公司財務出入賬流程綱要綱要

1、企業(yè)財務進出賬流程大綱大綱企業(yè)財務進出賬流程大綱大綱5/5企業(yè)財務進出賬流程大綱大綱企業(yè)財務進出賬流程有關規(guī)定為了規(guī)范企業(yè)財務進出賬流程，保證企業(yè)各項業(yè)務順利張開，加強企業(yè)財務管理，提升職工做事效率，對企業(yè)財務進出賬流程擬定如下：一、開銷（含差旅費）報銷審批流程1、基層職工報銷流程報銷人填制開銷報銷單或差旅費報銷單部門負責人審批企業(yè)主管副總審批財務部負責人審查企業(yè)總經理審批財務付款2、部門負責人報銷流程報銷人填制開銷報銷單或差旅費報銷單0企業(yè)主管副總審批財務部負責人審查/B企業(yè)總經理審批財務付款二、開銷報銷管理規(guī)定（一）對于發(fā)票的規(guī)定1、必然獲得正規(guī)稅務發(fā)票。凡購置貨物和接受維修修配勞務的必然

2、獲得國稅發(fā)票，凡運輸、工程、勞務、服務業(yè)務必然獲得地稅發(fā)票。2、發(fā)票內容齊備，“客戶名稱”、“商品內容”、“規(guī)格”、“數目”、“單價”、“金額”、“日期”必然填寫。（二）開銷報銷單一定填寫“所屬項目或部門”、“開銷用途。（三）正常的辦公開銷開銷，必然有正式發(fā)票（特別狀況沒有發(fā)票必然有收條），經手人、查收人簽章，報企業(yè)領導贊成后才能報銷。（四）商品運雜費、介紹費、手續(xù)費等，必然注明商品批次及購銷發(fā)票號碼，報企業(yè)領導贊成后才能報銷。（五）報賬時間規(guī)定：每周禮拜五（可提早交到財務審查）（六）部門領導及企業(yè)領導必然按規(guī)定的權限進行審查和審批，不得越權審批。（七）對違犯上述本規(guī)定的付款，財務人員有權拒絕

3、支付，并實時向上司領導懇求辦理。三、采買付款發(fā)票管理規(guī)定企業(yè)采買業(yè)務、按實質狀況不一樣樣分以下幾種狀況辦理：(1)、預支款業(yè)務，(2)、貨到付款業(yè)務。預支款業(yè)務采買部依據經審批采買合同填寫領用支票審批單，交于部門負責人審查、企業(yè)主管副總審批財務部負責人審查企業(yè)總經理審批財務付款以上采買合同需要企業(yè)總經理與采買部負責人署名方有效。預支貨后采買員應實時追蹤貨及發(fā)票，財務同步追蹤收貨單、入庫單、查驗單、發(fā)票。貨到付款業(yè)務采買部依據審批采買合同填寫領用支票審批單，送貨單、入庫單，查驗單、發(fā)票一同交于部門負責人審查企業(yè)主管副總審批財務部負責人審查企業(yè)總經理審批財務付款以上采買合同需要企業(yè)總經理與采買部負

4、責人署名方有效。對于貨到還沒檢收狀況，必然于次日把送貨單、入庫單、查驗單、發(fā)票一同交于財務。對于以上幾點付款財務做到：要有審批合理原始票據方可付款，對于沒有審批或許不合理原始票據，財務有權拒絕付款，并實時向上級領導懇求辦理。四、銷售收款及開發(fā)票管理規(guī)定企業(yè)銷售業(yè)務、按實質狀況不一樣樣分以下幾種狀況辦理：(1)款到發(fā)貨，(2)、發(fā)貨后收款?？畹桨l(fā)貨業(yè)務銷售合同需要企業(yè)總經理與銷售部負責人方有效，發(fā)貨：查對收款與發(fā)貨數目與銷售合同，開出出庫單、發(fā)貨單（開發(fā)票依據與客戶談好方式與企業(yè)現(xiàn)收進項票狀況定）2.發(fā)貨后收款業(yè)務（特別狀況）銷售合同需要企業(yè)總經理與銷售部負責人署名方為有效，發(fā)貨：查對發(fā)貨數目與銷售合同，開出出庫單、發(fā)貨單（開發(fā)票依據與客戶談好方式與企業(yè)現(xiàn)收進項票狀況定），銷售部及財務部實時追蹤回收貨款。（銷售合同說明賬期一般為15天，不可以超出一個月，超一個月的按每個月3%付息）五、會計每個月做賬流程、依據出納轉過來的各樣原始憑據進行審查，審查無誤后，編制記賬憑據。2、依據記賬憑據登記各樣明細分類賬。3、月底作計提、攤銷、結轉有關成本、開銷，對全部記賬憑據進行匯總，編制記賬憑據匯總表，依據記賬憑據匯總表登記總帳。4、結賬、對賬。做到賬證吻合（賬本與憑據吻合）