企業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)演練-學(xué)員手冊(cè)

1、PAGE 32鄭州大學(xué)西亞斯國(guó)際學(xué)院沙盤模擬實(shí)戰(zhàn)演練學(xué)員手冊(cè)班級(jí)：組別：組員：姓名學(xué)號(hào)角色公司名稱稱：公司精神神：公司五年年發(fā)展規(guī)規(guī)劃：“企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)戰(zhàn)演練”課程說說明一、課程程介紹1、課程程目標(biāo)“企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)戰(zhàn)演練”課程，也稱EERP（企業(yè)資資源規(guī)劃劃）沙盤盤模擬訓(xùn)訓(xùn)練，我我們經(jīng)過過對(duì)相關(guān)關(guān)規(guī)則的的調(diào)整，試圖更更多體現(xiàn)現(xiàn)企業(yè)各各個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)的管理理和應(yīng)用用，將之之改造為為“企業(yè)管管理實(shí)戰(zhàn)戰(zhàn)演練”。 沙盤盤訓(xùn)練是是一種體體驗(yàn)式教教學(xué)形式式，它與與傳統(tǒng)教教學(xué)與案案例教學(xué)學(xué)有著很很大區(qū)別別。我們們將模擬擬市場(chǎng)引引進(jìn)教室室，把模模擬企業(yè)業(yè)交給同同學(xué)。訓(xùn)訓(xùn)練中每每位學(xué)員員將要充充當(dāng)一家家企業(yè)不不同管理

2、理崗位的的角色，各個(gè)角角色組成成的管理理團(tuán)隊(duì)將將要共同同管理和和經(jīng)營(yíng)一一家模擬擬的企業(yè)業(yè)。 企業(yè)業(yè)經(jīng)營(yíng)實(shí)實(shí)戰(zhàn)演練練以一套套沙盤教教具為載載體，模模擬一家家企業(yè)的的主要職職能部門門和企業(yè)業(yè)運(yùn)營(yíng)的的關(guān)鍵環(huán)環(huán)節(jié)，包包括：戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃、資金金籌集、市場(chǎng)營(yíng)營(yíng)銷、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)、生產(chǎn)產(chǎn)組織、設(shè)備投投資與改改造、財(cái)財(cái)務(wù)核算算與管理理等。訓(xùn)訓(xùn)練中把把企業(yè)運(yùn)運(yùn)營(yíng)所處處的環(huán)境境抽象為為一系列列的規(guī)則則，由學(xué)學(xué)員組成成的六個(gè)個(gè)管理團(tuán)團(tuán)隊(duì)將分分別經(jīng)營(yíng)營(yíng)六家相相互競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)的模擬擬企業(yè)。通過模模擬企業(yè)業(yè)數(shù)年的的經(jīng)營(yíng)，使學(xué)員員充分理理解財(cái)務(wù)務(wù)管理的的職能，認(rèn)識(shí)企企業(yè)運(yùn)營(yíng)營(yíng)的基本本環(huán)節(jié)。2、沙盤盤簡(jiǎn)介沙盤盤面面主要包包括企業(yè)業(yè)運(yùn)

3、營(yíng)中中的生產(chǎn)產(chǎn)、財(cái)務(wù)務(wù)和營(yíng)銷銷等主要要部分，并通過過多種顏顏色硬幣幣在盤面面上的流流轉(zhuǎn)來表表達(dá)企業(yè)業(yè)運(yùn)營(yíng)中中的資金金和實(shí)物物流轉(zhuǎn)。其中，灰色硬硬幣表示示資產(chǎn)，放在不不同區(qū)域域表示不不同的資資金狀態(tài)態(tài)，紅色色硬幣表表示負(fù)債債，藍(lán)色色硬幣表表示原材材料,黃黃色硬幣幣表示采采購(gòu)訂單單。二、課程程內(nèi)容1、企業(yè)業(yè)實(shí)戰(zhàn)模模擬的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作2、企業(yè)業(yè)實(shí)戰(zhàn)模模擬的規(guī)規(guī)則講解解3、初始始年份講講解4、企業(yè)業(yè)實(shí)戰(zhàn)模模擬5、企業(yè)業(yè)實(shí)戰(zhàn)模模擬總評(píng)評(píng)三、企業(yè)業(yè)實(shí)戰(zhàn)模模擬的準(zhǔn)準(zhǔn)備工作作1、人員員分組與與職能定定位公司總裁裁CEOO組織織制定企企業(yè)的戰(zhàn)戰(zhàn)略決策策運(yùn)營(yíng)總監(jiān)監(jiān)COOO負(fù)責(zé)責(zé)產(chǎn)品生生產(chǎn)及物物資采購(gòu)購(gòu)采購(gòu)經(jīng)理理協(xié)助

4、助運(yùn)營(yíng)總總監(jiān)，具具體安排排產(chǎn)品生生產(chǎn)及物物資采購(gòu)購(gòu)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)CFOO負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)管管理、資資金運(yùn)作作以及會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作營(yíng)銷總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)責(zé)市場(chǎng)開開拓和產(chǎn)產(chǎn)品銷售售，搜集集市場(chǎng)及及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)對(duì)手的信信息研發(fā)總監(jiān)監(jiān)負(fù)責(zé)責(zé)新產(chǎn)品品的研發(fā)發(fā)及ISSO認(rèn)證證工作此外，還還可以根根據(jù)人員員增設(shè)崗崗位。如如財(cái)務(wù)經(jīng)理理助理一職職，由其其協(xié)助財(cái)財(cái)務(wù)總監(jiān)監(jiān)，具體體安排資資金運(yùn)作作以及會(huì)會(huì)計(jì)核算算工作。2、強(qiáng)調(diào)調(diào)參加“企業(yè)經(jīng)經(jīng)營(yíng)實(shí)戰(zhàn)戰(zhàn)演練”課程的的要求（1）職職業(yè)定位位、全局局觀念與與團(tuán)隊(duì)合合作訓(xùn)練中每每位參與與者將扮扮演一家家企業(yè)中中的一個(gè)個(gè)管理人人員角色色，每位位學(xué)員可可結(jié)合自自己的興興趣選擇擇扮演角角色。做做完職業(yè)業(yè)

5、定位以以后，在在企業(yè)運(yùn)運(yùn)營(yíng)中，每位學(xué)學(xué)員對(duì)應(yīng)應(yīng)自己扮扮演的角角色都要要各司其其職、相相互協(xié)作作。當(dāng)然然，在企企業(yè)運(yùn)營(yíng)營(yíng)過程中中，由于于工作職職能和角角色差異異，往往往會(huì)出現(xiàn)現(xiàn)意見不不一致的的情形，此時(shí)，參與者者必須擁?yè)碛腥志钟^念，所有的的工作都都要以企企業(yè)整體體利益最最大為原原則，充充分溝通通，并最最終達(dá)成成共識(shí)。（如果果相互意意見分歧歧較大，難以達(dá)達(dá)成共識(shí)識(shí)，則由由CEOO裁決）（2）講講求誠(chéng)信信沙盤訓(xùn)練練畢竟是是一種模模擬體驗(yàn)驗(yàn)，但面面對(duì)這種種“游戲”的形式式，學(xué)員員不能抱抱著“游戲”的心態(tài)態(tài)參與訓(xùn)訓(xùn)練，必必須遵守守“游戲規(guī)規(guī)則”，講求求誠(chéng)信。如在市場(chǎng)場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)規(guī)規(guī)則、產(chǎn)產(chǎn)能計(jì)算算規(guī)則、生產(chǎn)

6、設(shè)設(shè)備購(gòu)置置及產(chǎn)品品轉(zhuǎn)產(chǎn)等等具體業(yè)業(yè)務(wù)的處處理上，容易出出現(xiàn)違規(guī)規(guī)情況，訓(xùn)練中中雖有一一些監(jiān)控控措施，但學(xué)員員應(yīng)自覺覺遵守規(guī)規(guī)則。我們應(yīng)樹樹立這樣樣一種觀觀念：作作為未來來的一名名企業(yè)管管理者，訓(xùn)練中中出現(xiàn)的的錯(cuò)誤可可以提醒醒你在未未來的工工作實(shí)務(wù)務(wù)中避免免重犯類類似錯(cuò)誤誤。因此此，在一一定意義義上講，沙盤訓(xùn)訓(xùn)練中你你的失誤誤越多，你的收收獲將越越大。四、基本本情況描描述1、公司司發(fā)展與與股東期期望該企業(yè)是是一個(gè)典典型的本本地企業(yè)業(yè)，經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況良良好。它它目前的的主打產(chǎn)產(chǎn)品P11含有一一定的技技術(shù)，在在本地市市場(chǎng)的銷銷售狀況況還是不不錯(cuò)。不不過，由由于原來來的管理理層在企企業(yè)發(fā)展展上比較較保守

7、，特別是是在市場(chǎng)場(chǎng)開發(fā)以以及新產(chǎn)產(chǎn)品的研研發(fā)方面面，使得得企業(yè)一一直處于于小規(guī)模模經(jīng)營(yíng)的的狀況。在未來來的幾年年內(nèi)，市市場(chǎng)的競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)將越越來越激激烈，如如果繼續(xù)續(xù)目前的的經(jīng)營(yíng)模模式，很很可能會(huì)會(huì)被市場(chǎng)場(chǎng)逐漸淘淘汰。因因而，董董事會(huì)決決定引入入新的管管理層，對(duì)企業(yè)業(yè)的經(jīng)營(yíng)營(yíng)模式進(jìn)進(jìn)行變革革，使企企業(yè)發(fā)展展成為更更有潛力力的實(shí)體體。2、產(chǎn)品品市場(chǎng)的的需求預(yù)預(yù)測(cè)據(jù)一家著著名的市市場(chǎng)調(diào)研研咨詢公公司的分分析，PP1產(chǎn)品品由于技技術(shù)水平平低，雖雖然近幾幾年需求求較旺，但未來來將會(huì)逐逐漸下降降。P22產(chǎn)品是是P1的的技術(shù)改改進(jìn)版，技術(shù)優(yōu)優(yōu)勢(shì)將帶帶來銷售售的一定定增長(zhǎng)，但隨著著新技術(shù)術(shù)出現(xiàn)，需求最最終會(huì)下下降

8、。PP3、PP4為全全新技術(shù)術(shù)產(chǎn)品，發(fā)展?jié)摑摿艽蟠蟆Ｓ嘘P(guān)四種種產(chǎn)品市市場(chǎng)分析析和市場(chǎng)場(chǎng)預(yù)測(cè)的的信息詳詳見資料料。五、企業(yè)業(yè)運(yùn)營(yíng)規(guī)規(guī)則1、市場(chǎng)場(chǎng)劃分與與市場(chǎng)準(zhǔn)準(zhǔn)入企業(yè)目前前在本地地市場(chǎng)經(jīng)經(jīng)營(yíng)，新新市場(chǎng)包包括區(qū)域域、國(guó)內(nèi)內(nèi)、亞洲洲、國(guó)際際市場(chǎng)。不同市市場(chǎng)投入入的費(fèi)用用及時(shí)間間不同，只有市市場(chǎng)投入入全部完完成后方方可爭(zhēng)取取和接受受訂單。所有已已進(jìn)入的的市場(chǎng)，每年至至少需投投入1MM維持，否則視視為放棄棄該市場(chǎng)場(chǎng)。2、訂貨貨會(huì)議與與訂單爭(zhēng)爭(zhēng)取每年初各各企業(yè)的的銷售經(jīng)經(jīng)理與客客戶見面面并召開開訂貨會(huì)會(huì)議，根根據(jù)市場(chǎng)場(chǎng)地位、市場(chǎng)投投入、市市場(chǎng)需求求及競(jìng)爭(zhēng)爭(zhēng)態(tài)勢(shì)，確定獲獲取訂單單排名，并按規(guī)規(guī)定程序序領(lǐng)取

9、訂訂單。獲取訂單單排名的的規(guī)則：（1）第第一年按按照廣告告投入排排名；（2）第第二年起起，上一一年度銷銷售量最最大者先先選該市市場(chǎng)該產(chǎn)產(chǎn)品的訂訂單；（3）然然后再按按照廣告告投入排排名；（4）當(dāng)當(dāng)兩組本本年廣告告投入相相同時(shí)，按照在在該市場(chǎng)場(chǎng)上所有有產(chǎn)品的的廣告投投入總量量排名；（5）當(dāng)當(dāng)兩組本本年市場(chǎng)場(chǎng)投入相相同，進(jìn)進(jìn)行競(jìng)價(jià)價(jià)。3、訂單單條件（1）市市場(chǎng)開拓拓完畢，才能競(jìng)競(jìng)爭(zhēng)該市市場(chǎng)的訂訂單，通通過ISSO認(rèn)證證后才能能拿ISSO的訂訂單。（2）在在某一市市場(chǎng)投入入1M，有獲取取1個(gè)訂訂單的可可能；投投入3MM，有獲獲取2個(gè)個(gè)訂單的的可能。（3）對(duì)對(duì)于普通通訂單須須按規(guī)定定的交貨貨期交貨貨，

10、不提提前交貨貨；對(duì)于于加急訂訂單，一一季度后后交貨。無法按按時(shí)交貨貨，每過過一個(gè)季季度，按按訂單金金額1/5罰款款。交貨貨后，按按訂單上上的帳期期放入應(yīng)應(yīng)收帳款款的對(duì)應(yīng)應(yīng)帳期上上。4、廠房房購(gòu)買、租賃與與出售年底決定定廠房是是購(gòu)買還還是租賃賃，購(gòu)買買后將購(gòu)購(gòu)買價(jià)放放在廠房房?jī)r(jià)值處處，廠房房不提折折舊。租租賃廠房房每年末末支付租租金，廠廠房可隨隨時(shí)出售售，出售售后需過過4Q的的帳期才才能收現(xiàn)現(xiàn)。廠房房可抵押押給銀行行，抵押押期5年年，算做做長(zhǎng)期貸貸款，年年底交利利息。5、生產(chǎn)產(chǎn)線購(gòu)買買、調(diào)整整與維護(hù)護(hù)所有生產(chǎn)產(chǎn)線都能能生產(chǎn)所所有產(chǎn)品品，半自自動(dòng)線和和全自動(dòng)動(dòng)線轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)時(shí)需要要停產(chǎn)一一定周期期，并支

11、支付轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)費(fèi)用，手工線線和柔性性線轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)時(shí)不需需要停產(chǎn)產(chǎn)及支付付費(fèi)用。新生產(chǎn)產(chǎn)線的購(gòu)購(gòu)買價(jià)格格按周期期平均支支付，全全部投資資到位后后方可投投入使用用，年末末時(shí)，轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)入固定定資產(chǎn)的的生產(chǎn)線線每條支支付1MM的設(shè)備備維護(hù)費(fèi)費(fèi)：當(dāng)年年售出的的生產(chǎn)線線不交維維護(hù)費(fèi)。6、產(chǎn)品品生產(chǎn)與與原材料料采購(gòu)根據(jù)采購(gòu)購(gòu)訂單接接受相應(yīng)應(yīng)原料入入庫(kù)，并并按規(guī)定定付款，用藍(lán)色色硬幣表表示原材材料訂貨貨，將其其放在相相應(yīng)的采采購(gòu)訂單單區(qū)域（實(shí)間）內(nèi)，開開始生產(chǎn)產(chǎn)時(shí)將原原料放在在生產(chǎn)線線上并支支付加工工費(fèi)，每每條生產(chǎn)產(chǎn)線同一一時(shí)刻只只能生產(chǎn)產(chǎn)一個(gè)產(chǎn)產(chǎn)品。7、產(chǎn)品品研發(fā)與與管理體體系論證證新產(chǎn)品研研發(fā)投資資按季度度支付，必須

12、完完成投資資后方可可生產(chǎn)。兩項(xiàng)IISO認(rèn)認(rèn)證投資資可同時(shí)時(shí)進(jìn)行，相應(yīng)投投資完成成后才能能取得資資格。研研發(fā)投資資與認(rèn)證證投資的的費(fèi)用計(jì)計(jì)入當(dāng)年年綜合管管理費(fèi)，所有投投資均不不得加速速投資，但可以以隨時(shí)中中止或中中斷。8、融資資貸款與與資金貼貼現(xiàn)長(zhǎng)期貸款款最長(zhǎng)期期限為55年，最最短期限限為一年年，每年年末支付付利息。短期貸貸款及高高利貸最最長(zhǎng)期限限為4QQ，到期期還本付付息。所所有貸款款到期后后方可還還款。應(yīng)應(yīng)收款貼貼現(xiàn)可隨隨時(shí)進(jìn)行行，貼現(xiàn)現(xiàn)時(shí)支付付貼現(xiàn)費(fèi)費(fèi)用。9、綜合合費(fèi)用與與折舊、稅金除購(gòu)買廠廠房、設(shè)設(shè)備外，行政管管理費(fèi)、市場(chǎng)開開拓、營(yíng)營(yíng)銷廣告告、生產(chǎn)產(chǎn)線轉(zhuǎn)產(chǎn)產(chǎn)、設(shè)備備維護(hù)、廠房租租金、II

13、SO認(rèn)認(rèn)證、產(chǎn)產(chǎn)品研發(fā)發(fā)等計(jì)入入綜合管管理費(fèi)。其中，行政管管理費(fèi)每每季度末末支付11M。設(shè)設(shè)備折舊舊費(fèi)按原原值的115計(jì)計(jì)算（不不計(jì)小數(shù)數(shù)部分），出售售設(shè)備按按殘值計(jì)計(jì)價(jià)，收收到的現(xiàn)現(xiàn)金計(jì)入入營(yíng)業(yè)外外凈收益益，每年年末按當(dāng)當(dāng)年利潤(rùn)潤(rùn)的255計(jì)提提所得稅稅，并計(jì)計(jì)入應(yīng)付付稅金，在下一一年初交交納。出出現(xiàn)盈利利時(shí)，按按彌補(bǔ)以以前年度度虧損后后的余額額計(jì)提所所得稅。六、初始始狀態(tài)設(shè)設(shè)定1、現(xiàn)金金、應(yīng)收收款每個(gè)企業(yè)業(yè)最初擁?yè)碛匈Y產(chǎn)產(chǎn)：現(xiàn)金金24M；另另有2QQ 、33Q的應(yīng)應(yīng)收賬款款各7M，分分別將相相應(yīng)數(shù)額額的灰色色硬幣放放在相應(yīng)應(yīng)位置來來表示；有4QQ的短期期貸款220M，4Y的長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款20M

14、，分別將將相應(yīng)數(shù)數(shù)額的紅紅色硬幣幣放在相相應(yīng)位置置來表示示。2、廠房房、生產(chǎn)產(chǎn)線與物物料價(jià)值值與設(shè)備備價(jià)值已下M11原料訂訂單2個(gè)個(gè)，將相相應(yīng)數(shù)額額的黃色色硬幣放放在相應(yīng)應(yīng)的位置置。原材料有有2個(gè)MM1原料料，每個(gè)個(gè)價(jià)值11M；將將相應(yīng)數(shù)數(shù)額的藍(lán)藍(lán)色硬幣幣放在相相應(yīng)的位位置。新華廠房房的價(jià)值值為400M，將相應(yīng)應(yīng)數(shù)額的的紅色硬硬幣放在在相應(yīng)位位置來表表示。該廠房擁?yè)碛?條條Berryl生生產(chǎn)線：3條手手工線和和1條半半自動(dòng)線線；2條手手工線和和1條半半自動(dòng)線線上分別別有不同同周期的的Berryl在在制品11個(gè)（11Q）、1個(gè)（3Q）、1個(gè)（1Q），每個(gè)個(gè)價(jià)值22M；設(shè)設(shè)備價(jià)值值（凈值值）分別別

15、為2、3、33、4MM。成品庫(kù)有有3個(gè)已已完工BBeryy1，每每個(gè)價(jià)值值2M；3、企業(yè)業(yè)目前的的財(cái)務(wù)狀狀況見起起始年財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)表表4、起始始年重要要決策：一季度二季度三季度四季度年底下M1原原材料訂訂單4個(gè)個(gè)統(tǒng)一4QQ的短期期貸款220M下M1原原材料訂訂單2個(gè)個(gè)統(tǒng)一4YY長(zhǎng)期貸貸款200M5、起始始年訂單單Beryl(Y0,本地)66M36M帳期：1Q 交貨：Q3起始年任務(wù)清單單每年年初初：（根根據(jù)提示示，完成成部分打打勾）支付應(yīng)應(yīng)付稅（根據(jù)上上年度結(jié)結(jié)果） （填現(xiàn)金金流量表表）支付廣廣告費(fèi)登記銷銷售訂單單每個(gè)季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期貸款款/還本付付息/申請(qǐng)短短期貸

16、款款更新應(yīng)應(yīng)付款/歸還應(yīng)應(yīng)付款更新原原料訂單單/原材料料入庫(kù)下原料料訂單更新生生產(chǎn)/完工入入庫(kù)投資新新生產(chǎn)線線/生產(chǎn)線線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生生產(chǎn)線開始下下一批生生產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投資資更新應(yīng)應(yīng)收款/應(yīng)收款款收現(xiàn)按訂單單交貨支付行行政管理理費(fèi)用每年年末末：更新長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款/支付利利息/申請(qǐng)長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款支付設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)支付租租金（或或購(gòu)買建建筑）折舊新市場(chǎng)場(chǎng)開拓投投資 /ISOO資格認(rèn)認(rèn)證投資資關(guān)賬起始年訂訂單項(xiàng)目合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品名稱稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量量訂單銷售售額成本毛利起始年的的現(xiàn)金流流量表：項(xiàng)目1234應(yīng)收款到到期（+）變賣生產(chǎn)產(chǎn)線（+）變賣原料料（+）變賣產(chǎn)品品（+）變賣廠房房（+）短期貸款款(+

17、)高利貸貸貸款(+)長(zhǎng)期貸款款(+)收入總計(jì)計(jì)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用用歸還短貸貸及利息息歸還高利利貸及利利息原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金成品采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資加工費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)行政管理理費(fèi)長(zhǎng)期貸款款及利息息維修費(fèi)租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他支出總計(jì)計(jì)現(xiàn)金余額額起始年的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債債表 單位：百萬(wàn)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金24短期負(fù)債債20應(yīng)收帳款款14應(yīng)付帳款款0原材料2應(yīng)交稅金金3產(chǎn)成品6長(zhǎng)期負(fù)債債20在制品6流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)52負(fù)債合計(jì)計(jì)43固定資產(chǎn)產(chǎn)：所有者權(quán)權(quán)益：土地建筑筑凈值40股東資本本5

18、0機(jī)器設(shè)備備凈值12以前年度度利潤(rùn)4在建工程程0當(dāng)年凈利利潤(rùn)7固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)52所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)61資產(chǎn)總計(jì)計(jì)104負(fù)債及權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)104綜合管理理費(fèi)用明明細(xì)表(百萬(wàn)) 損益表表單位：百萬(wàn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目去年今年廣告費(fèi)一、銷售售收入40轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)減：成本本17產(chǎn)品研發(fā)發(fā)二、毛利利23行政管理理減：綜合合費(fèi)用8維修費(fèi)折舊4租金財(cái)務(wù)凈損損益1市場(chǎng)開拓拓三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)10ISO認(rèn)認(rèn)證加：營(yíng)業(yè)業(yè)外凈收收益0其他四、利潤(rùn)潤(rùn)總額10合計(jì)減：所得得稅3五、凈利利潤(rùn)7第一年重要決策策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算算表項(xiàng)目1234期初現(xiàn)金金()變賣生產(chǎn)產(chǎn)線(+)變賣原料料(+)變賣廠房房(+)應(yīng)收款到到期(

19、+)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)投投入貼現(xiàn)費(fèi)用用利息（短短期貸款款）支付到期期短期貸貸款原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資生產(chǎn)費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)投資支付行政政管理費(fèi)費(fèi)用利息（長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款）支付到期期長(zhǎng)期貸貸款維修費(fèi)費(fèi)費(fèi)用租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他現(xiàn)金余額額需要新貸貸款任務(wù)清單單：年初：（根據(jù)提提示，完完成部分分打勾）支付應(yīng)應(yīng)付稅（根據(jù)上上年度結(jié)結(jié)果）支付廣廣告費(fèi)登記銷銷售訂單單每個(gè)季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期貸款款/還本付付息/申請(qǐng)短短期貸款款更新應(yīng)應(yīng)付款/歸還應(yīng)應(yīng)付款更新原原料訂單單/原材料料入庫(kù)下原料料訂單更新生生產(chǎn)/完工入入庫(kù)投資新新生產(chǎn)線線

20、/生產(chǎn)線線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生生產(chǎn)線開始下下一批生生產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投資資更新應(yīng)應(yīng)收款/應(yīng)收款款收現(xiàn)按訂單單交貨支付行行政管理理費(fèi)用年末：更新長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款/支付利利息/申請(qǐng)長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款支付設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)支付租租金（或或購(gòu)買建建筑）折舊新市場(chǎng)場(chǎng)開拓投投資 /ISOO資格認(rèn)認(rèn)證投資資關(guān)賬第一年訂訂單項(xiàng)目合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品名稱稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量量訂單銷售售額成本毛利第一年的的現(xiàn)金流流量表：項(xiàng)目1234應(yīng)收款到到期（+）變賣生產(chǎn)產(chǎn)線（+）變賣原料料（+）變賣產(chǎn)品品（+）變賣廠房房（+）短期貸款款(+)高利貸貸貸款(+)長(zhǎng)期貸款款(+)收入總計(jì)計(jì)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用用歸還短貸貸及利息息歸還高利利貸及利利

21、息原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金成品采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資加工費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)行政管理理費(fèi)長(zhǎng)期貸款款及利息息維修費(fèi)租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他支出總計(jì)計(jì)現(xiàn)金余額額第一年的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表 資資產(chǎn)負(fù)債債表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債債應(yīng)收帳款款應(yīng)付帳款款原材料應(yīng)交稅金金產(chǎn)成品長(zhǎng)期負(fù)債債在制品流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)計(jì)固定資產(chǎn)產(chǎn)：所有者權(quán)權(quán)益：土地建筑筑原價(jià)股東資本本機(jī)器設(shè)備備凈值以前年度度利潤(rùn)在建工程程當(dāng)年凈利利潤(rùn)固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)資產(chǎn)總計(jì)計(jì)負(fù)債及權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)綜合管理理費(fèi)用明明細(xì)表(百萬(wàn)) 損益益表

22、單位位：百萬(wàn)萬(wàn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目去年今年廣告費(fèi)一、銷售售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)減：成本本產(chǎn)品研發(fā)發(fā)二、毛利利行政管理理減：綜合合費(fèi)用維修費(fèi)折舊租金財(cái)務(wù)凈損損益市場(chǎng)開拓拓三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)ISO認(rèn)認(rèn)證加：營(yíng)業(yè)業(yè)外凈收收益其他四、利潤(rùn)潤(rùn)總額合計(jì)減：所得得稅五、凈利利潤(rùn)第二年重要決策策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算算表項(xiàng)目1234期初現(xiàn)金金()變賣生產(chǎn)產(chǎn)線(+)變賣原料料(+)變賣廠房房(+)應(yīng)收款到到期(+)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)投投入貼現(xiàn)費(fèi)用用利息（短短期貸款款）支付到期期短期貸貸款原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資生產(chǎn)費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)投資支付行政政管理費(fèi)費(fèi)用利息（長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款）支付到期期長(zhǎng)期貸貸款維修

23、費(fèi)費(fèi)費(fèi)用租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他現(xiàn)金余額額需要新貸貸款任務(wù)清單單：年初：（根據(jù)提提示，完完成部分分打勾）支付應(yīng)應(yīng)付稅（根據(jù)上上年度結(jié)結(jié)果）支付廣廣告費(fèi)登記銷銷售訂單單每個(gè)季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期貸款款/還本付付息/申請(qǐng)短短期貸款款更新應(yīng)應(yīng)付款/歸還應(yīng)應(yīng)付款更新原原料訂單單/原材料料入庫(kù)下原料料訂單更新生生產(chǎn)/完工入入庫(kù)投資新新生產(chǎn)線線/生產(chǎn)線線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生生產(chǎn)線開始下下一批生生產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投資資更新應(yīng)應(yīng)收款/應(yīng)收款款收現(xiàn)按訂單單交貨支付行行政管理理費(fèi)用年末：更新長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款/支付利利息/申請(qǐng)長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款支付設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)支付租租金（或或購(gòu)買

24、建建筑）折舊新市場(chǎng)場(chǎng)開拓投投資 /ISOO資格認(rèn)認(rèn)證投資資關(guān)賬第二年訂訂單項(xiàng)目合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品名稱稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量量訂單銷售售額成本毛利第二年的的現(xiàn)金流流量表：項(xiàng)目1234應(yīng)收款到到期（+）變賣生產(chǎn)產(chǎn)線（+）變賣原料料（+）變賣產(chǎn)品品（+）變賣廠房房（+）短期貸款款(+)高利貸貸貸款(+)長(zhǎng)期貸款款(+)收入總計(jì)計(jì)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用用歸還短貸貸及利息息歸還高利利貸及利利息原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金成品采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資加工費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)行政管理理費(fèi)長(zhǎng)期貸款款及利息息維修費(fèi)租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他支出總計(jì)計(jì)現(xiàn)金余額額第二年的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表資

25、產(chǎn)負(fù)債債表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債債應(yīng)收帳款款應(yīng)付帳款款原材料應(yīng)交稅金金產(chǎn)成品長(zhǎng)期負(fù)債債在制品流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)計(jì)固定資產(chǎn)產(chǎn)：所有者權(quán)權(quán)益：土地建筑筑原價(jià)股東資本本機(jī)器設(shè)備備凈值以前年度度利潤(rùn)在建工程程當(dāng)年凈利利潤(rùn)固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)資產(chǎn)總計(jì)計(jì)負(fù)債及權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)綜合管理理費(fèi)用明明細(xì)表(百萬(wàn)) 損益益表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目去年今年廣告費(fèi)一、銷售售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)減：成本本產(chǎn)品研發(fā)發(fā)二、毛利利行政管理理減：綜合合費(fèi)用維修費(fèi)折舊租金財(cái)務(wù)凈損損益市場(chǎng)開拓拓三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)ISO認(rèn)認(rèn)證加：營(yíng)業(yè)業(yè)外凈收收益其他四、利潤(rùn)潤(rùn)總額

26、合計(jì)減：所得得稅五、凈利利潤(rùn)第三年重要決策策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算算表項(xiàng)目1234期初現(xiàn)金金()變賣生產(chǎn)產(chǎn)線(+)變賣原料料(+)變賣廠房房(+)應(yīng)收款到到期(+)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)投投入貼現(xiàn)費(fèi)用用利息（短短期貸款款）支付到期期短期貸貸款原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資生產(chǎn)費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)投資支付行政政管理費(fèi)費(fèi)用利息（長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款）支付到期期長(zhǎng)期貸貸款維修費(fèi)費(fèi)費(fèi)用租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他現(xiàn)金余額額需要新貸貸款任務(wù)清單單：年初：（根據(jù)提提示，完完成部分分打勾）支付應(yīng)應(yīng)付稅（根據(jù)上上年度結(jié)結(jié)果）支付廣廣告費(fèi)登記銷銷售訂單單每個(gè)季度度：一季季度

27、二季季度三季季度四季季度更新短短期貸款款/還本付付息/申請(qǐng)短短期貸款款更新應(yīng)應(yīng)付款/歸還應(yīng)應(yīng)付款更新原原料訂單單/原材料料入庫(kù)下原料料訂單更新生生產(chǎn)/完工入入庫(kù)投資新新生產(chǎn)線線/生產(chǎn)線線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生生產(chǎn)線開始下下一批生生產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投資資更新應(yīng)應(yīng)收款/應(yīng)收款款收現(xiàn)按訂單單交貨支付行行政管理理費(fèi)用年末：更新長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款/支付利利息/申請(qǐng)長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款支付設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)支付租租金（或或購(gòu)買建建筑）折舊新市場(chǎng)場(chǎng)開拓投投資 /ISOO資格認(rèn)認(rèn)證投資資關(guān)賬第三年訂訂單項(xiàng)目合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品名稱稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量量訂單銷售售額成本毛利第三年的的現(xiàn)金流流量表：項(xiàng)目1234應(yīng)收款到到期（+）變賣生產(chǎn)產(chǎn)線（+）變

28、賣原料料（+）變賣產(chǎn)品品（+）變賣廠房房（+）短期貸款款(+)高利貸貸貸款(+)長(zhǎng)期貸款款(+)收入總計(jì)計(jì)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用用歸還短貸貸及利息息歸還高利利貸及利利息原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金成品采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資加工費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)行政管理理費(fèi)長(zhǎng)期貸款款及利息息維修費(fèi)租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他支出總計(jì)計(jì)現(xiàn)金余額額第三年的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債債表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債債應(yīng)收帳款款應(yīng)付帳款款原材料應(yīng)交稅金金產(chǎn)成品長(zhǎng)期負(fù)債債在制品流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)計(jì)固定資產(chǎn)產(chǎn)：所有者權(quán)權(quán)益：土

29、地建筑筑原價(jià)股東資本本機(jī)器設(shè)備備凈值以前年度度利潤(rùn)在建工程程當(dāng)年凈利利潤(rùn)固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)資產(chǎn)總計(jì)計(jì)負(fù)債及權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)綜合管理理費(fèi)用明明細(xì)表(百萬(wàn)) 損益益表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目去年今年廣告費(fèi)一、銷售售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)減：成本本產(chǎn)品研發(fā)發(fā)二、毛利利行政管理理減：綜合合費(fèi)用維修費(fèi)折舊租金財(cái)務(wù)凈損損益市場(chǎng)開拓拓三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)ISO認(rèn)認(rèn)證加：營(yíng)業(yè)業(yè)外凈收收益其他四、利潤(rùn)潤(rùn)總額合計(jì)減：所得得稅五、凈利利潤(rùn)第四年重要決策策：一季度二季度三季度四季度年底現(xiàn)金預(yù)算算表項(xiàng)目1234期初現(xiàn)金金()變賣生產(chǎn)產(chǎn)線(+)變賣原料料(+)變賣廠房房(+)應(yīng)收款到到期(+)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)投投入貼現(xiàn)

30、費(fèi)用用利息（短短期貸款款）支付到期期短期貸貸款原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資生產(chǎn)費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)投資支付行政政管理費(fèi)費(fèi)用利息（長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款）支付到期期長(zhǎng)期貸貸款維修費(fèi)費(fèi)費(fèi)用租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他現(xiàn)金余額額需要新貸貸款任務(wù)清單單：年初：（根據(jù)提提示，完完成部分分打勾）支付應(yīng)應(yīng)付稅（根據(jù)上上年度結(jié)結(jié)果）支付廣廣告費(fèi)登記銷銷售訂單單每個(gè)季度度：一季季度二季季度三季季度四季季度更新短短期貸款款/還本付付息/申請(qǐng)短短期貸款款更新應(yīng)應(yīng)付款/歸還應(yīng)應(yīng)付款更新原原料訂單單/原材料料入庫(kù)下原料料訂單更新生生產(chǎn)/完工入入庫(kù)投資新新生產(chǎn)線線/生產(chǎn)線線轉(zhuǎn)產(chǎn)/變賣生生產(chǎn)線開始下下一

31、批生生產(chǎn)產(chǎn)品研研發(fā)投資資更新應(yīng)應(yīng)收款/應(yīng)收款款收現(xiàn)按訂單單交貨支付行行政管理理費(fèi)用年末：更新長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款/支付利利息/申請(qǐng)長(zhǎng)長(zhǎng)期貸款款支付設(shè)設(shè)備維修修費(fèi)支付租租金（或或購(gòu)買建建筑）折舊新市場(chǎng)場(chǎng)開拓投投資 /ISOO資格認(rèn)認(rèn)證投資資關(guān)賬第四年訂訂單項(xiàng)目合計(jì)市場(chǎng)產(chǎn)品名稱稱賬期交貨期單價(jià)訂單數(shù)量量訂單銷售售額成本毛利第四年的的現(xiàn)金流流量表：項(xiàng)目1234應(yīng)收款到到期（+）變賣生產(chǎn)產(chǎn)線（+）變賣原料料（+）變賣產(chǎn)品品（+）變賣廠房房（+）短期貸款款(+)高利貸貸貸款(+)長(zhǎng)期貸款款(+)收入總計(jì)計(jì)支付上年年應(yīng)交稅稅廣告費(fèi)貼現(xiàn)費(fèi)用用歸還短貸貸及利息息歸還高利利貸及利利息原料采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)現(xiàn)金成品采購(gòu)購(gòu)支付現(xiàn)

32、現(xiàn)金轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)生產(chǎn)線投投資加工費(fèi)用用產(chǎn)品研發(fā)發(fā)行政管理理費(fèi)長(zhǎng)期貸款款及利息息維修費(fèi)租金購(gòu)買新建建筑市場(chǎng)開拓拓投資ISO認(rèn)認(rèn)證投資資其他支出總計(jì)計(jì)現(xiàn)金余額額第四年的的財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)表資產(chǎn)負(fù)債債表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)資產(chǎn)年初數(shù)期末數(shù)負(fù)債及所所有者權(quán)權(quán)益年初數(shù)期末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)：負(fù)債：現(xiàn)金短期負(fù)債債應(yīng)收帳款款應(yīng)付帳款款原材料應(yīng)交稅金金產(chǎn)成品長(zhǎng)期負(fù)債債在制品流動(dòng)資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)負(fù)債合計(jì)計(jì)固定資產(chǎn)產(chǎn)：所有者權(quán)權(quán)益：土地建筑筑原價(jià)股東資本本機(jī)器設(shè)備備凈值以前年度度利潤(rùn)在建工程程當(dāng)年凈利利潤(rùn)固定資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)所有者權(quán)權(quán)益合計(jì)計(jì)資產(chǎn)總計(jì)計(jì)負(fù)債及權(quán)權(quán)益總計(jì)計(jì)綜合管理理費(fèi)用明明細(xì)表(百萬(wàn)) 損益益表單位位：百萬(wàn)萬(wàn)項(xiàng)目金額項(xiàng)目去年今年廣告費(fèi)一、銷售售收入轉(zhuǎn)產(chǎn)費(fèi)減：成本本產(chǎn)品研發(fā)發(fā)二、毛利利行政管理理減：綜合合費(fèi)用維修費(fèi)折舊租金財(cái)務(wù)凈損損益市場(chǎng)開拓拓三、營(yíng)業(yè)業(yè)利潤(rùn)ISO認(rèn)認(rèn)證加：營(yíng)業(yè)業(yè)外凈收收益其他四、利潤(rùn)潤(rùn)總額合計(jì)減：所得得稅五、凈利利潤(rùn)第五年重要決策策：一季度二季