPERLINK l _Toc30781 5.3.2關(guān)注注投資組組合管理理 PAGEREF _Toc30781 21 HYPERLINK l _Toc4211 5.3.3完善善營(yíng)運(yùn)控控制系統(tǒng)統(tǒng) PAGEREF _Toc4211 22 HYPERLINK l _Toc24738 5.3.4提高高理財(cái)人人員綜合合素質(zhì) PAGEREF _Toc24738 222 HYPERLINK l _Toc22032 5.4建建立完善善的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理體系系 PAGEREF _Toc22032 23 HYP

44、ERLINK l _Toc29316 5.5建建立完善善的信用用評(píng)估機(jī)機(jī)制 PAGEREF _Toc29316 233 HYPERLINK l _Toc23265 6 總結(jié)結(jié) PAGEREF _Toc23265 26 HYPERLINK l _Toc3272 參考文獻(xiàn)獻(xiàn) PAGEREF _Toc3272 271 緒論論1.1研研究背景景從20005年77月211日起，央行宣宣布實(shí)行行以市場(chǎng)場(chǎng)供求為為基礎(chǔ)，對(duì)貨幣幣進(jìn)行調(diào)調(diào)整，制制定管理理的浮動(dòng)動(dòng)匯率制制度。在在這樣的的情況下下人民幣幣匯率不不再盯住住單一美美元，而而是實(shí)行行更加富富有彈性性的匯率率制度，這以改改革對(duì)涉涉及到外外匯業(yè)務(wù)務(wù)的企業(yè)業(yè)以

45、及機(jī)機(jī)構(gòu)都帶帶來(lái)了嚴(yán)嚴(yán)重影響響。商業(yè)業(yè)銀行作作為重要要的市場(chǎng)場(chǎng)主體，匯率業(yè)業(yè)務(wù)一直直是其在在發(fā)展的的過(guò)程中中所不可可逾越的的鴻溝，對(duì)其發(fā)發(fā)展有著著直接影影響。在在匯兌損損益的影影響下，使商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程中中外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)也隨隨之進(jìn)一一步加大大，尤其其是在政政策環(huán)境境、市場(chǎng)場(chǎng)環(huán)境、監(jiān)管環(huán)環(huán)境因素素等變動(dòng)動(dòng)的情況況下，使使銀行進(jìn)進(jìn)行外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的管理以以及防范范遇到困困難。因因此想要要更好的的促進(jìn)商商業(yè)銀行行的發(fā)展展，分析析匯兌損損益對(duì)商商業(yè)銀行行的影響響，結(jié)合合商業(yè)銀銀行的實(shí)實(shí)際發(fā)展展情況以以及我國(guó)國(guó)當(dāng)前的的社會(huì)發(fā)發(fā)展情況況，對(duì)符符號(hào)防范范商業(yè)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范提提出

46、了相相應(yīng)的建建議，改改善商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展現(xiàn)狀狀，防范范商業(yè)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中遇遇到的外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)十分重重要。招商銀行行作為中中國(guó)第一一家完全全由企業(yè)業(yè)法人持持股的股股份制商商業(yè)銀行行，由香香港招商商局集團(tuán)團(tuán)有限公公司創(chuàng)辦辦，作為為中國(guó)內(nèi)內(nèi)地規(guī)模模第六大大的銀行行，在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中為為我國(guó)的的社會(huì)經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展做出了了巨大貢貢獻(xiàn)。在在發(fā)展的的過(guò)程中中，招商商銀行不不斷的進(jìn)進(jìn)行自身身規(guī)模的的擴(kuò)大，在20006年年9月88日在香香港上市市。當(dāng)前前資本凈凈額已經(jīng)經(jīng)超過(guò)了了29000億，總資產(chǎn)產(chǎn)額超過(guò)過(guò)了4.4萬(wàn)億億元。作作為一家家具有代代表性的的商業(yè)銀銀行，在在招商銀銀行發(fā)展展的過(guò)程程中也不不可

47、避免免的受到到匯兌損損益的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，使使其在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中遇遇到外匯匯風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)這這樣的現(xiàn)現(xiàn)象，選選擇招商商銀行作作為研究究對(duì)象十十分有必必要。本本文就從從匯兌損損益對(duì)招招商銀行行的影響響出發(fā)，總結(jié)招招商銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程中匯兌兌損益對(duì)對(duì)其發(fā)展展帶來(lái)的的影響，并提出出了如何何進(jìn)行外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)防范的的建議。1.2研研究意義義外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)在金融融業(yè)一直直都是一一個(gè)備受受關(guān)注的的焦點(diǎn)，商業(yè)銀銀行作為為市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)濟(jì)主體體，在經(jīng)經(jīng)濟(jì)金融融全球化化的進(jìn)程程中其受受到外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的影響也也較大。尤其是是在人民民幣匯率率雙向波波動(dòng)與銀銀行積極極實(shí)施國(guó)國(guó)際業(yè)務(wù)務(wù)布局的的背景下下，外匯匯風(fēng)險(xiǎn)已已經(jīng)成為為了影響響銀

48、行成成本收益益以及經(jīng)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定定性的關(guān)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)之一。本文在在研究中中以招商商銀行為為例，對(duì)對(duì)招商銀銀行匯兌兌損益現(xiàn)現(xiàn)狀進(jìn)行行了解，分析影影響招商商銀行匯匯兌損益益的因素素，并對(duì)對(duì)匯兌損損益給招招商銀行行帶來(lái)的的外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行行總結(jié)，為解決決匯兌損損益對(duì)招招商銀行行帶來(lái)的的不良影影響提出出了外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范的建建議。使使招商銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，能夠夠有效防防范外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，防止銀銀行在經(jīng)經(jīng)營(yíng)的過(guò)過(guò)程之中中由于受受到外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的影響而而使銀行行的發(fā)展展受到不不良影響響，為銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中穩(wěn)步前前進(jìn)，更更好的應(yīng)應(yīng)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，保障銀銀行利益益提供更更多的幫幫助與支支持。本文的研

49、研究有助助于招商商銀行對(duì)對(duì)外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范給予更更多的關(guān)關(guān)注，建建立完善善的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理機(jī)制制，使其其在外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范工作作能夠更更好的展展開(kāi)，取取得更好好的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)防防范效果果，為現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)更好的的發(fā)展提提供更多多的幫助助與支持持。同時(shí)時(shí)本文的的研究有有助于各各大商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)匯兌損損益給予予關(guān)注，為銀行行外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范提供更更多幫助助與支持持。促進(jìn)進(jìn)我國(guó)各各大商業(yè)業(yè)銀行更更好的適適應(yīng)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)，合理進(jìn)進(jìn)行匯兌兌損益應(yīng)應(yīng)對(duì)方案案的制定定提供幫幫助，防防止我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行在匯匯率變動(dòng)動(dòng)情況下下，受到到不必要要損失的的現(xiàn)象出出現(xiàn)。1.3相相關(guān)文獻(xiàn)獻(xiàn)綜述隨著我國(guó)國(guó)社會(huì)的的發(fā)展，外匯業(yè)業(yè)

50、務(wù)的增增加，使使人們對(duì)對(duì)匯兌損損益對(duì)企企業(yè)的影影響關(guān)注注程度不不斷的提提高，并并且逐步步建立了了外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范的機(jī)制制，關(guān)于于這方面面的研究究也有很很多，根根據(jù)了解解將這些些研究進(jìn)進(jìn)行如下下綜述：白佳卉,王玨（20110）對(duì)對(duì)企業(yè)匯匯兌損益益風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)進(jìn)行探究究，認(rèn)為為在現(xiàn)代代企業(yè)發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中，匯兌兌損益風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)是企企業(yè)面臨臨的一個(gè)個(gè)重要問(wèn)問(wèn)題，也也是企業(yè)業(yè)在發(fā)展展的過(guò)程程中所不不能忽視視的關(guān)鍵鍵。在其其研究中中指出，商業(yè)銀銀行作為為一類特特殊的企企業(yè)，匯匯兌損益益對(duì)其也也有著巨巨大影響響，而且且其還直直接影響響商業(yè)銀銀行的發(fā)發(fā)展。李玉穎（20110）在在研究中中對(duì)匯兌兌損益對(duì)對(duì)企業(yè)發(fā)發(fā)展

51、的影影響進(jìn)行行了分析析，并指指出在我我國(guó)改革革開(kāi)放進(jìn)進(jìn)程推進(jìn)進(jìn)的過(guò)程程中，匯匯兌損益益已經(jīng)成成為了現(xiàn)現(xiàn)代企業(yè)業(yè)在發(fā)展展的過(guò)程程中所不不能缺少少的一部部分，針針對(duì)這樣樣的情況況從會(huì)計(jì)計(jì)處理方方法的選選擇上對(duì)對(duì)如何減減少匯兌兌損益的的影響，并且對(duì)對(duì)匯兌損損益的影影響進(jìn)行行防范提提出了建建議。周魯,田田靜（220122）從人人民幣升升值的角角度對(duì)商商業(yè)銀行行在外匯匯匯率變變動(dòng)的情情況下受受到的影影響進(jìn)行行總結(jié)，并提出出商業(yè)銀銀行如何何在發(fā)展展的過(guò)程程之中更更好的應(yīng)應(yīng)對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)提提出了建建議。其其在研究究之中指指出，商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)有有完善的的外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的方案案，通過(guò)過(guò)對(duì)

52、外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的嚴(yán)格監(jiān)監(jiān)管，使使其在進(jìn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的過(guò)程之之中能夠夠取得更更好的成成績(jī)，避避免由于于受到外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)而使銀銀行的經(jīng)經(jīng)營(yíng)陷入入困境。胡豹（220111）在研研究之中中，對(duì)我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行當(dāng)當(dāng)前的發(fā)發(fā)展情況況進(jìn)行了了解，分分析了我我國(guó)商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程之之中遇到到的困難難，對(duì)商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中如如何防止止匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)來(lái)的影響響進(jìn)行總總結(jié)。在在研究之之中其指指出了商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)對(duì)對(duì)匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)給予予高度的的關(guān)注，通過(guò)合合理的匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理的的關(guān)注與與重視，使商業(yè)業(yè)銀行可可以在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中避免由由于匯率率風(fēng)險(xiǎn)的的出現(xiàn)而而使銀行行

53、受到的的損失。同時(shí)在在其研究究之中指指出，商商業(yè)銀行行在進(jìn)行行匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的過(guò)程程之中，應(yīng)當(dāng)構(gòu)構(gòu)建嚴(yán)格格的管理理機(jī)制，并且任任用專業(yè)業(yè)的人才才，這樣樣才可以以使商業(yè)業(yè)銀行的的匯率風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理取得更更好的效效果，防防止商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程之之中受到到不良影影響。陳超（220111）通過(guò)過(guò)對(duì)我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行的發(fā)發(fā)展現(xiàn)狀狀進(jìn)行了了解，總總結(jié)我國(guó)國(guó)商業(yè)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)充值外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理現(xiàn)現(xiàn)狀。根根據(jù)當(dāng)前前外匯變變動(dòng)情況況，以及及我國(guó)商商業(yè)銀行行的實(shí)際際發(fā)展情情況，總總結(jié)出商商業(yè)銀行行在外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理方面面存在的的問(wèn)題，并針對(duì)對(duì)商業(yè)銀銀行在外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)管理方方面存在在的問(wèn)題題提出了了相

54、應(yīng)的的改進(jìn)建建議。認(rèn)認(rèn)為商業(yè)業(yè)銀行在在發(fā)展的的過(guò)程中中，想要要更好的的發(fā)展關(guān)關(guān)鍵是要要對(duì)外匯匯風(fēng)險(xiǎn)的的管控有有所了解解，合理理的進(jìn)行行外匯風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管控控，這樣樣才能夠夠使其在在未來(lái)發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中擁?yè)碛懈鼜?qiáng)強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)力，減減少外匯匯風(fēng)險(xiǎn)帶帶來(lái)的不不良影響響。沈玉琦（20115）在在研究中中對(duì)商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展現(xiàn)狀狀進(jìn)行了了解，分分析了商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程中外匯匯風(fēng)險(xiǎn)管管理現(xiàn)狀狀對(duì)商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)展的影影響。指指出由于于受到匯匯兌損益益風(fēng)險(xiǎn)的的影響，使銀行行的資本本充足率率受到影影響、會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表受到影影響，外外匯流動(dòng)動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)也會(huì)隨隨之加大大等影響響。并針針對(duì)當(dāng)前前商業(yè)銀銀行的發(fā)發(fā)展情況況，

55、以及及這些風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商商業(yè)銀行行的不良良影響，提出了了相應(yīng)的的改進(jìn)建建議，認(rèn)認(rèn)為在商商業(yè)銀行行發(fā)展的的過(guò)程中中，為了了避免外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的影響響關(guān)鍵是是要對(duì)外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)有一定定的認(rèn)識(shí)識(shí)，建立立風(fēng)險(xiǎn)防防范機(jī)制制，這樣樣才能夠夠使商業(yè)業(yè)銀行在在未來(lái)發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中擁有更更強(qiáng)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力。國(guó)外也有有很多學(xué)學(xué)者對(duì)商商業(yè)銀行行在發(fā)展展的過(guò)程程中遇到到的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)問(wèn)題進(jìn)行行了研究究，如：(意) 薩伊伊塔 (Saiita,F.)（20012）對(duì)商業(yè)業(yè)銀行資資本管理理問(wèn)題展展開(kāi)了研研究，并并提出在在商業(yè)銀銀行進(jìn)行行資本管管理的過(guò)過(guò)程中應(yīng)應(yīng)用VaaR的重重要性，認(rèn)為在在現(xiàn)代商商業(yè)銀行行發(fā)展的的過(guò)程中中，最關(guān)關(guān)鍵

56、的一一點(diǎn)就是是要對(duì)自自身的實(shí)實(shí)際情況況進(jìn)行深深入的了了解，對(duì)對(duì)資本進(jìn)進(jìn)行合理理的管理理，并對(duì)對(duì)企業(yè)的的發(fā)展進(jìn)進(jìn)行合理理規(guī)劃，將企業(yè)業(yè)在發(fā)展展的過(guò)程程中遇到到的問(wèn)題題合理的的進(jìn)行解解決，這這樣就可可以使商商業(yè)銀行行在未來(lái)來(lái)發(fā)展的的過(guò)程中中擁有更更強(qiáng)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)力，使其更更好的適適應(yīng)現(xiàn)代代社會(huì)的的發(fā)展。(美) 喬瑞瑞（20004）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)對(duì)一個(gè)個(gè)機(jī)構(gòu)、組織的的發(fā)展的的影響進(jìn)進(jìn)行分析析。認(rèn)為為風(fēng)險(xiǎn)的的存在雖雖然會(huì)使使企業(yè)或或者組織織機(jī)構(gòu)受受到損失失，不過(guò)過(guò)從另一一個(gè)角度度看其能能夠是組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)在發(fā)展展的過(guò)程程中不斷斷的改善善自身的的經(jīng)營(yíng)情情況，進(jìn)進(jìn)行戰(zhàn)略略調(diào)整有有著十分分重要的的影響與與意義。Hwee

57、e Kwwan Choow,YYoonnbaii Kiim（220066）對(duì)金金融危機(jī)機(jī)以后，亞洲金金融的發(fā)發(fā)展情況況進(jìn)行了了解，從從匯率彈彈性的角角度對(duì)在在金融危危機(jī)以后后亞洲經(jīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展展情況進(jìn)進(jìn)行總結(jié)結(jié)。并指指出了匯匯率變動(dòng)動(dòng)對(duì)金融融危機(jī)以以后亞洲洲經(jīng)濟(jì)發(fā)發(fā)展的影影響，認(rèn)認(rèn)為在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中，想對(duì)匯匯率問(wèn)題題給予關(guān)關(guān)注十分分有必要要。Carllos C. Bauutissta（20006）分分析了匯匯率、利利息差對(duì)對(duì)東亞國(guó)國(guó)家的影影響，通通過(guò)調(diào)查查研究總總結(jié)了匯匯率對(duì)銀銀行發(fā)展展的影響響，并針針對(duì)這方方面的問(wèn)問(wèn)題提出出了相應(yīng)應(yīng)的改進(jìn)進(jìn)建議。認(rèn)為想想要更好好的促進(jìn)進(jìn)企業(yè)、國(guó)家的的發(fā)展，對(duì)匯

58、率率的影響響就必須須要給予予關(guān)注，通過(guò)合合理的進(jìn)進(jìn)行匯率率關(guān)注，降低匯匯率風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，才可可以在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程之中中擁有更更加廣闊闊的發(fā)展展空間。在很多學(xué)學(xué)者的研研究之中中，都對(duì)對(duì)匯兌損損益給企企業(yè)帶來(lái)來(lái)的影響響進(jìn)行了了研究，也有一一些學(xué)者者針對(duì)銀銀行業(yè)展展開(kāi)研究究，對(duì)銀銀行在發(fā)發(fā)展的過(guò)過(guò)程中，匯兌損損益給銀銀行帶來(lái)來(lái)的影響響進(jìn)行總總結(jié)。認(rèn)認(rèn)為在現(xiàn)現(xiàn)代銀行行業(yè)發(fā)展展的過(guò)程程中，匯匯兌損益益是銀行行經(jīng)營(yíng)中中的一大大損益，如果對(duì)對(duì)匯兌風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)不予予關(guān)注，給銀行行帶來(lái)的的影響將將不容忽忽視，甚甚至?xí)故广y行由由于過(guò)大大的外匯匯風(fēng)險(xiǎn)使使銀行的的經(jīng)營(yíng)陷陷入癱瘓瘓的狀態(tài)態(tài)，進(jìn)而而導(dǎo)致銀銀行受到到嚴(yán)重?fù)p損失，正正

59、常的經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)無(wú)法順順利進(jìn)行行。1.4主主要研究究?jī)?nèi)容與與方法在本文研研究的過(guò)過(guò)程之中中，首先先對(duì)本文文的研究究背景與與意義進(jìn)進(jìn)行介紹紹，之后后通過(guò)對(duì)對(duì)匯率、匯率制制度以及及匯兌損損益等相相關(guān)的概概念進(jìn)行行介紹；分析會(huì)會(huì)對(duì)損益益對(duì)銀行行的影響響，以招招商銀行行為例進(jìn)進(jìn)行分析析。總結(jié)結(jié)匯兌損損益給招招商銀行行帶來(lái)的的風(fēng)險(xiǎn)，最后根根據(jù)招商商銀行的的實(shí)際情情況以及及我國(guó)當(dāng)當(dāng)前的社社會(huì)發(fā)展展情況，提出了了如何防防范匯兌兌損益對(duì)對(duì)銀行的的影響，防范外外匯風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)給銀行行發(fā)展帶帶來(lái)的不不良影響響。為了達(dá)到到更好的的研究效效果，在在本文研研究的過(guò)過(guò)程中，運(yùn)用文文獻(xiàn)查閱閱法、案案例分析析法、實(shí)實(shí)際考察察法進(jìn)行

60、行研究。通過(guò)閱讀讀大量與與本文相相關(guān)的文文獻(xiàn)，總總結(jié)這些些文獻(xiàn)中中的研究究方法、得到的的結(jié)論等等，為本本文的研研究做更更加充分分的準(zhǔn)備備。運(yùn)用案例例分析法法，以招招商銀行行為例，對(duì)招商商銀行當(dāng)當(dāng)前的發(fā)發(fā)展現(xiàn)狀狀進(jìn)行了了解，總總結(jié)招商商銀行在在發(fā)展的的過(guò)程中中遇到的的困難與與不足，并針對(duì)對(duì)招商銀銀行當(dāng)前前的發(fā)展展現(xiàn)狀提提出改善善招商銀銀行當(dāng)前前發(fā)展現(xiàn)現(xiàn)狀的建建議。同時(shí)利用用實(shí)際考考察的方方式，對(duì)對(duì)招商銀銀行的實(shí)實(shí)際經(jīng)營(yíng)營(yíng)情況進(jìn)進(jìn)行考察察，通過(guò)過(guò)盡可能能多的渠渠道與方方式對(duì)招招商銀行行的經(jīng)營(yíng)營(yíng)與發(fā)展展情況進(jìn)進(jìn)行了解解，并總總結(jié)其在在發(fā)展的的過(guò)程中中遇到的的問(wèn)題等等，為本本文的研研究搜集集更多資資料