第三方支付業(yè)務(wù)的洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分析及監(jiān)管建議中國(guó)人民銀行鄭州

1、第三方支支付業(yè)務(wù)務(wù)的洗錢(qián)錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)分分析及監(jiān)監(jiān)管建議議摘要：隨隨著電子子商務(wù)的的發(fā)展，第三方方支付業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)模模越來(lái)越越大，在在帶給人人們便捷捷支付途途徑的同同時(shí)也帶帶來(lái)了一一些問(wèn)題題。本文文從反洗洗錢(qián)的角角度對(duì)第第三方支支付業(yè)務(wù)務(wù)存在的的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)進(jìn)行了了分析，并試圖圖在此基基礎(chǔ)上給給出相應(yīng)應(yīng)的監(jiān)管管建議。關(guān)鍵詞：第三方方支付；洗錢(qián)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管管建議一、第三三方支付付業(yè)務(wù)概概要(一)第第三方支支付的產(chǎn)產(chǎn)生電子商務(wù)務(wù)運(yùn)作模模型和業(yè)業(yè)務(wù)流程程中的三三個(gè)環(huán)節(jié)節(jié)信息流流、資金金流和物物流是促促進(jìn)電子子商務(wù)發(fā)發(fā)展的關(guān)關(guān)鍵。其其中資金金流環(huán)節(jié)節(jié)對(duì)支付付的便捷捷性提出出了要求求，第三三方支付付平臺(tái)應(yīng)應(yīng)運(yùn)而生生。隨著

2、著電子商商務(wù)的發(fā)發(fā)展，第第三方支支付平臺(tái)臺(tái)的交易易規(guī)模與與日俱增增，似乎乎可以預(yù)預(yù)見(jiàn)到這這種借助助于互聯(lián)聯(lián)網(wǎng)絡(luò)迅迅速傳遞遞支付指指令的支支付模式式將成為為一種相相對(duì)獨(dú)立立的結(jié)算算模式結(jié)結(jié)算范圍圍拓展到到電子商商務(wù)以外外。(二)第第三方支支付的價(jià)價(jià)值傳統(tǒng)意義義上，從從資金流流的角度度可以認(rèn)認(rèn)為第三三方支付付企業(yè)作作為買(mǎi)方方的賣(mài)方方和賣(mài)方方的買(mǎi)方方，為買(mǎi)買(mǎi)賣(mài)雙方方整合了了眾多銀銀行卡支支付方式式，將一一條更便便捷的支支付途徑徑呈現(xiàn)在在買(mǎi)賣(mài)雙雙方面前前。另一方面面，第三三方支付付企業(yè)為為銀行整整合了零零售電子子商務(wù)結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)，節(jié)約約了銀行行的營(yíng)銷(xiāo)銷(xiāo)成本，同時(shí)其其在向銀銀行下達(dá)達(dá)支付指指令前第第三方

3、支支付系統(tǒng)統(tǒng)可以對(duì)對(duì)其跨銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)賬戶的的收付額額進(jìn)行軋軋差清算算，跨銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)調(diào)撥資資金金額額顯著減減少，宏宏觀上節(jié)節(jié)約了結(jié)結(jié)算成本本。(三)第第三方支支付參與與了銀行行的中間間業(yè)務(wù)盡管仍然然需要銀銀行的底底層服務(wù)務(wù)，從業(yè)業(yè)務(wù)性質(zhì)質(zhì)上可以以認(rèn)為第第三方支支付企業(yè)業(yè)從事了了類(lèi)似于于銀行的的結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)。尤尤其是當(dāng)當(dāng)?shù)谌椒街Ц镀笃髽I(yè)在銀銀行開(kāi)立立作為支支付中介介的一般般存款賬賬戶后，銀行基基本將電電子商務(wù)務(wù)里中小小規(guī)模的的支付結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)剝離給給第三方方支付企企業(yè)，作作為支付付中介的的一般存存款賬戶戶實(shí)際成成為銀行行無(wú)法控控制的內(nèi)內(nèi)部賬戶戶（參見(jiàn)見(jiàn)圖1）。第三方支支付企業(yè)業(yè)出現(xiàn)后后，原本本銀

4、行了了如指掌掌的交易易過(guò)程被被割裂為為兩個(gè)看看起來(lái)毫毫無(wú)聯(lián)系系的交易易客戶的的支付指指令由第第三方支支付企業(yè)業(yè)掌握，銀行按按照第三三方支付付企業(yè)的的指令將將資金由由客戶賬賬戶劃入入支付中中介賬戶戶和將資資金由支支付中介介賬戶劃劃入目標(biāo)標(biāo)賬戶，就這樣樣結(jié)算業(yè)業(yè)務(wù)在第第三方支支付企業(yè)業(yè)的參與與下完成成了。第第三方支支付企業(yè)業(yè)成為結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)的一個(gè)個(gè)環(huán)節(jié)（具備了了跨系統(tǒng)統(tǒng)軋差清清算功能能），盡盡管它不不像銀行行取得了了開(kāi)展中中間業(yè)務(wù)務(wù)的許可可，盡管管其營(yíng)業(yè)業(yè)執(zhí)照上上的經(jīng)營(yíng)營(yíng)范圍看看起來(lái)更更像ITT類(lèi)企業(yè)業(yè)。二、第三三方支付付業(yè)務(wù)的的洗錢(qián)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)分析析(一)隱隱蔽的資資金轉(zhuǎn)移移渠道如前述，當(dāng)?shù)谌街Ц?/p>

5、付企業(yè)參參與到結(jié)結(jié)算業(yè)務(wù)務(wù)中時(shí)，原本銀銀行了如如指掌的的交易過(guò)過(guò)程被割割裂為兩兩個(gè)看起起來(lái)毫無(wú)無(wú)聯(lián)系的的交易。事實(shí)上上這兩個(gè)個(gè)交易可可以發(fā)生生在同一一銀行系系統(tǒng)或跨跨銀行系系統(tǒng)，即即便發(fā)生生在同行行系統(tǒng)，銀行也也無(wú)法確確定這兩兩項(xiàng)交易易的因果果關(guān)系。從這個(gè)個(gè)意義上上講，第第三方支支付企業(yè)業(yè)利用其其在銀行行開(kāi)立的的賬戶屏屏蔽了銀銀行對(duì)資資金流向向的識(shí)別別。當(dāng)?shù)谌椒街Ц镀笃髽I(yè)各銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)賬戶軋軋差清算算時(shí)，對(duì)對(duì)于局外外人（包包括銀行行）而言言，每筆筆客戶資資金的來(lái)來(lái)龍去脈脈將變得得更為復(fù)復(fù)雜（參參見(jiàn)圖11箭頭）。前前已述及及，第三三方支付付可能會(huì)會(huì)不再拘拘泥于電電子商務(wù)務(wù)的資金金流環(huán)節(jié)節(jié)而成為

6、為一種相相對(duì)獨(dú)立立的結(jié)算算模式。任何人人只要在在第三方方支付企企業(yè)注冊(cè)冊(cè)了虛擬擬賬戶就就可以便便捷隱蔽蔽地實(shí)現(xiàn)現(xiàn)賬戶間間的資金金轉(zhuǎn)移。(二)便便利的套套現(xiàn)渠道道第三方支支付企業(yè)業(yè)為收款款方實(shí)現(xiàn)現(xiàn)了商戶戶POSS功能，是收款款方的虛虛擬商戶戶POSS機(jī)，并并且這種種POSS機(jī)突破破了時(shí)間間、空間間的限制制，極大大拓展了了用戶的的范圍。得到這這種POOS功能能的方法法十分簡(jiǎn)簡(jiǎn)單注冊(cè)為為第三方方支付企企業(yè)的用用戶，無(wú)無(wú)論收款款方是否否為商戶戶，無(wú)論論交易是是否真實(shí)實(shí)存在。在銀行行POSS業(yè)務(wù)中中，銀行行會(huì)對(duì)申申請(qǐng)人的的資質(zhì)進(jìn)進(jìn)行調(diào)查查、審核核POSS消費(fèi)的的單據(jù)，在一定定程度上上保證了了貿(mào)易的的真實(shí)

7、性性。而第第三方支支付企業(yè)在盡可可能簡(jiǎn)化化的程序序下為收收款方實(shí)實(shí)現(xiàn)了PPOS功功能，信信用卡等等禁止套套現(xiàn)或不不易變現(xiàn)現(xiàn)的資金金會(huì)輕而而易舉地地在虛構(gòu)構(gòu)貿(mào)易的的掩護(hù)下下轉(zhuǎn)入可可以提取取現(xiàn)金的的賬戶。第三方支支付虛擬擬的POOS功能能的隨意意性要遠(yuǎn)遠(yuǎn)遠(yuǎn)強(qiáng)于于銀行商商戶POOS。當(dāng)當(dāng)買(mǎi)賣(mài)雙雙方的交交易取消消時(shí)，付付款人在在第三方方支付企企業(yè)開(kāi)立立的虛擬擬賬戶余余額相應(yīng)應(yīng)增加。付款人可可以將資資金從虛虛擬賬戶戶轉(zhuǎn)回銀銀行賬戶戶。但是是，資金金會(huì)轉(zhuǎn)回回付款人人的哪個(gè)個(gè)銀行賬賬戶？現(xiàn)現(xiàn)實(shí)中存存在一種種做法：交易取取消后第第三方支支付企業(yè)業(yè)會(huì)通知知付款方方，要求求付款方方提供資資金轉(zhuǎn)回回的銀行行賬戶，這

8、樣付付款人可可以選擇擇資金的的最終去去向。即即便資金金直接轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回與付付款人虛虛擬賬戶戶綁定的的銀行賬賬戶，如如果在轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)回前付付款人修修改了綁綁定賬戶戶，資金金仍然不不會(huì)回到到付款人人最初的的銀行賬賬戶?？煽梢?jiàn)，資資金并不不一定遵遵守從哪哪來(lái)回哪哪去的原原則（參參見(jiàn)圖11箭頭）。對(duì)對(duì)于銀行行商戶PPOS而而言，這這一點(diǎn)是是絕對(duì)做做不到的的。利用用第三方方支付，即便在在未發(fā)生生貿(mào)易的的條件下下也能方方便地實(shí)實(shí)現(xiàn)資金金轉(zhuǎn)移，更何況況套現(xiàn)。(三)潛潛在的資資金跨境境支付渠渠道隨著電子子商務(wù)的的發(fā)展和和國(guó)內(nèi)第第三方支支付業(yè)務(wù)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)加加劇，跨跨境買(mǎi)賣(mài)賣(mài)雙方的的支付需需求（更更多的可可能是純純粹的跨跨境轉(zhuǎn)移

9、移資金）逐漸顯顯現(xiàn)出商商機(jī)，第第三方支支付企業(yè)業(yè)為了生生存和發(fā)發(fā)展有開(kāi)開(kāi)展跨境境支付業(yè)業(yè)務(wù)的要要求。在缺乏對(duì)對(duì)外支付付途徑的的情況下下，一些些未取得得外匯局局批準(zhǔn)的的第三方方支付企企業(yè)有可可能效仿仿地下錢(qián)錢(qián)莊，變變相實(shí)現(xiàn)現(xiàn)資金跨跨境支付付找到足足夠的境境外對(duì)境境內(nèi)人民民幣的需需求（即即境外外外匯供給給）和境境外合作作伙伴，同時(shí)將將國(guó)內(nèi)支支付時(shí)的的軋差清清算轉(zhuǎn)變變?yōu)榭缇尘车膬傻氐仄胶?。第三方方支付企企業(yè)之所所以能夠夠方便地地運(yùn)用兩兩地平衡衡原理，完全在在于其是是兩次割割裂交易易的發(fā)起起人，可可以人為為改變資資金流向向?qū)⑵涫帐盏降木尘硟?nèi)匯出出的人民民幣資金金轉(zhuǎn)入境境外匯入入的境內(nèi)內(nèi)目標(biāo)賬賬戶（參參

10、見(jiàn)圖11箭頭）。第第三方支支付企業(yè)業(yè)具備在在不發(fā)生生資金跨跨境流動(dòng)動(dòng)的前提提下開(kāi)展展跨境支支付業(yè)務(wù)務(wù)的潛力力。所以以，當(dāng)生生存條件件惡劣、跨境支支付利潤(rùn)潤(rùn)足夠可可觀時(shí)，第三方方支付企企業(yè)有轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榭缈缇迟Y金金轉(zhuǎn)移渠渠道的可可能性。(四)隱隱匿的資資金源頭頭現(xiàn)金是洗洗錢(qián)過(guò)程程中經(jīng)常常被利用用的一種種資金狀狀態(tài)，因因?yàn)樗牡牧鬓D(zhuǎn)不不再依托托于銀行行體系，具有相相對(duì)獨(dú)立立性?，F(xiàn)現(xiàn)金是一一條資金金鏈的起起點(diǎn)或終終點(diǎn)，無(wú)無(wú)法追索索其來(lái)源源或去向向。在洗洗錢(qián)三階階段模型型中，現(xiàn)現(xiàn)金需要要注入金金融體系系才能完完成洗錢(qián)錢(qián)的后兩兩個(gè)階段段，在金金融體系系內(nèi)部的的資金需需要轉(zhuǎn)變變?yōu)楝F(xiàn)金金來(lái)中斷斷容易被被識(shí)別的的

11、資金鏈鏈。就目前而而言，客客戶不能能向虛擬擬賬戶存存取現(xiàn)金金。但是是，第三三方支付付促成了了另一種種意義上上的“現(xiàn)金”的產(chǎn)生生不記記名的充充值卡等等蘊(yùn)含了了一定貨貨幣額的的定向支支付工具具。通過(guò)過(guò)第三方方支付企企業(yè)，客客戶可以以將這類(lèi)類(lèi)定向支支付工具具內(nèi)的資資金余額額方便地地轉(zhuǎn)入虛虛賬戶用用于支付付或轉(zhuǎn)賬賬。這一一方式規(guī)規(guī)避了虛虛擬賬戶戶不能存存取現(xiàn)金金的限制制，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)了現(xiàn)金金隱匿資資金源頭頭的功能能，從這這個(gè)意義義上可以以認(rèn)為第第三方支支付企業(yè)業(yè)通過(guò)業(yè)業(yè)務(wù)創(chuàng)新新為客戶戶創(chuàng)造了了另一種種形態(tài)的的“現(xiàn)金”（以下下簡(jiǎn)稱“準(zhǔn)現(xiàn)金金”）。這這時(shí)，實(shí)實(shí)現(xiàn)現(xiàn)金金注入金金融體系系又多了了另外一一個(gè)渠道道現(xiàn)金

12、金轉(zhuǎn)換為為另一種種形態(tài)的的隱匿資資金，注注入虛擬擬賬戶，通過(guò)支支付或轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)賬最終終進(jìn)入金金融體系系。第三三方支付付盤(pán)活了了定向支支付等工工具內(nèi)的的隱匿資資金存量量，為其其轉(zhuǎn)移和和注入金金融系統(tǒng)統(tǒng)提供了了通道。(五)天天然的資資金池由于不同同客戶的的結(jié)算周周期不同同、部分分第三方方支付企企業(yè)有貨貨款“擔(dān)?！惫δ?，支付中中介賬戶戶中難免免存在在在途結(jié)算算資金。當(dāng)業(yè)務(wù)務(wù)達(dá)到一一定規(guī)模模時(shí)，支支付中介介賬戶中中的資金金存量會(huì)會(huì)相當(dāng)可可觀。第三方支支付企業(yè)業(yè)雖不是是金融企企業(yè)，卻卻具備了了類(lèi)似吸吸儲(chǔ)、集集資、組組織基金金并隱蔽蔽使用這這些資金金的能力力。從某某種程度度上講，第三方方支付企企業(yè)完全全依靠道道

13、德良心心而不是是存在某某種體制制約束來(lái)來(lái)保證其其僅僅是是保管占占有的存存量資金金，而不不是使用用這些資資金去創(chuàng)創(chuàng)造“利潤(rùn)”。三、監(jiān)管管現(xiàn)狀及及建議（一）監(jiān)監(jiān)管現(xiàn)狀狀目前，我我國(guó)尚未未對(duì)第三三方支付付企業(yè)開(kāi)開(kāi)展反洗洗錢(qián)監(jiān)管管。這是是因?yàn)榈诘谌街еЦ镀髽I(yè)業(yè)還沒(méi)有有納入金金融監(jiān)管管體系，其在工工商部門(mén)門(mén)登記的的企業(yè)名名稱和經(jīng)經(jīng)營(yíng)范圍圍都與一一般ITT企業(yè)相相仿，反反洗錢(qián)監(jiān)監(jiān)管仍然然缺乏充充分的法法律依據(jù)據(jù)，既無(wú)無(wú)法直接接套用金融機(jī)機(jī)構(gòu)反洗洗錢(qián)規(guī)定定等現(xiàn)現(xiàn)行規(guī)章章，又沒(méi)沒(méi)有專(zhuān)門(mén)門(mén)針對(duì)這這類(lèi)企業(yè)業(yè)的反洗洗錢(qián)監(jiān)管管辦法可可以適用用。這使使得第三三方支付付企業(yè)游游離于反反洗錢(qián)工工作機(jī)制制以外，成為我我國(guó)支

14、付付體系中中反洗錢(qián)錢(qián)監(jiān)管的的真空地地帶和高高危區(qū)域域。從國(guó)外的的監(jiān)管情情況來(lái)看看，各國(guó)國(guó)監(jiān)管機(jī)機(jī)構(gòu)大多多已經(jīng)注注意到第第三方支支付企業(yè)業(yè)的洗錢(qián)錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)并并實(shí)施了了監(jiān)管，要求開(kāi)開(kāi)展客戶戶盡職調(diào)調(diào)查，保保存交易易記錄和和報(bào)告可可疑易。根據(jù)FFATFF20006年110月發(fā)發(fā)布的關(guān)于新新型支付付工具的的報(bào)告，在接接受調(diào)研研的377個(gè)國(guó)家家中，有有15個(gè)個(gè)反饋國(guó)國(guó)內(nèi)存在在第三方方支付企企業(yè)，其其中大多多數(shù)國(guó)家家已經(jīng)開(kāi)開(kāi)展了反反洗錢(qián)監(jiān)監(jiān)管，包包括一些些沒(méi)有設(shè)設(shè)置市場(chǎng)場(chǎng)準(zhǔn)入資資格要求求的國(guó)家家，如加加拿大。15個(gè)個(gè)國(guó)家中中只有中中國(guó)、荷荷蘭和西西班牙還還沒(méi)有采采取反洗洗錢(qián)監(jiān)管管措施，其中荷荷蘭已要要求保存存

15、交易記記錄和報(bào)報(bào)告可疑疑交易，還缺少少對(duì)客戶戶盡職調(diào)調(diào)查的要要求。（二）監(jiān)監(jiān)管建議議第三方支支付業(yè)務(wù)務(wù)發(fā)展迅迅猛，介介入金融融業(yè)務(wù)的的廣度和和深度不不斷增加加，隨之之而來(lái)被被利用洗洗錢(qián)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)已不不容回避避。因此此，應(yīng)盡盡快建立立起對(duì)第第三方支支付企業(yè)業(yè)的監(jiān)管管體系，并要求求該類(lèi)機(jī)機(jī)構(gòu)履行行反洗錢(qián)錢(qián)職責(zé)。第三方方支付業(yè)業(yè)務(wù)的出出現(xiàn)是當(dāng)當(dāng)今網(wǎng)絡(luò)絡(luò)經(jīng)濟(jì)高高度發(fā)展展到今天天的必然然產(chǎn)物，是順應(yīng)應(yīng)各方需需要應(yīng)運(yùn)運(yùn)而生的的，具有有鮮活的的生命力力和不可可阻擋的的發(fā)展趨趨勢(shì)。因因此在監(jiān)監(jiān)管過(guò)程程中要注注意站在在發(fā)展的的高度去去思考，要注意意其內(nèi)在在的與客客戶、銀銀行的交交易細(xì)節(jié)節(jié)，要注注意其與與其他類(lèi)類(lèi)似

16、支付付交易的的異同，要探討討把握監(jiān)監(jiān)管的抓抓手，即即把握好好監(jiān)管的的切入點(diǎn)點(diǎn)，以達(dá)達(dá)“綱舉目目張”之效。1、將第第三方支支付企業(yè)業(yè)納入金金融監(jiān)管管體系，打擊非非法支付付渠道。對(duì)第三方方支付企企業(yè)設(shè)立立準(zhǔn)入門(mén)門(mén)檻進(jìn)行行資質(zhì)審審核，比比照金融融機(jī)構(gòu)對(duì)對(duì)其注冊(cè)冊(cè)資本、內(nèi)控制制度、公公司治理理結(jié)構(gòu)等等提出要要求。建建立行業(yè)業(yè)規(guī)范，對(duì)第三三方支付付的模式式、渠道道和結(jié)算算方式進(jìn)進(jìn)行管理理，防止止魚(yú)目混混珠，鼓鼓勵(lì)公平平競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)健健康發(fā)展展。培養(yǎng)養(yǎng)扶持規(guī)規(guī)范自律律的第三三方支付付企業(yè)，嚴(yán)厲打打擊通過(guò)過(guò)地下錢(qián)錢(qián)莊或以以兩地平平衡方式式開(kāi)展業(yè)業(yè)務(wù)的非非法活動(dòng)動(dòng)，防止止不法資資金利用用不規(guī)范范的第三三方支付付

17、體系轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移資金金從事洗洗錢(qián)。2、采取取以控制制風(fēng)險(xiǎn)為為基礎(chǔ)的的反洗錢(qián)錢(qián)監(jiān)管方方式，要要求第三三方支付付企業(yè)履履行反洗洗錢(qián)職責(zé)責(zé)。監(jiān)管管部門(mén)在在科學(xué)全全面評(píng)估估此類(lèi)企企業(yè)洗錢(qián)錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)礎(chǔ)上公布布反洗錢(qián)錢(qián)工作最最低要求求，由企企業(yè)根據(jù)據(jù)自身業(yè)業(yè)務(wù)特點(diǎn)點(diǎn)自主制制定執(zhí)行行反洗錢(qián)錢(qián)內(nèi)控制制度，但但必須滿滿足最低低要求。根據(jù)上上文對(duì)其其洗錢(qián)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的分分析，我我們認(rèn)為為對(duì)此類(lèi)類(lèi)企業(yè)反反洗錢(qián)工工作的最最低要求求至少應(yīng)應(yīng)包括以以下內(nèi)容容。（1）客客戶盡職職調(diào)查。在開(kāi)戶環(huán)環(huán)節(jié)遵循循實(shí)名制制原則，做好客客戶身份份的識(shí)別別，在確確保新開(kāi)開(kāi)戶為實(shí)實(shí)名的同同時(shí)采取取措施完完成對(duì)現(xiàn)現(xiàn)有賬戶戶的實(shí)名名驗(yàn)證。對(duì)于收收款方

18、（賣(mài)家）除要求求其提供供有效的的證明文文件保證證實(shí)名開(kāi)開(kāi)戶外，還應(yīng)審審核其商商戶資格格經(jīng)營(yíng)范范圍、銷(xiāo)銷(xiāo)售的產(chǎn)產(chǎn)品（服服務(wù)）是是否合法法，杜絕絕不法分分子偽裝裝成商戶戶，利用用第三方方支付平平臺(tái)收集集歸攏資資金。在在特定業(yè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)節(jié)嚴(yán)格審審核收款款方或業(yè)業(yè)務(wù)伙伴伴的有關(guān)關(guān)資質(zhì)、審查證證明交易易真實(shí)性性的相關(guān)關(guān)資料或或單據(jù)。如跨境境支付交交易中，須對(duì)境境外代理理支付機(jī)機(jī)構(gòu)和商商家進(jìn)行行深入細(xì)細(xì)致的客客戶盡職職調(diào)查和和資格審審核，確確保真實(shí)實(shí)小額貿(mào)貿(mào)易原則則得以貫貫徹。（2）按按“同戶名名綁定、虛擬賬賬戶分類(lèi)類(lèi)、支付付中介專(zhuān)專(zhuān)戶托管管”原則進(jìn)進(jìn)行賬戶戶管理。虛擬賬賬戶與銀銀行結(jié)算算賬戶捆捆綁約定定時(shí)

19、嚴(yán)格格遵守同同名戶綁綁定原則則。設(shè)立立專(zhuān)門(mén)的的虛擬賬賬戶與信信用卡等等套現(xiàn)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)較高高的賬戶戶綁定，按照資資金從哪哪里來(lái)回回哪里去去、商家家資質(zhì)認(rèn)認(rèn)定的原原則進(jìn)行行管理。使用該該類(lèi)虛擬擬賬戶時(shí)時(shí)，商家家必須能能提供發(fā)發(fā)票、提提貨單等等證明貿(mào)貿(mào)易真實(shí)實(shí)性的單單據(jù)，交交易取消消后虛擬擬賬戶與與資金來(lái)來(lái)源賬戶戶自動(dòng)沖沖正。所所有虛擬擬賬戶在在交易進(jìn)進(jìn)行期間間不得重重新綁定定銀行賬賬戶。支付中介介賬戶由由開(kāi)戶行行專(zhuān)戶托托管。一一方面可可以保證證客戶資資金的安安全性，另一方方面可以以委托銀銀行代位位監(jiān)管監(jiān)監(jiān)測(cè)支付付交易。原則上上應(yīng)當(dāng)同同一地區(qū)區(qū)同一銀銀行系統(tǒng)統(tǒng)只能開(kāi)開(kāi)立一個(gè)個(gè)支付中中介賬戶戶，托管管行能

20、夠夠共享開(kāi)開(kāi)立于第第三方支支付企業(yè)業(yè)的虛擬擬賬戶信信息以及及客戶的的支付指指令。除除調(diào)撥資資金外，托管行行共享到到客戶綁綁定銀行行賬戶的的付款指指令才能能允許支支付中介介賬戶相相應(yīng)金額額的收、付款，共享到到客戶虛虛擬賬戶戶付款指指令及有有效余額額才能允允許支付付中介賬賬戶相應(yīng)應(yīng)金額的的付款。托管中中的支付付中介賬賬戶應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期與與虛擬賬賬戶對(duì)賬賬。（3）交交易監(jiān)控控和大額額可疑交交易報(bào)告告。第三方支支付企業(yè)業(yè)應(yīng)設(shè)計(jì)計(jì)交易監(jiān)監(jiān)控程序序，對(duì)支支付交易易進(jìn)行實(shí)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)測(cè)，對(duì)于于不符合合正常貿(mào)貿(mào)易行為為或洗錢(qián)錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)度度高的交交易采取取相應(yīng)的的措施。按照真真實(shí)小額額貿(mào)易原原則監(jiān)測(cè)測(cè)跨境支支付交易易，按照照外匯管管理規(guī)定定辦理購(gòu)購(gòu)付匯和和國(guó)際收收支申報(bào)報(bào)。及時(shí)時(shí)上報(bào)大大額可疑疑交易報(bào)報(bào)告，報(bào)報(bào)告應(yīng)按按照虛擬擬賬戶和和相應(yīng)銀銀行賬戶戶交易特特征填制制。對(duì)以以不記名名的充值值卡等定定向支付付工具向向虛擬賬賬戶充值值這一隱隱匿的“準(zhǔn)現(xiàn)金金”交易進(jìn)進(jìn)行監(jiān)測(cè)測(cè)，并報(bào)報(bào)送專(zhuān)門(mén)門(mén)的大額額“準(zhǔn)現(xiàn)金金”交易報(bào)報(bào)告。（4）交交易記錄錄保存。保存客戶戶虛擬賬賬戶和支支