871成本管理課件2-核算到工序產(chǎn)品成本

1、模擬案例 PAGE 25871成成本管理理模擬案案例(二二)用友軟件件股份有有限公司司財(cái)務(wù)開開發(fā)部王善軍 20088年3月 成本管管理1練習(xí)習(xí)目的掌握成本本管理核核算到工工序產(chǎn)品品成本基基本流程程。2預(yù)備備知識(shí)物料清單單、生產(chǎn)產(chǎn)訂單、車間管管理及成成本管理理知識(shí)3模擬擬資料一、建立立賬套：?jiǎn)⒂媚ＤK物料料清單、生產(chǎn)訂訂單、車車間管理理、庫(kù)存存管理、存貨管管理、總總賬、成成本管理理二、基礎(chǔ)礎(chǔ)檔案：部門檔檔案、存存貨檔案案、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)檔案、收發(fā)類類別、供供應(yīng)商檔檔案等已已建1、工作作中心：2、資源源資料維維護(hù)：3、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)工序資資料維護(hù)護(hù)：第一道工工序第二道工工序第三道工工序4、物料料工藝路路線資料料維

2、護(hù)：三、生產(chǎn)產(chǎn)制造模模塊：1、物料料清單：定義子子件工序序(領(lǐng)料料時(shí)可以以發(fā)料到到各工序序，不定定義時(shí)，默認(rèn)領(lǐng)領(lǐng)料到第第一工序序)2、生產(chǎn)產(chǎn)訂單錄錄入：生生產(chǎn)部門門可以為為空，此此時(shí)，成成本管理理中實(shí)際際成本對(duì)對(duì)象的成成本中心心決取于于生產(chǎn)訂訂單中工工藝路線線的工作作中心或或工作中中心所對(duì)對(duì)應(yīng)的部部門。4、審核核生產(chǎn)訂訂單：記住審審核日期期要與成成本會(huì)計(jì)計(jì)月匹配配（審核核月份不不能大于于成本計(jì)計(jì)算月，否則，本月在在定義產(chǎn)產(chǎn)品屬性性中將不不能“刷新”出來）四、供應(yīng)應(yīng)鏈模塊塊：采購(gòu)入庫(kù)庫(kù)單：材料出庫(kù)庫(kù)單：按按訂單或或工序領(lǐng)領(lǐng)料（對(duì)對(duì)成本管管理來說說，兩種種領(lǐng)料方方式最終終效果是是一樣的的）五：車間

3、間管理模模塊： 1、生產(chǎn)產(chǎn)訂單工工序計(jì)劃劃生成：2、生產(chǎn)產(chǎn)訂單工工序轉(zhuǎn)移移單：工序轉(zhuǎn)移移單1工序轉(zhuǎn)移移單23、生產(chǎn)產(chǎn)訂單工工時(shí)記錄錄表：自動(dòng)生成成或手工工錄入六：供應(yīng)應(yīng)鏈模塊塊：產(chǎn)成品入入庫(kù)：參參照生產(chǎn)產(chǎn)訂單入入庫(kù)七、成本本管理模模塊：1、設(shè)置置1）選項(xiàng)項(xiàng)：2）定義義成本中中心：一一車間作作為基本本核算中中心（也也可以把把部門下下的工作作中心“第一班班組”作為基基本核算算中心）。3）定義義產(chǎn)品屬屬性：點(diǎn)點(diǎn)“刷新”按紐，刷新出出基本成成本對(duì)象象與實(shí)際際成本對(duì)對(duì)象，作作為歸集集與分配配的依據(jù)據(jù)（注意意：實(shí)際際成本對(duì)對(duì)象當(dāng)月月能被刷刷新出有有兩個(gè)基基本條件件：1）生產(chǎn)訂訂單審核核日期必必須在成成本計(jì)

4、算算月當(dāng)月月或當(dāng)月月以前。2）生生產(chǎn)訂單單關(guān)閉日日期必須須在成本本計(jì)算月月當(dāng)月或或當(dāng)月以以后）4）定義義費(fèi)用明明細(xì)與總總賬接口口：如果果從總賬賬取數(shù)，需要定定義取數(shù)數(shù)公式。5）定額額管理： 各材材料或費(fèi)費(fèi)用分配配率用到到此分配配標(biāo)準(zhǔn)時(shí)時(shí)，需要要對(duì)“定額工工時(shí)”或“定額材材料”進(jìn)行“取數(shù)”操作。6）定義義分配率率：611共用材材料分配配率：按按實(shí)際工工時(shí)622直接人人工分配配率：按按實(shí)際工工時(shí)63制制造費(fèi)用用分配率率：按實(shí)實(shí)際工時(shí)時(shí)64在在產(chǎn)品分分配率：只計(jì)算算材料成成本7）建賬賬期初余余額：記記賬（假假設(shè)期初初無在產(chǎn)產(chǎn)品。如如果有，手工錄錄入到各各工序或或車間全全部退料料到倉(cāng)庫(kù)庫(kù)，本月月重新下

5、下訂單領(lǐng)領(lǐng)料）2、數(shù)據(jù)據(jù)錄入1）材料料及外購(gòu)購(gòu)半成品品耗用：取數(shù)（注注：若非非特殊需需要，采采用卷積積運(yùn)算時(shí)時(shí)可以不不做此步步操作，卷積運(yùn)運(yùn)算過程程中，系統(tǒng)會(huì)會(huì)自動(dòng)按按成本BBOM層層次執(zhí)行行取數(shù)）2）人工工費(fèi)用表表：從總總賬取數(shù)數(shù)或手工工錄入3）折舊舊費(fèi)用表表：從總總賬取數(shù)數(shù)或手工工錄入4）制造造費(fèi)用表表：從總總賬取數(shù)數(shù)或手工工錄入5）完工工產(chǎn)品日日?qǐng)?bào)表：從車間間管理(生產(chǎn)訂訂單工時(shí)時(shí)記錄表表)取數(shù)數(shù)或手工工錄入6)工時(shí)時(shí)日?qǐng)?bào)表表: 從從車間管管理(生生產(chǎn)訂單單工時(shí)記記錄表)取數(shù)或或手工錄錄入7）在產(chǎn)產(chǎn)品盤點(diǎn)點(diǎn)表：取取數(shù)，推推算出各各工序在在產(chǎn)品數(shù)數(shù)量，確確認(rèn)無誤誤后，點(diǎn)點(diǎn)“拷貝”按紐，把在

6、產(chǎn)產(chǎn)推算數(shù)數(shù)量拷貝貝到“在線盤盤點(diǎn)數(shù)量量”中。（注注意：如如果本月月生產(chǎn)訂單單成本計(jì)計(jì)算前關(guān)關(guān)閉，拷拷貝后在在線盤點(diǎn)點(diǎn)數(shù)量自自動(dòng)按00處理）8)產(chǎn)品品耗用日日?qǐng)?bào)表:取數(shù)取上道道工序轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移數(shù)量量（從車車間管理理模塊中中工序轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移單中中取數(shù)，取數(shù)規(guī)規(guī)則可以以參照8871幫幫助）。核算工工序成本本時(shí)，此此步數(shù)據(jù)據(jù)錄入工工作一定定要做，否則，成本計(jì)計(jì)算后各各工序成成本僅包包含本階階料、工工、費(fèi)。9）完工工產(chǎn)品處處理表：取數(shù)，從從庫(kù)存取取出入庫(kù)庫(kù)數(shù)量，即各產(chǎn)產(chǎn)品最后后一道工工序入庫(kù)庫(kù)數(shù)量。3、核算算：卷積運(yùn)算算-檢查查：檢查查完成（如果有有“錯(cuò)誤”類型提提示，根根據(jù)檢查查報(bào)告修修改錯(cuò)誤誤，直到到無提示示為止）。推薦選擇這兩個(gè)選項(xiàng)卷積運(yùn)算算-計(jì)算算：計(jì)算完完成。報(bào)表：查查詢產(chǎn)品品成本匯匯總表、完工產(chǎn)產(chǎn)品匯總總表、在在產(chǎn)品成成本匯總總表、分分階產(chǎn)品品匯總表表或