founder-合并報(bào)表109系統(tǒng)明細(xì)表操作手冊(cè)

1、合并報(bào)表系統(tǒng)季報(bào)、年報(bào)明細(xì)表操作手冊(cè)（V1.00）景華天創(chuàng)（）公司2014 年 01 月目 錄明細(xì)表操作流程2一、109 系統(tǒng)中明細(xì)表的填報(bào)2（一）自動(dòng)生成（除備注）的明細(xì)表2（二）需手工填報(bào)的明細(xì)表3（三）查看校驗(yàn)3二、填報(bào)行列浮動(dòng)附表數(shù)據(jù)4第一步：登錄 Bivi第二步：填報(bào)系統(tǒng)6表數(shù)據(jù)61.填報(bào)62.用 Excel 模板導(dǎo)入9三、行列浮動(dòng)附表中交易的填報(bào)說明12四、查詢數(shù)據(jù)14五、導(dǎo)出為 Excel 以查詢數(shù)據(jù)15六、Bivi浮動(dòng)表自動(dòng)校驗(yàn)的說明16附錄：109 系統(tǒng)中校驗(yàn)公式的說明（全部）目前，季度需要填報(bào)的明細(xì)表分別需要在 109 系統(tǒng)和 Bivi表系統(tǒng)中填報(bào)。將明細(xì)表分放在兩個(gè)系統(tǒng)中

2、，是因?yàn)閷?duì)于行浮動(dòng)的明細(xì)表 109 系統(tǒng)并不能很好的完成抵銷、匯總，而 Bivi表系統(tǒng)卻有此功能，因此需要將行浮動(dòng)的明細(xì)表放在 Bivi中。明細(xì)表操作流程明細(xì)表的填報(bào)流程：Bivi表往來類：05.應(yīng)收賬款等固定行項(xiàng)目類：32.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金等固定類別類:40-或有事項(xiàng)情況表、42-擔(dān)保情況其他：交易性金融資產(chǎn)等HFM中的明細(xì)表自動(dòng)生成（除備注）： 12-應(yīng)收票據(jù)明細(xì)表等手工錄入：10-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表、11-貨幣明細(xì)表、29-應(yīng)交稅費(fèi)及各項(xiàng)保險(xiǎn)等一、109 系統(tǒng)中明細(xì)表的填報(bào)（一）自動(dòng)生成（除備注）的明細(xì)表大部分 HFM 中的明細(xì)表是根據(jù)科目余額表的數(shù)據(jù)自動(dòng)生成，只需填寫備注即可

3、。（二）需手工填報(bào)的明細(xì)表目前，HFM 中張明細(xì)表需要手工錄入，10-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表、11-貨幣應(yīng)交稅費(fèi)及各項(xiàng)保險(xiǎn)、37-實(shí)收資本明細(xì)表等。明細(xì)表、29-（三）查看校驗(yàn)109 系統(tǒng)中明細(xì)表的校驗(yàn)主要是 10 張明細(xì)表的表內(nèi)試算平衡校驗(yàn)。表名如下：如果科目余額表完全試算平衡，則大部分明細(xì)表可以保證自動(dòng)平衡，除需要手工填報(bào)數(shù)據(jù)的表外，然后檢驗(yàn)是否試算平衡。如果明細(xì)表中顯示試算不平衡，請(qǐng)仔細(xì)檢查與此明細(xì)表相關(guān)的科目余額表是否試算平衡以及手工填報(bào)的數(shù)據(jù)是否正確。二、填報(bào)行列浮動(dòng)附表數(shù)據(jù)因 HFM 不能很好支持浮動(dòng)附表的合并，故開發(fā)了 Bivi總項(xiàng)目的明細(xì)表數(shù)據(jù)的錄入與匯總（合并）。表，用于不具有固定匯

4、Bivi增加增加增加3.0 新增或修改的功能：表，原 HFM 中的明細(xì)表不再填報(bào)，目前共有 42 張表。表數(shù)據(jù)的反寫功能，實(shí)現(xiàn) HFM 主表數(shù)據(jù)與表數(shù)據(jù)的校驗(yàn)。會(huì)有顏色顯示交易或往來的校驗(yàn)，即填寫的若為外部4.增加合并節(jié)點(diǎn)錄入數(shù)據(jù)功能。系統(tǒng)表單號(hào)JT10資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表JT13存貨明細(xì)表JT18投資性房地產(chǎn)JT19固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表JT21無形資產(chǎn)明細(xì)表JT28應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表JT29應(yīng)交稅費(fèi)及各項(xiàng)保險(xiǎn)JT30應(yīng)上繳及應(yīng)彌補(bǔ)款項(xiàng)表JT38資本公積明細(xì)表JT39盈余公積明細(xì)表42 張表可以分為以下四類：往來類固定行項(xiàng)目類固定類別類其他03.應(yīng)收股利31.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金40.

5、或有事項(xiàng)情況表01.交易性金融資產(chǎn)04.應(yīng)收利息32.支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金42.擔(dān)保情況02.短期投資05.應(yīng)收賬款35.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金08.一年內(nèi)到期的非資產(chǎn)06.其他應(yīng)收款36.支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金09.其他資產(chǎn)明細(xì)表07.預(yù)付賬款37.收回投資收到的現(xiàn)金明細(xì)表10.可供出售金融資產(chǎn)12.長(zhǎng)期投資及收益情況表38.取得投資收益收到的現(xiàn)金明細(xì)表11.持有至到期投資17.應(yīng)付賬款39.投資支付的現(xiàn)金明細(xì)表13.在建工程18.預(yù)收賬款41.基本情況表14.工程物資19.應(yīng)付利息15.商譽(yù)明細(xì)表20.應(yīng)付股利16.其他非資產(chǎn)明細(xì)表21.其他應(yīng)付款22.一年內(nèi)到期

6、的非負(fù)債26.長(zhǎng)期應(yīng)付款明細(xì)表23.其他27.專項(xiàng)應(yīng)付款24.預(yù)提費(fèi)用30.投資收益明細(xì)表25.應(yīng)付債券明細(xì)表28.其他非負(fù)債30.未確認(rèn)的投資損益33.收到的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金34.支付的其他與投資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金第一步：登錄 Bivi系統(tǒng)1.在工作區(qū)中選擇“畢威盛合并報(bào)表系統(tǒng)”。2.彈出新的瀏覽器窗口，打開 Bivi合并報(bào)表系統(tǒng)登錄界面，輸入與 HFM 合并報(bào)表系致的用戶名和，單擊“登錄”按鈕。第二步：填報(bào)表數(shù)據(jù)用戶可以采用兩種方式填報(bào)表數(shù)據(jù):填報(bào)；用 excel 導(dǎo)入模板導(dǎo)入。1.填報(bào)（1）登錄 Bivi之后選擇“任務(wù)”視圖，打開“管理報(bào)表”。（2）選擇管理報(bào)表中的報(bào)表選項(xiàng)，如“01

7、.交易性金融資產(chǎn)”。打開方式分兩種：第一種方式是直接雙擊此報(bào)表，第二種方式為選中此報(bào)表，點(diǎn)擊“查看”選項(xiàng)。（3）此時(shí)“01.交易性金融資產(chǎn)明細(xì)表”為只讀模式，點(diǎn)擊“錄入”按鈕使其變?yōu)殇浫肽Ｊ?，同時(shí)“錄入”按鈕變灰。（4）報(bào)表即轉(zhuǎn)為“編輯模式”，此時(shí)選擇“年度”、“期間”、“”。（5）數(shù)據(jù)填報(bào)完畢之后點(diǎn)擊“保存”按鈕。重明：對(duì)于應(yīng)收賬款等涉及賬齡的表，若采用填報(bào)的方式需要注意要分別填報(bào)期末余額以及賬齡金額。若只填報(bào)期末余額，Bivi不會(huì)將其劃分賬齡，若只填賬齡金額，填報(bào)時(shí)，期末余額和賬齡金額之間Bivi系統(tǒng)也不會(huì)將其自動(dòng)合計(jì)到期末余額里。即不存在求和等計(jì)算關(guān)系。其他操作說明：刪除行：選中想要?jiǎng)h除

8、的行，點(diǎn)擊“減行”即可刪除行項(xiàng)目。要清除所有錄入的數(shù)據(jù)，單擊上的“清除數(shù)據(jù)”按鈕。功能功能可以將以前月份的表數(shù)據(jù)直接到當(dāng)月。具體操作如下:a.單張表（以 10001 將 6 月“05.應(yīng)收賬款”到 9 月為例）首先，查看 6 月份數(shù)據(jù)。其次，期間選擇 9 月份，點(diǎn)“”按鈕，出現(xiàn)選擇“源數(shù)據(jù)年度和期間”界面，即從哪個(gè)月份數(shù)據(jù)，點(diǎn)“確定”即可。這里選擇 2013 年 6 月。b.批量以 33402 將 01.交易性金融資產(chǎn)、02.短期投資從 6 月份到 9 月份為例：第一步，在“管理報(bào)表”界面勾選需要鈕。的一張或多張表，點(diǎn)擊“批量”按第二步，選擇源數(shù)據(jù)年度、期間以及目標(biāo)數(shù)據(jù)年度、期間、可。，然后每

9、一步點(diǎn)確定即從 6 月份到 9 月份點(diǎn)擊，選擇2.用 Excel 模板導(dǎo)入適用范圍：Excel 方式導(dǎo)入適用于有 EXCEL 臺(tái)賬或可從財(cái)務(wù)系統(tǒng)導(dǎo)出 EXCEL 的情況，為此開發(fā)并提供了“導(dǎo)入模板-單獨(dú)開發(fā)報(bào)表”。此種方法可以從兩個(gè)不同的界面導(dǎo)入數(shù)據(jù)。第一種：導(dǎo)入單張表。進(jìn)入到表錄入狀態(tài)之后，從“文件導(dǎo)入”導(dǎo)入。從文件導(dǎo)入，點(diǎn)擊“從文件導(dǎo)入”選擇“導(dǎo)入模板-單獨(dú)開發(fā)報(bào)表”。導(dǎo)入文件，點(diǎn)擊“是”，即導(dǎo)入成功。第二種：批量導(dǎo)入行列浮動(dòng)附表數(shù)據(jù)。（1）在任務(wù)管理報(bào)表界面中，鉤選需要導(dǎo)入的報(bào)表，如鉤選標(biāo)題欄上名稱前面的復(fù)選框會(huì)選中全部報(bào)表。（2）單擊上的“報(bào)表數(shù)據(jù)導(dǎo)入”按鈕，彈出報(bào)表導(dǎo)入窗口，選擇年度

10、、期間、數(shù)據(jù)來源（默認(rèn)為“Excel 文件”），單擊選擇文件右側(cè)的按鈕。（3）選擇導(dǎo)入模板文件后，單擊“確定”按鈕。注意：“導(dǎo)入模板-單獨(dú)開發(fā)報(bào)表”適合于 Excel2003 及 2007 版本，可根據(jù)需要添加； “導(dǎo)入模板-單獨(dú)開發(fā)報(bào)表”有嚴(yán)格的格式要求，必須嚴(yán)格按模板的填報(bào)說明填寫，否則上報(bào)數(shù)據(jù)有誤；文件名“導(dǎo)入模板-單獨(dú)開發(fā)報(bào)表”，許修改；導(dǎo)入只能選擇“涉及到賬齡的”，如為外幣需事先折算為。表，如應(yīng)收賬款，需填寫業(yè)務(wù)發(fā)生年度和月份，若不填寫系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將其劃分為 5 年以上的賬款。導(dǎo)入時(shí)要等進(jìn)度條完成之后再點(diǎn)確定。表中有十張表是固定格式，需要按照 Excel 中固定的行項(xiàng)目填寫，如圖：13

11、2.收到的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金233.支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金336.收到的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金437.支付的其他與籌資活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金三、行列浮動(dòng)附表中交易的填報(bào)說明應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款、其他應(yīng)收款、其他應(yīng)付款、應(yīng)收股利、應(yīng)付股利、應(yīng)收利息、應(yīng)付利息等往來行列浮動(dòng)附表中可能會(huì)涉及到的交易明如何填報(bào)。，在此說無論的編碼。在 Bivi這樣才可以保證填報(bào)或者用 Excel 模板導(dǎo)入，在涉及到的時(shí)候，都必須填寫該交易編碼必須與 HFM 中的編碼一致，行列浮動(dòng)附表中填報(bào)的往來的抵銷。如果填寫的為名稱且與系統(tǒng)中名稱不一致，則系統(tǒng)認(rèn)為其為外部。（3）可在 Bivi中以選擇實(shí)體

12、編碼的方式，填報(bào)或修改行列浮動(dòng)附表中人為內(nèi)部往來的情況。具體操作如下：下面以“24111”表中的“05.應(yīng)收帳款”為例：.打開“24111”表中的“05.應(yīng)收帳款”，如圖：點(diǎn)擊“錄入”，使報(bào)表處于“編輯模式”。.雙擊第二行人字段名稱。538.收回投資收到的現(xiàn)金明細(xì)表639.取得投資收益收到的現(xiàn)金明細(xì)表740.投資支付的現(xiàn)金明細(xì)表841.或有事項(xiàng)情況表942.基本情況表1043.擔(dān)保情況.此時(shí)出現(xiàn)“維度參考照”，搜索并選擇對(duì)方的編碼，點(diǎn)擊確定。.編輯完成后，點(diǎn)擊“保存”按鈕。查看內(nèi)外部是否填寫正確。點(diǎn)擊“校驗(yàn)”，則外部會(huì)變?yōu)榉凵瑹o變化。（4）合并抵銷邏輯說明Bivi的單體填寫的表的合并抵銷邏輯

13、是將本合并范圍的往來抵銷，前提是本合并范圍內(nèi)往來編碼正確。四、查詢數(shù)據(jù)如果需要查詢數(shù)據(jù)，可以單擊“重新查詢”。說明：對(duì)于應(yīng)收賬款等可能涉及到例：往來或交易的表，以 Z25237（25237、25238）為1.單體用戶查詢到的數(shù)據(jù)包括內(nèi)外部的數(shù)據(jù)，即賬面合計(jì)；一個(gè)此合并范圍內(nèi)、兩個(gè)范圍外內(nèi)此合并2.合并節(jié)點(diǎn)查看到的數(shù)據(jù)是合并之后的數(shù)據(jù)，即不包括本合并范圍內(nèi)的或交易。的往來選擇合并節(jié)點(diǎn)此合并范圍內(nèi)的25237 合并抵銷了五、導(dǎo)出為 Excel 以查詢數(shù)據(jù)如果需要把輸入的報(bào)表輸出，可以點(diǎn)擊“導(dǎo)出 Excel”，選擇 Excel 版本后，即另存為Excel 文件。具體操作如圖：六、Bivi浮動(dòng)表自動(dòng)校

14、驗(yàn)的說明在表中填報(bào)完數(shù)據(jù)之后，需要查看表數(shù)據(jù)與主表數(shù)據(jù)的校驗(yàn)差異。（1）在 Bivi表中勾選一個(gè)或者多個(gè)表，點(diǎn)擊“數(shù)據(jù)加載”。選擇（2）進(jìn)入 HFM 中的應(yīng)用，選擇“JT02-2Bivi浮動(dòng)表核對(duì)表”，點(diǎn)擊刷新按鈕。第二列減去第一列的差額資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)據(jù)，自動(dòng)取數(shù)填報(bào)完表之后，此處自動(dòng)取數(shù)（4）查看“差額”列，若存在差異，需檢查主表或者表的數(shù)據(jù)，必要時(shí)，在合并節(jié)點(diǎn)表錄入數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整（二期新加功能）。存在差額可能是由于以下原因：a.單體校驗(yàn)存在差額：表填報(bào)有誤，檢查是否只填報(bào)了期初余額而沒有填報(bào)期末余額，比如 12-長(zhǎng)期股權(quán)投資及收益情況表；b.是否進(jìn)行了“數(shù)據(jù)加載”和“刷新”；c.更改完表數(shù)據(jù)

15、之后是否點(diǎn)了“保存”等。合并節(jié)點(diǎn)校驗(yàn)存在差異：首先需明確：HFM 中合并節(jié)點(diǎn)的數(shù)據(jù)是經(jīng)過抵銷和賬調(diào)整的數(shù)據(jù)。涉及抵銷的正確的情況；現(xiàn)金流量類表勾稽不平，請(qǐng)檢查下級(jí)單體的表中是否有編碼填寫不表勾稽不平，請(qǐng)檢查 HFM 中此項(xiàng)目是否有抵銷，差異數(shù)是否為抵銷數(shù)，可以在合并節(jié)點(diǎn)的表中錄入抵消數(shù)據(jù)進(jìn)行調(diào)整；c.檢查 HFM 中是否有期新增功能）。賬調(diào)整。若有，可以在合并節(jié)點(diǎn)的此表中錄入調(diào)整值（二d.商譽(yù)的處理：直接在合并節(jié)點(diǎn)的商譽(yù)表中錄入商譽(yù)值即可。在合并節(jié)點(diǎn)錄入數(shù)據(jù)的做法：以 Z25237（25237、25238）在合并節(jié)點(diǎn)調(diào)整交易性金融資產(chǎn)為例：可以查看到 25237 的期末余額為 1000，Z25

16、237 的期末余額為 1000。若要在合并節(jié)點(diǎn) Z25237 錄入一筆 500 的調(diào)整值，需要點(diǎn)“調(diào)整”-“增行”-錄入數(shù)據(jù)-“保存”。點(diǎn)“數(shù)據(jù)加載”-“刷新”JT02-2 Bivi后的數(shù)據(jù)也回寫到了 JT02-2 表里。浮動(dòng)表核對(duì)表，可以看到合并節(jié)點(diǎn)調(diào)整附錄：109 系統(tǒng)中校驗(yàn)公式的說明（全部）序號(hào)JT02-1 校驗(yàn)表流程控制生效時(shí) 點(diǎn)校驗(yàn)公式說明（109 中）詳細(xì)說明1JT02001-資產(chǎn)負(fù)債平衡Audit01月報(bào)資產(chǎn)負(fù)債表期末平衡-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“資產(chǎn)合計(jì)”減去“負(fù)債和所有者權(quán)益合計(jì)”2JT02006-實(shí)收資本鉤稽Audit06月報(bào)負(fù)債表權(quán)益變動(dòng)表實(shí)收資本相等-硬JT03 資產(chǎn)

17、負(fù)債表中“實(shí)收資本”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“實(shí)收資本”3JT02007-資本公積鉤稽Audit07月報(bào)所有者權(quán)益變動(dòng)表資本公積變動(dòng)與資產(chǎn)負(fù)債表相符-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“資本公積”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“資本公積”4JT02008-盈余公積鉤稽Audit08月報(bào)所有者權(quán)益變動(dòng)表中盈余公積月資產(chǎn)負(fù)債表相符-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“盈余公積”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“盈余公積”5JT02002-未分配利潤鉤稽Audit02月報(bào)負(fù)債表權(quán)益表未分配利潤相等-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“未分配利潤”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“未分配利潤”6JT02009-少

18、數(shù)股東權(quán)益鉤稽Audit09月報(bào)負(fù)債表權(quán)益變動(dòng)表少數(shù)權(quán)益相等-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“少數(shù)股東權(quán)益”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“少數(shù)股東權(quán)益”7JT02003-所有者權(quán)益鉤稽Audit03月報(bào)負(fù)債表權(quán)益表所有者權(quán)益相等-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“所有者權(quán)益合計(jì)（剔除資產(chǎn)損失后金額）”減去 JT09 所有者權(quán)益變動(dòng)表中“所有者權(quán)益合計(jì)”期末數(shù)8JT02004-總現(xiàn)金經(jīng)營現(xiàn)金平衡Audit04月報(bào)現(xiàn)金表經(jīng)營現(xiàn)金現(xiàn)金增加分別相等-硬JT07-1 現(xiàn)金流量表-主表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”減去 JT07-2 現(xiàn)金流量表-附表中“現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額”9JT02005-現(xiàn)金表貨幣平衡A

19、udit05月報(bào)現(xiàn)金表期初現(xiàn)金期末現(xiàn)金分別相等-硬JT07-1 現(xiàn)金流量表-主表中“期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額”減去 JT07-2 現(xiàn)金流量表-附表中“現(xiàn)金的期末余額”與“現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額”10JT02098-經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)Audit17月報(bào)經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)鬔T07-1 現(xiàn)金流量表-主表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”序號(hào)JT02-1 校驗(yàn)表流程控制生效時(shí) 點(diǎn)校驗(yàn)公式說明（109 中）詳細(xì)說明金流量?jī)纛~勾稽額主附表相等-硬減去 JT07-2 現(xiàn)金流量表-附表中“經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~”11JT02010-未確認(rèn)的投資損失鉤稽Audit10月報(bào)現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料未確認(rèn)的投資損失與

20、利潤表相等-硬JT07-2 現(xiàn)金流量表-附表中“未確認(rèn)投資損失”減去JT05 利潤表中“未確認(rèn)的投資損失”12JT02094-資產(chǎn)減值準(zhǔn)備季報(bào)現(xiàn)金流量表資產(chǎn)減值準(zhǔn)備與資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表勾稽-軟JT07-2 現(xiàn)金流量表附表中“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備”減去（JT10 資產(chǎn)減值準(zhǔn)備表中期末合計(jì)減去期初合計(jì)+本年轉(zhuǎn)銷合計(jì)）13JT02095-固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊季報(bào)現(xiàn)金流量表附表-（固定資產(chǎn)累計(jì)折舊期末-期初+投資性房地產(chǎn)（房屋建筑物）累計(jì)攤銷期末-期初）-軟JT07-2 現(xiàn)金流量表附表中“固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊”減去（JT19 固定資產(chǎn)及累計(jì)折舊明細(xì)表中累計(jì)折舊期末數(shù)減去期初數(shù)+JT18 投資性房地產(chǎn)明細(xì)表中房屋建筑物的累計(jì)折舊和攤銷的期末數(shù)減去期初數(shù)）14JT02096-無形資產(chǎn)攤銷季報(bào)現(xiàn)金流量表附表與無形資產(chǎn)攤銷、投資性房地產(chǎn)攤銷勾稽-軟JT07-2 現(xiàn)金流量表附表中“無形資產(chǎn)攤銷”減去（JT21 無形資產(chǎn)明細(xì)表中累計(jì)攤銷的期末數(shù)減去期初數(shù)+JT18 投資性房地產(chǎn)明細(xì)表中土地使用權(quán)的累計(jì)折舊和攤銷的期末數(shù)減去期初數(shù)）15JT02012-實(shí)收資本鉤稽Audit12季報(bào)實(shí)收資本HFM 主表數(shù)據(jù)與明細(xì)表校驗(yàn)-硬JT03 資產(chǎn)負(fù)債表中“實(shí)收資本”減去 JT37 表實(shí)收資本明細(xì)表合計(jì)數(shù)16JT02032-長(zhǎng)期投資鉤稽