某科技公司財(cái)務(wù)管理制度

1、財(cái)務(wù)管理理制度 一、 總總則 1、 依依據(jù)中中華人民民共和國(guó)國(guó)會(huì)計(jì)法法、企業(yè)會(huì)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則則制定定本制度度； 2、 為為規(guī)范公公司日常常財(cái)務(wù)行行為，發(fā)發(fā)揮財(cái)務(wù)務(wù)在公司司經(jīng)營(yíng)管管理和提提高經(jīng)濟(jì)濟(jì)效益中中的作用用，便于于公司各各部門(mén)及及員工對(duì)對(duì)公司財(cái)財(cái)務(wù)部工工作進(jìn)行行有效地地監(jiān)督，同時(shí)進(jìn)進(jìn)一步完完善公司司財(cái)務(wù)管管理制度度，維護(hù)護(hù)公司及及員工相相關(guān)的合合法權(quán)益益，制定定本制度度； 財(cái)務(wù)管理理細(xì)則 一、總原原則 1、 公公司財(cái)務(wù)務(wù)實(shí)行“計(jì)劃”為特征征的總經(jīng)經(jīng)理負(fù)責(zé)責(zé)制：屬屬已經(jīng)總總經(jīng)理審審批的計(jì)計(jì)劃內(nèi)的的支付，由相關(guān)關(guān)事業(yè)部部總經(jīng)理理的書(shū)面面授權(quán)，財(cái)務(wù)負(fù)負(fù)責(zé)人監(jiān)監(jiān)核即可可辦理；屬計(jì)劃劃外的，必須有有公司總

2、總經(jīng)理的的書(shū)面授授權(quán)。 2、 嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行會(huì)計(jì)計(jì)法和和相關(guān)的的財(cái)務(wù)會(huì)會(huì)計(jì)制度度，接受受財(cái)政、稅務(wù)、審計(jì)等等部門(mén)的的檢查、監(jiān)督，保證會(huì)會(huì)計(jì)資料料合法、真實(shí)、及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。 二 、財(cái)財(cái)務(wù)工作作崗位職職責(zé) （一）財(cái)財(cái)務(wù)經(jīng)理理職責(zé) 1、 對(duì)對(duì)崗位設(shè)設(shè)置、人人員配備備、核算算組織程程序等提提出方案案。同時(shí)時(shí)負(fù)責(zé)選選拔、培培訓(xùn)和考考核財(cái)會(huì)會(huì)人員。 2、 貫貫徹國(guó)家家財(cái)稅政政策、法法規(guī)，并并結(jié)合公公司具體體情況建建立規(guī)范范的財(cái)務(wù)務(wù)模式，指導(dǎo)建建立健全全相關(guān)財(cái)財(cái)務(wù)核算算制度同同時(shí)負(fù)責(zé)責(zé)對(duì)公司司內(nèi)部財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度的的執(zhí)行情情況進(jìn)行行檢查和和考核。 3、 進(jìn)進(jìn)行成本本費(fèi)用預(yù)測(cè)測(cè)、計(jì)劃劃、控制制、核算算、分析

3、析和考核核，監(jiān)督督各部門(mén)門(mén)降低消消耗、節(jié)節(jié)約費(fèi)用用、提高高經(jīng)濟(jì)效效益。 4、 其其他相關(guān)關(guān)工作。 （二）財(cái)財(cái)務(wù)主管管職責(zé) 1、 負(fù)負(fù)責(zé)管理理公司的的日常財(cái)財(cái)務(wù)工作作。 2、 負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)本本部門(mén)內(nèi)內(nèi)部的機(jī)機(jī)構(gòu)設(shè)置置、人員員配備、選調(diào)聘聘用、晉晉升辭退退等提出出方案和和意見(jiàn)。 3、 負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)本本部門(mén)財(cái)財(cái)務(wù)人員員的管理理、教育育、培訓(xùn)訓(xùn)和考核核。 4、 負(fù)負(fù)責(zé)公司司會(huì)計(jì)核核算和財(cái)財(cái)務(wù)管理理制度的的制定，推行會(huì)會(huì)計(jì)電算算化管理理方式等等。 5、 嚴(yán)嚴(yán)格執(zhí)行行國(guó)家財(cái)財(cái)經(jīng)法規(guī)規(guī)和公司司各項(xiàng)制制度，加加強(qiáng)財(cái)務(wù)務(wù)管理。 6、 參參與公司司各項(xiàng)資資本經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)的的預(yù)測(cè)、計(jì)劃、核算、分析決決策和管管理，做做好對(duì)本本

4、部門(mén)工工作的指指導(dǎo)、監(jiān)監(jiān)督、檢檢查。 7、 組組織指導(dǎo)導(dǎo)編制財(cái)財(cái)務(wù)收支支計(jì)劃、財(cái)務(wù)預(yù)預(yù)決算，并監(jiān)督督貫徹執(zhí)執(zhí)行；協(xié)協(xié)助財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理對(duì)對(duì)成本費(fèi)費(fèi)用進(jìn)行行控制、分析及及考核。 10、 負(fù)責(zé)監(jiān)監(jiān)管財(cái)務(wù)務(wù)歷史資資料、文文件、憑憑證、報(bào)報(bào)表的整整理、收收集和立立卷歸檔檔工作，并按規(guī)規(guī)定手續(xù)續(xù)報(bào)請(qǐng)銷(xiāo)銷(xiāo)毀。 11、 參與價(jià)價(jià)格及工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金、福福利政策策的制定定。 12、 完成領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。 （三）會(huì)會(huì)計(jì)職責(zé)責(zé) 1、 按按照國(guó)家家會(huì)計(jì)制制度的規(guī)規(guī)定記賬賬、復(fù)帳帳、報(bào)賬賬，做到到手續(xù)齊齊備、數(shù)數(shù)字準(zhǔn)確確、賬目目清楚、處理及及時(shí)； 2、 發(fā)發(fā)票開(kāi)具具和審核核，各項(xiàng)項(xiàng)業(yè)務(wù)款款項(xiàng)發(fā)生生、回收收的監(jiān)督督，

5、業(yè)務(wù)務(wù)報(bào)表的的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合合同執(zhí)行行情況的的監(jiān)督、保管及及統(tǒng)計(jì)報(bào)報(bào)表的填填報(bào)； 3、 會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)的核算算，財(cái)務(wù)務(wù)制度的的監(jiān)督，會(huì)計(jì)檔檔案的保保存和管管理工作作； 4、 完完成部門(mén)門(mén)主管或或相關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)交辦辦的其他他工作。 （四）出出納職責(zé)責(zé) 1、建立立健全現(xiàn)現(xiàn)金出納納各種賬賬冊(cè)，嚴(yán)嚴(yán)格審核核現(xiàn)金收收付憑證證。 2、嚴(yán)格格執(zhí)行現(xiàn)現(xiàn)金管理理制度，不得坐坐支現(xiàn)金金，不得得白條抵抵庫(kù)。 3、對(duì)每每天發(fā)生生的銀行行和現(xiàn)金金收支業(yè)業(yè)務(wù)作到到日清月月結(jié)，及及時(shí)核對(duì)對(duì)，保證證帳實(shí)相相符。 三、現(xiàn)金金管理制制度 1、 所所有現(xiàn)金金收支由由公司出出納負(fù)責(zé)責(zé)。 2、 建建立和健健全現(xiàn)現(xiàn)金日記記賬簿簿，出

6、納納應(yīng)根據(jù)據(jù)審批無(wú)無(wú)誤的收收支憑單單逐筆順順序登記記現(xiàn)金流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額核對(duì)對(duì)庫(kù)存。作到日日清月結(jié)結(jié)，帳實(shí)實(shí)相符。 3、 庫(kù)庫(kù)存現(xiàn)金金超過(guò)330000元時(shí)必必須存入入銀行。 4、 出出納收取取現(xiàn)金時(shí)時(shí)，須立立即開(kāi)具具一式四四聯(lián)的支票回回收登記記表，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)、出納納、會(huì)計(jì)計(jì)各留存存一聯(lián)。 5、 任任何現(xiàn)金金支出必必須按相相關(guān)程序序報(bào)批（詳見(jiàn)支支出審批批制度）。因出出差或其其他原因因必須預(yù)預(yù)支現(xiàn)金金的，須須填寫(xiě)借借款單，經(jīng)總經(jīng)經(jīng)理簽字字批準(zhǔn)，方可支支出現(xiàn)金金。借款款人要在在出差回回來(lái)或借借款后三三天內(nèi)向向出納還還款或報(bào)報(bào)銷(xiāo)（詳詳見(jiàn)差

7、旅旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)規(guī)定）。 6、 收收支單據(jù)據(jù)辦理完完畢后出出納須在在審核無(wú)無(wú)誤的收收支憑單單上簽章章，并在在原始單單據(jù)上加加蓋現(xiàn)金金收、付付訖章，防止重重復(fù)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。 四、支票票管理 1、 支支票的購(gòu)購(gòu)買(mǎi)、填填寫(xiě)和保保存由出出納負(fù)責(zé)責(zé)。 2、 建建立和健健全銀銀行存款款日記賬賬簿，出納應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審批無(wú)誤誤的收支支憑單，逐筆順順序登記記銀行流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額；每每工作日日結(jié)束后后。 3、 出出納收取取支票時(shí)時(shí)，須立立即開(kāi)具具一式四四聯(lián)的支票回回收登記記表，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、繳繳款部門(mén)門(mén)、出納納、會(huì)計(jì)計(jì)各留存存一聯(lián)。 4、 支支票的使使用必須須填寫(xiě)“支票領(lǐng)領(lǐng)用單

8、” ，由由經(jīng)辦人人、部門(mén)門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)務(wù)主管（經(jīng)理）、總經(jīng)經(jīng)理（計(jì)計(jì)劃外部部分）簽簽字后出出納方可可開(kāi)出。5、 所所開(kāi)出支支票必須須封填收收款單位位名稱。 6、 所所開(kāi)支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 五、印鑒鑒的保管管 1、銀行行印鑒必必須分人人保管。 2、財(cái)務(wù)務(wù)專用章章和總經(jīng)經(jīng)理印鑒鑒分別由由財(cái)務(wù)經(jīng)經(jīng)理和出出納負(fù)責(zé)責(zé)保管。 六、現(xiàn)金金、銀行行存款的的盤(pán)查 1、 出出納人員員在每周周完成出出納工作作后，應(yīng)應(yīng)將庫(kù)存存現(xiàn)金、銀行存存款的上上存、收收入、支支出、結(jié)結(jié)存情況況，編制制“出納報(bào)報(bào)告表”，并對(duì)對(duì)由出納納保管的的庫(kù)存現(xiàn)現(xiàn)金，由由會(huì)計(jì)或或總經(jīng)理理指定人人員于每每星期五

9、五下午及及每月終終了進(jìn)行行定期對(duì)對(duì)帳盤(pán)查查，其他他時(shí)間進(jìn)進(jìn)行抽查查。 2、 出出納應(yīng)根根據(jù)銀行行存款日日記賬的的賬面余余額與開(kāi)開(kāi)戶銀行行轉(zhuǎn)來(lái)的對(duì)對(duì)賬單的的余額進(jìn)進(jìn)行核對(duì)對(duì)，對(duì)未未達(dá)帳項(xiàng)項(xiàng)應(yīng)由會(huì)會(huì)計(jì)編制制“銀行存存款余額額調(diào)節(jié)表表”進(jìn)行檢檢查核對(duì)對(duì)。 3、 其其它依據(jù)據(jù)相關(guān)會(huì)會(huì)計(jì)制度度及法規(guī)規(guī)執(zhí)行。 支出審批批制度 一、目的的 1、為簡(jiǎn)簡(jiǎn)化支出出審批手手續(xù)，提提高工作作效率。 2、防止止因私占占用公司司財(cái)產(chǎn)。 二、適用用原則 （一）使使用商業(yè)業(yè)單位制制，經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃和和財(cái)政預(yù)預(yù)算內(nèi)，授權(quán)行行使終審審權(quán)。（經(jīng)理/部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)人對(duì)對(duì)該單位位之營(yíng)業(yè)業(yè)指標(biāo)負(fù)負(fù)全責(zé)）。 （二）部部門(mén)經(jīng)理理可適當(dāng)當(dāng)?shù)膶⑵淦錂?quán)限

10、或或部份權(quán)權(quán)限，以以文字性性形式，授權(quán)給給其副經(jīng)經(jīng)理或部部門(mén)主管管等。 （三）授授權(quán)方式式可分為為兩類： 三、審批批程序 1、計(jì)劃劃內(nèi)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)： 經(jīng)手人、證明人人（持原原始憑證證）、 分管經(jīng)經(jīng)理（部部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人）、財(cái)務(wù)部部 2、超計(jì)計(jì)劃報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)： 經(jīng)手人、證明人人（持原原始憑證證和超支支報(bào)告）、 分分管經(jīng)理理（部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人）、財(cái)財(cái)務(wù) 四、計(jì)劃劃審批內(nèi)內(nèi)容 1、 購(gòu)購(gòu)買(mǎi)日常常辦公用用品、計(jì)計(jì)算機(jī)的的外設(shè)配配件和耗耗材之支支出計(jì)劃劃，由運(yùn)運(yùn)營(yíng)中心心收齊匯匯總，報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理審審批。原原則上由由運(yùn)營(yíng)管管理中心心統(tǒng)一購(gòu)購(gòu)買(mǎi)并庫(kù)庫(kù)存，各各部門(mén)登登記領(lǐng)用用，并進(jìn)進(jìn)入各部部門(mén)的費(fèi)費(fèi)用。每每月底由由運(yùn)營(yíng)管管理

11、中心心向財(cái)務(wù)務(wù)部提供供有關(guān)方方面的明明細(xì)表（經(jīng)各部部門(mén)簽字字確認(rèn)）。 2、 固固定資產(chǎn)產(chǎn)與辦公公家具（包括機(jī)機(jī)房與OOA設(shè)備備）：其其購(gòu)買(mǎi)由由各部門(mén)門(mén)報(bào)申請(qǐng)請(qǐng)計(jì)劃，經(jīng)部門(mén)門(mén)負(fù)責(zé)人人簽字，公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)，公公司技術(shù)術(shù)部、運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一協(xié)調(diào)調(diào)核準(zhǔn)后后，對(duì)協(xié)協(xié)調(diào)或購(gòu)購(gòu)買(mǎi)情況況寫(xiě)出需需求報(bào)告告，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)統(tǒng)一購(gòu)購(gòu)買(mǎi)，金金額在11萬(wàn)元以以上的固固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)入必必須報(bào)總總經(jīng)理審審批。 3、 參參展/會(huì)會(huì)費(fèi)：由由經(jīng)辦人人隨借款款單附上上邀請(qǐng)函函與蓋章章完全的的參展申申請(qǐng)表復(fù)復(fù)印件，由部門(mén)門(mén)經(jīng)理審審批，財(cái)財(cái)務(wù)部審審核付款款。本地地展會(huì)原原則上不不得支付付會(huì)務(wù)費(fèi)費(fèi)；外地地展會(huì)如如在參展展

12、費(fèi)中包包含會(huì)務(wù)務(wù)費(fèi)用的的，必須須注明人人數(shù)與明明細(xì)并履履行上述述審批手手續(xù)。凡凡批準(zhǔn)住住會(huì)，予予以報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)往返車(chē)車(chē)票與會(huì)會(huì)務(wù)費(fèi)；不住會(huì)會(huì)的，報(bào)報(bào)銷(xiāo)車(chē)票票與差旅旅補(bǔ)助。 3、 凡凡是參加加境外展展覽會(huì)，必須至至少提前前一個(gè)月月向公司司總經(jīng)理理提交專專項(xiàng)申請(qǐng)請(qǐng)報(bào)告，注明參參展必要要性、參參展人數(shù)數(shù)、費(fèi)用用預(yù)算等等。經(jīng)批批準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行。 4、 差差旅費(fèi)：各部門(mén)門(mén)根據(jù)工工作需要要，制定定出差計(jì)計(jì)劃，應(yīng)應(yīng)注明出出差地點(diǎn)點(diǎn)、事由由、時(shí)間間、人數(shù)數(shù)、由部部門(mén)經(jīng)理理審核出出差的必必要性和和借款的的合理性性、經(jīng)理理簽字后后交財(cái)務(wù)務(wù)付款。各部門(mén)門(mén)經(jīng)理憑憑出差報(bào)報(bào)告先由由公司總總經(jīng)理審審批后方方可借款款。(所所有

13、境外外出差必必須提前前書(shū)面請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)經(jīng)理經(jīng)批批準(zhǔn)后方方可執(zhí)行行)。 5、 工工資、獎(jiǎng)獎(jiǎng)金的支支出：由由公司人人事部核核準(zhǔn)每月月考勤，財(cái)務(wù)部部編制發(fā)發(fā)放表，經(jīng)理簽簽字確認(rèn)認(rèn)，并報(bào)報(bào)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)后財(cái)財(cái)務(wù)發(fā)放放。 6、 業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用：業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用包包括業(yè)務(wù)務(wù)交通費(fèi)費(fèi)（含油油費(fèi)、保保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)費(fèi)、搬運(yùn)運(yùn)費(fèi)）、快遞費(fèi)費(fèi)、禮品品費(fèi)及業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)。經(jīng)經(jīng)總經(jīng)理理批準(zhǔn)的的計(jì)劃內(nèi)內(nèi)業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用由部部門(mén)經(jīng)理理審批；計(jì)劃外外業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理審批批。 報(bào)銷(xiāo)審核核制度 一、原則則 1、嚴(yán)格格財(cái)務(wù)收收支審批批制度，公司發(fā)發(fā)生的各各項(xiàng)開(kāi)支支都必須須由經(jīng)手手人填寫(xiě)寫(xiě)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單，注明支支出事由由、項(xiàng)目目、發(fā)票票

14、張數(shù)、報(bào)銷(xiāo)金金額、和和經(jīng)辦人人簽名、部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字、財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理審審核（按按照有關(guān)關(guān)規(guī)定辦辦理）、分計(jì)劃劃內(nèi)和計(jì)計(jì)劃外相相關(guān)程序序?qū)徟蠛?，出納納方可付付款。 2、加強(qiáng)強(qiáng)報(bào)銷(xiāo)管管理，當(dāng)當(dāng)月帳，當(dāng)月了了，255日以后后帳最遲遲不得超超過(guò)下月月3 日日。 3、為了了分清責(zé)責(zé)任，進(jìn)進(jìn)行部門(mén)門(mén)核算，不同人人員支出出的業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用不不得混淆淆在一張張報(bào)銷(xiāo)單單上。 二、支出出相關(guān)部部門(mén)審核核 對(duì)所有報(bào)報(bào)銷(xiāo)內(nèi)容容，相關(guān)關(guān)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理必須須就其合合理性及及必要性性進(jìn)行審審核。 三、財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)審審核 財(cái)務(wù)部門(mén)門(mén)對(duì)所有有報(bào)銷(xiāo)票票據(jù)，依依據(jù)相關(guān)關(guān)財(cái)經(jīng)法法規(guī)及內(nèi)內(nèi)部財(cái)務(wù)務(wù)制度對(duì)對(duì)其合法法性進(jìn)行行審核。 四、審核核權(quán)限 同

15、審批權(quán)權(quán)限。 五、費(fèi)用用報(bào)銷(xiāo)及及借款時(shí)時(shí)間一覽覽 項(xiàng) 目 周一 周二 周三 周四 周五 款項(xiàng)借支支 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 111：000-122：000 15：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 115：330-117：000 費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo) 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000 對(duì)外結(jié)賬賬 9：00-12：00 9：000-112：000 99：000-122：000

16、 六、報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)手續(xù) 嚴(yán)格執(zhí)行行財(cái)務(wù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)制度度，款項(xiàng)項(xiàng)支出時(shí)時(shí)填寫(xiě)支支出憑單單并將發(fā)發(fā)票（所所有票據(jù)據(jù)須開(kāi)明明細(xì)發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字）交給給財(cái)務(wù)。由客戶戶或分公公司報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)的要向向財(cái)務(wù)注注明并留留復(fù)印件件，原件件給客戶戶。 計(jì)計(jì)劃內(nèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)必須須提供的的原始憑憑證： 1、 版版面費(fèi)、廣告代代理費(fèi)：由部門(mén)門(mén)憑發(fā)票票填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用（成成本）報(bào)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)部部對(duì)票具具進(jìn)行核核實(shí)（附附上媒體體刊登的的詳細(xì)清單單），核核對(duì)無(wú)誤誤后付款款。 2、 印印刷費(fèi)（出片費(fèi)費(fèi)）：部部門(mén)憑發(fā)發(fā)票，附附印刷品品結(jié)算單單，進(jìn)行行核實(shí)無(wú)無(wú)誤后，填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用（成成本）報(bào)報(bào)銷(xiāo)單，財(cái)務(wù)審審核無(wú)誤誤后付款款。 3、 辦辦公用

17、品品、低值值易耗品品：由運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理中心統(tǒng)統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)的，運(yùn)運(yùn)營(yíng)管理理中心保保管人員員根據(jù)發(fā)發(fā)票同實(shí)實(shí)物核對(duì)對(duì)無(wú)誤后后，填寫(xiě)寫(xiě)驗(yàn)收單單后（低低值易耗耗品還需需有出庫(kù)庫(kù)單），憑發(fā)票票（附上上驗(yàn)收單單及分?jǐn)倲偯骷?xì)）填寫(xiě)費(fèi)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)單。各各單位自自行購(gòu)買(mǎi)買(mǎi)的憑發(fā)發(fā)票填寫(xiě)寫(xiě)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)經(jīng)相應(yīng)級(jí)級(jí)別的領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)審批批后報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)。 4、 機(jī)機(jī)房與OOA設(shè)備備：技術(shù)術(shù)部保管管人員根根據(jù)發(fā)票票同實(shí)物物核對(duì)無(wú)無(wú)誤后填填寫(xiě)驗(yàn)收收單和出出庫(kù)單。憑發(fā)票票（附上上驗(yàn)收單單）填寫(xiě)寫(xiě)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單。 5、 資資料費(fèi)：各單位位購(gòu)書(shū)及及其它資資料，首首先將書(shū)書(shū)、資料料和發(fā)票票拿到資資料管理理部門(mén)（運(yùn)營(yíng)管管理中心心）進(jìn)行行登記驗(yàn)驗(yàn)收，并

18、并在書(shū)、資料上上蓋章、編號(hào)。經(jīng)手人人憑發(fā)票票（附上上驗(yàn)收單單）填寫(xiě)寫(xiě)費(fèi)用報(bào)報(bào)銷(xiāo)單。 6、 差差旅費(fèi)：于返回回3天內(nèi)內(nèi)必須報(bào)報(bào)銷(xiāo)，由由部門(mén)經(jīng)經(jīng)理審核核票據(jù)的的合理性性并在報(bào)報(bào)銷(xiāo)單上上隨同差差旅者簽簽字認(rèn)證證，后至至財(cái)務(wù)核核銷(xiāo)借款款。各單單位經(jīng)理理報(bào)差旅旅費(fèi)憑報(bào)報(bào)銷(xiāo)單經(jīng)經(jīng)大區(qū)總總裁審批批后到財(cái)財(cái)務(wù)核銷(xiāo)銷(xiāo)借款。對(duì)3天天內(nèi)無(wú)故故不及時(shí)時(shí)報(bào)銷(xiāo)的的，財(cái)務(wù)務(wù)部應(yīng)催催辦一次次，仍不不辦理者者，財(cái)務(wù)務(wù)部有責(zé)責(zé)任從其其當(dāng)月工工資和獎(jiǎng)獎(jiǎng)金中扣扣除。試試用人員員出差借借款須由由經(jīng)理?yè)?dān)擔(dān)保，視視同經(jīng)理理借款。 7、 業(yè)業(yè)務(wù)費(fèi)用用：所有有業(yè)務(wù)費(fèi)費(fèi)用票據(jù)據(jù)須開(kāi)明明細(xì)發(fā)票票，經(jīng)手手人須在在票據(jù)背背面簽字字。各單單位應(yīng)本本著勤

19、儉儉節(jié)約的的原則使使用業(yè)務(wù)務(wù)費(fèi)用，任何人人不得用用于除業(yè)業(yè)務(wù)需要要以外的的個(gè)人消消費(fèi)。業(yè)業(yè)務(wù)招待待費(fèi)須有有兩人以以上簽字字并注明明時(shí)間及及招待客客戶名稱稱；加班班用餐費(fèi)費(fèi)須有全全體用餐餐人簽字字；交通通費(fèi)須注注明起始始、地點(diǎn)點(diǎn)及原因因；禮品品費(fèi)須注注明所送送人名及及禮品名名稱、數(shù)數(shù)量；快快遞費(fèi)單單據(jù)上請(qǐng)請(qǐng)注明客客戶名稱稱。所有有費(fèi)用均均計(jì)入部部門(mén)成本本。未按按規(guī)定填填寫(xiě)說(shuō)明明或簽字字的，財(cái)財(cái)務(wù)人員員應(yīng)將報(bào)報(bào)銷(xiāo)憑證證退回并并說(shuō)明原原因。 8、 超超計(jì)劃報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)必須有有審批報(bào)報(bào)告，其其它同計(jì)計(jì)劃內(nèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)一樣。 差旅費(fèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)管理理規(guī)定 為保證公公司差旅旅費(fèi)的合合理使用用，規(guī)范范差旅費(fèi)費(fèi)的開(kāi)

20、支支標(biāo)準(zhǔn)，特制定定此規(guī)定定，具體體如下： 1、 出出差人員員是指經(jīng)經(jīng)公司總總經(jīng)理批批準(zhǔn)離開(kāi)開(kāi)本市一一天以上上進(jìn)行各各項(xiàng)公務(wù)務(wù)活動(dòng)的的員工。 2、 出出差人員員出差需需持有經(jīng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理、運(yùn)運(yùn)營(yíng)中心心、公司司總經(jīng)理理簽字的的出差差申請(qǐng)表表。申申請(qǐng)表中中需注明明部門(mén)名名稱、出出差人姓姓名、出出差時(shí)間間、出差差地點(diǎn)、出差事事由、 出差來(lái)來(lái)回乘坐坐交通工工具、預(yù)預(yù)計(jì)差旅旅費(fèi)金額額，報(bào)總總經(jīng)理審審批，憑憑申請(qǐng)單單辦理借借款和報(bào)報(bào)銷(xiāo)手續(xù)續(xù)后將申申請(qǐng)單交交運(yùn)營(yíng)管管理中心心存檔。 3) 報(bào)報(bào)批手續(xù)續(xù)： 一般人員員出差，在特殊殊情況下下需乘飛飛機(jī)，必必須有總總經(jīng)理審審批同意意，報(bào)公公司總經(jīng)經(jīng)理批準(zhǔn)準(zhǔn)。 1、 工

21、工出差到到外地，可預(yù)借一一定金額額的差旅旅費(fèi)。出出差回來(lái)來(lái)后憑單單據(jù)在三三日內(nèi)報(bào)報(bào)銷(xiāo)，逾逾期不報(bào)報(bào)銷(xiāo)者，將從工工資中扣扣除所借借款項(xiàng)。 2、 出出差人員員的住宿宿費(fèi)、市市內(nèi)交通通費(fèi)、伙伙食補(bǔ)助助費(fèi)實(shí)行行定額包包干（詳詳見(jiàn)后附附差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)），由出差差人員調(diào)調(diào)劑使用用，節(jié)余余歸己、超支不不補(bǔ)。 3、 出出差乘坐坐火車(chē)，一般以以硬臥為為標(biāo)準(zhǔn)，如買(mǎi)不不到硬臥臥票，按按硬座票票價(jià)的660% 予以補(bǔ)補(bǔ)助。 6、 出出差期間間的交際際應(yīng)酬費(fèi)費(fèi)，須事事先請(qǐng)示示總經(jīng)理理特批。 7、 往往返機(jī)場(chǎng)場(chǎng)、車(chē)站站的市內(nèi)內(nèi)交通費(fèi)費(fèi)準(zhǔn)予單單獨(dú)憑車(chē)車(chē)票報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)（不含含出租車(chē)車(chē)費(fèi)用）。 8、 出出差參加加展示會(huì)會(huì)的運(yùn)雜雜費(fèi)

22、、門(mén)門(mén)票等準(zhǔn)準(zhǔn)予單獨(dú)獨(dú)憑票報(bào)報(bào)銷(xiāo)；對(duì)對(duì)于到外外地參加加會(huì)議、展覽、及其他他活動(dòng)的的人員食食宿及其其他費(fèi)用用由對(duì)方方負(fù)擔(dān)的的，不得得在公司司報(bào)銷(xiāo)路路費(fèi)并領(lǐng)領(lǐng)取補(bǔ)助助. 10、 出差或或外出學(xué)學(xué)習(xí)、培培訓(xùn)、參參加會(huì)議議等，由由集體統(tǒng)統(tǒng)一安排排食宿的的，按其其統(tǒng)一標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)，不享享受任何何補(bǔ)助。 11、 出差補(bǔ)補(bǔ)助天數(shù)數(shù)的計(jì)算算方法： 1） 出出發(fā)日補(bǔ)補(bǔ)助計(jì)算算：以有有效報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)車(chē)票或或飛機(jī)票票的準(zhǔn)確確開(kāi)車(chē)或或起飛時(shí)時(shí)間為準(zhǔn)準(zhǔn)：上午午12：00前前出發(fā)的的可享受受全天補(bǔ)補(bǔ)助；112：000后出出發(fā)的，當(dāng)日不不能到達(dá)達(dá)目的地地的，可可享受半半天補(bǔ)助助；122：000后出發(fā)發(fā)的，當(dāng)當(dāng)天到達(dá)達(dá)目的地地的并

23、住住宿，可可享受全全天補(bǔ)助助； 2） 到到達(dá)日補(bǔ)補(bǔ)助計(jì)算算：以有有效報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)車(chē)票或或飛機(jī)票票的準(zhǔn)確確開(kāi)車(chē)或或起飛時(shí)間間為準(zhǔn)：上午112：000前返返回的可可享受半半天補(bǔ)助助；122：000后返回回的可享享受全天天補(bǔ)助。 12、 出差天天數(shù)的計(jì)計(jì)算方法法：按照照實(shí)際天天數(shù)計(jì)算算。 13、 費(fèi)用核核算：公公司所有有人員出出差費(fèi)用用均計(jì)入入各部門(mén)門(mén)成本。 14、 其它 1） 報(bào)報(bào)銷(xiāo)差旅旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)提供供出差期期間相應(yīng)應(yīng)票據(jù)（如住宿宿費(fèi)、市市內(nèi)交通通費(fèi)、餐餐費(fèi)等），以便便財(cái)務(wù)部部進(jìn)行賬賬目財(cái)務(wù)務(wù)處理。如無(wú)法法提供相相應(yīng)票據(jù)據(jù)，日補(bǔ)補(bǔ)助超過(guò)過(guò)30元元以上的的部分將將由財(cái)務(wù)務(wù)按國(guó)家家規(guī)定代代扣代繳繳個(gè)人所所得

24、稅。 2） 凡凡購(gòu)買(mǎi)打打折機(jī)票票的（票票面有不不得簽轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)更改字字樣的），在報(bào)報(bào)銷(xiāo)時(shí)必必須按打打折后的的實(shí)際價(jià)價(jià)格填寫(xiě)寫(xiě)，如有有弄虛作作假，一一經(jīng)發(fā)現(xiàn)現(xiàn)后將加加倍扣還還。 附件： 差旅費(fèi)費(fèi)報(bào)銷(xiāo)標(biāo)標(biāo)準(zhǔn) 職務(wù) 一一般地區(qū)區(qū)費(fèi)用標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)（元元/天） 特殊殊地區(qū)費(fèi)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)（元/天） 總經(jīng)理 2800 3880 事業(yè)部/職能部部門(mén)總經(jīng)經(jīng)理（主主任） 2400 3220 部門(mén)經(jīng)理理 2220 2280 部門(mén)副經(jīng)經(jīng)理/主主管 1180 2300 一般人員員 1660 2200 2、事業(yè)業(yè)部副總總經(jīng)理/職能部部門(mén)副總總經(jīng)理（副主任任）與部部門(mén)經(jīng)理理補(bǔ)助標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)相同同； 3、經(jīng)理理助理、行政主主管等享享受主管管待遇

25、。 往來(lái)賬務(wù)務(wù)管理制制度 一、應(yīng)收收賬款管管理 （一）收收款方針針 1、 業(yè)業(yè)務(wù)人員員在公司司為其客客戶提供供了相應(yīng)應(yīng)的服務(wù)務(wù)或勞務(wù)務(wù)后，應(yīng)應(yīng)及時(shí)把把廣告認(rèn)認(rèn)定單交交由客戶戶確認(rèn)，并及時(shí)時(shí)催收款款項(xiàng)。 2、 收收款時(shí)間間：次月月13日日前。（注：數(shù)數(shù)據(jù)入網(wǎng)網(wǎng)要求一一次收回回合同所所簽訂的的金額）。 3、 回回款方式式：轉(zhuǎn)帳帳支票，非遠(yuǎn)期期、空頭頭或錯(cuò)誤誤支票；現(xiàn)金；抵實(shí)物物，（所所抵實(shí)物物必須為為公司需需要或?qū)?duì)方企業(yè)業(yè)瀕臨破破產(chǎn)無(wú)法法收回所所欠款項(xiàng)項(xiàng)，并且且要有公公司總經(jīng)經(jīng)理的批批示）。 嚴(yán)禁禁市場(chǎng)員員墊付業(yè)業(yè)務(wù)款，否則公公司除追追收客戶戶款，沒(méi)沒(méi)收市場(chǎng)場(chǎng)員所墊墊款項(xiàng)，并通報(bào)報(bào)批評(píng)。 4、

26、部部門(mén)人員員調(diào)動(dòng)或或離職等等，部門(mén)門(mén)經(jīng)理必必須監(jiān)督督其業(yè)務(wù)務(wù)款項(xiàng)的的回收及及移交，必須填填寫(xiě)移交交清單一一式四份份（一 份交財(cái)務(wù)務(wù)、一份份部門(mén)留留存、移移交人接接受人各各執(zhí)一份份），移移交人、接受人人、監(jiān)交交人及財(cái)財(cái)務(wù)部相相關(guān)統(tǒng)計(jì)計(jì)人員均均應(yīng)簽字字，并報(bào)報(bào)財(cái)務(wù)備備案。接接受人應(yīng)應(yīng)核對(duì)賬賬單金額額及是否否經(jīng)過(guò)客客戶確認(rèn)認(rèn)。 （二）未未回款考考核辦法法 1、未回回款處罰罰 1）由于于業(yè)務(wù)人人員失職職造成的的未回款款，扣全全額； 2）由于于公司內(nèi)內(nèi)部原因因造成的的未回款款，分相相關(guān)責(zé)任任扣罰； 3）由于于外部不不可抗力力（如客客戶倒閉閉、破產(chǎn)產(chǎn)等）造造成的未未回款，持相關(guān)關(guān)部門(mén)證證明，只只扣業(yè)務(wù)務(wù)成

27、本。 2、 未未回款從從個(gè)人收收入中按按比例核核減，待待回款后后按以下下方法返返還： 1） 未未回款額額分三個(gè)個(gè)月核扣扣，當(dāng)月月扣100%，次次月扣330%，第三個(gè)個(gè)月扣660%； 2） 未未回款扣扣款每月月隨工資資補(bǔ)發(fā)，三個(gè)月月內(nèi)全部部收回，補(bǔ)發(fā)全全部扣款款額，提提成按55%； 3） 若若第3個(gè)個(gè)月仍未未回收該該款項(xiàng)，該市場(chǎng)場(chǎng)員停止止業(yè)務(wù),專職收收款.在在3個(gè)月月之后回回款,待待回款后后只補(bǔ)發(fā)發(fā)扣款額額，不予予提成。 3、 未未回款項(xiàng)項(xiàng)不計(jì)入入業(yè)績(jī)。 4、 33個(gè)月（含3個(gè)個(gè)月）以以上的未未回款如如申請(qǐng)壞壞帳，則則扣除該該業(yè)務(wù)員員該筆應(yīng)應(yīng)收款330%的的印刷成成本，并并處以330%的的罰款，

28、其直接接主管或或經(jīng)理督督帳不利利，同時(shí)時(shí)處以55%的罰罰款。 5、 若若市場(chǎng)員員連續(xù)兩兩個(gè)月無(wú)無(wú)未回款款且業(yè)績(jī)績(jī)均在部部門(mén)任務(wù)務(wù)額（任任務(wù)額低低于80000元元的以880000元計(jì)）以上，則酌情情給予獎(jiǎng)獎(jiǎng)勵(lì)。由由市場(chǎng)員員申報(bào)，部門(mén)經(jīng)經(jīng)理審批批，財(cái)務(wù)務(wù)部審核核后在工工資中發(fā)發(fā)放。 6、 財(cái)財(cái)務(wù)部對(duì)對(duì)部門(mén)未未回款進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。對(duì)33個(gè)月以以上部門(mén)門(mén)未回款款財(cái)務(wù)部部上報(bào)公公司總裁裁。 7、 對(duì)對(duì)預(yù)收款款，按11%的比比例對(duì)市市場(chǎng)員給給予獎(jiǎng)勵(lì)勵(lì)。 （三）可可疑客戶戶及可疑疑賬款的的處理 1、業(yè)務(wù)務(wù)員在接接洽客戶戶時(shí)，如如發(fā)現(xiàn)客客戶有異異常情況況，應(yīng)填填寫(xiě)“可疑客客戶報(bào)告告單”，并建建議采取取措施。 2

29、、業(yè)務(wù)務(wù)人員對(duì)對(duì)在兩個(gè)個(gè)月內(nèi)催催收無(wú)效效且金額額較大的的票款，應(yīng)填寫(xiě)寫(xiě)“可疑客客戶報(bào)告告書(shū)”，并收收集有關(guān)關(guān)證據(jù)、資料等等，報(bào)請(qǐng)請(qǐng)公司領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)準(zhǔn)后移送送法律部部門(mén)依法法追訴。 3、催收收或經(jīng)訴訴訟案件件，有部部分或全全部款項(xiàng)項(xiàng)未能收收回的，業(yè)務(wù)人人員應(yīng)取取得相關(guān)關(guān)法律機(jī)機(jī)關(guān)證明明、債權(quán)權(quán)證明、破產(chǎn)宣宣告裁定定等中的的任何一一種憑證證，送財(cái)財(cái)務(wù)部作作沖賬準(zhǔn)準(zhǔn)備。 4、對(duì)收收款不報(bào)報(bào)或積壓壓收款的的業(yè)務(wù)員員，一旦旦發(fā)現(xiàn)，公司將將從重處處罰。 二、應(yīng)付付賬款管管理 （一）付付款時(shí)間間： 1、業(yè)務(wù)務(wù)款項(xiàng)由由部門(mén)申申請(qǐng)，經(jīng)經(jīng)過(guò)審批批后執(zhí)行行； 2、印刷刷費(fèi)、版版面費(fèi)等等次月220日左左右支付付（每月月

30、出刊后后第二日日?qǐng)?bào)財(cái)務(wù)務(wù)）； 3、購(gòu)置置固定資資產(chǎn)款項(xiàng)項(xiàng)于固定定資產(chǎn)驗(yàn)驗(yàn)收入庫(kù)庫(kù)后支付付。 （二） 付款方方式： 1、轉(zhuǎn)帳帳支票，非遠(yuǎn)期期、空頭頭或錯(cuò)誤誤支票； 2、現(xiàn)金金； 3、實(shí)物物或廣告告，要有有公司總總經(jīng)理的的批示。 （三） 其他：非本公公司人員員領(lǐng)款時(shí)時(shí)，必須須由我公公司相關(guān)關(guān)人員帶帶領(lǐng)。 票據(jù)管理理制度 一、發(fā)票票管理 （一）申申領(lǐng) 1、 由由申請(qǐng)人人在零零星開(kāi)票票通知單單中詳詳細(xì)填寫(xiě)寫(xiě)部門(mén)名名稱、申申請(qǐng)日期期、合同同號(hào)（右右上角填填寫(xiě)）、企業(yè)全全稱、廣廣告刊登登媒體或或網(wǎng)刊全全稱、業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)生生具體日日期、開(kāi)開(kāi)票金額額、業(yè)務(wù)務(wù)性質(zhì)（廣告或或信息）、申請(qǐng)請(qǐng)人姓名名等，交交部門(mén)經(jīng)經(jīng)理審

31、批批、會(huì)計(jì)計(jì)審核后后開(kāi)具。 2、 若若零星開(kāi)開(kāi)票通知知單中企企業(yè)名稱稱與合同同中的企企業(yè)名稱稱不相符符，業(yè)務(wù)務(wù)員需持持有雙方方企業(yè)蓋蓋章認(rèn)可可的證明明（特殊殊情況可可由部門(mén)門(mén)經(jīng)理簽簽字認(rèn)可可），財(cái)財(cái)務(wù)方可可開(kāi)具發(fā)發(fā)票。 3、 杜杜絕開(kāi)無(wú)無(wú)企業(yè)名名稱發(fā)票票。 4、 杜杜絕開(kāi)企企業(yè)名稱稱不全發(fā)發(fā)票：任任何人無(wú)無(wú)權(quán)把企企業(yè)名稱稱縮減 至2-3個(gè)字字。5、 若若業(yè)務(wù)實(shí)實(shí)際發(fā)生生與合同同不符，業(yè)務(wù)員員需持有有企業(yè)的的附加合合同或加加蓋公章章的證明明方可開(kāi)開(kāi)票。 6、 丟丟失發(fā)票票一切后后果由業(yè)業(yè)務(wù)人員員自負(fù)，在對(duì)方方企業(yè)提提供相關(guān)關(guān)證明文文件（標(biāo)標(biāo)明發(fā)票票號(hào)及金金額并加加蓋公章章）后，我公司司可提供供加

32、蓋公公司發(fā)票票專用章章的發(fā)票票存根聯(lián)聯(lián)復(fù)印件件，業(yè)務(wù)務(wù)人員因因丟失發(fā)發(fā)票或其其他原因因需要借借出發(fā)票票時(shí)，需需有書(shū)面面申請(qǐng)并并由各部部門(mén)經(jīng)理理人員簽簽字，財(cái)財(cái)務(wù)人員員對(duì)于借借出發(fā)票票應(yīng)進(jìn)行行登記，并及時(shí)時(shí)取回。 7、 發(fā)發(fā)票復(fù)印印件蓋章章需由部部門(mén)經(jīng)理理人員、公司總總裁批準(zhǔn)準(zhǔn)，財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)進(jìn)行登登記并由由當(dāng)事人人簽字。 8、開(kāi)發(fā)發(fā)票時(shí)遇遇到的其其他特殊殊情況，財(cái)務(wù)人人員均應(yīng)應(yīng)取得公公司領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)的批準(zhǔn)準(zhǔn)后，才才能開(kāi)具具發(fā)票。 （二）具具體規(guī)定定 1、 已已提供勞勞務(wù)并簽簽訂合同同的，業(yè)業(yè)務(wù)員憑憑運(yùn)營(yíng)中中心蓋章章認(rèn)可的的合同及及零星開(kāi)開(kāi)票通知知單或有有企業(yè)蓋蓋章認(rèn)可可的廣告告認(rèn)定單單，以財(cái)財(cái)務(wù)人員

33、員核對(duì)無(wú)無(wú)誤后開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票。 2、 未未提供勞勞務(wù)已簽簽訂合同同但又未未收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員根據(jù)據(jù)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理認(rèn)可可的業(yè)務(wù)務(wù)內(nèi)容，填寫(xiě)零零星開(kāi)票票通知單單，由部部門(mén)經(jīng)理理或以上上級(jí)管理理人員簽簽字，方方可開(kāi)具具發(fā)票。若此項(xiàng)項(xiàng)合同終終止又收收不回原原發(fā)票視視同未回回款處理理。 3、 未未提供勞勞務(wù)，已已簽訂合合同且已已收款的的，業(yè)務(wù)務(wù)員可憑憑零星開(kāi)開(kāi)票通知知單或廣廣告（信信息）認(rèn)認(rèn)定單開(kāi)開(kāi)具發(fā)票票。 4、 已已提供勞勞務(wù)，但但未簽訂訂合同且且已收回回款的，業(yè)務(wù)員員根據(jù)運(yùn)運(yùn)營(yíng)中心心認(rèn)可的的業(yè)務(wù)內(nèi)內(nèi)容，填填寫(xiě)零星星開(kāi)票通通知單或或廣告（信息）認(rèn)定單單開(kāi)具發(fā)發(fā)票。 5、 未未提供勞勞務(wù)且未未簽訂合合同的，

34、禁止開(kāi)開(kāi)發(fā)票。特殊情情況如預(yù)預(yù)收款項(xiàng)項(xiàng)等，須須部門(mén)經(jīng)經(jīng)理專門(mén)門(mén)說(shuō)明。 （三）回回收 1、 當(dāng)當(dāng)天領(lǐng)出出發(fā)票，已收款款項(xiàng)的，當(dāng)天必必須將款款項(xiàng)交到到公司出出納處，否則作作挪用公公款處理理；當(dāng)天天未能收收回款項(xiàng)項(xiàng)的，當(dāng)當(dāng)天必須須將所領(lǐng)領(lǐng)發(fā)票交交還公司司財(cái)務(wù)統(tǒng)統(tǒng)一保管管；客戶戶因特殊殊原因需需先將發(fā)發(fā)票留下下后再結(jié)結(jié)款項(xiàng)的的，所開(kāi)開(kāi)發(fā)票金金額在220000元以下下的領(lǐng)票票人必須須要求客客戶簽收收條經(jīng)本本部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字后交回回公司財(cái)財(cái)務(wù)。所所開(kāi)發(fā)票票金額在在20000元以以上的領(lǐng)領(lǐng)票人必必須持客客戶簽收收并加蓋蓋客戶公公司公章章的收條條經(jīng)部門(mén)門(mén)經(jīng)理簽簽字后交交回公司司財(cái)務(wù)。違反此此項(xiàng)，每每次扣款款2

35、000元直至至開(kāi)除。 2、 若若是抵貨貨業(yè)務(wù)，當(dāng)天領(lǐng)領(lǐng)出發(fā)票票，必須須要求客客戶開(kāi)具具同樣金金額的銷(xiāo)銷(xiāo)售發(fā)票票交還財(cái)財(cái)務(wù)，否否則必須須將公司司發(fā)票退退回。違違反此項(xiàng)項(xiàng)，每次次扣款1100元元。 3、 凡凡將所開(kāi)開(kāi)發(fā)票重重新更改改、退票票（換名名稱或換換金額），必須須寫(xiě)明原原因并經(jīng)經(jīng)部門(mén)經(jīng)經(jīng)理簽字字確認(rèn)后后方可退退換。 （四）填填寫(xiě) 公司統(tǒng)計(jì)計(jì)（或會(huì)會(huì)計(jì)）應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審核無(wú)誤誤的零零星開(kāi)票票申請(qǐng)單單按照照發(fā)票順順序認(rèn)真真填寫(xiě)，保證真真實(shí)、準(zhǔn)準(zhǔn)確、完完整，并并加蓋公公司發(fā)票票專用章章。不得得涂改、挖補(bǔ)或或撕毀，如有填填錯(cuò)，應(yīng)應(yīng)整套（存根聯(lián)聯(lián)、發(fā)票票聯(lián)、記記賬聯(lián)）保存，并注明明“作廢”字樣，以備查查驗(yàn)

36、。 （五）監(jiān)監(jiān)督 會(huì)計(jì)（統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、業(yè)業(yè)務(wù)部門(mén)門(mén)）應(yīng)根根據(jù)當(dāng)天天的 “支票回回收單”核對(duì)每每張發(fā)票票（每筆筆業(yè)務(wù)發(fā)發(fā)生額）的回款款情況，對(duì)所開(kāi)開(kāi)出發(fā)票票（所發(fā)發(fā)生業(yè)務(wù)務(wù)）進(jìn)行行監(jiān)督。 （六）內(nèi)內(nèi)容不符符時(shí)的處處理 支票回收收的付款款公司名名稱與市市場(chǎng)員所所報(bào)客戶戶名稱或或所申請(qǐng)請(qǐng)發(fā)票名名稱不符符時(shí)，市市場(chǎng)員必必須同時(shí)時(shí)上交由由付款方方加蓋財(cái)財(cái)務(wù)章的的付款說(shuō)說(shuō)明交財(cái)財(cái)務(wù)備案案。如無(wú)無(wú)說(shuō)明，財(cái)務(wù)先先扣留支支票，要要求業(yè)務(wù)務(wù)人員補(bǔ)補(bǔ)交說(shuō)明明，如到到截止日日期仍無(wú)無(wú)說(shuō)明，按未回回款處理理。 二、收據(jù)據(jù)管理 1、 收收據(jù)視同同發(fā)票管管理。 2、 收收據(jù)、發(fā)發(fā)票不得得重復(fù)開(kāi)開(kāi)具，若若已開(kāi)出出收據(jù)需需換開(kāi)發(fā)發(fā)票

37、，必必須要求求客戶先先將收據(jù)據(jù)退回后后再補(bǔ)開(kāi)開(kāi)發(fā)票。 3、 以以上規(guī)定定財(cái)務(wù)部部門(mén)應(yīng)嚴(yán)嚴(yán)格按規(guī)規(guī)定執(zhí)行行，如不不按規(guī)定定執(zhí)行出出現(xiàn)問(wèn)題題由財(cái)務(wù)務(wù)部負(fù)全全責(zé)。 三、支票票管理 1、 支支票的購(gòu)購(gòu)買(mǎi)、填填寫(xiě)和保保存由出出納負(fù)責(zé)責(zé)； 2、 建建立和健健全銀銀行存款款日記賬賬簿，出納應(yīng)應(yīng)根據(jù)審審批無(wú)誤誤的收支支憑單，逐筆順順序登記記銀行流流水收支支賬目，并每天天結(jié)出余余額； 3、 出出納收取取支票時(shí)時(shí)，須立立即開(kāi)具具加蓋有有“支票收收訖”章的一一式四聯(lián)聯(lián)的支支票回收收單，由繳款款人在右右下角簽簽名后，交繳款款人、繳繳款部門(mén)門(mén)、出納納、會(huì)計(jì)計(jì)各留存存一聯(lián)； 4、 支支票的使使用必須須填寫(xiě)“支票領(lǐng)領(lǐng)用單”

38、 ，由由經(jīng)辦人人、部門(mén)門(mén)經(jīng)理、 財(cái)務(wù)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理理（計(jì)外外部分）簽字后后出納方方可開(kāi)出出； 5、 所所開(kāi)出支支票必須須封填收收款單位位名稱； 6、 所所開(kāi)支票票必須由由收取支支票方在在支票頭頭上簽收收或蓋章章。 四、票據(jù)據(jù)管理原原則 1、 加加強(qiáng)票據(jù)據(jù)管理，杜絕單單據(jù)遺失失現(xiàn)象。誰(shuí)遺失失誰(shuí)負(fù)責(zé)責(zé)，罰遺遺失者每每張單據(jù)據(jù)金額的的10%，直接接從報(bào)銷(xiāo)銷(xiāo)金額中中扣除（即實(shí)報(bào)報(bào)金額為為應(yīng)報(bào)金金額的990%）。 2、 財(cái)財(cái)務(wù)有權(quán)權(quán)拒絕持持非正式式票據(jù)報(bào)報(bào)銷(xiāo)。 工資及相相應(yīng)級(jí)別別報(bào)銷(xiāo)管管理制度度 一、 基基本原則則 （一）一一般程序序 1、 以以出勤日日計(jì)算每每月應(yīng)發(fā)發(fā)工資； 2、 每每月100日發(fā)放放上月基基本工資資，200日發(fā)放放提成或或績(jī)效，由公司司財(cái)務(wù)部部統(tǒng)一存存入員工工個(gè)人賬賬戶（遇遇節(jié)假日日順延）； 3、 自自動(dòng)離職職人員工工資待辦辦理完移移交手續(xù)續(xù)后于次次月100日到財(cái)財(cái)務(wù)部結(jié)結(jié)算； 4、 每每月2日日前由人人事部統(tǒng)統(tǒng)一上報(bào)報(bào)公司人人員考勤勤、人員員崗位及及相應(yīng)社社保異動(dòng)動(dòng)表、獎(jiǎng)獎(jiǎng)罰等情情況到財(cái)財(cái)務(wù)部，部門(mén)人人員獎(jiǎng)金金由各部部門(mén)經(jīng)理理上報(bào)。 5、 按按照勞動(dòng)動(dòng)合同的的約定及及公司的的福利待待遇制度度，根據(jù)據(jù)當(dāng)月考考勤統(tǒng)計(jì)計(jì)情況及及公司有有關(guān)規(guī)定定由財(cái)務(wù)務(wù)部門(mén)審審核人事事部門(mén)計(jì)計(jì)算的工工資，統(tǒng)統(tǒng)一制工