某科技公司財務(wù)管理制度

1、財務(wù)管理理制度 一、 總總則 1、 依依據(jù)中中華人民民共和國國會計法法、企業(yè)會會計準則則制定定本制度度； 2、 為為規(guī)范公公司日常常財務(wù)行行為，發(fā)發(fā)揮財務(wù)務(wù)在公司司經(jīng)營管管理和提提高經(jīng)濟濟效益中中的作用用，便于于公司各各部門及及員工對對公司財財務(wù)部工工作進行行有效地地監(jiān)督，同時進進一步完完善公司司財務(wù)管管理制度度，維護護公司及及員工相相關(guān)的合合法權(quán)益益，制定定本制度度； 財務(wù)管理理細則 一、總原原則 1、 公公司財務(wù)務(wù)實行“計劃”為特征征的總經(jīng)經(jīng)理負責(zé)責(zé)制：屬屬已經(jīng)總總經(jīng)理審審批的計計劃內(nèi)的的支付，由相關(guān)關(guān)事業(yè)部部總經(jīng)理理的書面面授權(quán)，財務(wù)負負責(zé)人監(jiān)監(jiān)核即可可辦理；屬計劃劃外的，必須有有公司總

2、總經(jīng)理的的書面授授權(quán)。 2、 嚴嚴格執(zhí)行行會計計法和和相關(guān)的的財務(wù)會會計制度度，接受受財政、稅務(wù)、審計等等部門的的檢查、監(jiān)督，保證會會計資料料合法、真實、及時、準確、完整。 二 、財財務(wù)工作作崗位職職責(zé) （一）財財務(wù)經(jīng)理理職責(zé) 1、 對對崗位設(shè)設(shè)置、人人員配備備、核算算組織程程序等提提出方案案。同時時負責(zé)選選拔、培培訓(xùn)和考考核財會會人員。 2、 貫貫徹國家家財稅政政策、法法規(guī)，并并結(jié)合公公司具體體情況建建立規(guī)范范的財務(wù)務(wù)模式，指導(dǎo)建建立健全全相關(guān)財財務(wù)核算算制度同同時負責(zé)責(zé)對公司司內(nèi)部財財務(wù)管理理制度的的執(zhí)行情情況進行行檢查和和考核。 3、 進進行成本本費用預(yù)測測、計劃劃、控制制、核算算、分析

3、析和考核核，監(jiān)督督各部門門降低消消耗、節(jié)節(jié)約費用用、提高高經(jīng)濟效效益。 4、 其其他相關(guān)關(guān)工作。 （二）財財務(wù)主管管職責(zé) 1、 負負責(zé)管理理公司的的日常財財務(wù)工作作。 2、 負負責(zé)對本本部門內(nèi)內(nèi)部的機機構(gòu)設(shè)置置、人員員配備、選調(diào)聘聘用、晉晉升辭退退等提出出方案和和意見。 3、 負負責(zé)對本本部門財財務(wù)人員員的管理理、教育育、培訓(xùn)訓(xùn)和考核核。 4、 負負責(zé)公司司會計核核算和財財務(wù)管理理制度的的制定，推行會會計電算算化管理理方式等等。 5、 嚴嚴格執(zhí)行行國家財財經(jīng)法規(guī)規(guī)和公司司各項制制度，加加強財務(wù)務(wù)管理。 6、 參參與公司司各項資資本經(jīng)營營活動的的預(yù)測、計劃、核算、分析決決策和管管理，做做好對本本

4、部門工工作的指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查。 7、 組組織指導(dǎo)導(dǎo)編制財財務(wù)收支支計劃、財務(wù)預(yù)預(yù)決算，并監(jiān)督督貫徹執(zhí)執(zhí)行；協(xié)協(xié)助財務(wù)務(wù)經(jīng)理對對成本費費用進行行控制、分析及及考核。 10、 負責(zé)監(jiān)監(jiān)管財務(wù)務(wù)歷史資資料、文文件、憑憑證、報報表的整整理、收收集和立立卷歸檔檔工作，并按規(guī)規(guī)定手續(xù)續(xù)報請銷銷毀。 11、 參與價價格及工工資、獎獎金、福福利政策策的制定定。 12、 完成領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。 （三）會會計職責(zé)責(zé) 1、 按按照國家家會計制制度的規(guī)規(guī)定記賬賬、復(fù)帳帳、報賬賬，做到到手續(xù)齊齊備、數(shù)數(shù)字準確確、賬目目清楚、處理及及時； 2、 發(fā)發(fā)票開具具和審核核，各項項業(yè)務(wù)款款項發(fā)生生、回收收的監(jiān)督督，

5、業(yè)務(wù)務(wù)報表的的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合合同執(zhí)行行情況的的監(jiān)督、保管及及統(tǒng)計報報表的填填報； 3、 會會計業(yè)務(wù)務(wù)的核算算，財務(wù)務(wù)制度的的監(jiān)督，會計檔檔案的保保存和管管理工作作； 4、 完完成部門門主管或或相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。 （四）出出納職責(zé)責(zé) 1、建立立健全現(xiàn)現(xiàn)金出納納各種賬賬冊，嚴嚴格審核核現(xiàn)金收收付憑證證。 2、嚴格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，不得坐坐支現(xiàn)金金，不得得白條抵抵庫。 3、對每每天發(fā)生生的銀行行和現(xiàn)金金收支業(yè)業(yè)務(wù)作到到日清月月結(jié)，及及時核對對，保證證帳實相相符。 三、現(xiàn)金金管理制制度 1、 所所有現(xiàn)金金收支由由公司出出納負責(zé)責(zé)。 2、 建建立和健健全現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬簿簿，出

6、納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無無誤的收收支憑單單逐筆順順序登記記現(xiàn)金流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額核對對庫存。作到日日清月結(jié)結(jié)，帳實實相符。 3、 庫庫存現(xiàn)金金超過330000元時必必須存入入銀行。 4、 出出納收取取現(xiàn)金時時，須立立即開具具一式四四聯(lián)的支票回回收登記記表，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、業(yè)業(yè)務(wù)部門門、出納納、會計計各留存存一聯(lián)。 5、 任任何現(xiàn)金金支出必必須按相相關(guān)程序序報批（詳見支支出審批批制度）。因出出差或其其他原因因必須預(yù)預(yù)支現(xiàn)金金的，須須填寫借借款單，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準，方可支支出現(xiàn)金金。借款款人要在在出差回回來或借借款后三三天內(nèi)向向出納還還款或報報銷（詳詳見差

7、旅旅費報銷銷規(guī)定）。 6、 收收支單據(jù)據(jù)辦理完完畢后出出納須在在審核無無誤的收收支憑單單上簽章章，并在在原始單單據(jù)上加加蓋現(xiàn)金金收、付付訖章，防止重重復(fù)報銷銷。 四、支票票管理 1、 支支票的購購買、填填寫和保保存由出出納負責(zé)責(zé)。 2、 建建立和健健全銀銀行存款款日記賬賬簿，出納應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審批無誤誤的收支支憑單，逐筆順順序登記記銀行流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額；每每工作日日結(jié)束后后。 3、 出出納收取取支票時時，須立立即開具具一式四四聯(lián)的支票回回收登記記表，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、繳繳款部門門、出納納、會計計各留存存一聯(lián)。 4、 支支票的使使用必須須填寫“支票領(lǐng)領(lǐng)用單

8、” ，由由經(jīng)辦人人、部門門經(jīng)理、 財務(wù)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)經(jīng)理（計計劃外部部分）簽簽字后出出納方可可開出。5、 所所開出支支票必須須封填收收款單位位名稱。 6、 所所開支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 五、印鑒鑒的保管管 1、銀行行印鑒必必須分人人保管。 2、財務(wù)務(wù)專用章章和總經(jīng)經(jīng)理印鑒鑒分別由由財務(wù)經(jīng)經(jīng)理和出出納負責(zé)責(zé)保管。 六、現(xiàn)金金、銀行行存款的的盤查 1、 出出納人員員在每周周完成出出納工作作后，應(yīng)應(yīng)將庫存存現(xiàn)金、銀行存存款的上上存、收收入、支支出、結(jié)結(jié)存情況況，編制制“出納報報告表”，并對對由出納納保管的的庫存現(xiàn)現(xiàn)金，由由會計或或總經(jīng)理理指定人人員于每每星期五

9、五下午及及每月終終了進行行定期對對帳盤查查，其他他時間進進行抽查查。 2、 出出納應(yīng)根根據(jù)銀行行存款日日記賬的的賬面余余額與開開戶銀行行轉(zhuǎn)來的對對賬單的的余額進進行核對對，對未未達帳項項應(yīng)由會會計編制制“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”進行檢檢查核對對。 3、 其其它依據(jù)據(jù)相關(guān)會會計制度度及法規(guī)規(guī)執(zhí)行。 支出審批批制度 一、目的的 1、為簡簡化支出出審批手手續(xù)，提提高工作作效率。 2、防止止因私占占用公司司財產(chǎn)。 二、適用用原則 （一）使使用商業(yè)業(yè)單位制制，經(jīng)營營計劃和和財政預(yù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行行使終審審權(quán)。（經(jīng)理/部門負負責(zé)人對對該單位位之營業(yè)業(yè)指標負負全責(zé)）。 （二）部部門經(jīng)理理可適當當?shù)膶⑵淦錂?quán)限

10、或或部份權(quán)權(quán)限，以以文字性性形式，授權(quán)給給其副經(jīng)經(jīng)理或部部門主管管等。 （三）授授權(quán)方式式可分為為兩類： 三、審批批程序 1、計劃劃內(nèi)報銷銷： 經(jīng)手人、證明人人（持原原始憑證證）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門負責(zé)責(zé)人）、財務(wù)部部 2、超計計劃報銷銷： 經(jīng)手人、證明人人（持原原始憑證證和超支支報告）、 分分管經(jīng)理理（部門門負責(zé)人人）、財財務(wù) 四、計劃劃審批內(nèi)內(nèi)容 1、 購購買日常常辦公用用品、計計算機的的外設(shè)配配件和耗耗材之支支出計劃劃，由運運營中心心收齊匯匯總，報報公司總總經(jīng)理審審批。原原則上由由運營管管理中心心統(tǒng)一購購買并庫庫存，各各部門登登記領(lǐng)用用，并進進入各部部門的費費用。每每月底由由運營管管理

11、中心心向財務(wù)務(wù)部提供供有關(guān)方方面的明明細表（經(jīng)各部部門簽字字確認）。 2、 固固定資產(chǎn)產(chǎn)與辦公公家具（包括機機房與OOA設(shè)備備）：其其購買由由各部門門報申請請計劃，經(jīng)部門門負責(zé)人人簽字，公司總總經(jīng)理批批準，公公司技術(shù)術(shù)部、運運營管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)核準后后，對協(xié)協(xié)調(diào)或購購買情況況寫出需需求報告告，報公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準統(tǒng)一購購買，金金額在11萬元以以上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購入必必須報總總經(jīng)理審審批。 3、 參參展/會會費：由由經(jīng)辦人人隨借款款單附上上邀請函函與蓋章章完全的的參展申申請表復(fù)復(fù)印件，由部門門經(jīng)理審審批，財財務(wù)部審審核付款款。本地地展會原原則上不不得支付付會務(wù)費費；外地地展會如如在參展展

12、費中包包含會務(wù)務(wù)費用的的，必須須注明人人數(shù)與明明細并履履行上述述審批手手續(xù)。凡凡批準住住會，予予以報銷銷往返車車票與會會務(wù)費；不住會會的，報報銷車票票與差旅旅補助。 3、 凡凡是參加加境外展展覽會，必須至至少提前前一個月月向公司司總經(jīng)理理提交專專項申請請報告，注明參參展必要要性、參參展人數(shù)數(shù)、費用用預(yù)算等等。經(jīng)批批準后方方可執(zhí)行行。 4、 差差旅費：各部門門根據(jù)工工作需要要，制定定出差計計劃，應(yīng)應(yīng)注明出出差地點點、事由由、時間間、人數(shù)數(shù)、由部部門經(jīng)理理審核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、經(jīng)理理簽字后后交財務(wù)務(wù)付款。各部門門經(jīng)理憑憑出差報報告先由由公司總總經(jīng)理審審批后方方可借款款。(所所有

13、境外外出差必必須提前前書面請請示總經(jīng)經(jīng)理經(jīng)批批準后方方可執(zhí)行行)。 5、 工工資、獎獎金的支支出：由由公司人人事部核核準每月月考勤，財務(wù)部部編制發(fā)發(fā)放表，經(jīng)理簽簽字確認認，并報報公司總總經(jīng)理批批準后財財務(wù)發(fā)放放。 6、 業(yè)業(yè)務(wù)費用用：業(yè)務(wù)務(wù)費用包包括業(yè)務(wù)務(wù)交通費費（含油油費、保保養(yǎng)費、過路費費、搬運運費）、快遞費費、禮品品費及業(yè)業(yè)務(wù)招待待費。經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準的的計劃內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)費費用由部部門經(jīng)理理審批；計劃外外業(yè)務(wù)費費用報公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。 報銷審核核制度 一、原則則 1、嚴格格財務(wù)收收支審批批制度，公司發(fā)發(fā)生的各各項開支支都必須須由經(jīng)手手人填寫寫費用報報銷單，注明支支出事由由、項目目、發(fā)票票

14、張數(shù)、報銷金金額、和和經(jīng)辦人人簽名、部門經(jīng)經(jīng)理簽字字、財務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核（按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理）、分計劃劃內(nèi)和計計劃外相相關(guān)程序序?qū)徟蠛螅黾{納方可付付款。 2、加強強報銷管管理，當當月帳，當月了了，255日以后后帳最遲遲不得超超過下月月3 日日。 3、為了了分清責(zé)責(zé)任，進進行部門門核算，不同人人員支出出的業(yè)務(wù)務(wù)費用不不得混淆淆在一張張報銷單單上。 二、支出出相關(guān)部部門審核核 對所有報報銷內(nèi)容容，相關(guān)關(guān)部門經(jīng)經(jīng)理必須須就其合合理性及及必要性性進行審審核。 三、財務(wù)務(wù)部門審審核 財務(wù)部門門對所有有報銷票票據(jù)，依依據(jù)相關(guān)關(guān)財經(jīng)法法規(guī)及內(nèi)內(nèi)部財務(wù)務(wù)制度對對其合法法性進行行審核。 四、審核核權(quán)限 同

15、審批權(quán)權(quán)限。 五、費用用報銷及及借款時時間一覽覽 項 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項借支支 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 15：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 費用報銷銷 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000 對外結(jié)賬賬 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000

16、 六、報銷銷手續(xù) 嚴格執(zhí)行行財務(wù)報報銷制度度，款項項支出時時填寫支支出憑單單并將發(fā)發(fā)票（所所有票據(jù)據(jù)須開明明細發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字）交給給財務(wù)。由客戶戶或分公公司報銷銷的要向向財務(wù)注注明并留留復(fù)印件件，原件件給客戶戶。 計計劃內(nèi)報報銷必須須提供的的原始憑憑證： 1、 版版面費、廣告代代理費：由部門門憑發(fā)票票填寫費費用（成成本）報報銷單，財務(wù)部部對票具具進行核核實（附附上媒體體刊登的的詳細清單單），核核對無誤誤后付款款。 2、 印印刷費（出片費費）：部部門憑發(fā)發(fā)票，附附印刷品品結(jié)算單單，進行行核實無無誤后，填寫費費用（成成本）報報銷單，財務(wù)審審核無誤誤后付款款。 3、 辦辦公用

17、品品、低值值易耗品品：由運運營管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一購買買的，運運營管理理中心保保管人員員根據(jù)發(fā)發(fā)票同實實物核對對無誤后后，填寫寫驗收單單后（低低值易耗耗品還需需有出庫庫單），憑發(fā)票票（附上上驗收單單及分攤攤明細）填寫費費用報銷銷單。各各單位自自行購買買的憑發(fā)發(fā)票填寫寫費用報報銷單經(jīng)經(jīng)相應(yīng)級級別的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后報銷銷。 4、 機機房與OOA設(shè)備備：技術(shù)術(shù)部保管管人員根根據(jù)發(fā)票票同實物物核對無無誤后填填寫驗收收單和出出庫單。憑發(fā)票票（附上上驗收單單）填寫寫費用報報銷單。 5、 資資料費：各單位位購書及及其它資資料，首首先將書書、資料料和發(fā)票票拿到資資料管理理部門（運營管管理中心心）進行行登記驗驗收，并

18、并在書、資料上上蓋章、編號。經(jīng)手人人憑發(fā)票票（附上上驗收單單）填寫寫費用報報銷單。 6、 差差旅費：于返回回3天內(nèi)內(nèi)必須報報銷，由由部門經(jīng)經(jīng)理審核核票據(jù)的的合理性性并在報報銷單上上隨同差差旅者簽簽字認證證，后至至財務(wù)核核銷借款款。各單單位經(jīng)理理報差旅旅費憑報報銷單經(jīng)經(jīng)大區(qū)總總裁審批批后到財財務(wù)核銷銷借款。對3天天內(nèi)無故故不及時時報銷的的，財務(wù)務(wù)部應(yīng)催催辦一次次，仍不不辦理者者，財務(wù)務(wù)部有責(zé)責(zé)任從其其當月工工資和獎獎金中扣扣除。試試用人員員出差借借款須由由經(jīng)理擔擔保，視視同經(jīng)理理借款。 7、 業(yè)業(yè)務(wù)費用用：所有有業(yè)務(wù)費費用票據(jù)據(jù)須開明明細發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字。各單單位應(yīng)本本著勤

19、儉儉節(jié)約的的原則使使用業(yè)務(wù)務(wù)費用，任何人人不得用用于除業(yè)業(yè)務(wù)需要要以外的的個人消消費。業(yè)業(yè)務(wù)招待待費須有有兩人以以上簽字字并注明明時間及及招待客客戶名稱稱；加班班用餐費費須有全全體用餐餐人簽字字；交通通費須注注明起始始、地點點及原因因；禮品品費須注注明所送送人名及及禮品名名稱、數(shù)數(shù)量；快快遞費單單據(jù)上請請注明客客戶名稱稱。所有有費用均均計入部部門成本本。未按按規(guī)定填填寫說明明或簽字字的，財財務(wù)人員員應(yīng)將報報銷憑證證退回并并說明原原因。 8、 超超計劃報報銷手續(xù)續(xù)必須有有審批報報告，其其它同計計劃內(nèi)報報銷手續(xù)續(xù)一樣。 差旅費報報銷管理理規(guī)定 為保證公公司差旅旅費的合合理使用用，規(guī)范范差旅費費的開

20、支支標準，特制定定此規(guī)定定，具體體如下： 1、 出出差人員員是指經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準離開開本市一一天以上上進行各各項公務(wù)務(wù)活動的的員工。 2、 出出差人員員出差需需持有經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理、運運營中心心、公司司總經(jīng)理理簽字的的出差差申請表表。申申請表中中需注明明部門名名稱、出出差人姓姓名、出出差時間間、出差差地點、出差事事由、 出差來來回乘坐坐交通工工具、預(yù)預(yù)計差旅旅費金額額，報總總經(jīng)理審審批，憑憑申請單單辦理借借款和報報銷手續(xù)續(xù)后將申申請單交交運營管管理中心心存檔。 3) 報報批手續(xù)續(xù)： 一般人員員出差，在特殊殊情況下下需乘飛飛機，必必須有總總經(jīng)理審審批同意意，報公公司總經(jīng)經(jīng)理批準準。 1、 工

21、工出差到到外地，可預(yù)借一一定金額額的差旅旅費。出出差回來來后憑單單據(jù)在三三日內(nèi)報報銷，逾逾期不報報銷者，將從工工資中扣扣除所借借款項。 2、 出出差人員員的住宿宿費、市市內(nèi)交通通費、伙伙食補助助費實行行定額包包干（詳詳見后附附差旅費費報銷標標準），由出差差人員調(diào)調(diào)劑使用用，節(jié)余余歸己、超支不不補。 3、 出出差乘坐坐火車，一般以以硬臥為為標準，如買不不到硬臥臥票，按按硬座票票價的660% 予以補補助。 6、 出出差期間間的交際際應(yīng)酬費費，須事事先請示示總經(jīng)理理特批。 7、 往往返機場場、車站站的市內(nèi)內(nèi)交通費費準予單單獨憑車車票報銷銷（不含含出租車車費用）。 8、 出出差參加加展示會會的運雜雜費

22、、門門票等準準予單獨獨憑票報報銷；對對于到外外地參加加會議、展覽、及其他他活動的的人員食食宿及其其他費用用由對方方負擔的的，不得得在公司司報銷路路費并領(lǐng)領(lǐng)取補助助. 10、 出差或或外出學(xué)學(xué)習(xí)、培培訓(xùn)、參參加會議議等，由由集體統(tǒng)統(tǒng)一安排排食宿的的，按其其統(tǒng)一標標準報銷銷，不享享受任何何補助。 11、 出差補補助天數(shù)數(shù)的計算算方法： 1） 出出發(fā)日補補助計算算：以有有效報銷銷車票或或飛機票票的準確確開車或或起飛時時間為準準：上午午12：00前前出發(fā)的的可享受受全天補補助；112：000后出出發(fā)的，當日不不能到達達目的地地的，可可享受半半天補助助；122：000后出發(fā)發(fā)的，當當天到達達目的地地的并

23、住住宿，可可享受全全天補助助； 2） 到到達日補補助計算算：以有有效報銷銷車票或或飛機票票的準確確開車或或起飛時間間為準：上午112：000前返返回的可可享受半半天補助助；122：000后返回回的可享享受全天天補助。 12、 出差天天數(shù)的計計算方法法：按照照實際天天數(shù)計算算。 13、 費用核核算：公公司所有有人員出出差費用用均計入入各部門門成本。 14、 其它 1） 報報銷差旅旅費時，應(yīng)提供供出差期期間相應(yīng)應(yīng)票據(jù)（如住宿宿費、市市內(nèi)交通通費、餐餐費等），以便便財務(wù)部部進行賬賬目財務(wù)務(wù)處理。如無法法提供相相應(yīng)票據(jù)據(jù)，日補補助超過過30元元以上的的部分將將由財務(wù)務(wù)按國家家規(guī)定代代扣代繳繳個人所所得

24、稅。 2） 凡凡購買打打折機票票的（票票面有不不得簽轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)更改字字樣的），在報報銷時必必須按打打折后的的實際價價格填寫寫，如有有弄虛作作假，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)后將加加倍扣還還。 附件： 差旅費費報銷標標準 職務(wù) 一一般地區(qū)區(qū)費用標標準（元元/天） 特殊殊地區(qū)費費用標準準（元/天） 總經(jīng)理 2800 3880 事業(yè)部/職能部部門總經(jīng)經(jīng)理（主主任） 2400 3220 部門經(jīng)理理 2220 2280 部門副經(jīng)經(jīng)理/主主管 1180 2300 一般人員員 1660 2200 2、事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理/職能部部門副總總經(jīng)理（副主任任）與部部門經(jīng)理理補助標標準相同同； 3、經(jīng)理理助理、行政主主管等享享受主管管待遇

25、。 往來賬務(wù)務(wù)管理制制度 一、應(yīng)收收賬款管管理 （一）收收款方針針 1、 業(yè)業(yè)務(wù)人員員在公司司為其客客戶提供供了相應(yīng)應(yīng)的服務(wù)務(wù)或勞務(wù)務(wù)后，應(yīng)應(yīng)及時把把廣告認認定單交交由客戶戶確認，并及時時催收款款項。 2、 收收款時間間：次月月13日日前。（注：數(shù)數(shù)據(jù)入網(wǎng)網(wǎng)要求一一次收回回合同所所簽訂的的金額）。 3、 回回款方式式：轉(zhuǎn)帳帳支票，非遠期期、空頭頭或錯誤誤支票；現(xiàn)金；抵實物物，（所所抵實物物必須為為公司需需要或?qū)Ψ狡髽I(yè)業(yè)瀕臨破破產(chǎn)無法法收回所所欠款項項，并且且要有公公司總經(jīng)經(jīng)理的批批示）。 嚴禁禁市場員員墊付業(yè)業(yè)務(wù)款，否則公公司除追追收客戶戶款，沒沒收市場場員所墊墊款項，并通報報批評。 4、

26、部部門人員員調(diào)動或或離職等等，部門門經(jīng)理必必須監(jiān)督督其業(yè)務(wù)務(wù)款項的的回收及及移交，必須填填寫移交交清單一一式四份份（一 份交財務(wù)務(wù)、一份份部門留留存、移移交人接接受人各各執(zhí)一份份），移移交人、接受人人、監(jiān)交交人及財財務(wù)部相相關(guān)統(tǒng)計計人員均均應(yīng)簽字字，并報報財務(wù)備備案。接接受人應(yīng)應(yīng)核對賬賬單金額額及是否否經(jīng)過客客戶確認認。 （二）未未回款考考核辦法法 1、未回回款處罰罰 1）由于于業(yè)務(wù)人人員失職職造成的的未回款款，扣全全額； 2）由于于公司內(nèi)內(nèi)部原因因造成的的未回款款，分相相關(guān)責(zé)任任扣罰； 3）由于于外部不不可抗力力（如客客戶倒閉閉、破產(chǎn)產(chǎn)等）造造成的未未回款，持相關(guān)關(guān)部門證證明，只只扣業(yè)務(wù)務(wù)成

27、本。 2、 未未回款從從個人收收入中按按比例核核減，待待回款后后按以下下方法返返還： 1） 未未回款額額分三個個月核扣扣，當月月扣100%，次次月扣330%，第三個個月扣660%； 2） 未未回款扣扣款每月月隨工資資補發(fā)，三個月月內(nèi)全部部收回，補發(fā)全全部扣款款額，提提成按55%； 3） 若若第3個個月仍未未回收該該款項，該市場場員停止止業(yè)務(wù),專職收收款.在在3個月月之后回回款,待待回款后后只補發(fā)發(fā)扣款額額，不予予提成。 3、 未未回款項項不計入入業(yè)績。 4、 33個月（含3個個月）以以上的未未回款如如申請壞壞帳，則則扣除該該業(yè)務(wù)員員該筆應(yīng)應(yīng)收款330%的的印刷成成本，并并處以330%的的罰款，

28、其直接接主管或或經(jīng)理督督帳不利利，同時時處以55%的罰罰款。 5、 若若市場員員連續(xù)兩兩個月無無未回款款且業(yè)績績均在部部門任務(wù)務(wù)額（任任務(wù)額低低于80000元元的以880000元計）以上，則酌情情給予獎獎勵。由由市場員員申報，部門經(jīng)經(jīng)理審批批，財務(wù)務(wù)部審核核后在工工資中發(fā)發(fā)放。 6、 財財務(wù)部對對部門未未回款進進行監(jiān)督督。對33個月以以上部門門未回款款財務(wù)部部上報公公司總裁裁。 7、 對對預(yù)收款款，按11%的比比例對市市場員給給予獎勵勵。 （三）可可疑客戶戶及可疑疑賬款的的處理 1、業(yè)務(wù)務(wù)員在接接洽客戶戶時，如如發(fā)現(xiàn)客客戶有異異常情況況，應(yīng)填填寫“可疑客客戶報告告單”，并建建議采取取措施。 2

29、、業(yè)務(wù)務(wù)人員對對在兩個個月內(nèi)催催收無效效且金額額較大的的票款，應(yīng)填寫寫“可疑客客戶報告告書”，并收收集有關(guān)關(guān)證據(jù)、資料等等，報請請公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準準后移送送法律部部門依法法追訴。 3、催收收或經(jīng)訴訴訟案件件，有部部分或全全部款項項未能收收回的，業(yè)務(wù)人人員應(yīng)取取得相關(guān)關(guān)法律機機關(guān)證明明、債權(quán)權(quán)證明、破產(chǎn)宣宣告裁定定等中的的任何一一種憑證證，送財財務(wù)部作作沖賬準準備。 4、對收收款不報報或積壓壓收款的的業(yè)務(wù)員員，一旦旦發(fā)現(xiàn)，公司將將從重處處罰。 二、應(yīng)付付賬款管管理 （一）付付款時間間： 1、業(yè)務(wù)務(wù)款項由由部門申申請，經(jīng)經(jīng)過審批批后執(zhí)行行； 2、印刷刷費、版版面費等等次月220日左左右支付付（每月月

30、出刊后后第二日日報財務(wù)務(wù)）； 3、購置置固定資資產(chǎn)款項項于固定定資產(chǎn)驗驗收入庫庫后支付付。 （二） 付款方方式： 1、轉(zhuǎn)帳帳支票，非遠期期、空頭頭或錯誤誤支票； 2、現(xiàn)金金； 3、實物物或廣告告，要有有公司總總經(jīng)理的的批示。 （三） 其他：非本公公司人員員領(lǐng)款時時，必須須由我公公司相關(guān)關(guān)人員帶帶領(lǐng)。 票據(jù)管理理制度 一、發(fā)票票管理 （一）申申領(lǐng) 1、 由由申請人人在零零星開票票通知單單中詳詳細填寫寫部門名名稱、申申請日期期、合同同號（右右上角填填寫）、企業(yè)全全稱、廣廣告刊登登媒體或或網(wǎng)刊全全稱、業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生具體日日期、開開票金額額、業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)（廣告或或信息）、申請請人姓名名等，交交部門經(jīng)經(jīng)理審

31、批批、會計計審核后后開具。 2、 若若零星開開票通知知單中企企業(yè)名稱稱與合同同中的企企業(yè)名稱稱不相符符，業(yè)務(wù)務(wù)員需持持有雙方方企業(yè)蓋蓋章認可可的證明明（特殊殊情況可可由部門門經(jīng)理簽簽字認可可），財財務(wù)方可可開具發(fā)發(fā)票。 3、 杜杜絕開無無企業(yè)名名稱發(fā)票票。 4、 杜杜絕開企企業(yè)名稱稱不全發(fā)發(fā)票：任任何人無無權(quán)把企企業(yè)名稱稱縮減 至2-3個字字。5、 若若業(yè)務(wù)實實際發(fā)生生與合同同不符，業(yè)務(wù)員員需持有有企業(yè)的的附加合合同或加加蓋公章章的證明明方可開開票。 6、 丟丟失發(fā)票票一切后后果由業(yè)業(yè)務(wù)人員員自負，在對方方企業(yè)提提供相關(guān)關(guān)證明文文件（標標明發(fā)票票號及金金額并加加蓋公章章）后，我公司司可提供供加

32、蓋公公司發(fā)票票專用章章的發(fā)票票存根聯(lián)聯(lián)復(fù)印件件，業(yè)務(wù)務(wù)人員因因丟失發(fā)發(fā)票或其其他原因因需要借借出發(fā)票票時，需需有書面面申請并并由各部部門經(jīng)理理人員簽簽字，財財務(wù)人員員對于借借出發(fā)票票應(yīng)進行行登記，并及時時取回。 7、 發(fā)發(fā)票復(fù)印印件蓋章章需由部部門經(jīng)理理人員、公司總總裁批準準，財務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)進行登登記并由由當事人人簽字。 8、開發(fā)發(fā)票時遇遇到的其其他特殊殊情況，財務(wù)人人員均應(yīng)應(yīng)取得公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的批準準后，才才能開具具發(fā)票。 （二）具具體規(guī)定定 1、 已已提供勞勞務(wù)并簽簽訂合同同的，業(yè)業(yè)務(wù)員憑憑運營中中心蓋章章認可的的合同及及零星開開票通知知單或有有企業(yè)蓋蓋章認可可的廣告告認定單單，以財財務(wù)人員

33、員核對無無誤后開開具發(fā)票票。 2、 未未提供勞勞務(wù)已簽簽訂合同同但又未未收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員根據(jù)據(jù)部門經(jīng)經(jīng)理認可可的業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容，填寫零零星開票票通知單單，由部部門經(jīng)理理或以上上級管理理人員簽簽字，方方可開具具發(fā)票。若此項項合同終終止又收收不回原原發(fā)票視視同未回回款處理理。 3、 未未提供勞勞務(wù)，已已簽訂合合同且已已收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員可憑憑零星開開票通知知單或廣廣告（信信息）認認定單開開具發(fā)票票。 4、 已已提供勞勞務(wù)，但但未簽訂訂合同且且已收回回款的，業(yè)務(wù)員員根據(jù)運運營中心心認可的的業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容，填填寫零星星開票通通知單或或廣告（信息）認定單單開具發(fā)發(fā)票。 5、 未未提供勞勞務(wù)且未未簽訂合合同的，

34、禁止開開發(fā)票。特殊情情況如預(yù)預(yù)收款項項等，須須部門經(jīng)經(jīng)理專門門說明。 （三）回回收 1、 當當天領(lǐng)出出發(fā)票，已收款款項的，當天必必須將款款項交到到公司出出納處，否則作作挪用公公款處理理；當天天未能收收回款項項的，當當天必須須將所領(lǐng)領(lǐng)發(fā)票交交還公司司財務(wù)統(tǒng)統(tǒng)一保管管；客戶戶因特殊殊原因需需先將發(fā)發(fā)票留下下后再結(jié)結(jié)款項的的，所開開發(fā)票金金額在220000元以下下的領(lǐng)票票人必須須要求客客戶簽收收條經(jīng)本本部門經(jīng)經(jīng)理簽字字后交回回公司財財務(wù)。所所開發(fā)票票金額在在20000元以以上的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須持客客戶簽收收并加蓋蓋客戶公公司公章章的收條條經(jīng)部門門經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財務(wù)。違反此此項，每每次扣款款2

35、000元直至至開除。 2、 若若是抵貨貨業(yè)務(wù)，當天領(lǐng)領(lǐng)出發(fā)票票，必須須要求客客戶開具具同樣金金額的銷銷售發(fā)票票交還財財務(wù)，否否則必須須將公司司發(fā)票退退回。違違反此項項，每次次扣款1100元元。 3、 凡凡將所開開發(fā)票重重新更改改、退票票（換名名稱或換換金額），必須須寫明原原因并經(jīng)經(jīng)部門經(jīng)經(jīng)理簽字字確認后后方可退退換。 （四）填填寫 公司統(tǒng)計計（或會會計）應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審核無誤誤的零零星開票票申請單單按照照發(fā)票順順序認真真填寫，保證真真實、準準確、完完整，并并加蓋公公司發(fā)票票專用章章。不得得涂改、挖補或或撕毀，如有填填錯，應(yīng)應(yīng)整套（存根聯(lián)聯(lián)、發(fā)票票聯(lián)、記記賬聯(lián)）保存，并注明明“作廢”字樣，以備查查驗

36、。 （五）監(jiān)監(jiān)督 會計（統(tǒng)統(tǒng)計、業(yè)業(yè)務(wù)部門門）應(yīng)根根據(jù)當天天的 “支票回回收單”核對每每張發(fā)票票（每筆筆業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生額）的回款款情況，對所開開出發(fā)票票（所發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)）進行行監(jiān)督。 （六）內(nèi)內(nèi)容不符符時的處處理 支票回收收的付款款公司名名稱與市市場員所所報客戶戶名稱或或所申請請發(fā)票名名稱不符符時，市市場員必必須同時時上交由由付款方方加蓋財財務(wù)章的的付款說說明交財財務(wù)備案案。如無無說明，財務(wù)先先扣留支支票，要要求業(yè)務(wù)務(wù)人員補補交說明明，如到到截止日日期仍無無說明，按未回回款處理理。 二、收據(jù)據(jù)管理 1、 收收據(jù)視同同發(fā)票管管理。 2、 收收據(jù)、發(fā)發(fā)票不得得重復(fù)開開具，若若已開出出收據(jù)需需換開發(fā)發(fā)票

37、，必必須要求求客戶先先將收據(jù)據(jù)退回后后再補開開發(fā)票。 3、 以以上規(guī)定定財務(wù)部部門應(yīng)嚴嚴格按規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，如不不按規(guī)定定執(zhí)行出出現(xiàn)問題題由財務(wù)務(wù)部負全全責(zé)。 三、支票票管理 1、 支支票的購購買、填填寫和保保存由出出納負責(zé)責(zé)； 2、 建建立和健健全銀銀行存款款日記賬賬簿，出納應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審批無誤誤的收支支憑單，逐筆順順序登記記銀行流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額； 3、 出出納收取取支票時時，須立立即開具具加蓋有有“支票收收訖”章的一一式四聯(lián)聯(lián)的支支票回收收單，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、繳繳款部門門、出納納、會計計各留存存一聯(lián)； 4、 支支票的使使用必須須填寫“支票領(lǐng)領(lǐng)用單”

38、 ，由由經(jīng)辦人人、部門門經(jīng)理、 財務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理理（計外外部分）簽字后后出納方方可開出出； 5、 所所開出支支票必須須封填收收款單位位名稱； 6、 所所開支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 四、票據(jù)據(jù)管理原原則 1、 加加強票據(jù)據(jù)管理，杜絕單單據(jù)遺失失現(xiàn)象。誰遺失失誰負責(zé)責(zé)，罰遺遺失者每每張單據(jù)據(jù)金額的的10%，直接接從報銷銷金額中中扣除（即實報報金額為為應(yīng)報金金額的990%）。 2、 財財務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕持持非正式式票據(jù)報報銷。 工資及相相應(yīng)級別別報銷管管理制度度 一、 基基本原則則 （一）一一般程序序 1、 以以出勤日日計算每每月應(yīng)發(fā)發(fā)工資； 2、 每每月100日發(fā)放放上月基基本工資資，200日發(fā)放放提成或或績效，由公司司財務(wù)部部統(tǒng)一存存入員工工個人賬賬戶（遇遇節(jié)假日日順延）； 3、 自自動離職職人員工工資待辦辦理完移移交手續(xù)續(xù)后于次次月100日到財財務(wù)部結(jié)結(jié)算； 4、 每每月2日日前由人人事部統(tǒng)統(tǒng)一上報報公司人人員考勤勤、人員員崗位及及相應(yīng)社社保異動動表、獎獎罰等情情況到財財務(wù)部，部門人人員獎金金由各部部門經(jīng)理理上報。 5、 按按照勞動動合同的的約定及及公司的的福利待待遇制度度，根據(jù)據(jù)當月考考勤統(tǒng)計計情況及及公司有有關(guān)規(guī)定定由財務(wù)務(wù)部門審審核人事事部門計計算的工工資，統(tǒng)統(tǒng)一制工