太平洋保險公司的費用管理流程手冊

1、費用管理理流程手手冊（討討論稿）編制人：授權(quán)人：版本：生效日期期：此手冊僅僅供太保保使用和和參考，未經(jīng)太太保授權(quán)權(quán)和許可可，不得得外傳。目錄TOC o 1-3 h z第一部分分概述11定義與與范圍12職能說說明43費用管管理運作作分類6第二部分分業(yè)務(wù)流流程81費用基基礎(chǔ)管理理81.1流流程圖81.2管管理方法法91.3流流程描述述102借款管管理182.1流流程圖182.2管管理方法法192.3流流程描述述203壽險個個險傭金金管理與與控制263.1流流程圖263.2管管理方法法273.3流流程描述述284展業(yè)人人員獎金金334.1流流程圖334.2管管理方法法344.3流流程描述述355代理

2、手手續(xù)費395.1流流程圖395.2管管理方法法405.3流流程描述述416費用報報銷476.1流流程圖476.2管管理方法法486.3流流程描述述497費用分分攤與報報告587.1流流程圖587.2管管理方法法597.3流流程描述述61第三部分分附件63附件1內(nèi)內(nèi)部制度度索引63附件2新新增/改進單單據(jù)索引引67附件3內(nèi)內(nèi)部管理理報告72附件4主主要業(yè)績績考核指指標樣本本匯總76概述定義與范范圍費用的定定義企業(yè)的費費用是指指企業(yè)在在業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)營及管管理工作作中發(fā)生生的各項項費用，根據(jù)其其用途可可以分為為業(yè)務(wù)費費用（包包括傭金金、展業(yè)業(yè)人員獎獎金、展展業(yè)費用用、手續(xù)續(xù)費支出出等）和和行政管管理費

3、用用。傭金，指指支付給給業(yè)務(wù)拓拓展的非非公司正正式員工工的報酬酬，例如如壽險個個險營銷銷員、壽壽險客服服專員等等，它受受展業(yè)業(yè)業(yè)績、級級別、出出勤率等等要素影影響；展業(yè)人員員獎金，指支付付給業(yè)務(wù)務(wù)拓展的的展業(yè)人人員，與與其展業(yè)業(yè)業(yè)績、級別等等要素掛掛鉤的報報酬。展展業(yè)人員員指除了了上述人人員之外外的屬于于公司正正式員工工編制的的業(yè)務(wù)人人員；代理手續(xù)續(xù)費，指指保險公公司按一一定比例例支付給給保險兼兼業(yè)代理理人代理理保險業(yè)業(yè)務(wù)的勞勞務(wù)費用用。代理理手續(xù)費費計算方方法為：保費收收入 提取代代理手續(xù)續(xù)費標準準 = 支付代代理手續(xù)續(xù)費。保保險兼業(yè)業(yè)代理人人是指符符合保險險監(jiān)管機機關(guān)相關(guān)關(guān)條件，接受保保險

4、公司司委托，在從事事自身業(yè)業(yè)務(wù)的同同時，指指定專人人為保險險公司代代理保險險業(yè)務(wù)的的單位；展業(yè)費用用是指業(yè)業(yè)務(wù)部門門或業(yè)務(wù)務(wù)人員在在公司或或部門或或有關(guān)部部門指導(dǎo)導(dǎo)下，用用于展業(yè)業(yè)方面的的業(yè)務(wù)的有有關(guān)活動動費用，依據(jù)其其完成業(yè)業(yè)績計算算，在可可用額度度內(nèi)憑合合法票據(jù)據(jù)按審批批權(quán)限報報批列支支，比如，公司用用于重點點保戶或或大項目目業(yè)務(wù)的的專項展展業(yè)費用用以及營營銷網(wǎng)點點、職場場、電子子化建設(shè)設(shè)等費用用；行政管理理費用主主要用于于各部門門人員的的工資獎獎金、辦辦公經(jīng)費費、交通通費用、加班餐餐費、對對外聯(lián)絡(luò)絡(luò)系費用及及部門負負責人的的通訊費費用等。范圍本流程手手冊根據(jù)據(jù)現(xiàn)有的的費用管管理流程程的步

5、驟驟和次序序，從財財務(wù)控制制的理念念和方法法上進行行了規(guī)范范，包括括相關(guān)的的控制手手段、應(yīng)應(yīng)使用的的標準單單據(jù)、相相應(yīng)的管管理報告告和關(guān)鍵鍵考核指指標。本流程手手冊不涉涉及費用用管理過過程中的的專業(yè)判判斷方法法等，但但為了體體現(xiàn)流程程控制的的完整性性，諸如如此類的的制度以以索引的的形式，列示于于本手冊冊的附件件中。相關(guān)費用用的預(yù)算算制定、控制和和報告的的具體流流程請參參見預(yù)算算流程手手冊。會計政策策費用的核核算應(yīng)遵遵循權(quán)責責發(fā)生制制原則，根據(jù)費費用發(fā)生生的時間間和受益益期間，將費用用分配到到相應(yīng)的的會計期期間。各類費用用合理在在各有關(guān)關(guān)部門間間進行分分攤。費用管理理應(yīng)積極極遵循以以下基本本管理

6、原原則：風風險控制制、分級級管理、上報備備案、獨獨立復(fù)核核、合規(guī)規(guī)性。費用管理理涉及的的一些特特殊會計計核算科科目如下下：應(yīng)付傭金金：本科目核核算壽險險公司應(yīng)應(yīng)向?qū)ｉT門進行壽壽險個人人營銷業(yè)業(yè)務(wù)的營營銷員支支付的傭傭金。發(fā)生應(yīng)付付傭金時時，借記記“傭金支支出”科目，貸記本本科目；實際支支付傭金金時，借借記本科科目，貸貸記“現(xiàn)金”、“銀行存存款”科目。本科目目期末貸貸方余額額，反映映公司尚尚未支付付的傭金金。本科目應(yīng)應(yīng)按營銷銷員設(shè)置置明細賬賬。傭金支出出：本科目核核算壽險險公司支支付給專專門推銷銷壽險個個人營銷銷業(yè)務(wù)的的營銷員員的傭金金。公司發(fā)生生傭金支支出時，借記本本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行

7、存存款”、“應(yīng)付傭傭金”科目。期末，應(yīng)將本本科目的的余額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“本年利利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后后本科目目應(yīng)無余余額。本科目應(yīng)應(yīng)按險種種設(shè)置明明細賬。應(yīng)付工資資：參見日常常賬務(wù)管管理流程程。營業(yè)費用用：參見日常常賬務(wù)管管理流程程。應(yīng)付手續(xù)續(xù)費本科目核核算公司司應(yīng)向受受其委托托并在其其授權(quán)范范圍內(nèi)代代為辦理理保險業(yè)業(yè)務(wù)的保保險代理理人支付付的手續(xù)續(xù)費。發(fā)生應(yīng)付付手續(xù)費費時，借借記“手續(xù)費費支出”科目，貸記本本科目。實際支支付手續(xù)續(xù)費時，借記本本科目，貸記“現(xiàn)金”、“銀行存存款”科目。本科目目期末貸貸方余額額，反映映公司尚尚未支付付的手續(xù)續(xù)費。本科目應(yīng)應(yīng)按保險險代理人人設(shè)置明明細賬。手續(xù)費支支出本科目核核

8、算公司司支付給給受其委委托并在在其授權(quán)權(quán)范圍內(nèi)內(nèi)代為辦辦理保險險業(yè)務(wù)的的保險代代理人的的手續(xù)費費。發(fā)生手續(xù)續(xù)費支出出時，借借記本科科目，貸貸記“現(xiàn)金”、“銀行存存款”、“應(yīng)付手手續(xù)費”科目。期末，應(yīng)將本本科目的的余額轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入“本年利利潤”科目，結(jié)轉(zhuǎn)后后本科目目應(yīng)無余余額。本科目應(yīng)應(yīng)按險種種設(shè)置明明細賬。職能說明明共同職責責集團、總總公司、各級分分支公司各各部門、各級共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心、各各級財務(wù)務(wù)經(jīng)理全體職員員相關(guān)人人員貫徹和落落實費用用管理政政策，嚴嚴格按照照管理和和審批流流程如實實申請借借款和報報銷費用用。合理按照照相關(guān)原原則進行行費用分分攤。集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理、產(chǎn)壽總公公司業(yè)務(wù)

9、務(wù)管理、集團共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心、精算部部門、人人力資源源部門等等負責人集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理以及產(chǎn)產(chǎn)壽總總公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理牽頭制制定相關(guān)關(guān)費用考考核制度度和標準準。集團共享享服務(wù)財務(wù)中中心、精精算部門門和人力力資源等等部門協(xié)協(xié)助共同同制定上上述制度度和標準準。特殊職責責策略計劃劃部策劃預(yù)算算集團、產(chǎn)產(chǎn)壽總公公司以及及所有分分支機構(gòu)構(gòu)的費用用預(yù)算制制定以及及執(zhí)行情情況的跟跟蹤與管管理。合規(guī)監(jiān)察察監(jiān)督檢查查員審核展業(yè)業(yè)人員進進、離司司、職級級變化等等相關(guān)申申請的合合規(guī)性；編制并上上報相關(guān)關(guān)合規(guī)監(jiān)監(jiān)察報告告。管理層相相關(guān)授權(quán)權(quán)人各級級分支機機構(gòu)負責人、相應(yīng)權(quán)權(quán)限審核核人管理層層及董事事會成員

10、員審批公司司費用預(yù)預(yù)算；負負責部門門公司或公司本部部門費用用預(yù)算的的制定以以及執(zhí)行行管控；權(quán)限內(nèi)審審核批準準轄內(nèi)職員員員工費用用使用情情況；審批本級級相關(guān)費費用考核核分配辦辦法；在法律規(guī)規(guī)定內(nèi)審審批并授授權(quán)簽署署保險兼兼業(yè)代理理協(xié)議。業(yè)務(wù)管理理負責人人負責管理理本級業(yè)業(yè)務(wù)拓展展的各項項業(yè)務(wù)相相關(guān)費用用支出；確認更新新本級展展業(yè)人員員的人事事信息；組織對展展業(yè)人員員的考核核綜合績績效；管理兼業(yè)業(yè)代理保保險合同同、代理理協(xié)議；在法規(guī)及及授權(quán)范范圍內(nèi)審審核確定定各保險險兼業(yè)代代理人的的代理手手續(xù)費比比例、代代理險種種比例等等；復(fù)查代理理保費結(jié)結(jié)算、代代理手續(xù)續(xù)費支付付情況。部門相關(guān)關(guān)內(nèi)勤負責各類類營

11、銷員員人事數(shù)數(shù)據(jù)的直直接處理理；（人人事管理理員）匯總下級級分支公公司制作作的營銷銷員人力力報表，定期制制作本級級營銷員員人力報報表；（人事管管理員）計算營銷銷員傭金金；（傭傭金管理理員）制作營銷銷員傭金金發(fā)放盤盤片；（傭金管管理員）打印營銷銷員傭金金單；（傭金管管理員）傭金單發(fā)發(fā)放及確確認；（傭金管管理員）費用報銷銷單匯總總與傳遞遞；在部門預(yù)預(yù)算控制制基礎(chǔ)上上復(fù)核報報銷費用用。財務(wù)經(jīng)理理協(xié)助轄內(nèi)內(nèi)分支機機構(gòu)負責責人制定定有關(guān)預(yù)預(yù)算計劃劃；借款與費費用報銷銷的復(fù)核核；轄內(nèi)分支支機構(gòu)的的費用預(yù)預(yù)算執(zhí)行行情況管管控。當?shù)爻黾{納復(fù)核費用用報銷單單，包括括金額、相關(guān)原原始憑證證等；按照有效效支付命命令

12、付款款。共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心負責人監(jiān)督借款款和費用用報銷有有關(guān)控制制的執(zhí)行行；審核財務(wù)務(wù)分析員員制作的的有關(guān)管管理報告告?？傎~會計計復(fù)核記賬賬憑證以以及相關(guān)關(guān)單據(jù)并并進行過過賬；費用會計計審核費用用的合規(guī)規(guī)性，進進行費用用的統(tǒng)一一核算；編制并記記錄與費費用相關(guān)關(guān)的會計計分錄；定期復(fù)核核借款帳帳齡分析析，催收收到期員員工借款款；實施費用用分攤計計算并編編制費用用分攤表表。財務(wù)分析析經(jīng)理財財務(wù)分析析員定期對費費用情況況進行分分析并制制作相關(guān)關(guān)報告；。為管理層層決策提提供相關(guān)關(guān)數(shù)據(jù)支支持。費用管理理運作分分類控制環(huán)境境運作分類類具體工作作控制程序序經(jīng)營管理理的

13、觀念念、方法法和風格格組織結(jié)構(gòu)構(gòu)權(quán)限和責責任分配配監(jiān)控方法法內(nèi)部審計計人事政策策和實務(wù)務(wù)費用基礎(chǔ)管理請費用預(yù)預(yù)算預(yù)算管理理參見預(yù)算算管理流流程資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核職責分工工制度標準準制定人事信息息合規(guī)控控制借款管理借款申請請會計處理理文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)預(yù)算管理理資金管理理會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工壽險個險傭金管理控制傭金計算算確定 傭金發(fā)放放文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)預(yù)算管理理資金管理理會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工財務(wù)處理理展業(yè)人員獎金獎金計算算 獎金發(fā)放放賬務(wù)處理理文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)預(yù)算管理理資

14、金管理理會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工代理手續(xù)費簽訂代理理協(xié)議 代理手續(xù)續(xù)費計算算代理手續(xù)續(xù)費支出出賬務(wù)處理理文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)預(yù)算管理理資金管理理會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工費用報銷費用報銷銷 會計處理理文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)預(yù)算管理理資金管理理會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工費用分攤與報告費用分攤攤費用報告告文件設(shè)計計和記錄錄資料管理理和接觸觸控制獨立復(fù)核核授權(quán)會計系統(tǒng)統(tǒng)職責分工工業(yè)務(wù)流程程費用基礎(chǔ)礎(chǔ)管理流程圖部門預(yù)算制作3系統(tǒng)更新8協(xié)助、審核6審核7預(yù)算下發(fā)1分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4預(yù)算傳遞2協(xié)助擬定制度與標準2協(xié)助擬定制度與標準2上報備案6審核

15、5確認與下發(fā)3設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考核4協(xié)助擬定制度與標準2牽頭制定相關(guān)制度與標準1合規(guī)審核2信息提交1數(shù)據(jù)復(fù)核4報批審核5人事數(shù)據(jù)變動3信息追蹤6上報8人力情況報表制作7管理方法法管理原則則有關(guān)預(yù)算算控制的的管理原原則相關(guān)關(guān)內(nèi)容參參見預(yù)算算流程手手冊；費用控制制方面的的有關(guān)標標準、制制度、考考核等內(nèi)內(nèi)容由集集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理以及產(chǎn)產(chǎn)、壽總總公司的的業(yè)務(wù)管管理牽頭頭，在精精算、共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心、人人力資源源的相關(guān)關(guān)部門配配合下制制定，考考核體現(xiàn)現(xiàn)公平、公開、公正的的原則；分支公司司上報所所有自行行設(shè)定的的傭金、獎金獎獎懲方案案；任何展業(yè)業(yè)人員人人事信息息的變動動，須經(jīng)經(jīng)過合規(guī)規(guī)監(jiān)察的的

16、合規(guī)性性審核；合規(guī)監(jiān)察察的職責責在于保保證展業(yè)業(yè)人員的的信息變變動均符符合相關(guān)關(guān)法律、法規(guī)以以及公司司規(guī)定。管理職能能策略計劃劃部、集集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理部、共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心、精算部部門、合合規(guī)監(jiān)察察管理文件件本章節(jié)涉涉及主要要文件：人員變動動及收入入分析報報告人力情況況報表制制作相關(guān)內(nèi)勤勤人管負責責人、業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人附件3.1流程描述述費用預(yù)算算系統(tǒng)更新8審核7協(xié)助、審核6分支預(yù)算匯總5部門預(yù)算復(fù)核4部門預(yù)算制作3預(yù)算傳遞2預(yù)算下發(fā)1策略計劃劃部將制制定完成成的預(yù)算算下發(fā)各各級分支支機構(gòu)，有分支支機構(gòu)負負責人制制定其分分支機構(gòu)構(gòu)預(yù)算。分支機構(gòu)構(gòu)負責人人將公司司預(yù)算以以及分支

17、支機構(gòu)本本身的預(yù)預(yù)算要求求傳遞至至各部門門，責成成部門負負責人完完成部門門預(yù)算。部門內(nèi)勤勤參照公公司預(yù)算算以及分分支機構(gòu)構(gòu)預(yù)算要要求，針針對本部部門實際際情況，制作明明細的部部門預(yù)算算。（項項目預(yù)算算參照此此條進行行明細預(yù)預(yù)算計劃劃）部門負責責人審核核部門內(nèi)內(nèi)勤制作作的部門門預(yù)算，如有異異議則要要求部門門內(nèi)勤做做出相應(yīng)應(yīng)調(diào)整；無異議議則上報報分支機機構(gòu)負責責人。分支機構(gòu)構(gòu)負責人人匯總所所有部門門上報的的部門預(yù)預(yù)算，制制作分支支機構(gòu)預(yù)預(yù)算并傳傳遞至所所屬財務(wù)務(wù)經(jīng)理處處。各級財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對分支機機構(gòu)預(yù)算算在考慮慮全面預(yù)預(yù)算的前前提下提提出修改改意見，協(xié)助分分支機構(gòu)構(gòu)負責人人完成其其分支機機構(gòu)預(yù)算算

18、。分支機構(gòu)構(gòu)預(yù)算完完成后，由所屬屬財務(wù)經(jīng)經(jīng)理和共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心負責責人審核核。預(yù)算審核核完成之之后上報報策略計計劃部進進行匯總總以及預(yù)預(yù)算系統(tǒng)統(tǒng)更新，預(yù)算系系統(tǒng)更新新之后，明細的的部門預(yù)預(yù)算情況況可有相相關(guān)部門門內(nèi)勤在在系統(tǒng)中中查詢并并進行部部門預(yù)算算控制。有關(guān)預(yù)算算控制流流程相關(guān)關(guān)具體內(nèi)內(nèi)容參見見預(yù)算流流程手冊冊。制度標準準制定牽頭制定相關(guān)制度與標準1集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理部門分分別協(xié)同同產(chǎn)、壽壽總公司司業(yè)務(wù)管管理，牽牽頭制定定傭金計計算方案案、展業(yè)業(yè)人員獎獎金分配配和考核核原則等等，統(tǒng)一一確定各各項須量量化的業(yè)業(yè)績考核核指標，出具具具體考核核辦法制制定的指指導(dǎo)意見見。壽險總公公司

19、業(yè)務(wù)務(wù)管理制制定傭金金方案，主要是是確定營營銷員業(yè)業(yè)績與其其傭金的的計算方方法、公公式、扣扣除標準準等。其其考慮的的傭金計計算基礎(chǔ)礎(chǔ)要素如如下（該該公式常常數(shù)的調(diào)調(diào)整權(quán)限限由總公公司控制制，分支支公司無無權(quán)作任任何調(diào)整整）：營銷員級級別；實收保費費；猶豫期退退保保費費支出；出勤率（出勤率率建議與與級別掛掛鉤，新新進營銷銷員考量量重于資資深營銷銷員）等等。對于猶豫豫期退保保計入總總公司設(shè)設(shè)定的公公式（通通融承保保和退保保如經(jīng)過過規(guī)定的的審批程程序，不不影響營營銷員業(yè)業(yè)績）時時，扣除除傭金時時相應(yīng)扣扣除上級級營銷員員提成。展業(yè)人員員獎金相相關(guān)具體體涉及內(nèi)內(nèi)容為：業(yè)務(wù)部門門負責人人和展業(yè)業(yè)人員的的獎

20、金分分配考核核項目及及計分標標準；出具各項項業(yè)務(wù)考考核指標標的負責責部門；規(guī)定獎金金發(fā)放辦辦法和其其它例外外事項，各分公公司及其其業(yè)務(wù)部部門可自自行調(diào)整整范圍?？偣緲I(yè)業(yè)務(wù)管理理分別在在營銷員員管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)、人員員管理系系統(tǒng)中設(shè)設(shè)定傭金金計算、獎金考考核的相相關(guān)常數(shù)數(shù)、計算算方程。獎金計算算的系統(tǒng)統(tǒng)設(shè)置由由總公司司人力資資源管理理部門設(shè)設(shè)定。分公司對對上述系系統(tǒng)設(shè)置置無權(quán)限限。高產(chǎn)4.33-1集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理、總公公司業(yè)務(wù)務(wù)管理協(xié)助擬定制度與費用2精算部門門、集團團共享服服務(wù)財務(wù)中中心、人人力資源源管理部部門等相相關(guān)部門門參與上上述相關(guān)關(guān)制度、標準的的擬定。業(yè)務(wù)管理理部門必必須聽

21、取取了上述述部門的的意見后后，與這這些部門門一起確確定有關(guān)關(guān)制度和和標準的的制作。所有確定定的制度度與標準準必須獲獲得上述述部門的的一致同同意發(fā)可可下放。高精算部門門、集團團共享服服務(wù)財務(wù)中中心、人人力資源源部門等等設(shè)定分支獎懲方法3產(chǎn)、壽總總公司將將確定的的有關(guān)傭傭金計算算、獎金金考核等等內(nèi)容的的制度與與標準下下發(fā)至各各分支機機構(gòu)，作作為今后后各分支支機構(gòu)計計算與考考核的標標準。中集團保險險業(yè)務(wù)綜綜合管理理、總公公司業(yè)務(wù)務(wù)管理設(shè)定分支內(nèi)相關(guān)考核4各級分支支公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人根據(jù)自自身業(yè)務(wù)務(wù)開展情情況、人人員構(gòu)成成，在下下發(fā)有關(guān)關(guān)制度標標準規(guī)定定的調(diào)整整范圍內(nèi)內(nèi)，修訂訂各項考考核指標標：

22、出勤勤率、客客戶投訴訴、理賠賠率、應(yīng)應(yīng)收保費費催收情情況等，制訂有有關(guān)獎懲懲規(guī)定。高產(chǎn)4.33-2分支機構(gòu)構(gòu)業(yè)務(wù)管管理審核5分支公司司業(yè)務(wù)管管理負責責人將對對相關(guān)調(diào)調(diào)整內(nèi)容容，上報報分支公公司管理理層審批批。分支公司司總經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)經(jīng)理依依照總公公司制訂訂的制度度、標準準的指導(dǎo)導(dǎo)意見，審批業(yè)業(yè)務(wù)管理理對具體體操作計計算辦法法所作的的調(diào)整修修訂。分支機構(gòu)構(gòu)負責人人上報備案6分支公司司業(yè)務(wù)管管理內(nèi)勤勤及時上上報總公公司業(yè)務(wù)務(wù)管理經(jīng)經(jīng)審定的的本級具具體的考考核分配配辦法備備案。低業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤人事信息息合規(guī)控控制-事事前監(jiān)察察信息提交1所有展業(yè)業(yè)人員相相關(guān)人事事信息在在進入營營銷員管管理系統(tǒng)統(tǒng)（壽

23、險險個險）或人員員管理系系統(tǒng)（其其他業(yè)務(wù)務(wù)拓展展展業(yè)人員員）前必必須由人人管員或或內(nèi)勤在在系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)提請合合規(guī)監(jiān)察察審核。壽險個險險人管員員以及負負責其他他展業(yè)人人員人事事信息操操作的內(nèi)內(nèi)勤接受受到合規(guī)規(guī)監(jiān)察監(jiān)監(jiān)督檢查查員審核核通過的的信息后后進行相相應(yīng)操作作（參見見“人事數(shù)數(shù)據(jù)變動動”步驟）。高業(yè)務(wù)管理理壽險個個險人管員員、業(yè)務(wù)務(wù)管理內(nèi)勤合規(guī)審核2合規(guī)監(jiān)察察監(jiān)督檢檢查員對對展業(yè)人人員的人人事信息息的每次次變更（輸入、刪除、修改等等）具有有監(jiān)督審審批權(quán)限限。監(jiān)督檢查查員審核核按照相相關(guān)法規(guī)規(guī)、公司司規(guī)定該該次信息息變更是是否合規(guī)規(guī)，主要要是審核核是否具具備完整整的信息息變更相相關(guān)證明明文件，并將

24、意意見通過過系統(tǒng)傳傳遞至業(yè)業(yè)務(wù)管理理。對于于認為不不合規(guī)的的申情，監(jiān)督檢檢查員退退回申請請。監(jiān)督檢查查員定期期（每周周）復(fù)核核展業(yè)人人員人事事信息操操作工作作的合規(guī)規(guī)性，監(jiān)監(jiān)督操作作人員的的獨立性性，并將將監(jiān)督意意見上報報管理層層。高合規(guī)檢查查監(jiān)督檢檢查員人事信息息合規(guī)控控制-信信息接觸觸人事數(shù)據(jù)變動3壽險個險險營銷員員人事數(shù)數(shù)據(jù)變動動操作：由人管員員接受各各類人事事數(shù)據(jù)的的原始資資料，可可以是相相應(yīng)的書書面文件件或系統(tǒng)統(tǒng)信息。例如：同業(yè)加盟盟書面批批復(fù)；等級變化化申請批批復(fù)；營銷員獎獎懲決定定等。人管員審審核書面面文件或或系統(tǒng)信信息。審審核內(nèi)容容主要為為：傳遞信息息是否完完整（營營銷員姓姓名

25、、工工號、變變更事由由等）；原始資料料是否經(jīng)經(jīng)過相應(yīng)應(yīng)權(quán)限的的審批；附件是否否合法、有效（如身份份證、學學歷證書書等）；其它。人管員在在確認書書面文件件或系統(tǒng)統(tǒng)信息的的正確無無誤之后后按權(quán)限限進行營營銷員管管理系統(tǒng)統(tǒng)（以下下稱“營管系系統(tǒng)”）操作作。權(quán)限限設(shè)置如如下：營銷員級級別設(shè)置置參見基本法法；中心支公公司可進進行最高高至有關(guān)關(guān)正式業(yè)業(yè)務(wù)員級級別的數(shù)數(shù)據(jù)信息息變動；分公司可可進行最最高至主主任或相相應(yīng)級別別的數(shù)據(jù)據(jù)信息變變動；其它級別別的數(shù)據(jù)據(jù)信息變變動權(quán)限限由總公公司控制制。人管員根根據(jù)人員員數(shù)據(jù)信信息變動動的不同同情況進進行營管管系統(tǒng)操操作：普通增員員：由人人管員根根據(jù)經(jīng)過過培訓(xùn)的的營

26、銷員員情況及及提供的的相應(yīng)資資料在營營管系統(tǒng)統(tǒng)中輸入入數(shù)據(jù)信信息，嚴嚴格按照照營管系系統(tǒng)要求求逐個填填寫人員員基本信信息、證證件合同同信息、保證人人/推薦薦人信息息、個人人簡歷信信息和家家庭成員員信息。營銷員員主動提提供下列列證明原原件：身份證；學歷證明明；合同文本本；考核成績績等。同業(yè)加盟盟：由人人管員根根據(jù)同業(yè)業(yè)加盟情情況區(qū)分分與普通通增員的的區(qū)別，在營管管系統(tǒng)人人員錄用用模塊中中進行相相應(yīng)操作作及調(diào)整整；減員：由由人管員員根據(jù)營營銷員生生效的離離職申請請數(shù)據(jù)更更新營管管系統(tǒng)，在系統(tǒng)統(tǒng)中禁止止接受該該營銷員員的新保保信息；營管系系統(tǒng)自動動禁止自自動清退退人員新新保信息息。新保保禁止后后，系

27、統(tǒng)統(tǒng)提示，并當日日通知該該營銷員員；人員晉升升降級(非特殊殊處理情情況)：由營管管系統(tǒng)自自動根據(jù)據(jù)業(yè)績數(shù)數(shù)據(jù)調(diào)整整營銷員員職級。人管員員每月兩兩次（111日、26日日）進行行數(shù)據(jù)核核查，并并匯總當當期（至至10日日、255日）營營銷員職職級自動動變化情情況，記記入營管管系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)庫；人員晉升升降級（特殊情情況處理理情況）：各類類非營管管系統(tǒng)自自動調(diào)整整的營銷銷員職級級調(diào)整情情況，由由業(yè)務(wù)部部門提出出書面申申請書（如同業(yè)業(yè)加盟、人員調(diào)調(diào)動導(dǎo)致致的職級級變動），由人人管員在在營管系系統(tǒng)中填填寫申請請內(nèi)容，并根據(jù)據(jù)職級審審批權(quán)限限提交申申請。在在申請通通過之后后，進行行相應(yīng)營營管系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)調(diào)調(diào)整。數(shù)

28、數(shù)據(jù)生效效時間的的填寫與與申請獲獲通過的的時間保保持一致致；人員變動動：由專專職人管管員根據(jù)據(jù)由營管管系統(tǒng)批批復(fù)的變變動復(fù)核核后進行行數(shù)據(jù)更更新；獎罰數(shù)據(jù)據(jù)錄入：由專職職人管員員根據(jù)營營銷員獎獎罰決定定情況進進行數(shù)據(jù)據(jù)錄入；育成關(guān)系系數(shù)據(jù)維維護：由由專職人人管員根根據(jù)實際際育成關(guān)關(guān)系進行行數(shù)據(jù)維維護。各類操作作完成后后相關(guān)痕痕跡（操操作時間間、操作作概要、操作人人員等）在系統(tǒng)統(tǒng)中記錄錄。營管系統(tǒng)統(tǒng)操作可可參見壽險營營銷業(yè)務(wù)務(wù)人員管管理信息息系統(tǒng)操操作手冊冊。其它展業(yè)業(yè)人員人人事數(shù)據(jù)據(jù)變動操操作：業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤將將在編展展業(yè)人員員的信息息輸入人人員管理理系統(tǒng)人人事數(shù)據(jù)據(jù)庫。業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤執(zhí)執(zhí)行如

29、展展業(yè)人員員入司、離司、晉升降降級等步步驟時的的操作要要求參見見人管員員操作相相應(yīng)營管管系統(tǒng)要要求。所有相關(guān)關(guān)人員職職位、學學歷等信信息的修修改更新新，在相相關(guān)數(shù)據(jù)據(jù)經(jīng)審核核確認后后，由內(nèi)內(nèi)勤按要要求更改改人員管管理系統(tǒng)統(tǒng)人事數(shù)數(shù)據(jù)庫，保存信信息更改改的原始始資料，系統(tǒng)自自動記錄錄修改操操作（包包括操作作時間，操作模模塊名稱稱，操作作人）。關(guān)鍵信息息操作：對于所有有展業(yè)人人員（包包括營銷銷員）的的關(guān)鍵信信息，例例如身份份證號碼碼、工號號等內(nèi)容容的修改改必須由由總公司司業(yè)務(wù)管管理內(nèi)勤勤掌握權(quán)權(quán)限。高業(yè)務(wù)管理理壽險個個險人管員員、業(yè)務(wù)務(wù)管理內(nèi)勤數(shù)據(jù)復(fù)核4在人事數(shù)數(shù)據(jù)操作作完成之之后，對對于人管管員

30、、內(nèi)內(nèi)勤的操操作結(jié)果果由人事事管理負負責人或或業(yè)務(wù)管管理負責責人進行行復(fù)核。復(fù)核時時參照原原始材料料核對要要素輸入入是否完完整，準準確，及及時。復(fù)復(fù)核完成成后在系系統(tǒng)中記記錄復(fù)核核操作。業(yè)務(wù)拓展展負責人人對人事事數(shù)據(jù)進進行復(fù)核核，確定定相關(guān)展展業(yè)人員員數(shù)據(jù)的的正確。如發(fā)現(xiàn)現(xiàn)數(shù)據(jù)與與實際情情況不符符，及時時書面通通知業(yè)務(wù)務(wù)管理，由業(yè)務(wù)務(wù)管理負負責人核核實同意意后進行行相應(yīng)處處理。由業(yè)務(wù)管管理負責責人最終終在系統(tǒng)統(tǒng)中簽名名確認人人事數(shù)據(jù)據(jù)信息有有效。中業(yè)務(wù)管理理人事管管理負責人人、業(yè)務(wù)務(wù)管理負責人人、業(yè)務(wù)務(wù)拓展負責人人報批審核5各級分支支涉及的的人事信信息變化化超過本本級權(quán)限限的必須須通過系系統(tǒng)進

31、行行報批，在審核核批準后后才能進進行系統(tǒng)統(tǒng)更新。如有必必要則提提供書面面說明（權(quán)限設(shè)設(shè)置參見見“人事數(shù)數(shù)據(jù)變動動”步驟）。上級業(yè)務(wù)務(wù)管理負負責人從從系統(tǒng)中中獲取待待審核申申請的相相應(yīng)數(shù)據(jù)據(jù)，考慮慮申請是是否合理理，必要要。必要要時進行行詢問或或查核。同意申申請的，在系統(tǒng)統(tǒng)中批復(fù)復(fù)同意，如果認認為理由由不充分分或其他他原因不不予批準準的，發(fā)發(fā)回申請請分支公公司。高上級業(yè)務(wù)務(wù)管理負責人人人事信息息合規(guī)控控制-報報告匯總總信息追蹤6人管員和和內(nèi)勤每每月追蹤蹤本級本本月或本本季度人人事信息息變化情情況，如如有必要要可在傭傭金、獎獎金計算算時向傭傭金結(jié)算算員獲獎獎金計算算內(nèi)勤提提供人事事數(shù)據(jù)變變更前的的

32、信息。高業(yè)務(wù)管理理壽險個個險人管員員、業(yè)務(wù)務(wù)管理內(nèi)勤人力情況報表制作7每月中心心支公司司在5日日通過營營管系統(tǒng)統(tǒng)、人員管管理系統(tǒng)統(tǒng)匯總制制作本級級及轄區(qū)區(qū)上月（按照傭傭金結(jié)算算、獎金金結(jié)算的的周期）的人力力情況，分公司司人管員員、內(nèi)勤勤5日通通過匯總總制作人人員變動動及收入入分析報報告。業(yè)務(wù)管理理負責人人根據(jù)營營管系統(tǒng)統(tǒng)、人員管管理系統(tǒng)統(tǒng)數(shù)據(jù)復(fù)復(fù)核人員員變動及及收入分分析報告告，主要要查核數(shù)數(shù)據(jù)的相相符性和和可靠性性。中壽4.22-9業(yè)務(wù)管理理人員變動及收入分析報告附件3.1壽險個險險人管員員、業(yè)務(wù)務(wù)管理內(nèi)勤、負責人人上報8人管員、內(nèi)勤將將審核過過的人力力情況報報表本級級總經(jīng)理理室、共共享服務(wù)

33、務(wù)財務(wù)中中心、上上級業(yè)務(wù)務(wù)管理。中上級業(yè)務(wù)務(wù)管理借款管理理流程圖 提出借款申請1初審2再審3出納付款5復(fù)核過帳7付款賬務(wù)處理6定期清繳8借款記賬4管理方法法管理原則則借款借款申請請必須說說明借款款原因和和借款金金額的估估算過程程。規(guī)定個人人借款限限額，超超出借款款限額必必須由高高級管理理層特批批。個人借款款在規(guī)定定期限內(nèi)內(nèi)通過報報銷或現(xiàn)現(xiàn)金歸還還。超期沒有有歸還或或報銷的的借款在在規(guī)定的的期限內(nèi)內(nèi)從借款款人工資資中扣除除。不得將同同一借款款分成若若干次進進行申請請，以逃逃避借款款申請的的限額控控制。具有審批批權(quán)限的的管理者者不得將將借款申申請交由由下屬填填寫，然然后由管管理者本本人審批批自己的

34、的借款。借款申請請單必須須由申請請人的直直接領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)根據(jù)申申請的合合理性，必要性性以及公公司政策策的合規(guī)規(guī)性進行行復(fù)核和和批準。付款所有付款款必須得得到適當當授權(quán)并并附有相相關(guān)憑證證。付款金額額不能超超出憑證證金額。付款與記記帳功能能分離。一般不得得支付現(xiàn)現(xiàn)金，只只能通過過銀行轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)帳到個個人銀行行卡（根根據(jù)地區(qū)區(qū)銀行條條件）。在原始單單據(jù)上蓋蓋“付訖”章，防防止重復(fù)復(fù)付款。管理人員員相應(yīng)審批批人、出出納、費費用會計計管理文件件借款管理理流程相相關(guān)文件件包括：借款申請請單提出借款款申請申請人部門經(jīng)理理負責人人和相應(yīng)應(yīng)管理層層授權(quán)審審批人附件2.1借款/費費用審核核權(quán)限表表（公司政政策性文文件）批準

35、申請請審批與與審核N/A總經(jīng)理、董事會會附件1.1流程描述述借款申請請?zhí)岢鼋杩钌暾?產(chǎn)、壽總總公司共共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心根據(jù)據(jù)費用預(yù)預(yù)算在各各相關(guān)部部門的協(xié)協(xié)助下制制度詳細細的員工工借款的的相關(guān)制制度，對不同同借款用用途分別別規(guī)定借借款的最最高限額額以及相相關(guān)注意意事項，規(guī)定用用途以外外或超出出規(guī)定限限額的借借款必須須由相應(yīng)應(yīng)權(quán)限審審批人進進行審批批。制度度一旦確確定不得任意更更改。公司規(guī)定定員工借借款的用用途，對對不同用用途規(guī)定定借款的的最高限限額，規(guī)規(guī)定用途途以外或或超出限限額的借借款必須須由管理理層特殊殊審批。員工根據(jù)據(jù)工作需需要（出出差、業(yè)業(yè)務(wù)招待待等），詳細填填寫借款款申請單單，申請

36、請單上必必須寫明明出差日日期、地地點，借借款期限限，各項項費用（如交通通費，食食宿費，招待費費）的預(yù)預(yù)計金額額等內(nèi)容容。預(yù)計計金額必必須附注注詳細的的計算依依據(jù)和過過程。如如有必要要附上相相應(yīng)的說說明文件件。（公公式）（系統(tǒng)完完善條件件下，可可以申請請人在費費用管理理系統(tǒng)中中輸入借借款申請請內(nèi)容，由授權(quán)人人在查看看了申請請人提交交的相關(guān)關(guān)原始票票據(jù)后在在系統(tǒng)中中進行審審批）。借款申請請單上必必須注明明付款方方式（現(xiàn)現(xiàn)金、銀銀行卡、支票等等）；通通過銀行行卡支付付的必須須注明銀銀行卡卡卡號。借款申請請單借款款單一一一式三聯(lián)聯(lián)：財務(wù)聯(lián)；存根聯(lián)；付款聯(lián)。對于銷售售網(wǎng)點和和柜面等等部門需要要通過保保留

37、部分分備用金金管理的的部門，由部門門負責人人或柜面面出納申申請部門門借款，詳細填填寫借款款申請單單，填寫寫內(nèi)容及及要求同同上。備用金由由定期核核算清繳繳。參見見“定期清清繳”步驟。借款申請請的單據(jù)據(jù)傳遞由由申請人人執(zhí)行。財務(wù)經(jīng)理理、出納納、共享享服務(wù)財務(wù)中中心每日日下午受受理借款款申請工工作，每每月末關(guān)關(guān)賬前三三天停止止受理借借款申請請，關(guān)賬賬結(jié)束后后恢復(fù)受受理。低8.2借款申請單 附件 2.1借款申請請人審批初審2部門員工工借款不不管金額額都必須須首先經(jīng)經(jīng)過部門門負責人人的審批批借款申申請單必必須根據(jù)據(jù)借款/費用審審批權(quán)限限表，首首先得到到部門經(jīng)經(jīng)理的批批準。，如果部部門經(jīng)理理負責人人對借款

38、款申請有有異議，則向申申請人說說明原因因并退回回借款申申請；如如果認可可，則在在借款申申請上簽簽字確認認。部門負責責人的借借款申請請由所屬屬分支負負責人進進行相關(guān)關(guān)審批。如果分分支負責責人對借借款申請請有異議議，則向向部門負負責人說說明原因因并退回回借款申申請；如如果認可可，則在在借款申申請上簽簽字確認認。分支機構(gòu)構(gòu)負責人人的借款款申請由由所屬財財務(wù)經(jīng)理理進行相相關(guān)審批批。如果財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對借款申申請有異異議，則則說明原原因并退退回借款款申請；如果認認可，則則在借款款申請上上簽字確確認。審批后借借款申請請人將借借款申請請根據(jù)借借款金額額、付款款方式和和授權(quán)權(quán)權(quán)限，交交由借款款/費用用審批權(quán)權(quán)限

39、表規(guī)規(guī)定的相相關(guān)人員員審核。審核完成成后借款款申請人人將申請請單傳遞遞至各級級財務(wù)經(jīng)經(jīng)理處。相關(guān)審核核人及審審核內(nèi)容容參見表表一。高借款/費用審批權(quán)限表 附件 1.1部門經(jīng)理理負責人人、分支支機構(gòu)負負責人、相關(guān)審審核人審批再審3借款申請請人將借借款申請請根據(jù)借借款金額額、付款款方式和和授權(quán)權(quán)權(quán)限，交交由借款款審批權(quán)權(quán)限表規(guī)規(guī)定的相相關(guān)管理理層人員員審批。授權(quán)人人審核借借款的合合理性，審核通通過后在在申請單單上簽字字。財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對申請借借款單進進行相關(guān)關(guān)審核，如果財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對借款申申請有異異議，則則說明原原因并退退回借款款申請；如果認認可，則則在借款款申請上上簽字確確認。相關(guān)審核核內(nèi)容參參見

40、表一一。根據(jù)報銷銷內(nèi)容和和填報人人員等信信息檢查查是否存存在下級級代替上上級借款款的情況況；如果果發(fā)現(xiàn)，則退回回申請部部門由實實際借款款人重新新填寫申申請單，并給予予口頭警警告并記記錄。累累計三次次警告后后上報集集團共享享服務(wù)財務(wù)中中心按照照規(guī)定處處理。財務(wù)經(jīng)理理將完成成審核的借款款申請單單傳遞至至費用會會計處進進行會計計審核。高相關(guān)授權(quán)權(quán)人各級財財務(wù)經(jīng)理理借款記賬4對于業(yè)務(wù)務(wù)量大的的分支機機構(gòu)，當當?shù)爻渑渲贸黾{納之外，共享服服務(wù)財務(wù)中中心可安安排少量量會計人人員工作作。借款款申請的的會計審審核由他他們負責責。對于業(yè)務(wù)務(wù)量較少少的分支支機構(gòu)，有關(guān)借借款申請請的會計計審核直直接由財財務(wù)經(jīng)理理傳

41、遞至至共享服服務(wù)財務(wù)中中心費用用會計處處進行會會計審核核。會計審核核的內(nèi)容容參見表表一。對于借款款未還再再次借款款的申請請費用會會計退回回申請人人并說明明原因。審核完費費用會計計制作相相關(guān)會計計分錄：借：其他他應(yīng)收款款部門門/員工工 貸：其其他應(yīng)付付款部部門/員員工每月底，費用會會計在系系統(tǒng)中按按申請人人檢索匯匯總借款款情況，查看是是否有同同一人員員同一目目的的拆拆分借款款。如果果發(fā)現(xiàn)，則上報報所屬財財務(wù)經(jīng)理理，進行行深入調(diào)調(diào)查，查查實后對對當事人人按規(guī)定定進行嚴嚴肅處理理。記賬完畢畢后，費費用會計計通知出出納付款款。高共享服務(wù)務(wù)中心或或駐當?shù)氐刭M用會會計出納付款5出納接收收到已經(jīng)經(jīng)確認同同意

42、付款款的申請請后付款款。（付付款流程程詳參見見現(xiàn)金/銀行管管理流程程）付款完成成后，出出納應(yīng)在在借款申申請單上上蓋“付訖”章，在在財務(wù)復(fù)復(fù)核欄簽簽字，并并及時登登記銀行行/現(xiàn)金金日記帳帳。付款完成成后出納納在財務(wù)務(wù)系統(tǒng)中中錄入付付款記錄錄以及相相應(yīng)信息息以供所所屬共享享服務(wù)財務(wù)中中心費用用會計記記賬。出納將存存根聯(lián)交交還給領(lǐng)領(lǐng)款人保保存，財財務(wù)聯(lián)與與付款聯(lián)聯(lián)分別歸歸檔保存存。高各級公司司出納付款賬務(wù)處理6費用會計計在出納納付款完完成之后后，根據(jù)據(jù)借款申申請單在在當天編編制及賬賬憑證：（系統(tǒng)統(tǒng)完善的的條件下下，出納納確認付付款后，可以由由費用管管理系統(tǒng)統(tǒng)中直接接導(dǎo)入帳帳務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)，生成成記帳憑憑證

43、）。借：其他他應(yīng)付款款部門門/員工工 貸：銀銀行存款款/現(xiàn)金金憑證輸入入系統(tǒng)時時，會計計按照借借款申請請人所在在部門及及其個人人設(shè)定相相應(yīng)編碼碼。中共享服務(wù)務(wù)中心或或駐當?shù)氐刭M用會會計復(fù)核過賬7共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心總帳帳會計審審核記帳帳憑證及及借款申申請單在在系統(tǒng)中中的相關(guān)關(guān)信息，審核無無誤后在在帳務(wù)系系統(tǒng)中確確認憑證證。如果果分錄存存在錯誤誤，總帳帳會計在在憑證上上說明原原因并退退回費用用會計及及時作出出調(diào)整。復(fù)核過帳帳完成后后由總帳帳會計在在記帳憑憑證復(fù)核核欄內(nèi)簽簽字確認認。中各級共享享服務(wù)財務(wù)中中心總賬賬會計定期清繳8借款人在在借款后后_天天內(nèi)必須須通過報報銷或現(xiàn)現(xiàn)金形式式歸還借借款，如

44、如果超過過期限則則從借款款人工資資中扣除除。借款款未還不不得進行行新的借借款申請請。共享服務(wù)務(wù)財務(wù)務(wù)中心費費用會計計根據(jù)借借款申請請上的借借款期限限，通知知人事部部工資員員相應(yīng)人人力資源源部門在在計算薪薪酬時列列明該事事項，并并將超期期借款從從借款人人工資金金額薪酬酬中扣除除。每季度末末，共享享服務(wù)財務(wù)服服務(wù)財務(wù)中中心中心心對營銷銷網(wǎng)點的的備用金金進行清清繳，對對于尚未未清繳的備用用金在網(wǎng)網(wǎng)點負責責人的工工資薪酬酬中扣除除或由網(wǎng)網(wǎng)點負責責人直接接歸還。對于離職職人員，相應(yīng)人人力資源源部門人人事部應(yīng)應(yīng)將清繳繳借款作作為辦理理離職手手續(xù)的一一個必要要步驟，在離職職人員的的離職工工資薪酬酬中扣除除或

45、由離離職人員員直接歸歸還。高8.3各級公司司共享服服務(wù)財財務(wù)中心心費用會會計表一，審審核人及及其審核核內(nèi)容審核內(nèi)容容部門負責責人分支機構(gòu)構(gòu)負責人人相關(guān)權(quán)限限審核人人財務(wù)經(jīng)理理費用會計計出納借款申請請表元素素填寫是是否完備備（金額額、借款款人、借借款事由由、付款款方式等等）借款事由由的合理理性（事事由有否否真實、詳細）借款金額額是否超超出審批批范圍審批是否否按照相相關(guān)規(guī)定定執(zhí)行（如是否否有借款款尚未歸歸還、是是否超出出允許借借款的范范圍）審批簽章章是否與與預(yù)留印印章相符符借款申請請金額是是否能與與資金需需求預(yù)測測相符是否有拆拆分現(xiàn)象象壽險個險險傭金管管理與控控制流程圖不同意劃撥指令制作5 報批初

46、審3審批 14 復(fù)核2傭金結(jié)算1同意發(fā)放傭金11金額復(fù)核10支付命令發(fā)布6 傭金單打印發(fā)放6賬務(wù)處理12管理方法法管理原則則準確并及及時地計計算個險險營銷員員傭金；保障準確確、安全全、及時時地發(fā)放放個險營營銷員傭傭金；保障個險險營銷員員傭金的的賬務(wù)處處理的準準確、完完整、及及時；壽險客服服專員報報酬遵照照基本法法參照本本流程執(zhí)執(zhí)行。管理職能能共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心、業(yè)業(yè)務(wù)管理理壽險個個險、財財務(wù)經(jīng)理理管理文件件個險傭金金管理與與控制流流程中包包括以下下文件：費用表傭金結(jié)算算傭金結(jié)算算員人管負責責人、業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人4 2 1 切換費用用表傭金結(jié)算算傭金結(jié)算算員人管負責責人、業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人

47、人4 2 1 績效津貼貼費用差差額調(diào)整整處理表表傭金結(jié)算算傭金結(jié)算算員人管負責責人、業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人4 2 1 孤兒單續(xù)續(xù)保傭金金費用表表傭金結(jié)算算傭金結(jié)算算員人管負責責人、業(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人4 2 1 流程描述述傭金計算算及確定定傭金結(jié)算1每月傭金金管理員員使用營營管系統(tǒng)統(tǒng)傭金結(jié)結(jié)算模塊塊結(jié)算上上月傭金金（按照照傭金結(jié)結(jié)算模塊塊自動設(shè)設(shè)定的時時間，以以日（目目前以226日）為截止止期），每月112日按按實收保保費計算算所得傭傭金。次次日，確確認結(jié)算算無誤后后計算結(jié)結(jié)合各類類調(diào)整、獎懲后后的獲得得的傭金金結(jié)果。對于營銷銷員數(shù)據(jù)據(jù)異常的的情況（如退保保情況過過多等），傭金金管理員員進行記記

48、錄；對對于在發(fā)發(fā)生異常常情況時時營銷員員已離司司的情況況，個別別記錄并并報業(yè)務(wù)務(wù)管理部部負責人人處理。對此類類情況可可記錄黑黑名單。中心支公公司傭金金管理員員通過營營管系統(tǒng)統(tǒng)自動從從綜合業(yè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)獲取業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)進行本本級及轄轄區(qū)營銷銷員所得得稅、獎獎懲、差差勤調(diào)整整計算。當期獎獎懲與差差勤調(diào)整整所有情情況以書書面形式式上報分分公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理部。分公司傭傭金管理理員通過過營管系系統(tǒng)自動動從綜合合業(yè)務(wù)系系統(tǒng)獲取取數(shù)據(jù)進進行本級級營銷員員所得稅稅、獎懲懲、差勤勤調(diào)整計計算。并并結(jié)合中中心支公公司上傳傳的傭金金數(shù)據(jù)從從營管系系統(tǒng)傭金金結(jié)算模模塊生成成費用表表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)

49、調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表。綜綜合全分分公司獎獎懲與差差勤調(diào)整整的所有有情況，在相應(yīng)應(yīng)復(fù)核審審批后須須以書面面形式上上報總公公司業(yè)務(wù)務(wù)管理。高壽4.22-2壽4.22-6壽4.22-4壽4.22-3壽4.22-5孤兒單續(xù)保傭金費用表績效津貼費用差額調(diào)整切換費用表費用表分支公司司業(yè)務(wù)管管理傭金管管理員復(fù)核2傭金計算算員完成成傭金計計算之后后，由人人管負責責人對費費用表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表的計計算結(jié)果果進行數(shù)數(shù)據(jù)復(fù)核核，復(fù)核核數(shù)據(jù)的的準確性性、可靠靠性。中分支公司司業(yè)務(wù)管管理人管負負責人報批初審3分公司傭傭金計算算員將復(fù)復(fù)核過

50、的的費用表表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表傳遞遞至所屬屬財務(wù)經(jīng)經(jīng)理處，由負責責該分公公司的財財務(wù)經(jīng)理理進行初初審，抽抽查業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)及及相關(guān)調(diào)調(diào)整獲得得的傭金金的正確確性與合合理性。對于上報報款項中中由各級級分支公公司承擔擔的調(diào)整整部分，財務(wù)經(jīng)經(jīng)理結(jié)合合全面預(yù)預(yù)算管理理規(guī)定進進行審核核，對于于認為不不符合要要求的款款項不予予批準；對于符符合全面面預(yù)算管管理規(guī)定定的可以以由分支支公司承承擔的款款項予以以批準。財務(wù)經(jīng)理理初審?fù)晖戤吅髮⒊鯇徑Y(jié)結(jié)果及費費用表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表傳遞遞至總公公司業(yè)務(wù)

51、務(wù)管理。如果在在初審中中會計對對原始業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)及計算算結(jié)果有有異議，則在初初審意見見中說明明原因。高壽4.22-7各級財務(wù)務(wù)經(jīng)理審批4總公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤通通過綜合合業(yè)務(wù)系系統(tǒng)數(shù)據(jù)據(jù)對分公公司上報報的費用用表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表進行行審核，包括數(shù)數(shù)據(jù)的合合理性，計算結(jié)結(jié)果的準準確性?？偣緲I(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人根據(jù)基基本法以以及分支支公司上上報備案案的獎懲懲方案審審核分公公司上報報的差額額調(diào)整和和獎罰調(diào)調(diào)整報告告。對于于由各分分支公司司承擔的的費用總總公司有有指導(dǎo)意意見，從從合理性性上結(jié)合合預(yù)算控控制進行行控制。如有異異議的則則寫明理

52、理由及調(diào)調(diào)整意見見?？偣緲I(yè)業(yè)務(wù)管理理負責人人在審核核后簽名名確認，將費用用表、切換費費用表、績效津津貼費用用差額調(diào)調(diào)整處理理表、孤兒單單續(xù)保傭傭金費用用表以及及審核意意見傳遞遞給總公公司分管管總經(jīng)理理?？偣痉址止芸偨?jīng)經(jīng)理有權(quán)權(quán)對經(jīng)審審核的傭傭金發(fā)放放相關(guān)文文件提出出異議，并在文文件上寫寫明理由由及調(diào)整整意見。在審批流流程中發(fā)發(fā)生異議議，審批批人（總總公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理部內(nèi)勤勤、總公公司業(yè)務(wù)務(wù)管理部部負責人人、總公公司分管管總經(jīng)理理）均有有權(quán)要求求將傭金金發(fā)放相相關(guān)文件件發(fā)回原原申請分分支公司司重新處處理。內(nèi)勤將審審核同意意的傭金金發(fā)放意意見傳遞遞回相應(yīng)應(yīng)財務(wù)經(jīng)經(jīng)理處進進行撥款款動作。高總公司

53、業(yè)業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤、負責人人、總公公司分管管總經(jīng)理理納入資金需求預(yù)測5各級財務(wù)務(wù)經(jīng)理制制作資金金需求預(yù)預(yù)測時根根據(jù)獲得得審批認認同得傭傭金計算算情況確確定傭金金劃撥資資金。財務(wù)經(jīng)理理將實際際得到確確認列入入資金需需求預(yù)測測的傭金金劃撥同同意的信信息傳遞遞給所轄轄分支機機構(gòu)業(yè)務(wù)務(wù)管理。中各級財務(wù)務(wù)經(jīng)理傭金發(fā)放放傭金單打印發(fā)放9分支公司司業(yè)務(wù)管管理收到到確認意意見之后后，由傭傭金管理理員打印印本級營營銷員傭傭金單，傭金單單上除了了營銷員員根據(jù)業(yè)業(yè)績應(yīng)得得傭金外外，各類類調(diào)整項項目均要要標明，包括集集團批準準的由各各分支公公司自己己承擔的的調(diào)整處處置。人管負責責人復(fù)核核傭金單單制作是是否正確確，在傭傭

54、金單上上留下簽簽名。傭金管理理員將確確認有效效的傭金金單發(fā)放放至營銷銷員個人人，要求求每位營營銷員盡盡量親自自領(lǐng)取傭傭金單，代領(lǐng)者者須出示示身份證證。傭金金單領(lǐng)取取后領(lǐng)取取人或代代領(lǐng)人簽簽字確認認。中分支公司司業(yè)務(wù)管管理傭金管管理員、負責人人支付命令發(fā)布9各級傭金金管理員員根據(jù)審審核意見見，將傭傭金支付付命令通通過營管管系統(tǒng)及及財務(wù)系系統(tǒng)的接接口傳遞遞給共享享服務(wù)財務(wù)中中心負責責分支公公司的費費用會計計：若以制作作銀行盤盤片的方方式傳遞遞：盤片片內(nèi)容為為人名、賬號、實發(fā)金金額（包包括經(jīng)批批準的各各分支公公司承擔擔的調(diào)整整金額）；將盤片加加密，由由傭金管管理員、費用會會計及銀銀行交割割人員三三方

55、掌握握，密碼碼定期改改變；將盤片轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)交費用用會計。高分支公司司業(yè)務(wù)管管理傭金管管理員金額復(fù)核10共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心負責責相應(yīng)分分支公司司的費用用會計根根據(jù)收到到的下?lián)軗苜Y金中中有關(guān)傭傭金部分分的金額額核對支支付命令令的金額額，無誤誤后同意意出納付付款。高共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心費用會會計發(fā)放傭金11發(fā)放傭金金以銀行行卡形式式進行。出納向銀銀行以轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬形式式向各營營銷員銀銀行卡撥撥付款項項。中壽4.22-8共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心出納賬務(wù)處理理賬務(wù)處理12共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心負責責分支公公司的費費用會計計在應(yīng)付付傭金時時作如下下分錄：借：傭金金支出 貸：應(yīng)付付傭金共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心負責責分支公公司的

56、費費用會計計在支付付傭金時時作如下下分錄：借：應(yīng)付付傭金貸：銀行行存款憑證輸入入系統(tǒng)時時，費用用會計按按照分支支機構(gòu)設(shè)設(shè)定相應(yīng)應(yīng)編碼。中共享服務(wù)務(wù)財務(wù)中中心費用會會計展業(yè)人員員獎金流程圖計算獎金4復(fù)核報批5確認實收保費1計算標準保費(壽)2各項獎懲考核評分3打印薪酬單6支付指令6復(fù)核7轉(zhuǎn)賬支付8賬務(wù)處理9管理方法法管理原則則產(chǎn)險展業(yè)業(yè)人員獎獎金的計計算主要要以實收收保費為為基礎(chǔ)，壽險展展業(yè)人員員的獎金金的計算算主要以以標準保保費為基基礎(chǔ)，綜綜合考慮慮其它各各項業(yè)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)考考核指標標。管理職能能共享服務(wù)務(wù)人事管管理中心心、共享享服務(wù)財務(wù)中中心、業(yè)業(yè)務(wù)管理理管理文件件展業(yè)人員員獎金流流程中包包括以

57、下下文件：保費收入入清單確認實收收保費業(yè)務(wù)管理理部門內(nèi)內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理理部門負負責人參見承保保流程保費收入入進度月月報表確認實收收保費業(yè)務(wù)管理理部門內(nèi)內(nèi)勤業(yè)務(wù)管理理部門負負責人4 3 1流程描述述獎金計算算確認實收保費1業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤根根據(jù)綜合合業(yè)務(wù)系系統(tǒng)記錄錄統(tǒng)計各各個展業(yè)業(yè)人員當當月的簽簽單保費費、實收收保費、應(yīng)收保保費，編編制按展展業(yè)人員員劃分的的保費收收入清單單，以及及按業(yè)務(wù)務(wù)拓展各各部門劃劃分的保保費收入入進度月月報表，以考核核業(yè)務(wù)拓拓展負責責人的管管理績效效。保費收入入清單和和保費收收入進度度月報表表經(jīng)由費費用會計計核對財財務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)，進行行確認。業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤根根據(jù)當期期業(yè)務(wù)退退保保費

58、費退還與與退保時時間，計計算相應(yīng)應(yīng)扣除額額，此扣扣除額涉涉及業(yè)務(wù)務(wù)部門負負責人的的管理績績效評分分。中業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤保費收入進度月報表保費收入清單計算標準保費（壽險）2由壽險總總公司業(yè)業(yè)務(wù)管理理確定各各分支公公司實收收保費與與標準保保費換算算率，一一經(jīng)確定定任何修修改必須須獲得總總經(jīng)理批批準后有有效。每月由業(yè)業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤根根據(jù)獲得得的實收收保費等等業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)，根根據(jù)總公公司的換換算率將將實收保保費換算算成標準準保費。業(yè)務(wù)管理理負責人人進行數(shù)數(shù)據(jù)復(fù)核核。低業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤、負責人人各項獎懲考核評分3業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤負負責匯總總各項獎獎懲考核核指標負負責部門門對各個個展業(yè)人人員的綜綜合評定定結(jié)果，將

59、結(jié)果果輸入人人員管理理系統(tǒng)作作為獎金金計算依依據(jù)。業(yè)務(wù)管理理負責人人進行數(shù)數(shù)據(jù)復(fù)核核。高產(chǎn)4.33-3業(yè)務(wù)管理理內(nèi)勤計算獎金4共享服務(wù)務(wù)人事管管理中心心薪金管管理員匯匯總業(yè)務(wù)務(wù)管理部部門提供供的實收收保費（產(chǎn)險）、標準準保費（壽險），和綜綜合業(yè)績績考核評評分信息息。由共享服服務(wù)人事管管理中心心薪金管管理員根根據(jù)展業(yè)業(yè)人員業(yè)業(yè)績，綜綜合業(yè)績績考核評評分，在在人事管管理系統(tǒng)統(tǒng)獎金計計算模塊塊中，計計算人員員績效獎獎金；并并根據(jù)各各業(yè)務(wù)拓拓展部門門的業(yè)務(wù)務(wù)完成情情況，結(jié)結(jié)合部門門負責人人的綜合合管理考考核分，計算業(yè)業(yè)務(wù)拓展展部門負負責人的的當期績績效獎金金。共享服務(wù)務(wù)人事管管理中心心部薪金金管理員員

60、在人事事管理系系統(tǒng)獎金金計算模模塊中，計算各各展業(yè)人人員的各各項代扣扣代繳費費用（“四金”，個人人所得稅稅）。高共享服務(wù)務(wù)人事管管理中心心薪金管管理員復(fù)核報批5共享服務(wù)務(wù)人事管管理中心心負責人人對內(nèi)勤勤計算結(jié)結(jié)果進行行數(shù)據(jù)復(fù)復(fù)核，復(fù)復(fù)核后簽簽字上報報分管總總經(jīng)理、財務(wù)經(jīng)經(jīng)理審核核分管經(jīng)理理、財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對上報的的計算結(jié)結(jié)果進行行審批分支公司司共享服服務(wù)人事管管理中心心定期將將展業(yè)人人員獎金金發(fā)放情情況上報報總公司司備案。高分支公司司共享服服務(wù)人事管管理中心心負責人人、分管管經(jīng)理獎金發(fā)放放打印薪酬單6分支公司司共享服服務(wù)人事管管理中心心收到審審核意見見之后，由薪金金管理員員打印展展業(yè)人員員薪酬單