山東華鵬：財務管理制度

1、山東華鵬玻璃股份有限公司財務管理制度第一章總則第一條 為了加強山東華鵬玻璃股份有限公司（以下簡稱“公司”）內部財務 管理，保障公司整體資產營運安全，完善公司的管理制度，同時為了規(guī)范公司會 計確認、計量和報告行為，使公司的會計工作有章可循、有法可依，保證會計信 息質量，維護股東的權益，根據(jù)中華人民共和國會計法、企業(yè)會計準則、會 計基礎工作規(guī)范、企業(yè)內部控制基本規(guī)范及上海證券交易所股票上市規(guī)則 等有關法律、法規(guī)的規(guī)定，特制定山東華鵬玻璃股份有限公司財務管理制度 （以下簡稱“本制度”）。第二條 本制度適用于股份公司本部及子公司。第三條 控股子公司應按照本制度規(guī)定，制定本公司的財務管理制度。第四條 公

2、司財務部負責落實實施本制度，并根據(jù)需要和有關規(guī)定制定相關 實施細則及管理辦法。第五條 公司內審部門負責檢查本制度的執(zhí)行情況。第二章財務管理組織與職責第六條公司實行統(tǒng)一領導、分級管理的企業(yè)內部財務管理體制。第七條公司法定代表人在逐級負責基礎上做為公司財務管理工作的最終 負責人，對公司財務會計資料的真實性、合法性和完整性負責，按照相關法律法 規(guī)的規(guī)定對公司財務管理工作承擔最終責任。第八條 公司財務負責人全面負責公司的日常財務管理工作，對公司的會計 工作、會計資料及公司財務會計報告的真實性、完整性負責；對公司內部會計控 制制度的建立健全及其有效實施負責；定期向公司董事會報告財務工作，組織落 實董事會

3、相關財務決議，完善各項財務制度。第九條 公司財務負責人的財務管理職責主要是：協(xié)助公司負責人和財務負 責人做好財務管理工作；全面領導、組織、協(xié)調公司財務會計和財務管理工作； 組織編制財務預算；負責督促貫徹落實國家有關財務會計法規(guī)和上級主管部門的 相關制度及公司財務制度；負責監(jiān)督公司資金的管理，督促落實公司經營管理的 資金需求；參與公司的經營計劃、項目投資、資產購置等等重大經濟事項的決策; 審核重要財務事項。第十條 公司會計機構負責人的財務管理職責主要是：主持公司會計機構工 作；負責公司日常財務管理和會計核算；負責起草和制定公司財務管理制度及管 理辦法；審核財務報告并對財務信息的真實性負責；負責公

4、司日常資金的管理， 落實公司經營管理的資金需求，有效降低資金成本，提高資金使用效率；實施資 金調度和籌資的協(xié)調工作，切實保障資金安全；檢查和監(jiān)督公司財務預算的有效 實施；督促、檢查公司資金、成本、費用、利潤等指標的考核落實；具體負責對 公司財務部和會計人員的日常管理；參與公司重大經營決策；審核重要財務事項； 對公司財務制度的具體實施負直接責任。第十一條公司根據(jù)會計業(yè)務的需要設置會計機構，公司財務處下設核算中 心和結算中心，專門辦理公司的財務管理和會計核算和資金結算。會計機構配備 與工作相適應、具有會計專業(yè)知識及會計從業(yè)資格證書的財務人員。第十二條 公司財務負責人由總經理提名，董事會決定聘用或解

5、聘；會計機 構負責人由總經理聘用或解聘。第十三條公司負責人和主管財務工作負責人的直系親屬不得擔任本公司 的會計機構負責人，會計機構負責人的直系親屬不得在本公司擔任出納。第十四條 財務人員必須具備相應的專業(yè)知識水平和良好的職業(yè)道德水平， 必須持有會計人員從業(yè)資格證書，未通過會計證年審的財務人員不得從事會計工 作；財務人員必須接受繼續(xù)教育，更新知識，自覺按照國家有關規(guī)定和公司的安 排參加會計業(yè)務的培訓。第十五條 財務人員在會計工作中要自覺遵守職業(yè)道德，樹立良好的職業(yè)品 質、嚴謹?shù)墓ぷ髯黠L，嚴格執(zhí)行財經紀律，不得徇私舞弊、玩忽職守。第十六條 財務人員因工作調動或者離職，必須按財務管理制度規(guī)定的程序

6、將本人所經管的會計工作全部移交給接替人員，并經指定監(jiān)交人鑒證。沒有辦理 交接手續(xù)的，不得調動或者離職。第三章會計核算管理和監(jiān)督第十七條 公司依法建賬，會計核算以實際發(fā)生的經濟業(yè)務為依據(jù)，按照規(guī) 定的會計處理方法進行。對發(fā)生的經濟業(yè)務及時辦理會計手續(xù)，進行會計核算， 提供合法、真實、準確、完整的會計信息。第十八條 會計憑證、會計賬簿、財務會計報告和其他會計資料，必須符合 國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定。會計記錄的文字使用中文，會計核算以人民幣為記 賬本位幣。第十九條 公司采用的會計政策、會計估計各期保持一致，不得隨意變更； 確有必要變更的，應當按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定變更，并將變更的原因、 影響在

7、財務會計報告中說明。第二十條 會計機構、財務人員對公司的經濟活動進行會計監(jiān)督，嚴格審核 原始憑證的合法性、真實性、準確性、完整性，建立并嚴格執(zhí)行財產清查制度， 對實物、往來款項進行監(jiān)督。處理不了或超出職責范圍的，應當及時向相關負責 人報告，請求查明原因，做出處理。第二十一條 財務人員辦理會計事項，必須取得原始憑證或者填制自制憑證， 原始憑證不能涂改、挖補，如果發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或 者更正，更正處要加蓋開出單位的公章，對不真實、不合法的原始憑證，不予受 理。第二十二條 財務人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證填制記賬憑證，會計憑 證要及時傳遞，不得積壓，會計憑證要有專人復核蓋章。第二十三條財務人員應當根據(jù)審核無誤的會計憑證登記會計賬簿，不得設置 賬外賬。月底進行結賬、對賬，保證賬賬相符，賬實相符。第二十四條 會計資料不得外借，其他單位確需借用的，根據(jù)公司財務檔 案管理的規(guī)定辦理。第四章資產管理第二十五條 公司資產包括貨幣資金、票據(jù)、應收款項