廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)管理制度

1、廣告?zhèn)髅焦矩攧?wù)管理制度1、公司財務(wù)部由會計和出納組成。2、公司各部門和職員辦理財會事務(wù)，必須遵守本規(guī)定。3、會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。4、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。5、財務(wù)工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證；會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。6、財務(wù)工作人員應(yīng)當會同相關(guān)部門定期進行財務(wù)清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。7、財務(wù)工作人員應(yīng)根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。會計報表每月由會計編制并上報一次；會計報表須會計簽名或蓋章。8、財務(wù)工作人員對本公

2、司實行會計監(jiān)督。財務(wù)工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理；對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。9、財務(wù)工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應(yīng)及時向總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。10、財務(wù)工作應(yīng)當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務(wù)賬目的登記工作。11、財務(wù)工作人員在審核各種費用（如采購費、交通費等其它費用）時，嚴格按照公司相關(guān)規(guī)定執(zhí)行；12、財務(wù)審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。13、財務(wù)工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)，財務(wù)工作人員辦

3、理交接手續(xù)，由總經(jīng)理監(jiān)交。14、支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。15、支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。16、財務(wù)人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應(yīng)收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。17、對于報銷時短缺的金額，財務(wù)人員要及時催辦，到月底

4、按第16條規(guī)定處理。18、公司財務(wù)人員支付每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應(yīng)由財務(wù)人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。19、日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為_元；超額部分應(yīng)存入銀行。20、當月工資制表后，由財務(wù)人員報總經(jīng)理簽字后發(fā)放，填制記賬憑證，進行賬務(wù)處理。21、差旅費及各種補助單（包括領(lǐng)款單），由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。22、出納人員應(yīng)當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應(yīng)當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。23、凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應(yīng)歸檔。2

5、4、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。25、會計報表應(yīng)分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。26、會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復(fù)制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。27、出現(xiàn)下列情況之一的，對財務(wù)人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：27.1超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的；27.2用不符合財務(wù)會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；27.3未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金（包括現(xiàn)金）或支付款項的；27.4利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；27.5未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；27.6保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧?wù)人員個人儲蓄方式存入銀行的；27.7違反本規(guī)定條款認定應(yīng)予處罰的；28、出現(xiàn)下列情況之一的，財務(wù)人員應(yīng)予解聘：28.1違反財務(wù)制度，造成財務(wù)工作嚴重混亂的；28.2拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的；28.3偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的；28.4利用職務(wù)便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的；28.5