濟(jì)南中泰置業(yè)有限公司財(cái)務(wù)管理制度

1、濟(jì)南中泰泰置業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度財(cái)務(wù)部是是公司一一切財(cái)務(wù)務(wù)事務(wù)及及資金活活動的管管理與執(zhí)執(zhí)行機(jī)構(gòu)構(gòu)，負(fù)責(zé)公公司日常常財(cái)務(wù)管管理，籌資管管理和財(cái)財(cái)務(wù)分析析工作，其工作作范圍和和職責(zé)主主要有：一、負(fù)責(zé)責(zé)公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理工作。編制公公司各項(xiàng)項(xiàng)財(cái)務(wù)收收支計(jì)劃劃；審核各各項(xiàng)資金金使用和和費(fèi)用開開支；收回售售樓款、清理催催收應(yīng)收收款項(xiàng)；辦理日日?，F(xiàn)金金收付、費(fèi)用報(bào)報(bào)銷、稅費(fèi)交交納、銀行票票據(jù)結(jié)算算、保管庫庫存現(xiàn)金金及銀行行空白票票據(jù)、按日編編報(bào)資金金日報(bào)表表；做好公公司籌融融資工作作；處理、協(xié)調(diào)與與工商、稅務(wù)、金融等等部門間間的關(guān)系系，依法納納稅。二、負(fù)責(zé)責(zé)公司會會計(jì)核算算工作。遵守國國家頒布布的會計(jì)計(jì)準(zhǔn)則

2、、財(cái)經(jīng)法法規(guī)，按照會會計(jì)制度度進(jìn)行會會計(jì)核算算；編制年年度、季度、月份會會計(jì)報(bào)表表；按照會會計(jì)制度度規(guī)定設(shè)設(shè)置會計(jì)計(jì)核算科科目，設(shè)置明明細(xì)賬、分類賬、輔助賬，及時記記賬、結(jié)賬、對賬，做到日日清月結(jié)結(jié)，賬賬相符符、賬實(shí)相符符、賬表相符符、賬證相符符；管理好好會計(jì)檔檔案。三、負(fù)責(zé)責(zé)公司成成本核算算和成本本管理。設(shè)置成成本歸集集程序和和成本核核算賬表，做好成成本核算算，控制成成本支出出，收集登登記匯總總各項(xiàng)成成本數(shù)據(jù)據(jù)資料，及時、正確地地為成本本預(yù)測、控制、分析提提供資料料；按合同同、預(yù)算、審核支支付工程程、設(shè)備、材料款款項(xiàng)，配合工工程部等等部門做做好工程程、材料設(shè)設(shè)備款的的結(jié)算及及竣工工工程決算算

3、；完善各各項(xiàng)成本本輔助賬賬的設(shè)置置，健全各各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)計(jì)數(shù)據(jù)。四、建立立經(jīng)濟(jì)核核算制度度。利用會會計(jì)核算算資料，統(tǒng)計(jì)資資料及其其他有關(guān)關(guān)的資料料，定期進(jìn)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)濟(jì)活動分分析，判斷和和評價企企業(yè)的生生產(chǎn)經(jīng)營營成果和和財(cái)務(wù)狀狀況，為公司司領(lǐng)導(dǎo)決決策提供供依據(jù)。五、配合合公司內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)。根據(jù)上述述工作范范圍和職職責(zé)，為加強(qiáng)強(qiáng)財(cái)務(wù)管管理，特制定定本制度度。第一章 貨貨幣資金金管理制制度一、貨貨幣資金金的使用用范圍貨幣資金金包括庫庫存現(xiàn)金金、人民民幣存款款、外幣幣存款、外埠存存款等。公司日日常開支支和經(jīng)濟(jì)濟(jì)往來以以使用現(xiàn)現(xiàn)金和支支付銀行行存款為為主。1、公公司下列列范圍的的開支可可使用現(xiàn)現(xiàn)金。（1）支付員

4、員工工資資、資金金、津貼貼、補(bǔ)助助，勞保保福利費(fèi)費(fèi)以及國國家規(guī)定定的對個個人的其其他支出出。（2）支付個個人勞務(wù)務(wù)報(bào)酬。（3）出差人人員必須須隨身攜攜帶的差差旅費(fèi)。（4）結(jié)算起起點(diǎn)（人人民幣110000元）以以下的零零星支出出，如辦辦公費(fèi)、招待應(yīng)應(yīng)酬費(fèi)等等。（5）特殊情情況，確確需超過過結(jié)算起起點(diǎn)使用用現(xiàn)金的的，經(jīng)公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)簽字，可以用用現(xiàn)金支支付。2、銀銀行存款款的使用用范圍（1）公司發(fā)發(fā)生的同同城經(jīng)濟(jì)濟(jì)往來，除按規(guī)規(guī)定可以以使用現(xiàn)現(xiàn)金的以以外，均均以轉(zhuǎn)賬賬支票結(jié)結(jié)算。（2）現(xiàn)金支支票僅限限于公司司從銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金。（3）異地經(jīng)經(jīng)濟(jì)往來來，可采采用匯票票、電匯匯、信用用卡、外外埠存款款等

5、多種種結(jié)算形形式。二、提提存和領(lǐng)領(lǐng)用1、現(xiàn)現(xiàn)金必須須由出納納人員辦辦理提存存。需要要從銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金時，應(yīng)由出出納人員員填寫支票領(lǐng)領(lǐng)用單，注明明提取現(xiàn)現(xiàn)金的金金額，由由公司財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人批準(zhǔn)。出納人人員填寫寫現(xiàn)金支支票，加加蓋有關(guān)關(guān)財(cái)務(wù)印印章及授授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的個人人簽字，到銀行行提取現(xiàn)現(xiàn)金。2、領(lǐng)領(lǐng)用轉(zhuǎn)賬賬支票，必須按按照規(guī)定定內(nèi)容填填寫支支票領(lǐng)用用單，由經(jīng)辦辦人簽字字、部門門經(jīng)理簽簽字、總總經(jīng)理簽簽字、公公司法定定代表人人簽字后后領(lǐng)用。領(lǐng)用人人3個工工作日內(nèi)內(nèi)須將對對方收款款憑證交交回出納納人員辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)。3、簽簽發(fā)支票票，必須須按規(guī)定定將各項(xiàng)項(xiàng)內(nèi)容填填寫齊全全。遇有有特殊情情況，在在

6、簽發(fā)支支票時無無法確定定付款金金額，經(jīng)經(jīng)請示可可簽發(fā)限限額支票票，并由由業(yè)務(wù)經(jīng)經(jīng)辦人員員督促收收款人即即時填寫寫支票金金額，并并核查是是否與存存根及收收款憑證證金額相相等。4、需需辦理電電匯、匯匯票的經(jīng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)務(wù)，應(yīng)填填寫用用款申請請單，并按照照規(guī)定的的權(quán)限審審批后，交財(cái)務(wù)務(wù)部辦理理付款。三、報(bào)報(bào)銷及支支付款程程序1、支支付工程程材料設(shè)設(shè)備款，須按照照有關(guān)協(xié)協(xié)議或合合同結(jié)算算。經(jīng)辦辦人應(yīng)填填寫“工程付付款申請請”，由部部門負(fù)責(zé)責(zé)人簽字字、總經(jīng)經(jīng)理簽字字、財(cái)務(wù)務(wù)負(fù)責(zé)人人簽字、公司法法定代表表人簽字字，需領(lǐng)領(lǐng)用支票票的，還還應(yīng)同時時填寫支票領(lǐng)領(lǐng)用單，由財(cái)財(cái)務(wù)部按按照有關(guān)關(guān)協(xié)議合合同審核核后付款款。

7、經(jīng)辦辦人取得得對方發(fā)發(fā)票或收收據(jù)應(yīng)及及時到財(cái)財(cái)務(wù)部辦辦理報(bào)銷銷手續(xù)，前次支支付的工工程款未未辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)的，不不得繼續(xù)續(xù)支付。2、正正常的費(fèi)費(fèi)用成本本報(bào)銷。按照公公司費(fèi)費(fèi)用管理理制度執(zhí)行。3、凡凡屬于工工資、獎獎金、津津貼、補(bǔ)補(bǔ)助、勞勞務(wù)報(bào)酬酬范圍內(nèi)內(nèi)領(lǐng)取現(xiàn)現(xiàn)金的，出納人人員應(yīng)根根據(jù)有關(guān)關(guān)批件付付款。4、員員工因公公需借用用備用金金，應(yīng)填填寫現(xiàn)現(xiàn)金借款款單并并簽字，同時附附上本次次借款經(jīng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批批準(zhǔn)的“費(fèi)用申申請單”，由部門門負(fù)責(zé)人人簽字、財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人簽簽字，出出納付款款。所借備用用金分為為兩種：一種為為“常用備備用金”，即規(guī)規(guī)定限額額，借款款人每次次報(bào)銷后后出納將備備用金差差額補(bǔ)齊齊；另

8、一一種為“臨時性性備用金金”，借款人人辦理完完業(yè)務(wù)后后必須在在5個工工作日內(nèi)內(nèi)歸還或或辦理報(bào)報(bào)銷手續(xù)續(xù)，結(jié)清清備用金金。5、出出納人員員要嚴(yán)格格按規(guī)定定的手續(xù)續(xù)辦理報(bào)報(bào)銷付款款，不符符合規(guī)定定的不予予支付，對已報(bào)報(bào)銷付款款的原始始單據(jù)，要逐一一加蓋付訖戳記。四、外外幣資金金的管理理1、公公司發(fā)生生的外幣幣業(yè)務(wù)，其核算算方法按按照國家家有關(guān)會會計(jì)制度度規(guī)定辦辦理。2、各各項(xiàng)外幣幣資金的的收付及及存放應(yīng)應(yīng)遵守國國家外匯匯管理的的有關(guān)規(guī)規(guī)定，結(jié)結(jié)合公司司資金管管理制度度進(jìn)行。五、貨貨幣資金金管理紀(jì)紀(jì)律1、公公司庫存存現(xiàn)金限限額為2200000元。2、建建立現(xiàn)金金日記賬賬及備查查賬和銀銀行存款款日記賬

9、賬，逐筆筆記載收收付業(yè)務(wù)務(wù)，賬目目日清日日結(jié)，賬賬款相符符，及時時處理銀銀行未達(dá)達(dá)賬項(xiàng)。3、為為便于及及時了解解資金變變動情況況，出納納人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)每日日編制銀銀行存款款余額表表，每月月編制資資金收支支流量表表，報(bào)送送總經(jīng)理理及有關(guān)關(guān)負(fù)責(zé)人人。4、不不準(zhǔn)挪用用現(xiàn)金和和用不符符合制度度規(guī)定的的憑證頂頂替庫存存現(xiàn)金。5、不不許簽發(fā)發(fā)空頭支支票與遠(yuǎn)遠(yuǎn)期支票票，不準(zhǔn)準(zhǔn)利用銀銀行賬戶戶代其他他單位、個人存存入或支支取現(xiàn)金金。6、財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人應(yīng)定定期或不不定期檢檢查庫存存現(xiàn)金情情況，核核對銀行行存款余余額情況況。7、違違反規(guī)定定領(lǐng)用、保管、使用貨貨幣資金金造成的的損失，由責(zé)任任人承擔(dān)擔(dān)。8、 現(xiàn)現(xiàn)金的存存

10、取均由由出納負(fù)負(fù)責(zé)辦理理。大額額現(xiàn)金存存取，財(cái)財(cái)務(wù)部派派人陪同同并由公公司辦公公室負(fù)責(zé)責(zé)安排車車輛，以以保證安安全。第二章 銀銀行賬戶管理理規(guī)定一、銀銀行賬戶是指指公司在在銀行開開設(shè)的基基本賬戶、輔輔助賬戶、臨臨時賬戶、信信用卡和和存折賬賬戶、外外埠賬戶等。二、銀銀行賬戶的開開設(shè)須經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理和董事事長審批批，由公公司財(cái)務(wù)務(wù)部統(tǒng)一一辦理，任何人人不準(zhǔn)私私開銀行行賬戶。三、在在銀行開開設(shè)的賬賬戶必須須由負(fù)責(zé)責(zé)該賬戶核算算的會計(jì)計(jì)人員專專人管理理。要及及時、正正確地記記載與銀銀行的往往來業(yè)務(wù)務(wù)，遵守守銀行賬賬戶管理理規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)執(zhí)行有關(guān)關(guān)銀行票票據(jù)保管管和使用用制度，自覺接接受銀行行對賬戶使用用情

11、況的的檢查。四、銀銀行賬戶只限限本公司司使用，不準(zhǔn)出出租、出出借或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)讓給其其他單位位和個人人使用。嚴(yán)禁利利用銀行行賬戶搞非非法活動動和利用用銀行賬賬戶套取取銀行信信用。五、銀銀行賬戶需變變更、合合并或撤撤銷時，按開設(shè)設(shè)賬戶的審審批權(quán)限限報(bào)批。撤銷合合并賬戶必須須由分管管人員與與開戶銀銀行核對對存、貸貸業(yè)務(wù)，余額全全部無誤誤，方可可辦理。第三章 短短期投資資、應(yīng)收收及預(yù)付付款項(xiàng)、存貨資資產(chǎn)管理理制度一、應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)包括應(yīng)應(yīng)收工程程款、應(yīng)應(yīng)收銷貨貨款、其其他應(yīng)收收款、應(yīng)應(yīng)收票據(jù)據(jù)、預(yù)付付工程款款、預(yù)付付備料款款、預(yù)付付購貨款款等。應(yīng)應(yīng)收及預(yù)預(yù)付款項(xiàng)項(xiàng)按照實(shí)實(shí)際發(fā)生生額記賬賬，并按按照往來

12、來戶名設(shè)設(shè)置明細(xì)細(xì)賬，進(jìn)行行明細(xì)核核算。二、存存貨包括括主要材材料、設(shè)設(shè)備、低低值易耗耗品、在在建開發(fā)發(fā)產(chǎn)品、開發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品、分分期收款款開發(fā)產(chǎn)產(chǎn)品等。臨時出出租房、周轉(zhuǎn)房房視同存存貨。存存貨的核核算，一一般采用用永續(xù)盤盤存制。（一）材料和和設(shè)備應(yīng)應(yīng)按實(shí)際際成本計(jì)計(jì)價，購購入的材材料設(shè)備備要根據(jù)據(jù)供應(yīng)單單位的發(fā)發(fā)票、運(yùn)運(yùn)輸機(jī)構(gòu)構(gòu)的提貨貨單，銀銀行的結(jié)結(jié)算憑證證和運(yùn)費(fèi)費(fèi)賬單等，辦理驗(yàn)驗(yàn)收入庫庫和貨款款結(jié)算兩兩方面的的手續(xù)。材料、設(shè)備的的日常收收發(fā)，都都應(yīng)當(dāng)根根據(jù)設(shè)設(shè)備及材材料入庫庫單、設(shè)備備及材料料調(diào)撥單單辦理理手續(xù)。材料、設(shè)備的的保管部部門和會會計(jì)部門門應(yīng)同時時設(shè)置明明細(xì)分類類賬，根據(jù)據(jù)入庫單單和

13、調(diào)撥撥單逐筆筆登記，并計(jì)算算結(jié)存金金額。各各種材料料、設(shè)備備分批次次購進(jìn)、分批領(lǐng)領(lǐng)用時，應(yīng)確定定每一批批次的單單價計(jì)算算實(shí)際成成本。撥撥給工程程承包單單位抵作作預(yù)付工工程款和和備料款款的材料料、設(shè)備備，除在在設(shè)備備及材料料調(diào)撥單單上注注明實(shí)際際成本價價格外，還應(yīng)注注明預(yù)算算價格，作為與與工程單單位結(jié)算算工程款款的依據(jù)據(jù)。（二）低值易易耗品是是指在勞勞動生產(chǎn)產(chǎn)資料中中，除了了列作固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算的的以外，使用期期間較短短、價值值較小的的工具、器具，以及開開發(fā)經(jīng)營營管理中中使用的的物品，包括工工具、管管理用具具、玻璃璃器皿、勞保用用品等。按照現(xiàn)現(xiàn)行財(cái)務(wù)務(wù)制度規(guī)規(guī)定，并并結(jié)合公公司實(shí)際際情況，應(yīng)設(shè)置

14、置低值值易耗品品備查簿簿，規(guī)規(guī)范列入入低值易易耗品核核算的物物品，購購入低值值易耗品品按工具具、器具具、管理理用具分分類，凡凡單位價價值在550元以以上，使使用期限限不滿一一年的勞勞動資料料和開發(fā)發(fā)經(jīng)營用用主要設(shè)設(shè)備，以以及單位位價值在在20000元以以上，使使用期限限不超過過兩年的的非開發(fā)發(fā)經(jīng)營用用設(shè)備，都劃歸歸為低值值易耗品品。凡購入新新的低值值易耗品品，財(cái)務(wù)務(wù)部門除除按照規(guī)規(guī)定審批批權(quán)限支支付款外外，還應(yīng)應(yīng)按照低低值易耗耗品的保保管（使使用）部部門、類類別、品品名，設(shè)設(shè)置有數(shù)數(shù)量、有有金額的的明細(xì)賬賬進(jìn)行明明細(xì)核算算。低值易耗耗品在被被領(lǐng)用時時，要根根據(jù)具體體情況進(jìn)進(jìn)行攤銷銷。對那那些價

15、值值不大或或易破損損的低值值易耗品品，采用用一次攤攤銷法，即在領(lǐng)領(lǐng)用時，將其全全部價值值記入有有關(guān)成本本費(fèi)用科科目。在在用低值值易耗品品，應(yīng)加加強(qiáng)實(shí)物物管理，并在備備查簿上上進(jìn)行登登記。（三）存貨進(jìn)進(jìn)行定期期或者不不定期盤盤點(diǎn)，盤盤存數(shù)如如果與賬賬面記錄錄不符，應(yīng)當(dāng)查查明原因因及時進(jìn)進(jìn)行會計(jì)計(jì)處理。第四章 固固定資產(chǎn)產(chǎn)管理制制度一、固固定資產(chǎn)產(chǎn)是指使使用期限限超過一一年的房房屋及建建筑物、運(yùn)輸設(shè)設(shè)備、機(jī)機(jī)械以及及其他與與生產(chǎn)經(jīng)經(jīng)營有關(guān)關(guān)的設(shè)備備、器具具、工具具等。不不屬于生生產(chǎn)經(jīng)營營主要設(shè)設(shè)備的物物品，單單位價值值在20000元元以上，并且使使用期限限超過兩兩年，也也應(yīng)當(dāng)作作為固定定資產(chǎn)。二、

16、根根據(jù)公司司具體情情況，固固定資產(chǎn)產(chǎn)分為經(jīng)經(jīng)營用固固定資產(chǎn)產(chǎn)和非經(jīng)經(jīng)營用固固定資產(chǎn)產(chǎn)，包括括六大類類：房屋屋及建筑筑物、運(yùn)運(yùn)輸設(shè)備備、施工工機(jī)械、辦公管管理設(shè)備備、其他他固定資資產(chǎn)、非非開發(fā)經(jīng)經(jīng)營用固固定資產(chǎn)產(chǎn)。根據(jù)據(jù)以上分分類，設(shè)設(shè)置固固定資產(chǎn)產(chǎn)明細(xì)賬賬，同同時，還還應(yīng)設(shè)置置固定定資產(chǎn)登登記簿，記載載固定資資產(chǎn)名稱稱、分類類方法、使用年年限、折折舊方法法、預(yù)計(jì)計(jì)凈殘值值，作為為進(jìn)行固固定資產(chǎn)產(chǎn)核算的的依據(jù)，經(jīng)董事事會批準(zhǔn)準(zhǔn)備案，以供投投資者等等有關(guān)各各方查閱閱，如需需變更，仍然按按照上述述程序執(zhí)執(zhí)行，并并在會計(jì)計(jì)報(bào)告中中予以說說明。三、固固定資產(chǎn)產(chǎn)在取得得時，應(yīng)應(yīng)按取得得時的成成本入賬賬，取

17、得得時的成成本包括括買價、進(jìn)口關(guān)關(guān)稅、運(yùn)運(yùn)輸和保保險(xiǎn)等相相關(guān)費(fèi)用用，以及及為使固固定資產(chǎn)產(chǎn)達(dá)到預(yù)預(yù)定可使使用狀態(tài)態(tài)前所必必要的支支出。固固定資產(chǎn)產(chǎn)的入賬賬價值中中，還應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括括為取得得固定資資產(chǎn)而交交納的契契稅、耕耕地占用用稅、車車輛購置置稅等相相關(guān)稅費(fèi)費(fèi)。四、固固定資產(chǎn)產(chǎn)采用平平均年限限法計(jì)提提折舊，折舊年年限按照照房地產(chǎn)產(chǎn)開發(fā)企企業(yè)會計(jì)計(jì)制度中中有關(guān)的的分類折折舊年限限表確定定。計(jì)提提折舊額額根據(jù)固固定資產(chǎn)產(chǎn)的原值值、估計(jì)計(jì)殘值、預(yù)計(jì)清清理費(fèi)用用和使用用年限計(jì)計(jì)算確定定。殘值值率按原原值的55%計(jì)算算。五、固固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊按按月提取取，當(dāng)月月增加的的固定資資產(chǎn)，當(dāng)當(dāng)月不提提折舊，從下月月

18、起計(jì)提提折舊；當(dāng)月減減少的固固定資產(chǎn)產(chǎn)，當(dāng)月月照提折折舊，從從下月起起不提折折舊。固固定資產(chǎn)產(chǎn)提足折折舊后，不論能能否繼續(xù)續(xù)使用，均不再再提取折折舊，提提前報(bào)廢廢的固定定資產(chǎn)，也不再再補(bǔ)提折折舊。六、發(fā)發(fā)生的固固定資產(chǎn)產(chǎn)修理支支出計(jì)入入有關(guān)費(fèi)費(fèi)用。修修理費(fèi)用用發(fā)生不不均衡、數(shù)額較較大的，可以采采用待攤攤或者預(yù)預(yù)提的辦辦法。七、固固定資產(chǎn)產(chǎn)的購建建、出售售、清理理、報(bào)廢廢和內(nèi)部部轉(zhuǎn)移等等，都應(yīng)應(yīng)辦理會會計(jì)手續(xù)續(xù)，并進(jìn)進(jìn)行明細(xì)細(xì)核算。八、為為保證固固定資產(chǎn)產(chǎn)賬實(shí)相符符，必須須健全資資產(chǎn)清查查盤點(diǎn)制制度。固固定資產(chǎn)產(chǎn)的清查查盤點(diǎn)，每年至至少一次次，盤存存數(shù)如果果與賬面記錄錄不符，應(yīng)當(dāng)于于查明原原因后

19、及及時進(jìn)行行會計(jì)處處理。九、 需報(bào)經(jīng)經(jīng)公司董董事會批批準(zhǔn)事項(xiàng)項(xiàng) （一）單單筆資產(chǎn)產(chǎn)處置的的實(shí)際交交易額超超過人民民幣壹拾拾萬元（RMBB1000,0000.000），或?qū)嶋H際交易額額低于該該等資產(chǎn)產(chǎn)賬面凈凈值的部部分超過過人民幣幣壹拾萬萬元（RRMB1100,0000.000）。（二）每每一會計(jì)計(jì)年度內(nèi)內(nèi)資產(chǎn)處處置的累累計(jì)實(shí)際際交易額額超過人人民幣壹壹佰萬元元（RMMB1,0000,0000.000），或累計(jì)計(jì)實(shí)際交交易額低低于全部部處置資資產(chǎn)賬面面凈值的的部分超超過人民民幣壹佰佰萬元（RMBB1,0000,0000.000）。第五章 財(cái)財(cái)務(wù)印章章管理規(guī)規(guī)定為加強(qiáng)公公司財(cái)務(wù)務(wù)印章的的管理，規(guī)范

20、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的使用用，制訂訂本規(guī)定定。一、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的范圍圍財(cái)務(wù)印章章包括本本公司用用于財(cái)務(wù)務(wù)收支的的財(cái)務(wù)專專用章、法定代代表人名名章等。二、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的使用用1、經(jīng)經(jīng)公司負(fù)負(fù)責(zé)人批批準(zhǔn)在開開戶銀行行預(yù)留財(cái)財(cái)務(wù)印鑒鑒，必須須同時加加蓋財(cái)務(wù)務(wù)專用章章和法定定代表人人名章。2、簽簽發(fā)支票票、匯票票、電匯匯等需加加蓋印章章時，必必須履行行相關(guān)審審批程序序后方可可加蓋，印章保保管人員員要嚴(yán)格格審查票票據(jù)收款款人、金金額、用用途、日日期等項(xiàng)項(xiàng)目是否否填寫齊齊全，與與請示批批件是否否一致，對不填填寫收款款人的票票據(jù)，一一律不予予蓋章。3、使使用財(cái)務(wù)務(wù)印章應(yīng)應(yīng)建立登登記制度度，登記記內(nèi)容包包括使用用印章

21、名名稱、日日期、用用途、經(jīng)經(jīng)辦人、審批人人等事項(xiàng)項(xiàng)。4、除除有專門門規(guī)定外外，不得得在空白白票據(jù)上上預(yù)先加加蓋財(cái)務(wù)務(wù)印章。三、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的保管管1、財(cái)財(cái)務(wù)印章章由專人人保管，并與票票據(jù)分別別存放。2、財(cái)財(cái)務(wù)印章章應(yīng)由二二人或二二人以上上分別保保管。3、印印章保管管人員不不得將財(cái)財(cái)務(wù)印章章交由票票據(jù)持有有人自行行蓋章或或攜帶外外出辦理理業(yè)務(wù)。四、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的交接接與更換換1、財(cái)財(cái)務(wù)印章章的交接接必須辦辦理交接接手續(xù)，印章保保管人員員因外出出或其他他原因，暫不能能履行職職責(zé)，確確需轉(zhuǎn)交交他人代代為保管管的，也也須辦理理臨時交交接手續(xù)續(xù)。2、財(cái)財(cái)務(wù)印章章需要更更換時，憑更改改名稱或或人員任任免正

22、式式文件更更換，原原印章封封存?zhèn)洳椴椤Ｎ?、?zé)責(zé)任凡未經(jīng)批批準(zhǔn)擅自自加蓋印印章或因因?qū)彶椴徊粐?yán)，給給填寫不不規(guī)范的的票據(jù)或或會計(jì)資資料加蓋蓋印章，造成經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失失的，應(yīng)應(yīng)追究當(dāng)當(dāng)事人的的責(zé)任。第六章 會會計(jì)檔案案管理制制度為加強(qiáng)會會計(jì)檔案案管理，根據(jù)中華人人民共和和國會計(jì)計(jì)法和和國家有有關(guān)會計(jì)計(jì)檔案管管理辦法法的規(guī)定定，制訂訂本制度度。一、公公司應(yīng)當(dāng)當(dāng)依照本本制度管管理會計(jì)計(jì)檔案，建立會會計(jì)檔案案的立卷卷、歸檔檔、保管管、查閱閱和銷毀毀等管理理制度，保證會會計(jì)檔案案妥善保保管，有有序存放放，方便便查閱，嚴(yán)防毀毀損、散散失和泄泄密。二、會會計(jì)檔案案是指會會計(jì)憑證證、會計(jì)計(jì)賬簿和財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告、驗(yàn)資資報(bào)告、查賬報(bào)告、財(cái)務(wù)會會計(jì)制度度等會計(jì)計(jì)