公司投資管理制度

1、投資管理制度 總則為加強(qiáng)xx 有限公司（以下簡稱“公司”）整體戰(zhàn)略管控能力，建立科學(xué)高效投資管理機(jī)制，促進(jìn)公司可持續(xù)、科學(xué)發(fā)展，根據(jù)國家相關(guān)法律、法規(guī)、云南省國資委企業(yè)投資監(jiān)督管理相關(guān)規(guī)定和 xx司投資管理制度，結(jié)合公司章程及公司實(shí)際情況，特制定本制度。本制度中所稱投資是公司為獲得未來投資收益，以現(xiàn)有資金或有價資本投入，形成資產(chǎn)或權(quán)益的經(jīng)濟(jì)行為，投資主要包括辦公固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資。本制度所稱投資管理包括投資活動所涉及的投資規(guī)劃、年度投資計(jì)劃、投資決策等環(huán)節(jié)的綜合管理。投資須堅(jiān)持以下基本原則：（一）投資活動必須遵循科學(xué)、客觀、規(guī)范、效益的原則，建立科學(xué)化、民主化、程序化的決策機(jī)制。（二）

2、投資管理堅(jiān)持責(zé)權(quán)利相統(tǒng)一的原則，決策主體明確、內(nèi)容明晰、程序規(guī)范。（三）投資項(xiàng)目符合國家產(chǎn)業(yè)政策和法律法規(guī)，符合公司戰(zhàn)略發(fā)展規(guī)劃，有助于公司可持續(xù)發(fā)展；（四）投資項(xiàng)目立項(xiàng)實(shí)行先內(nèi)后外的工作原則，即先履行集團(tuán)內(nèi)部立項(xiàng)決策程序，再履行政府立項(xiàng)程序。本制度適用于公司投資管理工作。投資管理分類本制度規(guī)定的投資主要包括辦公固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資。（一）辦公固定資產(chǎn)投資：包括辦公用房屋樓宇購置、辦公設(shè)備購置等非生產(chǎn)經(jīng)營性固定資產(chǎn)投資。（二）無形資產(chǎn)投資：包括為取得專利權(quán)、非專利技術(shù)、商標(biāo)權(quán)、著作權(quán)、土地使用權(quán)等無形資產(chǎn)投資。投資活動實(shí)行分級、分類決策和管理（一）履行集團(tuán)決策批準(zhǔn)的公司投資活動范圍：投資

3、總額在1000萬元及以上的固定資產(chǎn)類投資項(xiàng)目；投資總額超出原投資概算10%及以上的或投資總額超出原概算1000萬元及以上的投資調(diào)整；購買價值或評估價值在 1000 萬元及以上的無形資產(chǎn)投資項(xiàng)目（無形資產(chǎn)如屬于固定資產(chǎn)投資或股權(quán)投資項(xiàng)目的一部分，不再單獨(dú)對無形資產(chǎn)部分進(jìn)行決策）；年度投資計(jì)劃及調(diào)整（不含金額不超過 100 萬元的辦公類固定資產(chǎn)投資和辦公類無形資產(chǎn)投資預(yù)算調(diào)整）；履行集團(tuán)投資決策的投資項(xiàng)目退出時；按規(guī)定應(yīng)由集團(tuán)決策的其他重要投資項(xiàng)目。（二）公司需先對投資項(xiàng)目組織研究、論證，并履行相應(yīng)的內(nèi)部決策程序，形成明確同意意見后上報集團(tuán)決策批準(zhǔn)。（三）需向集團(tuán)履行備案的投資活動：投資總額 10

4、00 萬元以下的固定資產(chǎn)類、無形資產(chǎn)類投資項(xiàng)目；金額不超過 100 萬元的辦公類固定資產(chǎn)投資和辦公類無形資產(chǎn)投資預(yù)算調(diào)整。由公司于每月 5 日前向集團(tuán)履行項(xiàng)目備案工作，附備案報告文件、決策文件等。（四）向集團(tuán)履行備案的投資活動，需由公司對項(xiàng)目進(jìn)行決策。職責(zé)分工公司董事會履行如下職責(zé)：審批公司年度投資計(jì)劃及調(diào)整；審批超過5萬元的辦公類固定資產(chǎn)投資；審批購買價值或評估價值在5萬元以上的無形資產(chǎn)投資；履行集團(tuán)投資決策的投投資項(xiàng)目退出時進(jìn)行決策；對投資管理的其他重大事項(xiàng)進(jìn)行決策。公司總經(jīng)理辦公會履行如下職責(zé)：審議公司年度投資計(jì)劃及調(diào)整；審批5萬元及以下的辦公類固定資產(chǎn)投資；審批購買價值或評估價值在5萬

5、元及以下的無形資產(chǎn)投資；審議投資管理相關(guān)事項(xiàng)。公司綜合管理部是公司投資管理工作歸口管理部門，履行如下職責(zé)：根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和年度總體經(jīng)營目標(biāo)，組織編制或調(diào)整公司年度投資計(jì)劃；負(fù)責(zé)公司投資項(xiàng)目篩選、立項(xiàng)研究，投資方案論證。對投資過程進(jìn)行統(tǒng)一管理，確保過程合理、完備；負(fù)責(zé)投資議案的擬寫并提交公司總經(jīng)理辦公會、董事會審議決策，上報集團(tuán)審批或備案；負(fù)責(zé)公司投資事項(xiàng)的后評價工作；負(fù)責(zé)牽頭組織開展投資相關(guān)工作。公司監(jiān)事負(fù)責(zé)對公司投資事項(xiàng)進(jìn)行審查。公司質(zhì)量控制部負(fù)責(zé)從公司戰(zhàn)略定位方面對投資事項(xiàng)進(jìn)行預(yù)審；負(fù)責(zé)公司投資事項(xiàng)的法律風(fēng)險審查和風(fēng)險評估工作。公司其他部門根據(jù)自身職責(zé)定位，參與投資相關(guān)工作。投資決策程序

6、投資活動實(shí)行分類、分階段決策年度投資計(jì)劃編制及調(diào)整（不含金額不超過 100 萬元的辦公類固定資產(chǎn)投資和辦公類無形資產(chǎn)投資預(yù)算調(diào)整），按照立項(xiàng)階段決策。其他項(xiàng)目。根據(jù)項(xiàng)目具體情況分階段決策。投資項(xiàng)目立項(xiàng)決策審查范圍年度投資計(jì)劃編制及調(diào)整：重點(diǎn)對投資計(jì)劃的方向與集團(tuán)、公司戰(zhàn)略契合度、投資項(xiàng)目的合理性、列入投資計(jì)劃的投資項(xiàng)目決策流程完善程度等方面進(jìn)行審查。針對其他類項(xiàng)目，按照項(xiàng)目特性進(jìn)行評審。具體按集團(tuán)投資項(xiàng)目立項(xiàng)決策管理辦法和集團(tuán)投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價辦法規(guī)定執(zhí)行。投資項(xiàng)目立項(xiàng)決策程序公司總經(jīng)理辦公會審議通過；公司董事會審議通過；向集團(tuán)提交立項(xiàng)申請；取得集團(tuán)立項(xiàng)批復(fù)文件。投資項(xiàng)目核銷已經(jīng)集團(tuán)決策同意立項(xiàng)

7、的項(xiàng)目，若因外部條件發(fā)生重大變化不具備開發(fā)價值或因集團(tuán)戰(zhàn)略重大調(diào)整，經(jīng)報集團(tuán)后終止的，從集團(tuán)投資計(jì)劃中核銷。投資計(jì)劃管理公司綜合管理部負(fù)責(zé)編制、審核、上報本公司的年度投資計(jì)劃或調(diào)整方案。年度投資計(jì)劃內(nèi)容包括：（一）集團(tuán)已決策同意開展投資活動的工作計(jì)劃安排；（二）在建和續(xù)建項(xiàng)目的工作計(jì)劃安排；（三）擬開展投資項(xiàng)目的前期工作計(jì)劃；（四）擬開展股權(quán)投資的工作計(jì)劃；（五）經(jīng)集團(tuán)決策的投資項(xiàng)目概算調(diào)整。（六）投資產(chǎn)業(yè)比重結(jié)構(gòu)、投資區(qū)域分布、年度投資進(jìn)度安排。（七）投資項(xiàng)目情況（包括項(xiàng)目內(nèi)容、預(yù)估投資額或投資估算、股權(quán)結(jié)構(gòu)、資金來源構(gòu)成、投資預(yù)期收益、合資項(xiàng)目合作方的基本情況）。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按集團(tuán)下達(dá)的年

8、度投資計(jì)劃組織實(shí)施，不得擅自變更項(xiàng)目及調(diào)整投資。確需調(diào)整投資計(jì)劃的，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循如下計(jì)劃調(diào)整程序并履行相應(yīng)報備程序：（一）已經(jīng)集團(tuán)決策批準(zhǔn)的投資活動的計(jì)劃內(nèi)投資調(diào)整，計(jì)劃外追加投資、調(diào)整預(yù)算、新增項(xiàng)目投資、暫停投資、終止投資等投資計(jì)劃的調(diào)整，經(jīng)公司內(nèi)部決策審批后，向集團(tuán)提出調(diào)整申請，按集團(tuán)立項(xiàng)決策程序批準(zhǔn)后下達(dá)執(zhí)行。（二）在出現(xiàn)突發(fā)性安全環(huán)保隱患治理及搶險等突發(fā)性投資調(diào)整時，可先行實(shí)施，同步履行投資調(diào)整或預(yù)算外決策相關(guān)程序。投資計(jì)劃具體實(shí)施按照公司全面預(yù)算管理制度及每年由集團(tuán)下發(fā)的年度預(yù)算編制或調(diào)整通知執(zhí)行。投資風(fēng)險管理投資風(fēng)險管理納入公司全面風(fēng)險管理體系，貫穿項(xiàng)目前期、決策、建設(shè)、運(yùn)營等全過

9、程，主要風(fēng)險有：（一）戰(zhàn)略風(fēng)險：項(xiàng)目涉及的政策風(fēng)險、國際化經(jīng)營風(fēng)險（涉外項(xiàng)目）、并購重組風(fēng)險（并購項(xiàng)目的估值定價、盡職調(diào)查、整合風(fēng)險等）、合作伙伴風(fēng)險（合作伙伴關(guān)系、信用風(fēng)險等）、公司治理風(fēng)險、項(xiàng)目收益風(fēng)險等。（二）市場風(fēng)險：項(xiàng)目市場供求、競爭、營銷、匯率（涉外項(xiàng)目）、技術(shù)革新等風(fēng)險。（三）財(cái)務(wù)風(fēng)險：項(xiàng)目涉及的資金流風(fēng)險（融資、債務(wù)、資金使用）、成本費(fèi)用、稅務(wù)、擔(dān)保、關(guān)聯(lián)交易等風(fēng)險。（四）法律風(fēng)險：項(xiàng)目涉及的合同、法律、合規(guī)、知識產(chǎn)權(quán)等風(fēng)險。（五）運(yùn)營風(fēng)險：項(xiàng)目涉及的安全、人力資源、技術(shù)等風(fēng)險。（六）其他風(fēng)險：項(xiàng)目涉及的特有風(fēng)險及其他方面風(fēng)險。公司負(fù)責(zé)結(jié)合項(xiàng)目特性對項(xiàng)目的風(fēng)險進(jìn)行分析評估并提出

10、應(yīng)對措施及方案，報集團(tuán)風(fēng)委會審議。公司針對集團(tuán)提出的風(fēng)險提示制定控制措施，并在項(xiàng)目執(zhí)行實(shí)施過程中進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)控，做好風(fēng)險防范。項(xiàng)目在執(zhí)行過程中，如出現(xiàn)新的重大風(fēng)險或原有風(fēng)險的重大變化對項(xiàng)目的可行性造成重大影響的，公司可形成專題風(fēng)險報告提交集團(tuán)。投資實(shí)施與監(jiān)督辦公固定資產(chǎn)投資和無形資產(chǎn)投資，由公司按照自身管理制度，做好項(xiàng)目全過程管理。公司項(xiàng)目投資所需資本金和融資，在集團(tuán)指導(dǎo)下，由公司負(fù)責(zé)籌措落實(shí)。資金籌措和使用管理，執(zhí)行集團(tuán)和公司相關(guān)規(guī)定。投資項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)關(guān)于投資項(xiàng)目的過程審計(jì)、竣工決算審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)等相關(guān)制度，完善內(nèi)控機(jī)制，防范投資風(fēng)險。投資項(xiàng)目實(shí)施過程中應(yīng)嚴(yán)格遵守集團(tuán)監(jiān)察工作的

11、相關(guān)規(guī)定，建立監(jiān)督與約束機(jī)制，構(gòu)建懲治與預(yù)防腐敗體系。公司針對投資活動可能出現(xiàn)的重大突發(fā)事件制定處理預(yù)案。出現(xiàn)問題后，公司應(yīng)迅速啟動預(yù)案，同時按照分級管理、逐級上報的原則，及時報告集團(tuán)。投資項(xiàng)目的終止、中止與退出投資項(xiàng)目在實(shí)施過程中，如果項(xiàng)目的外部條件及項(xiàng)目本身發(fā)生以下重大不利變化，項(xiàng)目需要啟動終止、中止或退出時，公司應(yīng)及時報集團(tuán)進(jìn)行決策，如：（一）國家政策發(fā)生變化；（二）市場環(huán)境發(fā)生重大變化；（三）集團(tuán)戰(zhàn)略重大調(diào)整；（四）因條件變化致使項(xiàng)目投資超過概算導(dǎo)致項(xiàng)目不可行；（五）股權(quán)結(jié)構(gòu)發(fā)生重大變化，企業(yè)控制權(quán)轉(zhuǎn)移；（六）投資合作方嚴(yán)重違約，對集團(tuán)利益有重大影響；（七）自然災(zāi)害（如地震、洪水、臺風(fēng)

12、等）、病疫等事件因自然因素導(dǎo)和戰(zhàn)爭、暴亂、罷工、社會動蕩等不可抗力導(dǎo)致項(xiàng)目無法實(shí)施；（八）其他需重新決策事項(xiàng)。投資項(xiàng)目的終止程序1投資項(xiàng)目的終止由公司分析項(xiàng)目終止原因、項(xiàng)目的盈虧情況及提出項(xiàng)目終止方案，形成項(xiàng)目終止的分析報告，并向集團(tuán)提出項(xiàng)目終止申請。2完成集團(tuán)決策程序后，由公司按終止方案實(shí)施處置。投資項(xiàng)目的中止程序。投資項(xiàng)目的中止由公司分析項(xiàng)目中止原因、項(xiàng)目的中止期間的處理措施及提出項(xiàng)目中止方案，形成項(xiàng)目中止的分析報告，并向集團(tuán)提出項(xiàng)目中止申請。完成集團(tuán)決策程序后，由公司按中止方案實(shí)施。經(jīng)集團(tuán)決策中止的項(xiàng)目，如具備重新啟動條件后，由公司分析項(xiàng)目啟動的原因、條件、應(yīng)對措施等形成分析報告，并向集團(tuán)提出項(xiàng)目啟動申請，集團(tuán)按投資項(xiàng)目立項(xiàng)決策程序辦理。投資合同管理項(xiàng)目投資過程中涉及的合同管理，按公司合同管理制度的規(guī)定執(zhí)行。投資后評價與考核根據(jù)集團(tuán)項(xiàng)目投后評價相關(guān)制度實(shí)施項(xiàng)目投后評價。依據(jù)項(xiàng)目后評價結(jié)果，項(xiàng)目投資效果納入公司考核評價體系進(jìn)行管理。違規(guī)投資損失追責(zé)公司對所擁有及管理范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)承擔(dān)保值增值責(zé)任，若違規(guī)投資項(xiàng)目造成損失的，依照云南省國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失責(zé)任追究辦法（