財(cái)務(wù)資源巧編EXCEL票據(jù)程序顯奇效以及應(yīng)用

1、【管理精品】財(cái)務(wù)資源 -巧編EXCE原據(jù)程序顯奇效以及應(yīng)用注(DOC 5)巧編EXCEL票據(jù)程序顯奇效實(shí)施票據(jù)審計(jì)，掌握票據(jù)收費(fèi)類型、確定收 入總額、確定票據(jù)是否全部入賬、有無重復(fù)入賬、 有無外購票據(jù)、有無未入賬票據(jù)、有無票據(jù)存根 聯(lián)與記賬聯(lián)金額不符、有無私留票據(jù)不交審計(jì)組 校驗(yàn)、有無重大違紀(jì)違規(guī)情況發(fā)生等情況，長(zhǎng)期 以來，因其牽涉面廣、工作量大、任務(wù)繁重、方 法落后等因素，成為廣闊審計(jì)工作者想做而難做 的一塊骨頭。為了更好地解決這個(gè)難點(diǎn)，啃動(dòng)這個(gè)骨頭， 南京市大廠區(qū)審計(jì)局，充分應(yīng)用 EXCE直觀簡(jiǎn) 便、易學(xué)易用、功能強(qiáng)大的特點(diǎn)，為審計(jì)工作效 勞，編制出了功能豐常實(shí)用的集票據(jù)清理、收入?yún)R總、自

2、動(dòng)較驗(yàn)、問題分析于一體的多功能票據(jù) 審核統(tǒng)計(jì)實(shí)用程序模塊，并形成了 EXCEL莫板， 實(shí)施對(duì)票據(jù)的全方位自動(dòng)操作，收到了非常好的 效果。在專案審計(jì)中，該局一次性清理校驗(yàn)審計(jì) 專案對(duì)象五年中使用的票據(jù) 74本tf 3670張， 共查出未入賬票據(jù)18本計(jì)185張，未入賬 金額441萬元，并將涉案人員和審計(jì)結(jié)果移送紀(jì)檢、檢察機(jī)關(guān)作進(jìn)一步處理，現(xiàn)介紹這一方法供 大家參考。一、設(shè)計(jì)思想通過對(duì)票據(jù)存根聯(lián)與記賬聯(lián)這二個(gè)最根本 資料的輸入不必一一對(duì)應(yīng)，來到達(dá)自動(dòng)統(tǒng)計(jì) 開票總額，分別匯總收入與往來，自動(dòng)列出已開 票未入賬票據(jù)的金額和票據(jù)號(hào)碼，查出有無重復(fù) 入賬的情況，查出有無票據(jù)存根作廢中的缺頁反 映在入賬憑證

3、中的情況，查出有無私留票據(jù)存根 未交審計(jì)組校驗(yàn)而在賬簿、憑證中有局部單據(jù)反 映卻反映不全的情況等，從而以最快的速度，找 出突破口，完成審計(jì)任務(wù)。:、設(shè)計(jì)表頭項(xiàng)文件標(biāo)題和制表日期占第1、2行行數(shù)ABCDE3票據(jù)存根聯(lián)根本情況及分析45票據(jù)號(hào)碼開票人是否作廢存根金額開票時(shí)間6合計(jì)FGHIJ續(xù)票據(jù)存根聯(lián)根本情況及分析錄入校驗(yàn)作廢號(hào)碼存根聯(lián)備注已開未登號(hào)碼已開未登金額rKLMNOP票據(jù)記賬聯(lián)根本情況及分析登賬票號(hào)登賬金額憑證號(hào)碼存根聯(lián) 記賬聯(lián)收入往來合計(jì)QRST續(xù)票據(jù)記賬聯(lián)根本情況及分析票據(jù)登入憑證次數(shù)登入憑證的作廢票號(hào)碼私留票據(jù)未交入賬票據(jù)說明三、具體運(yùn)用靈活運(yùn)用EXCEL勺絕對(duì)、相對(duì)地址，豐富的

4、求和函數(shù)、條件函數(shù)和數(shù)組公式，并加以綜合聚 集，以實(shí)現(xiàn)票據(jù)程序模塊的全部功能。 程序?qū)⑵?據(jù)分成二大塊：一是票據(jù)存根聯(lián)根本情況及分 析；二是票據(jù)記賬聯(lián)根本情況及分析。通過對(duì)票據(jù)這二塊數(shù)字的錄入，并根據(jù)程序 反映的問題，運(yùn)用EXCE提供的排序功能建議 采用倒排序，生成多種“問題表，以供進(jìn)一 步核實(shí)查詢和定性處理。各項(xiàng)內(nèi)容具體功用和編 制公式說明如下：一票據(jù)存根聯(lián)根本情況及分析1、票據(jù)號(hào)碼A列。指要求被審計(jì)單位 在指定時(shí)間內(nèi)全部上交供審計(jì)組繳驗(yàn)的票據(jù)存 根聯(lián)。屬必輸工程。本列支持無序錄入，可允許多人錄入數(shù)字后粘貼或疊加過來，排列次序不 限，但發(fā)票號(hào)碼要與金額相對(duì)應(yīng)。2、開票人B列。指票據(jù)存根聯(lián)的開

5、票 落款人。非必輸工程。但建議錄入，對(duì)有問題票 據(jù)可迅速分清責(zé)任。3、是否作廢C列。以三聯(lián)齊全為準(zhǔn)， 對(duì)三聯(lián)不全的，以開給對(duì)方的發(fā)票聯(lián)有無注明 “作廢字樣為準(zhǔn)。本列對(duì)作廢票據(jù)屬必輸工 程。作廢的填“是，不作廢的不填。4、存根金額D列。指發(fā)票存根聯(lián)金額， 以元為單位，保存二位小數(shù)。屬必輸工程。5、開票時(shí)間E列。指發(fā)票存根聯(lián)開具 的時(shí)間。非必輸工程。但建議錄入，特別是在票 據(jù)數(shù)量很多或時(shí)間跨度較大的情況下，可方便查 找。6、錄入校驗(yàn)F歹（J。指對(duì)錄入人員錄錯(cuò)票據(jù)、產(chǎn)生票據(jù)重號(hào)的情 況進(jìn)行校驗(yàn)的提示。本列由系統(tǒng)自動(dòng)完成，不需 錄入，如重號(hào)那么顯示“重號(hào)字樣。公式：=IFCOUNTIFA$7: A$5

6、006, A7=2, 重號(hào)， 07、作廢號(hào)碼G列。本列由系統(tǒng)自動(dòng)完 成，不需錄入。公式：=IFC7= 是，A7, 0 為加強(qiáng)視覺效果，建議將本單元格G7字體加 上“刪除線格式。8、存根聯(lián)備注H列。非必輸工程。但 對(duì)有疑問的票據(jù)或系統(tǒng)提示有問題的票據(jù)，建議 補(bǔ)錄，以便快速定位查找。9、已開未登號(hào)碼I歹!1。指已開具但未 記入憑證、賬簿的發(fā)票號(hào)碼。本列由系統(tǒng)自動(dòng)生 成，不需錄入。公式：=IFC7=是，0, IF ISERRORVLOOKUIA7, K$7: K$5006, 1, FALSE =A7，A7, 010、已開未登金額J歹U。指已開具但未 記入憑證、賬簿的發(fā)票金額。本列由系統(tǒng)自動(dòng)生 成，不

7、需錄入。公式：=IFI7=0, 0, D7二票據(jù)記賬聯(lián)根本情況及分析1、登賬票號(hào)K列。指已登入憑證或賬薄的發(fā)票號(hào)碼。屬必輸工程。本列支持無序錄入， 允許多人錄入數(shù)字后粘貼或疊加過來，排列次序 不限，但發(fā)票號(hào)碼要與金額相對(duì)應(yīng)。2、登賬金額收入L列。審計(jì)人員 判別屬單位收入性工程的填在此列。本列屬必輸 工程。3、登賬金額往來M列。審計(jì)人員 判別票據(jù)屬單位銀行賬戶之間的非收入性往來 劃款的填在此列。屬必輸入工程。4、登賬金額合計(jì)N列。是登賬金 額收入與登賬金額往來之和，本列由系 統(tǒng)自動(dòng)生成，不必錄入。公式：=SUML7: M75、憑證號(hào)碼O列。指記賬憑證號(hào)。建議格式：年/月/憑證號(hào)，年份最好填四位數(shù)

8、，以 方便排序。強(qiáng)烈建議輸入，以方便排序、查找。6、存根聯(lián)記賬聯(lián)P列。即發(fā)票的存 根聯(lián)金額大于記賬聯(lián)金額的差額，由系統(tǒng)自動(dòng)生 成，不需錄入。公式：=IFISERRORVLOOKUPK7, A$7: A$5006, 1, FALSE =K7，0, VLOOKUPK7, A$7: D$5006, 4, FALSE -N77、票據(jù)登入憑證次數(shù)Q列。指票據(jù)有 無重復(fù)登入憑證的現(xiàn)象。如被審計(jì)單位借口票據(jù) 遺失而用復(fù)印件記賬造成與原件記賬重復(fù)等，程 序可自動(dòng)反映出4次以上的重復(fù)登賬。本列由系 統(tǒng)自動(dòng)生成，不需錄入。公式：=IFK7=0, 0, IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=1, 0,

9、IF COUNTIFK$7: K$5006, K7=2, “登了 2 次， IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=3, “登了 3 次，IFCOUNTIFK$7: K$5006, K7=4, “登 了 4 次，“4 次以上8、登入憑證的作廢票號(hào)碼R列指票據(jù)存根聯(lián)上注有“作廢字樣，但三聯(lián) 不全，審計(jì)人員根據(jù)發(fā)票內(nèi)容，對(duì)此已做了作廢 錄入處理，但被審計(jì)單位卻將其中的一聯(lián)作了收 入憑證入賬。本列由系統(tǒng)自動(dòng)生成，不需錄入。 公式：=IFK7=Q 0, IFISERRORVLOOKUP K7, G$7: G$500g 1, FALSE =K7，0, K79、私留票據(jù)未交S歹U指被審計(jì)單位管理

10、票據(jù)的人員，未在審計(jì)規(guī) 定的時(shí)間內(nèi)交出全部票據(jù)供審計(jì)組校驗(yàn)， 而卻在 被審計(jì)單位的記賬憑證和賬簿上有局部票據(jù)已 反映入賬，但卻反映不全的那局部漏交票據(jù)情 況。此類票據(jù)疑點(diǎn)最多、問題可能較大。本列也 由系統(tǒng)自動(dòng)生成，不需錄入。公式：=IFK7=0, 0, IFISERRORVLOOKUPK7, A$7: A$5006, 1, FALSE =K7，私留票據(jù)未交，010、入賬票據(jù)說明T列。非必輸工程。 但對(duì)有疑問的入賬票據(jù)聯(lián)或系統(tǒng)提示有問題的 票據(jù)，建議補(bǔ)錄說明內(nèi)容，以快速查找問題。四、特點(diǎn)1、適用性廣。以廣闊審計(jì)人員普遍采用的 EXCE陵格方式出現(xiàn)，易學(xué)易用。但錄入時(shí)的工 作量較大。2、錄入簡(jiǎn)便。

11、只需錄入票據(jù)存根聯(lián)號(hào)碼和 金額與票據(jù)記賬聯(lián)號(hào)碼和金額即可，可將任務(wù)分 配給參加審計(jì)的所有人員同時(shí)錄入， 以便節(jié)約時(shí) 間，提高效率。如先錄入票據(jù)存根聯(lián)號(hào)碼和金額， 那么在錄入票據(jù)記賬聯(lián)號(hào)碼后，系統(tǒng)會(huì)在同一行次的存根聯(lián)記賬聯(lián)欄自動(dòng)提供給記賬金額，相互較對(duì)，及時(shí)糾錯(cuò)，十分便捷。3、自動(dòng)校驗(yàn)。系統(tǒng)提供相同票號(hào)的票據(jù)存 根聯(lián)與記賬聯(lián)自動(dòng)校銷功能，自動(dòng)反映已開未登 票據(jù)號(hào)碼和金額，自動(dòng)反映發(fā)票存根聯(lián)金額與記 賬聯(lián)金額不符及差額情況，自動(dòng)反映重復(fù)登賬情 況和私留票據(jù)未交情況及作廢票據(jù)入賬等情況。4、自動(dòng)統(tǒng)計(jì)。系統(tǒng)提供收入和往來款項(xiàng)自 動(dòng)匯總功能，可迅速摸清被審計(jì)單位全部家底。5、自動(dòng)顯示有問題內(nèi)容。以 EX

12、CE康格的 直觀方式，迅速顯示出被審計(jì)單位在票據(jù)管理方 面的許多問題，以便審計(jì)組在較短期間內(nèi)做出判 斷，查清事實(shí)。五、編制程序時(shí)考前須知1、本文各公式，除中文文字外，一律以西 文半角方式錄入，公式中不允許有空格。2、本程序15行為表頭內(nèi)容。第6行為總 合計(jì)，第6行各單元格公式如下：D6=SUM D7: D5006； J6=SUMJ7: J5006； L6=SUML7:L5006； M6=SUMM7 M5006 ; N6=SUM： N7: N5006； P6=SUMP7: P5006。自第 7 行起 為審計(jì)錄入內(nèi)容，本文只介紹了第7行公式，第 7行以下，以第7行為基數(shù)，用EXCEL勺單元格 填充

13、柄填充即可，并以100本票據(jù)量為例，程序 控制從第7行起至5006行止。超出數(shù)量需重新 修改公式，否那么統(tǒng)計(jì)有誤。3、建議用EXCE由身提供的工作表工具， 關(guān)閉“0數(shù)字顯示，以獲得良好的界面效果和 輸出效果；建議將審計(jì)數(shù)據(jù)按列設(shè)置成不同的顏 色，便于區(qū)分和查看；為防止顯示超寬，建議將 各單元格內(nèi)容設(shè)為“縮小字體填充。4、建議將程序另存為EXCEL勺模板類型文 件文件后綴名為.xlt ，以方便審計(jì)人員重 復(fù)調(diào)用，彼此共享，方便存取。六、使用程序時(shí)考前須知1、本程序?yàn)殚_放式系統(tǒng)，建議在使用時(shí)對(duì) 工作表的公式，用EXCEL!身提供的工作表保護(hù) 功能進(jìn)行公式保護(hù)，以防在錄入時(shí)誤刪，使審計(jì) 數(shù)據(jù)在運(yùn)行時(shí)出錯(cuò)；但在審計(jì)錄入完畢后，進(jìn)行排序、篩選前，如工作表處于保護(hù)狀態(tài)，那么應(yīng) 先解除保護(hù)，再進(jìn)行排序、篩選。2、在先錄入存根聯(lián)