某IT企業(yè)的應(yīng)收款管理制度

1、應(yīng)收款管理制度 PAGE 3應(yīng)收款管管理制度度總則為了保證證公司經(jīng)經(jīng)營活動動的正常常進行，用有限限的資金金，實現(xiàn)現(xiàn)利潤的的最大化化，結(jié)合合公司的的實際情情況制定定本辦法法。應(yīng)收賬款款是執(zhí)行行銷售合合同中應(yīng)應(yīng)收回的的資金，它是銷銷售的一一部分，是銷售售尚未最最終實現(xiàn)現(xiàn)的標志志，簽訂訂合同的的業(yè)務(wù)人人員是應(yīng)應(yīng)收款的的直接責責任人，應(yīng)按合合同的約約定及時時收回應(yīng)應(yīng)收賬款款，各市市場部經(jīng)經(jīng)理承擔擔管理責責任。應(yīng)收賬款款的核算算定義合同所有有的硬件件（資產(chǎn)產(chǎn)）全部部轉(zhuǎn)移甲甲方后，合同總總額減去去收到的的款項，即為應(yīng)應(yīng)收款。應(yīng)收款的的統(tǒng)計財務(wù)部根根據(jù)生效效的合同同、補充充合同、批條等等建立“合同執(zhí)執(zhí)行情況

2、況明細賬賬”，逐項項記錄合合同總金金額、產(chǎn)產(chǎn)品目錄錄、價格格、出貨貨、退貨貨情況，逐筆記記錄貨款款的收取取情況。在收到到貨款的的第二天天將收款款情況通通知相關(guān)關(guān)人員。每周五五將最新新的收款款要求通通知有關(guān)關(guān)人員。財務(wù)部結(jié)結(jié)出該合合同的應(yīng)應(yīng)收款余余額，與與業(yè)務(wù)人人員對帳帳，財務(wù)務(wù)部據(jù)此此安排資資金，督督促收款款。對不不能按期期收回的的應(yīng)收款款，按本本辦法計計算滯納納金并與與合同結(jié)結(jié)算提成成掛鉤。合同變更更應(yīng)收賬賬款核算算處理退貨因合同變變更執(zhí)行行中取消消的硬件件配置，已出貨貨的，應(yīng)應(yīng)由業(yè)務(wù)務(wù)員將實實物退回回物料部部，并辦辦理相關(guān)關(guān)的入庫庫手續(xù)。物料部部將對退退貨與原原合同及及出貨清清單核對對，經(jīng)

3、對對實物驗驗收合格格后方可可入庫，將注明明“退貨”的并在在入庫單單上注明明“退貨”，轉(zhuǎn)通通知財務(wù)務(wù)部門調(diào)調(diào)整其“應(yīng)收賬賬款”有關(guān)賬賬目。如如其他合合同或公公司有關(guān)關(guān)部門需需用，再再按規(guī)定定的程序序辦理出出庫，不不得以口口頭或電電話通知知代替上上述程序序。所退退貨物銷銷售后方方可對該該合同進進行業(yè)務(wù)務(wù)結(jié)算，如三個個月內(nèi)所所退貨物物不能銷銷售，該該所退貨貨物作為為其項目目成本列列支。原合同增增加的物物料憑有效的的“合同變變更通知知單”或“補充合合同”記入相相關(guān)項目目。未收收到貨款款的記入入該合同同項目“應(yīng)收賬賬款”。若出出貨時尚尚不能確確定結(jié)算算價格，由財務(wù)務(wù)部暫按按成本計計價，但但業(yè)務(wù)人人員須在

4、在一個月月內(nèi)與客客戶定價價，完善善相應(yīng)的的合同手手續(xù)。如如超過半半年沒有有簽訂補補充合同同，將從從業(yè)務(wù)人人員的業(yè)業(yè)務(wù)提成成中扣除除該業(yè)務(wù)務(wù)款項。零售執(zhí)行現(xiàn)款款現(xiàn)貨，不得形形成應(yīng)收收款（行行業(yè)客戶戶除外），特殊殊情況由由財務(wù)副副總經(jīng)理理簽字批批準。凡凡當月不不能收回回的貨款款從經(jīng)辦辦人員工工資中扣扣收。工程延誤誤每月對銷銷售部門門提出的的因工程程或軟對對應(yīng)收賬賬款處理理件影響響收款的的合同，由財務(wù)務(wù)付總經(jīng)經(jīng)理負責責協(xié)調(diào)，非不可可抗拒因因素外，將追究究相關(guān)部部門負責責人的責責任，承承擔相應(yīng)應(yīng)部分滯滯納金。確認責責任部門門后，下下達“緊急任任務(wù)書”限期解解決。有有關(guān)部門門在接到到“緊急任任務(wù)書”后，

5、應(yīng)應(yīng)積極組組織實施施。在規(guī)規(guī)定時間間完成后后，經(jīng)業(yè)業(yè)務(wù)人員員簽字確確認，將將“緊急任任務(wù)書”送財務(wù)務(wù)部。業(yè)業(yè)務(wù)員應(yīng)應(yīng)在相關(guān)關(guān)部門對對存在問問題解決決后七天天內(nèi)收回回應(yīng)收款款。資金占用用計算對市場部部的資金金占用按按各類合合同的不不同作業(yè)業(yè)性質(zhì)，原則上上按以下下標準計計算資金金占用額額。純軟件合合同合同簽訂訂后十天天內(nèi)，應(yīng)應(yīng)收到不不低于合合同總額額30%的預(yù)付付款。合合同執(zhí)行行完后（以合同同驗收時時間為準準），收收款額應(yīng)應(yīng)不低于于合同總總額的990%。純硬件合合同在硬硬件出貨貨后一個個月內(nèi)（以出貨貨單的出出貨時間間為準），應(yīng)收收回硬件件的全部部采購成成本。軟、硬件件混合合合同合同全部部硬件出出貨

6、后220天（以出貨貨單的出出貨時間間為準），實際際收款不不低于合合同硬件件款。對合同簽簽訂時經(jīng)經(jīng)審定資資金占用用如超過過90天天的墊資資工程，按合同同金額的的每天萬萬分之一一點五收收取資金金成本，該項資資金成本本在直接接費用中中列支。滯納金的的計算計算對象象凡未按財財務(wù)部下下達的應(yīng)應(yīng)收款收收款計劃劃的要求求收回的的款項。按延期期時間及及收款金金額計算算滯納金金。計算方法法：按照照時間段段分別計計算30天內(nèi)內(nèi)按照收收款金額額每日萬萬分之一一計算；90天內(nèi)內(nèi)按照收收款金額額每日萬萬分之一一點五計計算；超過900天按照照收款金金額每日日萬分之之二計算算。資金占用用超過990天的的合同合合同期內(nèi)內(nèi)不再計計算滯納納金。超超過合同同進度付付款計算算滯納金金。列支渠道道滯納金記記入各市市場部（或業(yè)務(wù)務(wù)人員）的業(yè)務(wù)務(wù)費用中中，從提提成費用用中扣除除。緊急任任務(wù)書執(zhí)行期期間滯納納金的計計算執(zhí)行期間間不計算算滯納金金。超過緊緊急任務(wù)務(wù)書執(zhí)執(zhí)行期，按超過過時間計計算滯納納金。滯滯納金從從造成延延誤的責責任部門門