公司保險制度管理

1、員工保險 第二章 公司保險制度管理 一、失業(yè)保險 (一)何何為失業(yè)業(yè)保險？ 1.充分分就業(yè)與與失業(yè) 所謂謂充分就就業(yè)，是是指在既既定的工工資水平平上，愿愿意工作作的人，都能夠夠得到工工作機會會，而且且在既定定的工作作時間內(nèi)內(nèi)，勞動動者的工工作量飽飽滿。反反之，則則為失業(yè)業(yè)。 失業(yè)業(yè)作為一一種經(jīng)濟濟現(xiàn)象，與社會會制度無無關，是是生產(chǎn)力力發(fā)展到到一定階階段的不不可避免免的產(chǎn)物物。 2.失業(yè)業(yè)保險 所謂謂失業(yè)保保險，是是指國家家通過立立法強制制實行的的，由社社會集中中建立基基金，對對因失業(yè)業(yè)暫時中中斷生活活來源的的勞動者者提供物物質幫助助的制度度。 失業(yè)業(yè)保險的的核心內(nèi)內(nèi)容是社社會集中中建立失失業(yè)保

2、險險基金，分散失失業(yè)這一一勞動風風險，使使暫時處處于失業(yè)業(yè)狀態(tài)的的勞動者者的生活活得到基基本保障障。 這種種制度有有兩大功功能，一一是保障障生活，二是促促進就業(yè)業(yè)。正因因這兩大大功能，人們又又稱其為為失業(yè)現(xiàn)現(xiàn)象的“減震器器”和“安全網(wǎng)網(wǎng)”。 關于失業(yè)業(yè)保險的的性質和和特點，可以從從三個方方面進行行考察。 第一一，失業(yè)業(yè)保險屬屬于社會會保險范范疇，不不同于社社會保障障的其他他部分。例如，失業(yè)人人員領取取的失業(yè)業(yè)救濟金金就不同同于社會會救濟金金。失業(yè)業(yè)保險的的對象是是有勞動動能力但但一時失失去了工工作的勞勞動者，而社會會救濟的的主要對對象是沒沒有勞動動能力和和生活來來源的人人，以及及因自然然災害、

3、意外事事故等原原因造成成的生活活困難者者。得到到社會救救濟并不不要以事事先盡義義務、繳繳費為前前提條件件，而失失業(yè)保險險金的領領取者必必須以事事先參加加保險、繳納保保險費為為條件。社會救救濟可以以是一次次性的、短期的的或長期期的，而而失業(yè)救救濟領取取一般以以一段時時間為期期限。失失業(yè)保險險實際上上是勞動動者勞動動的積累累，是按按勞分配配在一定定程度上上的延續(xù)續(xù)，而社社會救濟濟則與勞勞動無關關。 第二二，失業(yè)業(yè)保險屬屬于社會會保險范范疇，不不同于商商業(yè)保險險，具有有社會保保險的基基本屬性性，如強強制性、互濟性性、社會會性和福福利性的的特點，不以盈盈利為目目的。以以貨幣資資金為提提供物質質幫助的的

4、主要形形式，具具有保障障勞動者者基本生生活的功功能。拿拿強制性性說，凡凡法定范范圍內(nèi)的的企業(yè)員員工都屬屬保險對對象，都都得按規(guī)規(guī)定繳納納保費。拿互濟濟性說，失業(yè)保保險的收收入和支支出要在在失業(yè)率率高低的的不同企企業(yè)間和和不同時時期間實實行統(tǒng)籌籌，互助助互濟。從福利利性說，失業(yè)保保險絕不不以賺錢錢營利為為目的，而以保保障失業(yè)業(yè)工人基基本生活活為目的的。所有有這些，社會保保險的其其他險種種如養(yǎng)老老險、生生育險、疾病險險、死亡亡遺屬險險、工傷傷險等等等，也同同樣如此此。 第三三，失業(yè)業(yè)保險作作為社會會保險的的子系統(tǒng)統(tǒng)，不同同于工傷傷、養(yǎng)老老、疾病病、生育育、死亡亡等其他他保險項項目。工工傷、養(yǎng)養(yǎng)老、

5、疾疾病、生生育、死死亡等保保險項目目的保險險對象是是暫時或或永久喪喪失勞動動能力的的勞動者者，而失失業(yè)保險險的對象象是有勞勞動能力力的勞動動者，這這部分人人一旦有有工作機機會，將將脫離失失業(yè)狀態(tài)態(tài)。因此此，失業(yè)業(yè)保險盡盡管其直直接目的的是保障障生活，但制度度的設立立要有利利于促進進勞動者者重新就就業(yè)，為為此失業(yè)業(yè)保險待待遇不可可能如同同養(yǎng)老保保險或工工傷保險險那樣長長期給予予。而且且，在待待遇資格格上要進進行甄別別，只有有那些非非自愿失失業(yè)者才才能領取取失業(yè)救救濟金。 失業(yè)業(yè)保險的的基本功功能包括括兩個方方面，一一是保障障功能，二是促促進就業(yè)業(yè)的功能能失業(yè)業(yè)保險制制度的建建立可以以促進勞勞動力

6、流流動，為為產(chǎn)業(yè)結結構調(diào)整整創(chuàng)造條條件。如如果沒有有失業(yè)保保險，傳傳統(tǒng)勞動動就業(yè)制制度的改改變將難難以起步步，勞動動力也就就無法在在各行各各業(yè)合理理流動。一旦有有了失業(yè)業(yè)保險制制度，一一方面員員工在失失業(yè)期間間能得到到經(jīng)濟援援助；另另一方面面失業(yè)保保險的待待遇水平平、領取取資格、領取期期限、等等待期限限等方面面的規(guī)定定又會積積極促使使勞動者者尋找工工作，接接受工作作，促進進勞動力力向短缺缺部門流流動。在在這種情情況下，企業(yè)就就可以積積極大膽膽地釋放放多余的的勞動力力，消除除隱性失失業(yè)，提提高效率率，降低低工資成成本。政政府可以以大膽地地推進勞勞動制度度改革，實行全全員優(yōu)化化勞動組組合，并并真正

7、將將破產(chǎn)付付諸實施施，淘汰汰落后企企業(yè)和落落后產(chǎn)業(yè)業(yè)，優(yōu)化化經(jīng)濟結結構和產(chǎn)產(chǎn)業(yè)結構構。 (二)失失業(yè)保險險基金的的籌集和和運用 如何何改進失失業(yè)保險險資金的的籌措并并提高其其使用效效率，是是目前失失業(yè)保險險制度面面臨的一一大問題題。 失業(yè)業(yè)保險資資金的來來源有：企業(yè)繳繳納的失失業(yè)保險險費、失失業(yè)保險險費的利利息收入入和國家家財政補補貼。可可見，失失業(yè)保險險資金主主要由企企業(yè)和國國家兩方方負擔。有的把把職工個個人也列列為失業(yè)業(yè)保險資資金的籌籌措對象象，變原原來的兩兩方負擔擔為企業(yè)業(yè)、國家家、個人人三方負負擔。這這種做法法在增加加失業(yè)保保障資金金來源減減輕企業(yè)業(yè)負擔的的同時，提高了了勞動者者個人的

8、的自我保保障意識識。 但目目前失業(yè)業(yè)保險資資金的籌籌集仍存存在一定定的困難難，許多多企業(yè)不不理解失失業(yè)保險險制度，認為失失業(yè)保險險是“一平二二調(diào)”、“劫富濟濟貧”。并以以各種方方式拖欠欠、抵制制失業(yè)保保險費的的繳納，出現(xiàn)了了類似少少報員工工人數(shù)或或工資總總額等“失業(yè)保保險漏稅稅行為”。這些些現(xiàn)象的的出現(xiàn)，究其原原因，一一方面是是當事人人認識上上存在偏偏差，另另一方面面也與目目前采取取的統(tǒng)一一費率制制不無關關系。 失業(yè)業(yè)保險金金的繳納納費率由由政府統(tǒng)統(tǒng)一規(guī)定定，無法法體現(xiàn)企企業(yè)失業(yè)業(yè)率和其其保險費費繳納之之間的關關系。對對效益好好失業(yè)率率低的企企業(yè)來說說，因其其只有很很少甚至至沒有員員工領取取失

9、業(yè)救救濟金，所以這這些企業(yè)業(yè)常常把把繳納保保險費看看做是對對效益差差失業(yè)率率高的企企業(yè)的無無償補貼貼，使得得這些企企業(yè)不愿愿參加統(tǒng)統(tǒng)籌失業(yè)業(yè)保險，即使參參加了也也抵制、拖欠保保險費。而反觀觀效益差差、失業(yè)業(yè)率高的的企業(yè)，統(tǒng)一費費率無疑疑助長其其懶惰與與依賴思思想。 改變變這一現(xiàn)現(xiàn)狀，采采取根據(jù)據(jù)失業(yè)風風險程度度實行差差別費率率不失為為一種好好辦法。目前，在一些些國家這這種做法法已得到到實施。其具體體措施是是，政府府根據(jù)各各行業(yè)的的情況，對失業(yè)業(yè)率高的的行業(yè)按按高的費費率來征征收保險險費，對對失業(yè)率率低的行行業(yè)按相相應低的的費率來來征收。這種作作法，一一方面可可以改變變現(xiàn)在“鞭打快快牛”的局面面

10、，另一一方面也也使失業(yè)業(yè)率高的的行業(yè)，放棄依依賴思想想，努力力挖掘自自身潛力力，減少少失業(yè)。 保險險基金運運用問題題實際上上包括兩兩方面問問題。一一是失業(yè)業(yè)保險基基金能否否用作培培訓費用用。我們們知道，失業(yè)保保險不僅僅有保障障功能，還有促促進就業(yè)業(yè)功能。國外的的經(jīng)驗也也說明，這兩方方面的功功能應當當有機結結合起來來。既然然如此，失業(yè)保保險金一一部分用用作轉業(yè)業(yè)培訓是是理所當當然，完完全必要要的。培培訓分為為兩個層層次，一一個層次次為技能能培訓，如廚師師、點心心師、電電工、駕駕駛員等等社會上上需要的的多種人人才，另另一個層層次是新新成長的的勞動力力，在就就業(yè)前進進行就業(yè)業(yè)法規(guī)、勞動制制度等教教育

11、，都都收到了了較好的的效果。此外，還有生生產(chǎn)自救救性培訓訓，主要要是那些些年齡偏偏大、文文化素質質較差的的人員，這些人人就業(yè)較較難，列列為就業(yè)業(yè)難點。為解決決他們的的就業(yè)問問題，我我國目前前由政府府下達指指標并負負責安置置，從待待業(yè)保險險金中撥撥一部分分資金給給這些人人員組織織生產(chǎn)自自救，這這些資金金暫時也也不回收收。從各各地實施施情況看看，失業(yè)業(yè)保險資資金一部部分用作作促進就就業(yè)是完完全應當當?shù)?。但但是，也也應看到到，我國國失業(yè)保保險目前前尚處于于初創(chuàng)階階段，失失業(yè)保險險主要以以保障基基本生活活為目的的，而失失業(yè)風險險的波動動較大，失業(yè)率率時高時時低，難難以預料料。因此此，在失失業(yè)保險險基金

12、積積累比較較少的情情況下，不宜把把失業(yè)保保險基金金過多用用作培訓訓費用。 保險險基金運運用的第第二方面面問題是是基金要要不要在在運用中中“增殖”的問題題。能夠夠“增殖”當然是是好事，問題是是失業(yè)保保險屬短短期待遇遇，從長長遠看這這項基金金的儲備備量不會會很大，而失業(yè)業(yè)風險的的波動性性決定了了這項基基金隨時時隨地都都可能動動用。因因此，這這項資金金不宜作作投資或或購長期期債券。只應強強調(diào)保值值，如購購買短期期債券，進行保保值儲蓄蓄等，而而不應強強調(diào)增殖殖。這是是和養(yǎng)老老保險金金不同的的地方。養(yǎng)老保保險費從從收入到到支出有有一個很很大的時時間差，故可強強調(diào)在運運用中增增殖，而而待業(yè)保保險金從從收入

13、到到支出的的時間差差很小，故不宜宜過分強強調(diào)增殖殖。 (三)國國外失業(yè)業(yè)保險制制度概況況 在220世紀紀80年年代以前前，全球球共有338個國國家實行行了失業(yè)業(yè)保險或或類似辦辦法，各各國現(xiàn)行行的大多多數(shù)失業(yè)業(yè)保障制制度都是是在第二二次世界界大戰(zhàn)以以前建立立的。近近些年來來，隨著著社會主主義國家家經(jīng)濟體體制改革革的進行行，像中中國、俄俄羅斯、東歐一一些國家家也陸續(xù)續(xù)建立起起了失業(yè)業(yè)保險制制度。失失業(yè)救濟濟制度主主要實行行于工業(yè)業(yè)化國家家，因為為這些國國家勞工工市場的的組織程程度很高高，為這這種保障障提供了了可行的的基礎。下面我我們從幾幾個方面面介紹一一下國外外失業(yè)保保險制度度的基本本情況。 1.

14、失業(yè)業(yè)保險的的資金來來源 提供供失業(yè)保保險資金金的方法法，與其其他社會會保險項項目提供供資金的的方法相相同，即即按一定定手續(xù)繳繳納保險險費，保保險費率率則為所所掙工資資的一定定百分比比。許多多國家的的政府還還給予失失業(yè)補貼貼，特別別是補貼貼長期的的救濟金金，例如如長達226552周的的救濟金金。在幾幾項社會會保險合合并征收收保險費費的國家家，失業(yè)業(yè)保險可可能不單單獨征收收保險費費。許多多國家的的失業(yè)保保險費由由雇主和和雇員平平均負擔擔，有些些國家的的保險費費則全部部由雇主主負擔。但是，政府給給予強制制性的和和自愿性性的兩種種失業(yè)保保險的補補貼，數(shù)數(shù)量可能能非常之之大。在在某些情情況下，竟高達達

15、失業(yè)保保險開支支總額的的2/33。上面面提到的的根據(jù)經(jīng)經(jīng)濟情況況給予失失業(yè)補助助的辦法法，其資資金完全全從政府府財政收收入中撥撥款提供供，雇主主或雇員員都不直直接繳納納保險費費。 2.失業(yè)業(yè)保險范范圍 上述述實行強強制失業(yè)業(yè)保險制制度的國國家中，約有半半數(shù)國家家的保險險范圍包包括大多多數(shù)受雇雇人員，而不管管其所在在產(chǎn)業(yè)的的類別。其他國國家的保保險范圍圍，則以以工商業(yè)業(yè)職工為為限。少少數(shù)國家家的保險險范圍，不包括括收入高高于一定定數(shù)量薪薪金的雇雇員。有有些國家家對臨時時工和季季節(jié)工的的失業(yè)保保險另有有專門規(guī)規(guī)定。有有幾個國國家還分分別實行行特種職職業(yè)的失失業(yè)保險險制度，如對建建筑業(yè)工工人、碼碼頭

16、工人人、鐵路路員工和和海員的的失業(yè)保保險，另另有單行行辦法。 自愿愿保險制制度限于于產(chǎn)業(yè)工工會已經(jīng)經(jīng)建立了了失業(yè)基基金的，因而其其保險范范圍的大大小要看看這些產(chǎn)產(chǎn)業(yè)的工工會組織織的情況況而定。參加失失業(yè)保險險基金會會通常對對產(chǎn)業(yè)工工會的會會員是強強制性的的（工會會會員必必須參加加失業(yè)保保險基金金），并并且吸收收非工會會會員的的員工自自愿參加加。丹麥麥和瑞典典的自愿愿保險制制度，現(xiàn)現(xiàn)在約包包括全部部雇員的的2/33。這兩兩個國家家未參加加保險的的工人，如剛從從學校出出來的畢畢業(yè)生和和獨立勞勞動者，失業(yè)時時可領取取政府補補貼的救救濟金。 3.失業(yè)業(yè)保險制制度的類類型 從對對各國失失業(yè)保險險制度的的

17、調(diào)查表表明，大大約有330個國國家實行行了強制制性的失失業(yè)保險險，保險險范圍都都相當廣廣泛。丹丹麥、瑞瑞典和芬芬蘭這三三個國家家，都建建立了單單一的失失業(yè)保險險制度，但都不不是強制制性的，也不由由政府管管理而是是由工會會自愿建建立的失失業(yè)基金金會管理理，不過過這些基基金會都都從政府府那里得得到大量量補貼。 在實實行失業(yè)業(yè)保險制制度的澳澳大利亞亞、匈牙牙利、新新西蘭和和前南斯斯拉夫，失業(yè)救救濟金只只限于發(fā)發(fā)給符合合經(jīng)濟情情況或收收入調(diào)查查規(guī)定的的救濟條條件的失失業(yè)者。在德國國，實行行雙重性性的失業(yè)業(yè)保險制制度，即即既有強強制性的的失業(yè)保保險制度度，也有有由政府府供給資資金的、以經(jīng)濟濟情況調(diào)調(diào)查為

18、依依據(jù)的失失業(yè)補助助制度。除按等等級發(fā)給給失業(yè)救救濟金的的上述各各種制度度外，若若干國家家僅發(fā)給給一次性性的失業(yè)業(yè)救濟金金，由有有關政府府機構或或雇主支支付。此此外，還還有一些些國家規(guī)規(guī)定雇主主應給被被解雇的的工人支支付一次次性的解解雇費 4.領取取失業(yè)救救濟金的的條件 工人人要取得得領取失失業(yè)救濟濟金的權權利，必必須具備備某些條條件。首首先，他他的失業(yè)業(yè)必須是是非自愿愿性的失失業(yè)，通通常還要要求他繳繳夠一定定期限的的保險費費，或達達到受保保工作的的一定工工齡。這這個條件件可以保保證失業(yè)業(yè)者確系系勞動力力隊伍中中的一名名正規(guī)成成員，并并因失業(yè)業(yè)而喪失失其工資資收入。大多數(shù)數(shù)國家規(guī)規(guī)定領取取失業(yè)

19、救救濟金的的合格期期限，為為失業(yè)開開始前的的一年內(nèi)內(nèi)已保險險6個月月。但愈愈來愈多多的工業(yè)業(yè)化國家家對于新新近的中中學或大大學畢業(yè)業(yè)又不能能很快找找到工作作者，另另有特殊殊照顧。這些人人即使沒沒有工作作經(jīng)歷，也可領領取失業(yè)業(yè)救濟金金。這些些特別規(guī)規(guī)定，緩緩和了學學校過渡渡到工作作崗位的的緊張狀狀況，在在經(jīng)濟衰衰退時期期尤其如如此。 大多多數(shù)國家家規(guī)定，如果失失業(yè)者沒沒有正當當理由而而拒絕職職業(yè)介紹紹所介紹紹的適當當工作，則將暫暫時或長長期停止止發(fā)給他他救濟金金。其理理由是失失業(yè)者既既然無理理拒絕介介紹的工工作，說說明他的的失業(yè)不不能再視視為非自自愿性的的失業(yè)，在客觀觀上顯然然是自愿愿失業(yè)的的。

20、所有有國家都都已明確確規(guī)定，按這種種方式取取消領取取失業(yè)救救濟金的的資格，給失業(yè)業(yè)者介紹紹的工作作必須是是“適合”該工人人的工作作。但所所謂“適合的的工作”的定義義，各國國的規(guī)定定差別很很大。鑒鑒于這一一問題的的復雜性性，我們們在介紹紹各國情情況時，沒有提提出“工作適適合性”的統(tǒng)一一標準。一般說說來，工工作適合合性的標標準包括括所介紹紹工作的的工資和和以前收收入相比比較的高高低關系系；所介介紹的工工作的地地點與失失業(yè)者住住家地點點之間的的距離；所介紹紹的工作作與失業(yè)業(yè)者以前前的職業(yè)業(yè)關系、工作能能力以及及職業(yè)訓訓練之間間的關系系；所介介紹的工工作可能能有危險險性或有有礙健康康的程度度等方面面。

21、 失業(yè)業(yè)者可能能完全具具備領取取救濟金金的所有有條件，但有時時由于其其他原因因，還是是暫時或或長期被被取消享享受資格格。一種種理由是是和他是是怎樣失失業(yè)的這這一問題題有關。如果查查明他“無正當當理由”而自愿愿離職，由于“行為不不端”而被解解雇，或或因在一一定程度度上介入入勞動爭爭議而導導致停工工造成自自己失業(yè)業(yè)，在這這種情況況下，幾幾乎所有有國家的的失業(yè)救救濟制度度都規(guī)定定取消這這些失業(yè)業(yè)者享受受救濟金金的權利利。取消消資格的的有效期期限，國國與國之之間很不不相同，少的不不過幾周周，有的的永遠取取消其領領取資格格。 5.管理理機構 失業(yè)業(yè)保險制制度可以以由政府府部門管管理，或或授權自自治性的的

22、機構管管理。這這些機構構的日常常工作，由受保保人、雇雇主和政政府三方方的代表表進行。丹麥、芬蘭和和瑞典的的失業(yè)救救濟基金金，是在在政府監(jiān)監(jiān)督下由由工會負負責管理理；比利利時和法法國的失失業(yè)救濟濟基金，則由工工會和資資方聯(lián)合合委員會會共同管管理。 失業(yè)業(yè)保險和和安置就就業(yè)兩種種業(yè)務，經(jīng)常保保持著密密切的聯(lián)聯(lián)系。前前面已經(jīng)經(jīng)提到，這種聯(lián)聯(lián)系可以以保證失失業(yè)救濟濟金只支支付給確確實已在在職業(yè)介介紹所登登記的失失業(yè)工人人。同時時，這種種聯(lián)系還還可通過過救濟金金的支付付，鼓勵勵失業(yè)者者及時登登記并定定期匯報報，從而而提高安安置就業(yè)業(yè)工作的的效果。 許多國國家已經(jīng)經(jīng)把失業(yè)業(yè)保險業(yè)業(yè)務和安安置就業(yè)業(yè)工作合合

23、并管理理，基層層管理工工作尤其其如此。因為在在地方職職業(yè)介紹紹所受理理支付救救濟金的的情況下下，失業(yè)業(yè)保險業(yè)業(yè)務和安安置就業(yè)業(yè)工作勢勢必合并并辦理。有些國國家則規(guī)規(guī)定失業(yè)業(yè)者應在在地方職職業(yè)介紹紹所登記記，但受受理救濟濟申請和和支付救救濟金的的業(yè)務，則由另另一社會會保險機機構辦理理。 許多多國家特特別是西西歐各國國的政府府，除給給予失業(yè)業(yè)者一定定收入外外，還精精心采取取周密措措施，以以預防失失業(yè)或減減輕失業(yè)業(yè)的影響響。由政政府集中中管理的的安置就就業(yè)工作作，可與與產(chǎn)業(yè)部部門密切切配合互互相協(xié)作作，以促促進各行行業(yè)之間間和地區(qū)區(qū)與地區(qū)區(qū)之間的的勞動力力流動；還可以以對處于于衰退中中或結構構改革中

24、中的產(chǎn)業(yè)業(yè)部門予予以資助助，使之之對其過過剩工人人進行重重新培訓訓或重新新安置，借以避避免因經(jīng)經(jīng)濟發(fā)展展和技術術進步而而導致失失業(yè)。各各國政府府還可用用減稅免免稅和其其他辦法法刺激投投資，使使之在嚴嚴重失業(yè)業(yè)的地區(qū)區(qū)開辦工工廠，振振興經(jīng)濟濟；也可可以在預預見季節(jié)節(jié)性失業(yè)業(yè)期到來來之前，及早撥撥款創(chuàng)造造就業(yè)機機會?？缈鐕才排诺拇胧┦纭皻W洲社社會基金金”，也可可以幫助助在某一一地區(qū)失失業(yè)的工工人能在在別處找找到工作作。 二、養(yǎng)老老保險 (一)傳傳統(tǒng)養(yǎng)老老方式與與社會養(yǎng)養(yǎng)老 1.傳統(tǒng)統(tǒng)養(yǎng)老方方式 “積谷防防饑，養(yǎng)養(yǎng)兒防老老”。在各各國歷史史上大體體也是如如此。歷歷來提倡倡孝順父父母，一一個重要

25、要的原因因是老人人和子女女一起生生活，人人老了全全要靠子子女供養(yǎng)養(yǎng)，這就就是家庭庭養(yǎng)老方方式。其其特點是是： 第一，子子女的勞勞動或生生產(chǎn)經(jīng)營營收入，是老人人唯一生生活來源源。 第二，子子女的關關心和照照料，是是老人生生活起居居的唯一一依靠。 第三，家家庭財產(chǎn)產(chǎn)狀況是是老人生生活水平平高低的的決定性性因素。 在這種養(yǎng)養(yǎng)老方式式下，老老人的生生活絕對對離不開開子女。盡管在在某些情情況下，無子女女的老人人也可得得到社會會或親友友的少量量救濟，但既不不是經(jīng)常常的，也也不是主主要的。誰無子子女，誰誰老了就就無人供供養(yǎng)。傳傳統(tǒng)的家家庭養(yǎng)老老模式，是自然然經(jīng)濟占占統(tǒng)治地地位的小小生產(chǎn)方方式的產(chǎn)產(chǎn)物。和和人

26、們的的平均壽壽命短促促也是分分不開的的。 可見，家家庭養(yǎng)老老的方式式是和小小生產(chǎn)方方式緊緊緊聯(lián)系在在一起的的。然而而，隨著著現(xiàn)代文文明的到到來，現(xiàn)現(xiàn)代工業(yè)業(yè)代替落落后的小小農(nóng)業(yè)，現(xiàn)代化化大生產(chǎn)產(chǎn)代替手手工勞動動為基礎礎的小生生產(chǎn)，人人類養(yǎng)老老方式就就必然由由家庭養(yǎng)養(yǎng)老向社社會養(yǎng)老老轉化。 2.社會會養(yǎng)老 社會會養(yǎng)老是是指社會會給勞動動者提供供養(yǎng)老生生活費用用即養(yǎng)老老金，而而不是指指老人的的衣食起起居和生生活照料料都按照照社會集集體的方方式來解解決。只只要老人人定期能能獲得保保障自己己生活的的養(yǎng)老金金，不管管是否仍仍和小輩輩一起生生活，都都算實現(xiàn)現(xiàn)了社會會養(yǎng)老。 社會會養(yǎng)老是是現(xiàn)代工工業(yè)發(fā)展展的

27、要求求，也是是現(xiàn)代工工業(yè)發(fā)展展的結果果?，F(xiàn)代代大工業(yè)業(yè)是社會會化大生生產(chǎn)。大大生產(chǎn)排排擠了小小生產(chǎn)，使勞動動者失去去了以土土地為依依靠的生生存保障障，家庭庭不再是是獨立的的生產(chǎn)單單位，每每個勞動動者都到到一定的的經(jīng)濟部部門就業(yè)業(yè)。一旦旦失業(yè)，就失去去了生活活來源。這樣，當勞動動者年老老力衰再再不能勞勞動時，生活就就成了問問題。他他們當然然也有子子女，從從而可依依靠子女女的勞動動收入來來過老年年生活，然而，他們更更有權利利要求社社會給他他們提供供養(yǎng)老金金。因社社會化大大生產(chǎn)條條件下，勞動生生產(chǎn)率有有了空前前提高，每一個個勞動者者在年老老退休前前幾十年年的勞動動中不僅僅創(chuàng)造了了勞動階階段所需需生活

28、費費用，也也創(chuàng)造了了年老退退休后生生活所需需要的生生活費用用。換句句話說，（勞動動者在退退休前幾幾十年的的工作中中所付出出的必要要勞動，不僅包包含了勞勞動年齡齡生活所所必要的的價值，也包含含了退休休后各種種必需生生活費用用的價值值。就是是說，勞勞動者未未退休時時就已為為退休后后的生活活作了準準備，并并把這部部分準備備交給了了社會，一旦勞勞動者年年老退休休，社會會就有能能力也有有義務為為他提供供養(yǎng)老金金）。在在社會化化大生產(chǎn)產(chǎn)中，不不能再由由家庭，而必須須由整個個社會來來為勞動動者解決決生老病病死問題題。 社會會的進步步，醫(yī)療療衛(wèi)生條條件的改改善，人人們生活活水平的的提高，使人類類平均壽壽命大大

29、大延長，社會上上老人越越來越多多，終于于使養(yǎng)老老問題成成為一個個十分重重要的社社會問題題。這個個問題不不解決，不僅關關系到千千百萬老老人的生生存問題題，也關關系到現(xiàn)現(xiàn)有勞動動者能否否安心工工作的問問題。每每個人都都有年老老之日，如果社社會無法法妥善解解決養(yǎng)老老問題，就不能能解決在在職員工工的后顧顧之憂。 建立立養(yǎng)老保保險制度度，實現(xiàn)現(xiàn)社會養(yǎng)養(yǎng)老，可可使退休休老人的的基本生生活需要要得到滿滿足，也也有利于于解除在在職員工工的后顧顧之憂，調(diào)動生生產(chǎn)勞動動積極性性，從而而不僅可可穩(wěn)定家家庭生活活，穩(wěn)定定整個社社會，而而且會推推動社會會生產(chǎn)發(fā)發(fā)展。 3.社會會養(yǎng)老的的實現(xiàn)形形式 社會會養(yǎng)老通通過養(yǎng)老老

30、保險的的形式實實現(xiàn)。根根據(jù)上述述社會養(yǎng)養(yǎng)老產(chǎn)生生的原因因和條件件分析可可知，養(yǎng)養(yǎng)老保險險實施范范圍的大大小和養(yǎng)養(yǎng)老金給給付標準準的高低低，不僅僅取決于于需要，更取決決于可能能，取決決于社會會生產(chǎn)力力發(fā)展水水平。一一般說來來，社會會生產(chǎn)力力水平越越高，生生產(chǎn)社會會化程度度越高，就越有有條件實實行社會會養(yǎng)老。 養(yǎng)老老保險作作為社會會保險的的重要子子系統(tǒng)，和社會會保險的的其他險險種有區(qū)區(qū)別也有有聯(lián)系。養(yǎng)老保保險也具具有社會會性、互互濟性和和強制性性。勞動動者要求求社會給給他提供供養(yǎng)老金金，必須須以事先先盡義務務為前提提，正因因為如此此，享受受養(yǎng)老保保險金給給付，不不僅需有有年齡規(guī)規(guī)定，還還要有工工齡

31、規(guī)定定；不僅僅有工齡齡規(guī)定，還要有有繳納養(yǎng)養(yǎng)老保險險費年限限的規(guī)定定。 (二)國國外養(yǎng)老老保險制制度 1.養(yǎng)老老保險的的含義 養(yǎng)老老保險是是一種對對退休人人員的生生活費用用和醫(yī)療療費用給給予經(jīng)濟濟保障的的社會機機制，養(yǎng)養(yǎng)老保險險金一般般是通過過國家用用法定的的形式，按固定定的方式式和一定定的比例例向社會會（包括括企業(yè)和和個人）進行籌籌集，由由專門的的機構負負責管理理的。 2.養(yǎng)老老保險的的歷史改改革 從歷歷史上看看，養(yǎng)老老保險制制度最早早產(chǎn)生于于19世世紀800年代德德國。當當時德意意志帝國國宰相俾俾斯麥為為了平息息日益發(fā)發(fā)展的工工人運動動，倡議議建立養(yǎng)養(yǎng)老保險險制度，并于 18889年通通過

32、了疾疾病、殘殘廢養(yǎng)老老保險立立法。 英國國的養(yǎng)老老保險制制度產(chǎn)生生于200世紀初初。19908年年國會通通過老年年給養(yǎng)法法，提出出由國庫庫負擔老老年給養(yǎng)養(yǎng)責任，其資金金取自對對富戶的的賦稅，借以實實現(xiàn)收入入再分配配。此法法律經(jīng)119111年、119199年、119244年幾次次修改，逐步完完整。119255年起正正式采取取強制保保險。119466年又通通過國民民保險法法。 美國國在19935年年由羅斯斯?？偨y(tǒng)統(tǒng)主持制制訂了社會保保障法案案，其其中包括括養(yǎng)老保保險，實實行強制制性和自自愿性相相結合的的制度，使絕大大多數(shù)達達到法定定退休年年齡的老老人均可可享受養(yǎng)養(yǎng)老保險險待遇。 日本本的養(yǎng)老老保險

33、制制度始建建于200世紀440年代代，當時時是對國國家公務務員實行行這一制制度，以以后逐步步建立了了比較全全面的退退休養(yǎng)老老保險制制度。 發(fā)展展中國家家也都程程度不同同地建立立了養(yǎng)老老保險制制度，先先用條例例或決議議形式，后用法法律形式式。 據(jù)統(tǒng)計，到200世紀880年代代初，全全世界就就已有1127個個國家實實行了包包括養(yǎng)老老在內(nèi)的的社會保保險制度度。 3.國外外養(yǎng)老保保險基本本狀況 (1)待待遇或養(yǎng)養(yǎng)老金給給付標準準 有些些國家按按固定的的數(shù)額領領取退休休金，與與在職時時收入無無關。但但是許多多國家的的退休金金都根據(jù)據(jù)過去收收入的平平均數(shù)計計算，并并把計算算平均收收入的期期限縮短短到退休休

34、前的最最后幾年年，或把把收入最最高的若若干年份份作為計計算平均均收入的的時限。退休金金高的可可達在職職時最高高收入的的1000%，低低的只有有50%。前蘇蘇聯(lián)規(guī)定定養(yǎng)老退退休的月月收入是是在職時時工資的的50%或1000%，功勛退退休者還還高于1100%，加發(fā)發(fā)122個月工工資；南南斯拉夫夫規(guī)定不不超過在在職工資資的855%；匈匈牙利為為75%；美國國規(guī)定退退休金為為本人在在職工資資的655%880%；英國為為65%；瑞典典為600%。有有些國家家規(guī)定一一個基本本百分比比，例如如為平均均收入的的30%，然后后按投保保年限再再加，如如每投保保一年加加發(fā)平均均收入的的1% 或2%，使投投保年限限長

35、的員員工有較較高退休休金。也也有些國國家則規(guī)規(guī)定，給給低收入入者以較較大百分分比支付付，高收收入者以以較小百百分比支支付，使使各人退退休金差差距縮小小。還有有些國家家尤其是是歐美一一些發(fā)達達國家對對退休金金收入規(guī)規(guī)定有最最低收入入標準，符合此此標準者者給予低低收入補補貼。還還有些國國家規(guī)定定，退休休者若有有無工作作的配偶偶和子女女，加發(fā)發(fā)一定比比例的退退休金。實際退退休金的的高低，不僅要要看退休休金為原原工資的的多大百百分比，還要考考慮通貨貨膨脹因因素。有有些國家家計算退退休金時時考慮通通貨膨脹脹因素，按物價價指數(shù)計計發(fā)退休休金，以以保證退退休人的的實際生生活水平平。如美美國根據(jù)據(jù)19773年

36、通通過的法法案，按按物價指指數(shù)計發(fā)發(fā)退休金金，19982年年全美國國有777.4%的老人人領到的的退休金金平均每每月達4419美美元，比比19880年提提高233%。但但有些國國家對通通貨膨脹脹因素考考慮不夠夠，如匈匈牙利雖雖規(guī)定退退休者占占本人工工資的775%，但由于于物價上上升大于于退休者者增長幅幅度，因因此，退退休金的的實際收收入僅為為在職員員工平均均工資的的50%，僅夠夠維持本本人基本本生活。 (2)關關于享受受退休金金待遇的的條件 領取養(yǎng)養(yǎng)老退休休金主要要有三個個基本條條件，即即達到法法定退休休年齡、繳納規(guī)規(guī)定期限限的保險險費和具具有受保保職業(yè)的的規(guī)定工工齡。 在退退休年齡齡方面，在

37、多數(shù)數(shù)國家規(guī)規(guī)定年滿滿6065歲歲可以享享受退休休。如日日本、美美國、歐歐洲一些些國家規(guī)規(guī)定退休休年齡為為男655歲，女女60歲歲。而俄俄羅斯、匈牙利利等國規(guī)規(guī)定男660歲，女555歲。法法定退休休年齡低低的可達達45歲歲，高的的可達770歲，世界上上不少國國家規(guī)定定的退休休年齡男男女有55歲差別別。但也也有半數(shù)數(shù)國家規(guī)規(guī)定男女女職工退退休年齡齡相同。 200世紀770年代代以來，有少數(shù)數(shù)國家降降低了退退休年齡齡，以便便使上了了一定年年紀，身身體較差差，難以以適應技技術更新新及其他他變動的的人能早早些退休休，并空空出就業(yè)業(yè)崗位給給年輕人人就業(yè)。但從總總體上看看，國外外退休年年齡有延延長趨勢勢，

38、因為為人的平平均壽命命延長，人口趨趨于老化化，延長長退休年年齡，可可減輕養(yǎng)養(yǎng)老負擔擔。退休休年齡如如何確定定，對養(yǎng)養(yǎng)老金支支出有很很大關系系，在其其他條件件不變時時，退休休年齡越越低，養(yǎng)養(yǎng)老金開開支就越越大。 在退退休工齡齡條件方方面，各各國規(guī)定定并不一一致，短短的155年，長長的400年。 關于于繳納保保險費年年限，有有少數(shù)國國家規(guī)定定只要33年或55年，但但多數(shù)國國家規(guī)定定要155200年。 (3)養(yǎng)養(yǎng)老金來來源 從國國外普遍遍的情況況看，養(yǎng)養(yǎng)老金一一般由三三個方面面，即員員工本人人、雇主主和國家家各負擔擔一部分分，也有有由上述述兩個方方面或一一個方面面負擔的的。如何何負擔的的比例，在各國

39、國也不盡盡相同。 養(yǎng)老老保險基基金基本本上由國國家包下下來的有有瑞典、丹麥、前蘇聯(lián)聯(lián)等。瑞瑞典個人人不繳養(yǎng)養(yǎng)老保險險稅，由由企業(yè)主主按職工工工資的的12.25%繳納，其余由由國家支支付。丹丹麥員工工個人僅僅繳2%，其余余由企業(yè)業(yè)和政府府負擔。前蘇聯(lián)聯(lián)也是由由國家和和企業(yè)負負擔，企企業(yè)按工工資總額額的一定定比例提提取資金金來源。 由國國家、企企業(yè)主和和職工三三方面負負擔，最最典型者者為日本本。日本本的養(yǎng)老老退休制制度由三三方面構構成，一一是個人人年金，即個人人養(yǎng)老金金保險，由個人人自愿投投保，人人壽保險險公司按按合同支支付，保保費全由由個人承承擔；二二是企業(yè)業(yè)年金，即由雇雇主給本本企業(yè)員員工按一

40、一定比例例繳付年年金保險險，費用用由職工工和雇主主分別負負擔；三三是公共共性年金金，即由由國家法法定舉辦辦的養(yǎng)老老保險，主要由由國家稅稅收負擔擔。 國家家基本不不負擔，主要由由員工個個人和企企業(yè)繳納納的有美美國、羅羅馬尼亞亞、菲律律賓、法法國等。美國規(guī)規(guī)定員工工和雇主主各繳一一半，即即工資總總數(shù)的66.555%，個個體勞動動者收入入按8.05%繳納，以作養(yǎng)養(yǎng)老準備備金，政政府不負負擔。菲菲律賓員員工個人人繳工資資的4.5%或或5.55%，雇雇主交55.5%或6.5%，國家也也基本不不負擔。法國規(guī)規(guī)定雇主主負擔高高于員工工，這也也是許多多國家的的做法。 保費費完全由由員工個個人負擔擔的有前前南斯

41、拉拉夫、巴巴西等國國。前南南斯拉夫夫規(guī)定按按員工本本人工資資的144.5%繳納，私營企企業(yè)則完完全由雇雇主為職職工繳納納養(yǎng)老保保險費，國家只只對經(jīng)濟濟落后地地區(qū)的養(yǎng)養(yǎng)老保險險作些補補貼。 (4)養(yǎng)養(yǎng)老保險險管理機機構設置置 養(yǎng)老保險險管理機機構設置置大體分分三類： 以政政府機構構管理為為主的，如英國國設有保保健和社社會保險險部，主主管此工工作，從從中央到到地方還還有數(shù)百百個管理理機構。法國由由衛(wèi)生及及社會部部保險金金保管局局主管。美國由由社會保保險管理理局主管管。聯(lián)邦邦德國由由聯(lián)邦勞勞動局主主管。 以政政府和社社會組織織共同管管理的，如日本本由厚生生省、保保險公司司和信托托銀行共共同管理理。

42、以工工會管理理為主，如匈牙牙利工會會全國理理事會下下設社會會保障管管理局負負責這項項工作。丹麥的的法定老老年保險險由政府府管理，老年補補充年金金則由工工會管理理。 此外外，如南南斯拉夫夫的養(yǎng)老老保險由由社會保保險協(xié)會會管理，實行自自治。 可見見，各國國養(yǎng)老保保險主要要是由政政府管理理的，也也有政府府機構與與保險公公司分工工管理的的。 三、醫(yī)療療保險和和工傷保保險 (一)醫(yī)醫(yī)療保險險 1.何謂謂醫(yī)療保保險 醫(yī)療療保險又又稱疾病病保險和和健康保保險，在在美國泛泛稱傷害害健康保保險。其其職能主主要是保保障勞動動者的身身體健康康，它與與良好的的醫(yī)療條條件和各各項保險險制度的的給付，共同形形成對勞勞動者

43、健健康水平平積極有有效的保保障作用用。對勞勞動者而而言，醫(yī)醫(yī)療保險險費的開開支，屬屬于“勞動能能力的正正常維持持費用”。它在在支付的的形式和和發(fā)放的的原則上上明顯有有別于其其他的社社會保險險。首先先，從享享受的對對象看，只有患患病者才才可能享享受此項項待遇?；颊咧髦饕硎苁苊赓M醫(yī)醫(yī)療或直直接憑單單據(jù)享受受醫(yī)療保保險金補補助。不不生病不不需醫(yī)療療的職工工不享受受這種待待遇。其其次，從從享受標標準看，只依據(jù)據(jù)病情的的需要，不受經(jīng)經(jīng)濟地位位的影響響和限制制。醫(yī)療療保險實實行與患患者工資資完全脫脫鉤的方方法，可可保證勞勞動者患患病以后后就醫(yī)的的機會和和待遇上上的均等等。在患患者是否否承擔部部分醫(yī)療療費

44、用的的問題上上，因工工負傷與與一般的的疾病患患者是有有所區(qū)別別的。前前者的醫(yī)醫(yī)療保險險屬于經(jīng)經(jīng)濟補償償?shù)男再|質，因此此在項目目和待遇遇上要多多一些，好一些些；后者者的醫(yī)療療保險帶帶有物質質幫助和和救濟的的性質，在醫(yī)療療保險項項目和待待遇上要要少一些些、低一一些。但但患者本本人基本本上不負負擔或只只少量負負擔醫(yī)療療費用。 2.醫(yī)療療保險歷歷史發(fā)展展的回顧顧 回顧顧一下119世紀紀初的醫(yī)醫(yī)療服務務狀況和和其對歐歐洲工業(yè)業(yè)化時期期醫(yī)療社社會保險險制度的的影響是是有意義義的。當當時醫(yī)生生不屬于于高薪職職業(yè)，高高科技雖雖發(fā)展了了，但醫(yī)醫(yī)療費也也不高。隨著醫(yī)醫(yī)療社會會保險逐逐漸普及及，政治治家們也也意識到

45、到了這種種潛力，于是采采取堅定定和積極極的方針針，鼓勵勵雇主支支持工人人的建議議，作為為改善工工人健康康狀況和和安撫工工人的手手段之一一。 最早早最有意意義的政政治步驟驟是18883年年德國政政府頒布布的一項項法令，其中規(guī)規(guī)定： 某些行行業(yè)中工工資少于于限額的的工人應應強制加加入疾病病保險基基金會；基金會會強制性性征收工工人和雇雇主應繳繳納的基基金，這這一法令令標志了了醫(yī)療社社會保險險作為一一種強制制性社會會保障制制度的開開始。隨隨后，這這項政策策逐漸在在20世世紀上半半葉的整整個歐洲洲以各種種形式推推廣，強強制性醫(yī)醫(yī)療保險險推廣前前，自愿愿性保險險經(jīng)常覆覆蓋一半半人口。這項措措施在許許多國家

46、家也得到到了政治治支持，因為它它解決了了工人及及其家屬屬的后顧顧之憂，同時也也表達了了社會對對健康和和醫(yī)療的的關心。這由傳傳統(tǒng)的慈慈善機構構或公共共互助機機構向前前邁了一一大步。 在德德國18883年年立法以以后，奧奧地利在在18887年，挪威在在19002年，英國在在19110 年年，也相相繼采用用。法國國19221年立立法，但但19330年才才開始執(zhí)執(zhí)行。在在20世世紀300年代早早期，大大多數(shù)歐歐洲工業(yè)業(yè)化國家家采用了了這種方方法，當當時以生生育和疾疾病社會會保險的的名義實實行，可可能由于于現(xiàn)成的的醫(yī)療服服務網(wǎng)（包括醫(yī)醫(yī)生、專專家、公公立和私私立醫(yī)院院）供給給狀況良良好。歐歐洲法定定的醫(yī)

47、療療保險基基金主要要由代理理機構向向醫(yī)療部部門為其其成員支支付醫(yī)療療費用。 (二)建建立醫(yī)療療社會保保險的因因素 有很很多重要要因素促促使醫(yī)療療社會保保險成為為社會保保障制度度的一部部分，如如對現(xiàn)行行醫(yī)療體體制提供供的醫(yī)療療服務在在數(shù)量和和質量上上不盡人人意，很很多人無無力支付付私人醫(yī)醫(yī)療費用用等，這這都使人人們?nèi)ヌ教接懯欠穹駪鸦踞t(yī)療療服務作作為每個個公民的的一種權權利。這這種要求求通常先先由接受受醫(yī)療服服務的政政治代表表提出。人們的的不滿通通常是指指醫(yī)療資資金不足足、醫(yī)療療服務效效率低以以及私人人醫(yī)院的的高昂費費用等等等。 特別別是當衛(wèi)衛(wèi)生部門門所提供供的醫(yī)療療服務前前景暗淡淡時，勞勞

48、工組織織可能促促使政府府考慮醫(yī)醫(yī)療社會會保險。經(jīng)濟的的發(fā)展和和工業(yè)化化過程使使更多的的人就業(yè)業(yè)，在沒沒有社會會保障的的情況下下，疾病病意味著著沒有收收入甚至至失去工工作。伴伴隨著大大規(guī)模農(nóng)農(nóng)業(yè)經(jīng)濟濟的城市市化，導導致了家家庭結構構變小，分擔風風險和照照顧病員員親屬的的家庭成成員減少少，在這這種情況況下，更更迫切需需要社會會保險。大多數(shù)數(shù)靠工資資生活的的職工對對現(xiàn)行的的公共醫(yī)醫(yī)療服務務很有意意見，因因為距離離遠，等等候時間間長，而而他們的的收入又又無力支支付私人人醫(yī)療服服務的費費用。 雇主主對醫(yī)療療社會保保險的態(tài)態(tài)度通常常是積極極的，因因為他們們知道健健康會提提高生產(chǎn)產(chǎn)力。在在某種程程度上，雇主

49、對對醫(yī)療社社會保險險的支持持將使雇雇員們更更忠心耿耿耿，并并且這比比雇主自自己為職職工提供供醫(yī)療服服務既簡簡單又省省錢。 醫(yī)務人員員是否接接受醫(yī)療療社會保保險，將將取決于于工作條條件、收收入以及及職業(yè)自自由的程程度。在在發(fā)展中中國家，醫(yī)務人人員實際際上很樂樂意實行行醫(yī)療社社會保險險。盡管管醫(yī)務人人員較少少，但許許多有空空閑時間間的醫(yī)生生，希望望通過醫(yī)醫(yī)療社會會保險帶帶來穩(wěn)定定的額外外收入。私人醫(yī)醫(yī)院病員員不足，如與醫(yī)醫(yī)療社會會保障掛掛鉤，可可增加收收入。 病員員不一定定因為醫(yī)醫(yī)療社會會保險能能使每個個人都得得到醫(yī)療療服務而而支持它它。因為為社會和和文化態(tài)態(tài)度以至至“公眾”為醫(yī)療療社會保保險所規(guī)

50、規(guī)定的某某些限制制可能與與個人的的喜好有有矛盾。例如，病員的的隱私和和選擇醫(yī)醫(yī)務人員員的自由由受到影影響等等等。同時時，比起起個人所所得稅，人們更更愿意付付醫(yī)療社社會保險險費。如如有征收收其他社社會福利利基金（像老年年保險費費）的網(wǎng)網(wǎng)絡，則則醫(yī)療社社會保險險費也就就容易收收集了。 最終終建立醫(yī)醫(yī)療社會會保險的的可行性性將取決決于基礎礎設施的的存在及及穩(wěn)定性性（包括括人力和和物力），雇主主、雇員員和政府府三方的的支付能能力，以以及實行行醫(yī)療社社會保險險的管理理能力。此外，還需要要必要的的法律程程序。通通常在國國家社會會經(jīng)濟不不穩(wěn)定，并且在在過渡時時期沒有有從醫(yī)療療保險得得到實惠惠時，這這些問題題

51、會爭論論不休。爭論的的焦點通通常是認認為醫(yī)療療社會保保險會增增加勞動動成本并并可能導導致通貨貨膨脹。然而，經(jīng)常繳繳納醫(yī)療療社會保保險費，實際上上能代替替雇主為為其雇員員所支付付的專項項醫(yī)療費費。 考慮慮到上述述因素，我們會會認為剛剛開始在在發(fā)展中中國家建建立的法法定的醫(yī)醫(yī)療社會會保險會會受到約約束。只只要逐項項落實，先在具具備條件件的工業(yè)業(yè)地區(qū)進進行，許許多困難難也將迎迎刃而解解，條件件成熟后后，再從從小范圍圍擴大。 (三)醫(yī)醫(yī)療保險險的資金金來源 根據(jù)據(jù)社會共共同責任任的原則則（有時時叫共擔擔風險），強制制性醫(yī)療療社會保保險資金金來源如如下：雇雇主繳納納的保險險費、投投保人繳繳納的保保險費、

52、政府的的補貼、其他方方面的收收入（費費用分擔擔等）。 雇主主和職工工繳納的的保險費費常和工工資或收收入有關關，盡管管有時采采取相同同比例征征收保險險費，但但用來繳繳納保險險費的那那部分收收入所占占工資的的比率一一般不超超過保險險費所占占最高工工資限額額的比率率。雇主主繳納的的保險費費總比雇雇員多。 個體體經(jīng)營者者按固定定的比例例征收保保險費，因為讓讓個體經(jīng)經(jīng)營者既既交雇主主又交雇雇員的保保險費顯顯然是不不合理的的，應根根據(jù)其申申報的收收入情況況，決定定或計算算其繳納納的金額額。另外外，應注注意到個個體經(jīng)營營者有很很大的收收入差異異，有高高收入者者（如專專業(yè)人才才和商人人），也也有收入入少的（如工匠匠、小業(yè)業(yè)主、攤攤販），后者不不能定期期繳納。 不管管采用哪哪種方法法征收保保險費，社會保保障制度度中的平平等原則則意味著著所有成成員都有有權享有有同等待待遇。也也就是說說，盡管管某些特特種補貼貼有數(shù)額額限制，但個人人繳納保保險金的的數(shù)額和和應享有有的醫(yī)療療費之間間沒有直直接關系系。在某某種程度度上，社社會保障障只涉及及某些地地區(qū)或某某些行業(yè)業(yè)的人