中國石油財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)油氣田企業(yè)集中管理實(shí)施方案 頁

1、中國石油油財(cái)務(wù)管管理信息息系統(tǒng)油氣田企企業(yè)集中中管理實(shí)實(shí)施方案案根據(jù)20002年年6月77日股份份公司財(cái)財(cái)務(wù)工作作電話會(huì)會(huì)議的要要求，為為了推進(jìn)進(jìn)油氣田田企業(yè)中中國石油油財(cái)務(wù)管管理信息息系統(tǒng)（FMIIS）集集中管理理的實(shí)施施，在煉煉化企業(yè)業(yè)全面實(shí)實(shí)施系統(tǒng)統(tǒng)集中管管理和大大港油田田系統(tǒng)集集中管理理試點(diǎn)的的基礎(chǔ)上上，特此此制定中國石石油財(cái)務(wù)務(wù)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)油氣田田企業(yè)集集中管理理方案（以下下簡(jiǎn)稱“集中管管理方案案”）。該該集中管管理方案案對(duì)實(shí)施施集中核核算所涉涉及的財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)流程重重組、標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化方方案、系系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)方案、系統(tǒng)實(shí)實(shí)施方案案等內(nèi)容容進(jìn)行了了描述。該方案案是基于于FMIIS6.0版本

2、本、結(jié)合合中國石石油油田田分（子子）公司司的特點(diǎn)點(diǎn)制定的的，各油油氣田分分（子）公司實(shí)實(shí)施財(cái)務(wù)務(wù)集中核核算，應(yīng)應(yīng)參照本本方案進(jìn)進(jìn)行。1 集集中管理理的目的的財(cái)務(wù)集中中核算是是指分（子）公公司在財(cái)財(cái)務(wù)帳套套集中的的基礎(chǔ)上上，作為為一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)體體（內(nèi)部部不再劃劃分多層層會(huì)計(jì)實(shí)實(shí)體），對(duì)本企企業(yè)發(fā)生生的交易易和事項(xiàng)項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)統(tǒng)一的會(huì)會(huì)計(jì)核算算，并對(duì)對(duì)各項(xiàng)經(jīng)經(jīng)營活動(dòng)動(dòng)和財(cái)務(wù)務(wù)收支進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督。這對(duì)對(duì)提高財(cái)財(cái)務(wù)管理理水平具具有重要要意義：財(cái)務(wù)核算算將更加加規(guī)范。分（子子）公司司及其所所屬作業(yè)業(yè)單元、子作業(yè)業(yè)單元在在同一套套賬里進(jìn)進(jìn)行業(yè)務(wù)務(wù)處理，科目編編碼、單單位編碼碼、輔助助核算編編碼、報(bào)報(bào)表格式式等都

3、是是一致的的，有利利于加強(qiáng)強(qiáng)規(guī)范管管理。財(cái)務(wù)信息息將更加加真實(shí)、有效。信息更更加共享享、透明明，分（子）公公司財(cái)務(wù)務(wù)處能實(shí)實(shí)時(shí)對(duì)各各所屬單單位的業(yè)業(yè)務(wù)處理理情況進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督，防止止各種違違規(guī)操作作，確保保各項(xiàng)業(yè)業(yè)務(wù)按照照法律法法規(guī)、企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度、股份公公司內(nèi)部部會(huì)計(jì)制制度的要要求進(jìn)行行處理。財(cái)務(wù)信息息將更加加快捷、及時(shí)。業(yè)務(wù)單單元和作作業(yè)單元元需要的的各種內(nèi)內(nèi)部管理理報(bào)表及及上報(bào)股股份公司司的報(bào)表表都直接接從同一一套賬上上取數(shù)產(chǎn)產(chǎn)生，不不再需要要各作業(yè)業(yè)單元報(bào)報(bào)送報(bào)表表，大大大縮短了了產(chǎn)生報(bào)報(bào)表的時(shí)時(shí)間，而而且可以以更加及及時(shí)地提提供各種種決策支支持信息息。財(cái)務(wù)職能能將發(fā)生生轉(zhuǎn)變。FMII

4、S集中中管理后后報(bào)表生生成等工工作變得得簡(jiǎn)潔，財(cái)務(wù)核核算工作作效率會(huì)會(huì)極大提提高，會(huì)會(huì)一定程程度改變變大部分分財(cái)務(wù)人人員只能能顧核算算不能顧顧管理的的局面，發(fā)揮其其管理分分析職能能。財(cái)務(wù)管理理成本降降低。集集中后分分（子）公司使使用統(tǒng)一一的財(cái)務(wù)務(wù)管理信信息系統(tǒng)統(tǒng)，集中中進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)處理理，節(jié)約約了硬件件設(shè)施、軟件資資源，節(jié)節(jié)省了系系統(tǒng)的管管理、維維護(hù)費(fèi)用用，實(shí)現(xiàn)現(xiàn)了規(guī)模模效益。2 FFMISS集中管管理項(xiàng)目目的組織織2.1 集中管管理項(xiàng)目目的組織織機(jī)構(gòu)集中管理理項(xiàng)目由由項(xiàng)目指指導(dǎo)委員員會(huì)主管管，主要要由項(xiàng)目目經(jīng)理負(fù)負(fù)責(zé)日常常工作，下設(shè)變變革管理理、系統(tǒng)統(tǒng)實(shí)施兩兩個(gè)小組組，如圖圖1。項(xiàng)目指導(dǎo)委員會(huì)

5、變革管理組職能變革小組業(yè)務(wù)流程小組系統(tǒng)實(shí)施組標(biāo)準(zhǔn)化小組技術(shù)支持小組系統(tǒng)應(yīng)用小組項(xiàng)目經(jīng)理圖1 集集中管理理項(xiàng)目組組織機(jī)構(gòu)構(gòu)項(xiàng)目指導(dǎo)導(dǎo)委員會(huì)會(huì)一般由由分（子子）公司司行政一一把手、主管財(cái)財(cái)務(wù)的副副總經(jīng)理理、總會(huì)會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)、項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理組成，負(fù)責(zé)項(xiàng)項(xiàng)目統(tǒng)一一規(guī)劃、人員組組織、實(shí)實(shí)施進(jìn)程程監(jiān)控等等，定期期或不定定期召開開會(huì)議，聽取變變革管理理組、系系統(tǒng)實(shí)施施組關(guān)于于工作進(jìn)進(jìn)展和存存在問題題的匯報(bào)報(bào)，及時(shí)時(shí)對(duì)重要要問題決決策。項(xiàng)項(xiàng)目經(jīng)理理屬于項(xiàng)項(xiàng)目指導(dǎo)導(dǎo)委員會(huì)會(huì)，主要要對(duì)項(xiàng)目目的具體體實(shí)施工工作負(fù)責(zé)責(zé)，進(jìn)行行項(xiàng)目的的日常管管理，保保證項(xiàng)目目的順利利實(shí)施。變革管理理組由總總會(huì)計(jì)師師、財(cái)務(wù)務(wù)處長(zhǎng)和和

6、二級(jí)單單位財(cái)務(wù)務(wù)科長(zhǎng)、業(yè)務(wù)骨骨干組成成，下設(shè)設(shè)職能變變革與業(yè)業(yè)務(wù)流程程兩個(gè)小小組。具具體落實(shí)實(shí)職能變變革方案案和業(yè)務(wù)務(wù)流程重重組方案案，進(jìn)行行業(yè)務(wù)流流程設(shè)計(jì)計(jì)，向項(xiàng)項(xiàng)目指導(dǎo)導(dǎo)委員會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)。系統(tǒng)實(shí)施施組由財(cái)財(cái)務(wù)處、二級(jí)單單位財(cái)務(wù)務(wù)科系統(tǒng)統(tǒng)管理員員和業(yè)務(wù)務(wù)骨干組組成，下下設(shè)標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化、系系統(tǒng)應(yīng)用用和技術(shù)術(shù)支持三三個(gè)小組組，向項(xiàng)項(xiàng)目指導(dǎo)導(dǎo)委員會(huì)會(huì)負(fù)責(zé)。2.2 集中管管理項(xiàng)目目的工作作計(jì)劃各公司可可參照表表1制定可可操作的的實(shí)施計(jì)計(jì)劃，確確定相應(yīng)應(yīng)的人員員、時(shí)間間配備。表1 集中管管理項(xiàng)目目的工作作計(jì)劃表表序號(hào)活動(dòng)安排排完成時(shí)間間一啟動(dòng)1周1成立項(xiàng)目目指導(dǎo)委委員會(huì)2明確集中中管理目目標(biāo)3確定項(xiàng)目目小組4

7、召開啟動(dòng)動(dòng)會(huì)議二現(xiàn)狀評(píng)估估3周5管理模式式、核算算模式評(píng)評(píng)估6業(yè)務(wù)流程程評(píng)估7服務(wù)器、客戶端端評(píng)估8網(wǎng)絡(luò)評(píng)估估9形成綜合合評(píng)估報(bào)報(bào)告并上上報(bào)三業(yè)務(wù)流程程設(shè)計(jì)與與標(biāo)準(zhǔn)化化6周10業(yè)務(wù)流程程、報(bào)告告流程分分析設(shè)計(jì)計(jì)11建賬方案案確定12憑證編碼碼的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化13科目編碼碼的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化14單位往來來的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化15專項(xiàng)核算算的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化16個(gè)人往來來的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化17部門核算算的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化18產(chǎn)品核算算的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化19現(xiàn)金流量量核算的的標(biāo)準(zhǔn)化化20臺(tái)帳核算算的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化21報(bào)表格式式的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化22形成集中中核算業(yè)業(yè)務(wù)流程程和標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)化方案案初稿四建立系統(tǒng)統(tǒng)環(huán)境2周23建立網(wǎng)絡(luò)絡(luò)環(huán)境24建立硬件件環(huán)境25安裝服務(wù)務(wù)器軟件

8、件26安裝FMMIS66.0軟軟件27系統(tǒng)軟件件優(yōu)化28建立用戶戶和分配配權(quán)限五培訓(xùn)2周29新核算模模式和新新流程培培訓(xùn)30FMISS6.00應(yīng)用培培訓(xùn)31標(biāo)準(zhǔn)化培培訓(xùn)五建立FMMIS4周32按新流程程準(zhǔn)備初初始化資資料33科目初始始化34專項(xiàng)核算算初始化化35單位往來來初始化化36個(gè)人往來來初始化化37產(chǎn)品核算算初始化化38部門核算算初始化化39現(xiàn)金流量量核算初初始化40臺(tái)帳核算算初始化化41其他初始始化42輸入部分分憑證模模擬測(cè)試試并完善善初始化化43輸入前33月憑證證44轉(zhuǎn)入標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)表45定義計(jì)算算公式、校驗(yàn)公公式46合并業(yè)務(wù)務(wù)初始化化47正式運(yùn)行行前的測(cè)測(cè)試48編制前33月的財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告

9、告七新系統(tǒng)啟啟用12周49最后檢查查50新舊系統(tǒng)統(tǒng)并行33月51數(shù)據(jù)備份份52完善制定定各種制制度、辦辦法53編寫項(xiàng)目目實(shí)施報(bào)報(bào)告54向股份公公司總部部書面報(bào)報(bào)告55新舊系統(tǒng)統(tǒng)切換3 FFMISS集中后后的財(cái)務(wù)務(wù)管理變變革FMISS是與企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)管理理活動(dòng)緊緊密結(jié)合合的，F(xiàn)FMISS集中管管理提高高了財(cái)務(wù)務(wù)信息收收集速度度、質(zhì)量量和共享享性，必必然會(huì)引引起財(cái)務(wù)務(wù)管理工工作的一一些相應(yīng)應(yīng)變化。3.1 財(cái)務(wù)組組織職能能變革企業(yè)財(cái)務(wù)務(wù)組織的的主要職職能是支支持企業(yè)業(yè)的經(jīng)營營管理、管理運(yùn)運(yùn)營資金金、管理理企業(yè)財(cái)財(cái)務(wù)記錄錄。FMMIS集集中管理理的目標(biāo)標(biāo)是優(yōu)化化業(yè)務(wù)流流程和財(cái)財(cái)務(wù)報(bào)告告流程，減少核核

10、算層次次，推進(jìn)進(jìn)扁平化化管理，逐步建建立集約約式的財(cái)財(cái)務(wù)管理理模式。3.1.1 財(cái)財(cái)務(wù)管理理職能變變化FMISS集中前前，工作作重心是是財(cái)務(wù)核核算，F(xiàn)FMISS集中后后，工作作重心逐逐步轉(zhuǎn)向向管理分分析和決決策支持持，企業(yè)業(yè)財(cái)務(wù)職職能的側(cè)側(cè)重面發(fā)發(fā)生了變變化。集集中的目目的是強(qiáng)強(qiáng)化財(cái)務(wù)務(wù)管理，為企業(yè)業(yè)增值服服務(wù)。分分（子）公司財(cái)財(cái)務(wù)管理理與控制制的職能能更加突突出和有有效（利利潤(rùn)中心心），在在經(jīng)營管管理和經(jīng)經(jīng)營決策策中的作作用和地地位不斷斷提高，從事后后反映企企業(yè)經(jīng)營營狀況更更多地轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)向事前前預(yù)策和和事中監(jiān)監(jiān)督控制制；作業(yè)業(yè)單元和和子作業(yè)業(yè)單元的的財(cái)務(wù)更更側(cè)重于于本單位位的內(nèi)部部管理（成本中中

11、心），趨向于于計(jì)劃和和成本費(fèi)費(fèi)用的預(yù)預(yù)測(cè)、監(jiān)監(jiān)督、控控制，與與生產(chǎn)更更加緊密密聯(lián)系。3.1.2 財(cái)財(cái)務(wù)核算算內(nèi)容變變化實(shí)行會(huì)計(jì)計(jì)集中核核算，分分（子）公司所所屬作業(yè)業(yè)單元和和子作業(yè)業(yè)單元的的獨(dú)立帳帳套被取取消，作作為其責(zé)責(zé)任中心心在統(tǒng)一一一個(gè)帳帳套內(nèi)進(jìn)進(jìn)行核算算和管理理。責(zé)任任中心沒沒有權(quán)益益項(xiàng)目，責(zé)任中中心的預(yù)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)只是管管理目標(biāo)標(biāo)和考核核指標(biāo)，無需通通過撥款款的形式式核算，責(zé)任中中心之間間和內(nèi)部部無需核核算內(nèi)部部往來、無需通通過內(nèi)部部銀行結(jié)結(jié)算交易易。3.1.3 財(cái)財(cái)務(wù)監(jiān)督督內(nèi)容變變化分（子）公司財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)財(cái)務(wù)處處本部憑憑證的業(yè)業(yè)務(wù)審核核、相關(guān)關(guān)責(zé)任中中心記帳帳憑證確確認(rèn)以及及整個(gè)分

12、分（子）公司記記帳憑證證的電算算復(fù)核，作業(yè)單單元財(cái)務(wù)務(wù)主管人人員對(duì)其其主管業(yè)業(yè)務(wù)范圍圍內(nèi)的全全部憑證證進(jìn)行業(yè)業(yè)務(wù)審核核及跨責(zé)責(zé)任中心心記帳憑憑證確認(rèn)認(rèn)。憑證證制作人人員和業(yè)業(yè)務(wù)審核核人員對(duì)對(duì)記賬憑憑證業(yè)務(wù)務(wù)處理的的正確性性、真實(shí)實(shí)性以及及憑證的的規(guī)范性性、合法法性負(fù)責(zé)責(zé)，電算算復(fù)核人人員對(duì)記記賬憑證證中財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)的的完整性性、一致致性負(fù)責(zé)責(zé)。3.1.4 財(cái)財(cái)務(wù)人員員職責(zé)分分工發(fā)生生變化隨著職能能的變化化，財(cái)務(wù)務(wù)人員工工作內(nèi)容容也發(fā)生生變化，從日常常的會(huì)計(jì)計(jì)交易處處理、成成本核算算，轉(zhuǎn)向向資金計(jì)計(jì)劃、預(yù)預(yù)算控制制、管理理分析等等工作，更多地地參與企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)管理理和經(jīng)營營決策，人員素素質(zhì)要求求

13、越來越越高。3.2 財(cái)務(wù)業(yè)業(yè)務(wù)流程程重組為了適應(yīng)應(yīng)FMIIS集中中管理引引起的財(cái)財(cái)務(wù)核算算職能、核算方方式等方方面的變變化，各各分（子子）公司司要根據(jù)據(jù)自身實(shí)實(shí)際情況況對(duì)本企企業(yè)的財(cái)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)務(wù)流程進(jìn)進(jìn)行重組組，合理理劃分“利潤(rùn)中中心”和“成本中中心”，確定定科學(xué)合合理的核核算方式式，建立立健全內(nèi)內(nèi)部會(huì)計(jì)計(jì)控制制制度。3.2.1 利利潤(rùn)中心心和成本本中心的的確認(rèn)3.2.1.11 重新新確定責(zé)責(zé)任中心心的職責(zé)責(zé)和業(yè)務(wù)務(wù)范圍各分（子子）公司司在財(cái)務(wù)務(wù)集中核核算模式式不斷穩(wěn)穩(wěn)定、成成熟的情情況下，應(yīng)逐步步取消各各作業(yè)單單元核算算利潤(rùn)的的職能，建立起起以分（子）公公司本部部為利潤(rùn)潤(rùn)中心、各作業(yè)業(yè)單元為為

14、成本中中心的財(cái)財(cái)務(wù)管理理模式。首先要要做好以以下幾方方面的工工作：收益和稅稅金歸“利潤(rùn)中中心”管理和和核算。所有的的對(duì)外收收入（主主營業(yè)務(wù)務(wù)收入、其他業(yè)業(yè)務(wù)收支支、營業(yè)業(yè)外收支支等）盡盡可能地地集中到到利潤(rùn)中中心，即即分（子子）公司司財(cái)務(wù)處處管理和和核算，統(tǒng)一對(duì)對(duì)外納稅稅。資金集中中到“利潤(rùn)中中心”管理和和核算。取消所所有作業(yè)業(yè)單元的的外部銀銀行賬戶戶，資金金集中到到利潤(rùn)中中心，由由分（子子）公司司統(tǒng)一安安排使用用。八項(xiàng)準(zhǔn)備備統(tǒng)一集集中到“利潤(rùn)中中心”計(jì)算計(jì)計(jì)提。各各作業(yè)單單元要做做好本單單位資產(chǎn)產(chǎn)的實(shí)物物管理，對(duì)不能能給企業(yè)業(yè)帶來未未來經(jīng)濟(jì)濟(jì)利益的的（報(bào)廢廢、技術(shù)術(shù)落后、毀損等等）資產(chǎn)產(chǎn)，要

15、及及時(shí)清理理，提供供有關(guān)資資料向有有關(guān)部門門報(bào)告，由分（子）公公司財(cái)務(wù)務(wù)處根據(jù)據(jù)計(jì)提“八項(xiàng)準(zhǔn)準(zhǔn)備”的原則則和股份份公司的的有關(guān)規(guī)規(guī)定統(tǒng)一一計(jì)算、統(tǒng)一進(jìn)進(jìn)行賬務(wù)務(wù)處理。3.2.1.22集中管管理模式式下各作作業(yè)單元元的職責(zé)責(zé)集中核算算模式下下，各作作業(yè)單元元要轉(zhuǎn)到到以成本本費(fèi)用管管理為中中心，做做好對(duì)成成本費(fèi)用用的預(yù)測(cè)測(cè)預(yù)算、核算分分析、監(jiān)監(jiān)督控制制工作。油氣生生產(chǎn)單位位主要是是對(duì)“油氣生生產(chǎn)成本本”、“制造費(fèi)費(fèi)用”、“輔助生生產(chǎn)”的管理理和核算算。費(fèi)用用部門主主要是對(duì)對(duì)“管理費(fèi)費(fèi)用”、“營業(yè)費(fèi)費(fèi)用”的核算算和管理理。3.2.1.33建立財(cái)財(cái)務(wù)集中中管理模模式下責(zé)責(zé)任中心心的考核核制度根據(jù)股份份

16、公司總總部KPPI考核核體系制制定財(cái)務(wù)務(wù)集中核核算模式式下業(yè)務(wù)務(wù)單元和和作業(yè)單單元的考考核指標(biāo)標(biāo)，考核核指標(biāo)應(yīng)應(yīng)具有代代表性，不含有有虛值的的成分（如以內(nèi)內(nèi)部?jī)r(jià)格格計(jì)算的的內(nèi)部利利潤(rùn)等），能綜綜合反映映本單位位的業(yè)績(jī)績(jī)。業(yè)務(wù)單元元要建立立以股份份公司KKPI考考核體系系為核心心的內(nèi)部部考核指指標(biāo)。作業(yè)單元元應(yīng)建立立以“單位操操作費(fèi)”等成本本指標(biāo)為為核心的的考核指指標(biāo)體系系。費(fèi)用單位位應(yīng)建立立以“費(fèi)用”節(jié)支為為主要內(nèi)內(nèi)容的考考核指標(biāo)標(biāo)體系。3.2.2 集中中核算后后的核算算方式集中核算算后，整整個(gè)分（子）公公司合并并為一個(gè)個(gè)帳套，一些核核算流程程應(yīng)當(dāng)改改變。詳詳見附件件2：中中國石油油財(cái)務(wù)管管理

17、信息息系統(tǒng)會(huì)會(huì)計(jì)核算算流程重重組方案案。3.2.2.11內(nèi)部交交易核算算流程內(nèi)部交易易主要包包括內(nèi)部部產(chǎn)品互互供、內(nèi)內(nèi)部材料料互供、固定資資產(chǎn)調(diào)撥撥和內(nèi)部部服務(wù)等等。集中中核算后后，將不不核算內(nèi)內(nèi)部往來來，也不不必確認(rèn)認(rèn)內(nèi)部利利潤(rùn)，內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算過程也也被取消消。內(nèi)部部交易將將直接反反映為成成本/費(fèi)費(fèi)用的分分配或資資產(chǎn)的轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)移。取消內(nèi)部部往來核核算和內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算意味著著會(huì)計(jì)核核算將突突破原有有的核算算單元，一些會(huì)會(huì)計(jì)憑證證將橫跨跨多個(gè)責(zé)責(zé)任中心心。也就就是說，一個(gè)責(zé)責(zé)任中心心的會(huì)計(jì)計(jì)需要為為另一個(gè)個(gè)責(zé)任中中心記錄錄會(huì)計(jì)信信息。由由于每個(gè)個(gè)責(zé)任中中心需要要為該責(zé)責(zé)任中心心的成本本負(fù)責(zé)，成本/費(fèi)用管

18、管理將成成為責(zé)任任中心管管理的核核心內(nèi)容容。為了了使各責(zé)責(zé)任中心心時(shí)刻了了解其自自身的成成本/費(fèi)費(fèi)用情況況，建議議跨責(zé)任任中心的的會(huì)計(jì)事事項(xiàng)由增增加成本本/費(fèi)用用的一方方記錄。在現(xiàn)有的的財(cái)務(wù)管管理框架架和預(yù)算算管理方方法下，為了促促使成本本/費(fèi)用用增加方方及時(shí)正正確地記記錄跨責(zé)責(zé)任中心心的交易易，除了了雙方業(yè)業(yè)務(wù)人員員對(duì)交易易事項(xiàng)的的確認(rèn)外外，雙方方的財(cái)務(wù)務(wù)管理人人員也應(yīng)應(yīng)當(dāng)簽認(rèn)認(rèn)此類交交易的數(shù)數(shù)量和金金額。因因此，每每個(gè)單位位需要保保留其他他單位財(cái)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)責(zé)人的預(yù)預(yù)留印和和預(yù)留簽簽字。但但是，如如果未來來預(yù)算管管理方法法或財(cái)務(wù)務(wù)管理框框架發(fā)生生變化，需重新新考慮雙雙方財(cái)務(wù)務(wù)部門簽簽認(rèn)的必必要

19、性。內(nèi)部互供供產(chǎn)品和和勞務(wù)按按實(shí)際成成本結(jié)算算，消除除由于結(jié)結(jié)算價(jià)格格所引起起的差異異。取消內(nèi)部部各單位位間的往往來業(yè)務(wù)務(wù)掛賬，內(nèi)部單單位間發(fā)發(fā)生的業(yè)業(yè)務(wù)要及及時(shí)結(jié)算算。3.2.2.22 收、付款業(yè)業(yè)務(wù)核算算流程集中核算算后，結(jié)結(jié)算中心心將成為為資金支支付/收收入中心心，不再再承擔(dān)內(nèi)內(nèi)部銀行行的職能能。取消消內(nèi)部結(jié)結(jié)算存款款核算，所有通通過結(jié)算算中心的的收付款款都應(yīng)直直接核算算“銀行存存款”。例如如，采油油一廠的的采購付付款憑證證將如下下：借：采油油一廠-應(yīng)付帳帳款 貸貸：結(jié)算算中心-銀行存存款如果由各各實(shí)際付付/收款款單位記記錄付款款和收款款業(yè)務(wù)，直接核核算實(shí)際際的貨幣幣資金，結(jié)算中中心在核

20、核算上僅僅負(fù)責(zé)銀銀行對(duì)帳帳，這樣樣可以一一定程度度地簡(jiǎn)化化付款和和收款流流程。但但是，根根據(jù)相關(guān)關(guān)法律的的要求，企業(yè)需需要為每每個(gè)銀行行帳戶編編制手工工的銀行行日記帳帳。為了了保證該該銀行日日記帳所所對(duì)應(yīng)的的會(huì)計(jì)憑憑證的連連續(xù)性和和完整性性，付款款和收款款業(yè)務(wù)仍仍然需要要由結(jié)算算中心記記錄。結(jié)結(jié)算中心心也負(fù)責(zé)責(zé)記錄銀銀行日記記帳。3.2.2.33 內(nèi)部部撥款/交款核核算流程程集中核算算后，財(cái)財(cái)務(wù)處也也不再用用下?lián)苜Y資金的方方式下?lián)軗茴A(yù)算，所有上上下級(jí)撥撥款都將將取消。集中核核算后，各作業(yè)業(yè)單元不不必再上上交利潤(rùn)潤(rùn)和折舊舊。上交交利潤(rùn)和和折舊直直接影響響的是作作業(yè)單元元的可用用資金額額度。作作業(yè)

21、單元元可用資資金額度度的變化化應(yīng)當(dāng)在在資金預(yù)預(yù)算中反反映，而而不是帳帳務(wù)系統(tǒng)統(tǒng)中。核核算集中中后，作作業(yè)單元元不再有有利潤(rùn)，也無需需上交利利潤(rùn)；作作業(yè)單元元的折舊舊直接反反映在整整個(gè)分（子）公公司的帳帳上，也也無需上上交。財(cái)財(cái)務(wù)處根根據(jù)整個(gè)個(gè)帳務(wù)系系統(tǒng)中的的合計(jì)折折舊數(shù)據(jù)據(jù)，上交交給股份份公司總總部955%的折折舊資金金，折舊舊資金余余額可作作為流動(dòng)動(dòng)資金預(yù)預(yù)算撥給給相應(yīng)的的作業(yè)單單元。但但是這種種預(yù)算指指標(biāo)分配配并非會(huì)會(huì)計(jì)事項(xiàng)項(xiàng)，也不不再允許許記錄在在總帳中中。3.2.2.44 投資資和轉(zhuǎn)資資業(yè)務(wù)集中核算算后，內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算存款被被取消，分配投投資預(yù)算算不再記記錄在總總帳上。所有投投資支出出信

22、息都都反映在在一個(gè)帳帳套內(nèi)，投資單單位也無無需上轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)投資支支出。財(cái)財(cái)務(wù)處根根據(jù)各投投資單位位上報(bào)的的完工信信息，直直接將各各單位的的投資支支出費(fèi)用用化，或或?qū)⑵滢D(zhuǎn)轉(zhuǎn)為油氣氣資產(chǎn)或或固定資資產(chǎn)。新新轉(zhuǎn)資的的油氣資資產(chǎn)或固固定資產(chǎn)產(chǎn)應(yīng)直接接記錄于于使用單單位的資資產(chǎn)科目目中，而而無需通通過財(cái)務(wù)務(wù)處的科科目。1、特殊殊資金上上交/收收繳目前，各各作業(yè)單單元不僅僅被作為為成本/費(fèi)用中中心管理理，而且且被作為為資金管管理對(duì)象象管理。并非所所有成本本/費(fèi)用用預(yù)算內(nèi)內(nèi)的資金金都由作作業(yè)單元元使用，作業(yè)單單元需要要上交許許多種資資金。作作業(yè)單元元的資金金使用額額度為成成本費(fèi)用用預(yù)算與與上交資資金之差差。集中核

23、算算后，現(xiàn)現(xiàn)有的管管理框架架和管理理方法不不變，我我們?nèi)匀蝗谎赜迷瓉碣Y金金控制的的邏輯和和方法，即每個(gè)個(gè)責(zé)任中中心下的的預(yù)提準(zhǔn)準(zhǔn)備金類類流動(dòng)負(fù)負(fù)債項(xiàng)目目都應(yīng)當(dāng)當(dāng)是該責(zé)責(zé)任中心心的可用用資金，作為結(jié)結(jié)算中心心控制該該責(zé)任中中心資金金使用的的參考數(shù)數(shù)據(jù)。因因此，該該類業(yè)務(wù)務(wù)仍應(yīng)適適當(dāng)記錄錄。2、特殊殊資金收收繳集中核算算后，內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算存款被被取消了了，所有有單位的的會(huì)計(jì)信信息在一一個(gè)帳套套中記錄錄。因此此，財(cái)務(wù)務(wù)處也無無需通過過復(fù)雜的的內(nèi)部結(jié)結(jié)算體系系從各單單位收取取資金。在相關(guān)關(guān)費(fèi)用發(fā)發(fā)生后，財(cái)務(wù)處處可以直直接將相相關(guān)費(fèi)用用利用一一個(gè)分錄錄記錄到到各單位位的成本本/費(fèi)用用中(參參看以下下分錄

24、)。因此此，此核核算不需需要任何何附加流流程來保保證，也也不需要要在分（子）公公司內(nèi)部部傳遞任任何單據(jù)據(jù)。借：作業(yè)業(yè)單位11-成本本/費(fèi)用用作業(yè)單位位2-成成本/費(fèi)費(fèi)用.貸：財(cái)務(wù)務(wù)處-銀銀行存款款/.(3) 特殊資資金上交交集中核算算后，取取消了內(nèi)內(nèi)部結(jié)算算存款，無需通通過原來來的內(nèi)部部結(jié)算體體系劃撥撥資金，此類資資金上交交業(yè)務(wù)將將被大大大簡(jiǎn)化。各單位位在計(jì)算算提取各各項(xiàng)預(yù)提提資金或或燃料費(fèi)費(fèi)時(shí)，通通過一個(gè)個(gè)會(huì)計(jì)分分錄，直直接分配配特定比比例的資資金給財(cái)財(cái)務(wù)處、人才交交流中心心或車務(wù)務(wù)中心等等，不用用再上轉(zhuǎn)轉(zhuǎn)資金。例如作作業(yè)一區(qū)區(qū)計(jì)提職職工教育育經(jīng)費(fèi)時(shí)時(shí)： 借：作業(yè)業(yè)一區(qū)-成本/費(fèi)用 貸貸：作

25、業(yè)業(yè)一區(qū)-其它應(yīng)應(yīng)付款-職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)人才交流流中心-其它應(yīng)應(yīng)付款-職工教教育經(jīng)費(fèi)費(fèi)3.2.2.55月末結(jié)結(jié)帳和報(bào)報(bào)表編制制集中核算算后，結(jié)結(jié)帳和報(bào)報(bào)表編報(bào)報(bào)流程會(huì)會(huì)大大簡(jiǎn)簡(jiǎn)化。每每月月末末，各單單位在完完成正常常憑證處處理后，應(yīng)迅速速進(jìn)行責(zé)責(zé)任中心心內(nèi)部的的費(fèi)用分分?jǐn)偺幚砝?。分?jǐn)倲偨Y(jié)束后后，通知知財(cái)務(wù)處處。財(cái)務(wù)務(wù)處按照照整個(gè)分分（子）公司的的管理口口徑，將將一些特特殊費(fèi)用用做適當(dāng)當(dāng)?shù)姆謹(jǐn)倲偺幚砗蠛?，作損損益項(xiàng)目目重分類類結(jié)轉(zhuǎn)，然后結(jié)結(jié)轉(zhuǎn)所有有損益項(xiàng)項(xiàng)目并關(guān)關(guān)帳。關(guān)關(guān)帳后，即可編編制所有有合并報(bào)報(bào)表，并并上報(bào)股股份公司司總部。與此同同時(shí)，各各單位也也可以開開始編制制其內(nèi)部部管理報(bào)報(bào)表。另外，

26、集集中核算算后，板板塊間的的內(nèi)部往往來也沒沒有核算算，編制制板塊報(bào)報(bào)表時(shí)需需要通過過平衡貨貨幣資金金的形式式核銷未未記錄的的板塊間間往來。板塊報(bào)報(bào)表的編編制，需需要反映映板塊間間的往來來，但是是集中核核算后，板塊間間往來也也不在總總帳上反反映。而而內(nèi)部往往來最終終也需要要使用貨貨幣資金金核銷，所以在在編制板板塊報(bào)表表時(shí)可以以直接用用分配貨貨幣資金金的形式式核銷板板塊往來來，平衡衡板塊報(bào)報(bào)表。3.2.3 財(cái)財(cái)務(wù)核算算流程如圖2，油氣田田企業(yè)的的生產(chǎn)裝裝置、生生產(chǎn)工藝藝基本相相同，生生產(chǎn)產(chǎn)品品主要是是原油和和天然氣氣，在業(yè)業(yè)務(wù)核算算流程上上基本相相同，但但在實(shí)際際業(yè)務(wù)處處理中，在業(yè)務(wù)務(wù)處理的的細(xì)節(jié)

27、和和管理方方法上存存在一定定差距。因此，可結(jié)合合各自的的特點(diǎn)，制定具具體核算算流程。3.2.4 內(nèi)部部控制方方法3.2.4.11 不相相容職務(wù)務(wù)相互分分離控制制按人員的的工作性性質(zhì)設(shè)定定不同的的權(quán)限，業(yè)務(wù)人人員只能能使用與與日常操操作有關(guān)關(guān)的功能能權(quán)限，如出納納員只設(shè)設(shè)定與銀銀行存款款有關(guān)的的功能權(quán)權(quán)限，憑憑證制作作和憑證證復(fù)核權(quán)權(quán)限分配配給不同同的人員員。功能能權(quán)限與與職責(zé)權(quán)權(quán)限相適適應(yīng)。3.2.4.22 授權(quán)權(quán)批準(zhǔn)控控制全體會(huì)計(jì)計(jì)人員的的業(yè)務(wù)權(quán)權(quán)限和系系統(tǒng)功能能權(quán)限的的設(shè)定必必須有授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)程序，建立授授權(quán)批準(zhǔn)準(zhǔn)報(bào)告制制度。圖2 實(shí)實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)務(wù)集中管管理模式式下的財(cái)財(cái)務(wù)核算算流程3.2.4

28、.33 內(nèi)部部報(bào)告控控制財(cái)務(wù)集中中管理各各個(gè)階段段都要建建立報(bào)告告制度，會(huì)計(jì)業(yè)業(yè)務(wù)的重重大事項(xiàng)項(xiàng)及信息息系統(tǒng)的的重大變變革或事事項(xiàng)都要要及時(shí)匯匯報(bào)，由由分（子子）公司司有關(guān)領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)和總總會(huì)計(jì)師師（財(cái)務(wù)務(wù)主管）批準(zhǔn)。3.2.4.44 會(huì)計(jì)計(jì)系統(tǒng)控控制財(cái)務(wù)人員員處理的的每一筆筆業(yè)務(wù)都都必須符符合會(huì)會(huì)計(jì)法的規(guī)定定，嚴(yán)格格按會(huì)計(jì)計(jì)業(yè)務(wù)處處理程序序處理，建立和和完善財(cái)財(cái)務(wù)信息息審查、會(huì)計(jì)檔檔案管理理和會(huì)計(jì)計(jì)工作交交接制度度。3.2.4.55 預(yù)算算控制嚴(yán)格執(zhí)行行股份公公司批準(zhǔn)準(zhǔn)的年度度預(yù)算，各項(xiàng)指指標(biāo)要落落實(shí)到位位，層層層負(fù)責(zé)，通過系系統(tǒng)及時(shí)時(shí)監(jiān)控其其執(zhí)行情情況。3.2.4.66 財(cái)產(chǎn)產(chǎn)保全控控制分（子）

29、公司要要嚴(yán)格限限制無授授權(quán)作業(yè)業(yè)單元和和人員對(duì)對(duì)各項(xiàng)資資產(chǎn)的處處置，按按企業(yè)業(yè)會(huì)計(jì)制制度的的要求計(jì)計(jì)提減值值準(zhǔn)備，作業(yè)單單元要按按資產(chǎn)管管理辦法法管理資資產(chǎn)，確確保各項(xiàng)項(xiàng)資產(chǎn)完完整齊全全。3.2.4.77 風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)控制分（子）公司要要樹立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)防范范意識(shí)，采取有有效措施施保障財(cái)財(cái)務(wù)信息息的安全全。4 實(shí)實(shí)施FMMIS集集中管理理的系統(tǒng)統(tǒng)環(huán)境4.1系系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)FMISS實(shí)行集集中管理理后，一一個(gè)分（子）公公司的所所有財(cái)務(wù)務(wù)數(shù)據(jù)都都集中放放在分（子）公公司的數(shù)數(shù)據(jù)庫服服務(wù)器上上，作業(yè)業(yè)單元不不設(shè)置數(shù)數(shù)據(jù)庫服服務(wù)器，所有財(cái)財(cái)務(wù)人員員的日常常業(yè)務(wù)處處理都直直接訪問問分（子子）公司司的數(shù)據(jù)據(jù)庫服務(wù)務(wù)器，這

30、這樣就對(duì)對(duì)網(wǎng)絡(luò)的的連通性性、可靠靠性和傳傳輸速度度提出了了較高的的要求。采用CC/S結(jié)結(jié)構(gòu)進(jìn)行行系統(tǒng)集集中的單單位，建建議建立立分（子子）公司司級(jí)的虛虛擬局域域網(wǎng)，網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)設(shè)備備采用1100MMB產(chǎn)品品（包括括交換機(jī)機(jī)、HUUB、網(wǎng)網(wǎng)卡等），保證證網(wǎng)絡(luò)傳傳輸速度度達(dá)到1100MMB。4.1.1主干干網(wǎng)絡(luò)已建成企企業(yè)網(wǎng)的的分（子子）公司司，建議議利用現(xiàn)現(xiàn)有的網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)環(huán)境境來實(shí)現(xiàn)現(xiàn)集中管管理，網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)主干干一般需需要1000M以以上交換換速率。沒有網(wǎng)絡(luò)絡(luò)的分（子）公公司，建建議采用用如下三三種方式式建立主主干網(wǎng)絡(luò)絡(luò)：1、下屬屬單位距距離總部部較近的的分（子子）公司司（1000公里里以內(nèi)）建議采采用100

31、0M以以上光纖纖或100M以上上的無線線擴(kuò)頻建建網(wǎng)。2、下屬屬單位距距離總部部較遠(yuǎn)的的分（子子）公司司（超過過1000公里）建議采采用DDDN、FFR等專專線建網(wǎng)網(wǎng)。財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)點(diǎn)小小于100個(gè)的單單位建議議采用1128KK以上DDDN、FR專專線；財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)點(diǎn)點(diǎn)大于110個(gè)小小于300個(gè)的單單位建議議采用2256KK以上專專線，財(cái)財(cái)務(wù)結(jié)點(diǎn)點(diǎn)大于330個(gè)的的單位建建議采用用2M專線線。3、采用用以上兩兩種方式式結(jié)合來來建立企企業(yè)網(wǎng)絡(luò)絡(luò)。4.1.2備份份網(wǎng)絡(luò)在主干網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)斷掉掉時(shí)，采采用備份份線路來來滿足憑憑證錄入入等關(guān)鍵鍵業(yè)務(wù)的的通信是是非常必必要的，網(wǎng)絡(luò)備備份線路路建議采采用ISSDN。在沒有有IS

32、DDN線路路的地區(qū)區(qū)，建議議采用多多條電話話線捆綁綁撥號(hào)方方式建立立備份線線路。4.1.3網(wǎng)絡(luò)絡(luò)拓?fù)浣Y(jié)結(jié)構(gòu)（見見圖3）圖3 分（子子）公司司網(wǎng)絡(luò)拓拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)構(gòu)圖4.2 系統(tǒng)硬硬件、軟軟件配置置4.2.1硬件件配置基于集中中管理后后系統(tǒng)的的安全方方面的考考慮，系系統(tǒng)的整整體構(gòu)架架采用四四層結(jié)構(gòu)構(gòu)：數(shù)據(jù)據(jù)庫層應(yīng)用層層界面層層客戶層層。因此此在集中中管理的的硬件配配置中，需要下下面4種種類型服服務(wù)器：數(shù)據(jù)庫庫服務(wù)器器、應(yīng)用用服務(wù)器器、WEEB服務(wù)務(wù)器、斷斷點(diǎn)續(xù)傳傳服務(wù)器器。采用用C/SS結(jié)構(gòu)進(jìn)進(jìn)行集中中，只需需要配置置數(shù)據(jù)庫庫服務(wù)器器及其備備份設(shè)備備。4.2.2服務(wù)務(wù)器選型型4.2.2.11數(shù)據(jù)庫庫服

33、務(wù)器器選型1、小于于20并并發(fā)用戶戶（并發(fā)發(fā)用戶數(shù)數(shù)約等于于總用戶戶數(shù)的11/3，下同）的企業(yè)業(yè)，選用用高檔的的PC服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：4個(gè)XXeonn PIIII7700MMHZ；內(nèi)存：2G；磁磁盤：110塊336G SCSSI硬盤盤。2、20080并并發(fā)用戶戶的企業(yè)業(yè)，選用用工作組組級(jí)UNNIX服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：4個(gè)7750 MHZZ；內(nèi)存存：8GG；硬盤盤：100塊366G的光光纖盤，例如SSUN V8880。 3、800-2000并發(fā)發(fā)用戶的的企業(yè), 選用用企業(yè)級(jí)級(jí)UNIIX服務(wù)務(wù)器。建建議配置置：CPPU： 4 個(gè)個(gè)9000 MHHz；內(nèi)內(nèi)存8GG；硬盤盤：

34、155塊366G光纖纖盤，例例如SUUN EE38000、EE48000。4、2000并發(fā)發(fā)用戶以以上的企企業(yè)，選選用高端端企業(yè)級(jí)級(jí)UNIIX服務(wù)務(wù)器。建建議配置置：CPPU：88 個(gè) 9000 MHHz；內(nèi)內(nèi)存322G；硬硬盤200塊366G光纖纖盤。例例如SUUN EE68000。也也可采取取網(wǎng)絡(luò)存存儲(chǔ)方案案（SAAN 或或NASS結(jié)構(gòu)）。4.2.2.22應(yīng)用服服務(wù)器選選型1、小于于80并并發(fā)用戶戶的企業(yè)業(yè)，選用用高檔的的PC服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：4個(gè)XXeonnPIIII 7700MMHZ；內(nèi)存：2G；磁磁盤：44塊366G SSCSII硬盤。2、800-2000并發(fā)發(fā)用戶的的

35、企業(yè), 選用用工作組組級(jí)UNNIX服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：4個(gè)7750 MHZZ；內(nèi)存存：8GG；硬盤盤：4塊塊36GG的光纖纖盤，例例如SUUN VV8800。3、2000并發(fā)發(fā)用戶以以上的企企業(yè)，選選用企業(yè)業(yè)級(jí)UNNIX服服務(wù)器。建議配配置：CCPU： 4 個(gè)9000 MMHz；內(nèi)存88G；硬硬盤4塊塊36GG光纖盤盤，例如如SUNN E338000。4.2.2.33WEBB服務(wù)器器選型1、小于于80并并發(fā)用戶戶的企業(yè)業(yè)，選用用PC服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：2個(gè)PPIIII 9000MHHZ或以以上；內(nèi)內(nèi)存：11G；磁磁盤：22塊366G SSCSII硬盤。2、800以上并并

36、發(fā)用戶戶的企業(yè)業(yè), 選選用高檔檔PC服服務(wù)器。建議配配置：CCPU：2個(gè)XXeonnPIIII 7700MMHZ；內(nèi)存：2G；磁磁盤：22塊366G SSCSII硬盤。4.2.2.44斷點(diǎn)續(xù)續(xù)傳服務(wù)務(wù)器選型型在網(wǎng)絡(luò)不不好的單單位建議議增加斷斷點(diǎn)續(xù)傳傳服務(wù)器器。建議議配置：PIIII 7700或或以上，內(nèi)存1128MM，硬盤盤36GG以上。4.2.2.55客戶機(jī)機(jī)建議配置置：5886以上上計(jì)算機(jī)機(jī)，內(nèi)存存在644M以上上，主頻頻在3000M以以上，硬硬盤在110G以以上。客戶機(jī)的的性能也也一定程程度影響響系統(tǒng)集集中管理理后的運(yùn)運(yùn)行效率率。集中中管理后后，財(cái)務(wù)務(wù)人員應(yīng)應(yīng)用FMMIS進(jìn)進(jìn)行管理理分析

37、的的業(yè)務(wù)量量增大，比核算算業(yè)務(wù)增增高了對(duì)對(duì)客戶機(jī)機(jī)的要求求，建議議條件較較好的企企業(yè)配置置比較高高檔的計(jì)計(jì)算機(jī)，以滿足足未來幾幾年的業(yè)業(yè)務(wù)增長(zhǎng)長(zhǎng)需求。4.2.3軟件件配置1、操作作系統(tǒng)服務(wù)器選選型為PPC服務(wù)務(wù)器的，建議操操作系統(tǒng)統(tǒng)選用LLINUUX數(shù)據(jù)據(jù)庫服務(wù)務(wù)器版，核心22.4以以上。UNIXX服務(wù)器器的操作作系統(tǒng)隨隨服務(wù)器器而定，SUNN服務(wù)器器選用SSolaariss 8.0以上上操作系系統(tǒng)。2、數(shù)據(jù)據(jù)庫軟件件建議數(shù)據(jù)據(jù)庫選用用Sybbasee ASSE 112.00或以上上版本。3、應(yīng)用用服務(wù)器器選型建議應(yīng)用用服務(wù)器器軟件選選用IBBM WWeb Apppliccatiion Ser

38、rverr。4、斷點(diǎn)點(diǎn)續(xù)傳服服務(wù)器選選型建議選用用IBMM MQQ Seeriees。4.3系系統(tǒng)安全全4.3.1 網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)安全全為了保證證網(wǎng)絡(luò)中中應(yīng)用服服務(wù)器、數(shù)據(jù)庫庫服務(wù)器器的安全全，建議議采用防防火墻，數(shù)據(jù)庫庫服務(wù)器器、應(yīng)用用服務(wù)器器放在防防火墻的的內(nèi)網(wǎng)區(qū)區(qū)，WEEB服務(wù)務(wù)器放在在防火墻墻的DMMZ區(qū)，以此保保證數(shù)據(jù)據(jù)庫服務(wù)務(wù)器及應(yīng)應(yīng)用服務(wù)務(wù)器的安安全。4.3.2 硬硬件安全全建議系統(tǒng)統(tǒng)放在采采取防電電磁干擾擾、防雷雷擊、有有空調(diào)及及電源保保護(hù)等措措施的機(jī)機(jī)房?jī)?nèi)，來保證證硬件設(shè)設(shè)備的安安全。建議采取取磁盤陣陣列、容容災(zāi)備份份等方式式來保證證硬件平平臺(tái)的安安全。4.3.3 數(shù)數(shù)據(jù)安全全建議采

39、用用以下兩兩種方案案保證數(shù)數(shù)據(jù)的安安全：4.3.3.11存檔備備份使用系統(tǒng)統(tǒng)現(xiàn)有的的自動(dòng)備備份的功功能，每每天一次次自動(dòng)備備份，每每月在結(jié)結(jié)帳前一一次手工工備份，備份介介質(zhì)建議議選用磁磁帶庫或或光盤庫庫設(shè)備。4.3.3.22異地容容災(zāi)備份份采用SYYBASSE的數(shù)數(shù)據(jù)庫復(fù)復(fù)制技術(shù)術(shù)使兩臺(tái)臺(tái)放置在在不同位位置的數(shù)數(shù)據(jù)庫服服務(wù)器同同步，當(dāng)當(dāng)主數(shù)據(jù)據(jù)庫服務(wù)務(wù)器出故故障時(shí)，自動(dòng)（或手動(dòng)動(dòng)）啟動(dòng)動(dòng)備份的的數(shù)據(jù)庫庫服務(wù)器器。兩臺(tái)臺(tái)服務(wù)器器分別放放在不同同的大樓樓內(nèi)，并并采用光光纖（或或雙絞線線）連接接。這樣樣實(shí)現(xiàn)了了雙機(jī)光光纖異地地備份，保證了了數(shù)據(jù)的的安全。另外，對(duì)對(duì)實(shí)時(shí)性性要求高高的企業(yè)業(yè)可以考考慮增

40、加加異地應(yīng)應(yīng)用服務(wù)務(wù)器備份份，以保保證系統(tǒng)統(tǒng)的不間間斷運(yùn)行行。5 集中中管理具具體實(shí)施施方案5.1 標(biāo)準(zhǔn)化化方案標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)設(shè)計(jì)必須須滿足集集中核算算的需求求，滿足足分（子子）公司司一套賬賬的要求求，標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)代碼的的設(shè)計(jì)要要站在分分（子）公司的的角度上上全面反反映分（子）公公司的整整體信息息。在設(shè)設(shè)計(jì)上要要盡力做做到以下下三項(xiàng)原原則：“科目體體系完整整，無遺遺漏；科科目層次次優(yōu)化，無冗余余；科目目結(jié)構(gòu)合合理，利利分析?！?.1.1 憑憑證類型型方案集中管理理后，統(tǒng)統(tǒng)一采用用“記賬憑憑證”類型，取消“收、付付、轉(zhuǎn)”方式。對(duì)于不不同的作作業(yè)單元元，要在在憑證編編號(hào)和憑憑證名稱稱上加以以區(qū)別，以保證證同一

41、作作業(yè)單元元的憑證證編號(hào)連連續(xù)。在FMIIS6.0軟件件中，憑憑證編號(hào)號(hào)長(zhǎng)度最最長(zhǎng)為99位。用用戶可分分別按照照“首位編編號(hào)”和“憑證編編號(hào)”進(jìn)行定定義。這這里的“首位編編號(hào)”只表示示“前置”意思，用以區(qū)區(qū)分不同同的作業(yè)業(yè)單元信信息，不不再有位位數(shù)的約約定。各各分（子子）公司司可結(jié)合合自身憑憑證業(yè)務(wù)務(wù)流量情情況進(jìn)行行任意組組合（22,4、3,44、3,5、44,5或或3,66等）。以4,55組合為為例，如如下表：憑證名稱稱憑證首位位編號(hào)（前4位位）憑證編號(hào)號(hào)（后5位位）財(cái)務(wù)處記記賬憑證證01000000001-9999999結(jié)算中心心一組記記賬憑證證02011000001-9999999結(jié)算中

42、心心二組記記賬憑證證02022000001-9999999機(jī)關(guān)記賬賬憑證03000000001-99999995.1.2 科科目體系系實(shí)行集中中核算后后，整個(gè)個(gè)分（子子）公司司為一套套賬。該該賬套中中將包含含所有作作業(yè)單元元、子作作業(yè)單元元以及孫孫作業(yè)單單元的全全部會(huì)計(jì)計(jì)信息。原來分分（子）公司內(nèi)內(nèi)的會(huì)計(jì)計(jì)實(shí)體、責(zé)任中中心等將將被合并并，構(gòu)成成用于整整個(gè)分（子）公公司管理理的責(zé)任任中心。該責(zé)任任中心將將出現(xiàn)在在集中核核算賬套套中科目目結(jié)構(gòu)的的前面，同會(huì)計(jì)計(jì)科目一一起作為為新的科科目體系系結(jié)構(gòu)。集中核核算后的的會(huì)計(jì)科科目體系系結(jié)構(gòu)如如下：責(zé)責(zé)任中心心 + 會(huì)計(jì)科科目 + 輔助助管理。集中核算算后

43、，輔輔助管理理包括“單位往往來”、“專項(xiàng)核核算”、“個(gè)人往往來”、“臺(tái)賬”、“成本中中心”、“部門核核算”、“產(chǎn)品核核算”、“現(xiàn)金流流量”等八項(xiàng)項(xiàng)功能。其中，后四項(xiàng)項(xiàng)為系統(tǒng)統(tǒng)新增功功能。這這四項(xiàng)的的使用方方法與原原專項(xiàng)核核算功能能相同，在與會(huì)會(huì)計(jì)科目目掛接的的時(shí)候，也不與與前四項(xiàng)項(xiàng)排斥，即某一一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)科目在在掛接了了專項(xiàng)核核算后還還可以繼繼續(xù)掛接接“成本中中心”、“產(chǎn)品核核算”等輔助助功能。該項(xiàng)功功能的擴(kuò)擴(kuò)充了解解決了一一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)科目只只能掛接接一種專專項(xiàng)核算算的問題題。5.1.2.11 責(zé)任任中心責(zé)任中心心作為會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)體體、成本本中心的的標(biāo)識(shí)信信息，必必須具有有唯一的的代碼。它是一一個(gè)相對(duì)

44、對(duì)獨(dú)立的的運(yùn)作單單位，是是成本費(fèi)費(fèi)用發(fā)生生和受益益的對(duì)象象。每個(gè)個(gè)層次的的責(zé)任中中心所涉涉及的經(jīng)經(jīng)營運(yùn)作作、費(fèi)用用、成本本等不應(yīng)應(yīng)交叉。責(zé)任中中心不僅僅僅包含含以前的的一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)體體，也可可以是會(huì)會(huì)計(jì)實(shí)體體下的一一個(gè)成本本中心。在集中核核算的FFMISS系統(tǒng)中中，責(zé)任任中心的的編碼總總長(zhǎng)度為為30位，是多級(jí)級(jí)結(jié)構(gòu)。按照中中國石油油的特點(diǎn)點(diǎn)，我們們將責(zé)任任中心的的編碼結(jié)結(jié)構(gòu)確定定為2442222結(jié)構(gòu)：板塊（1位）+類型型（1位位）、業(yè)業(yè)務(wù)單元元（4位位）、作作業(yè)單元元（2位位）、子子作業(yè)單單元（22位）、孫作業(yè)業(yè)單元（2位）。定義義時(shí)，需需逐級(jí)設(shè)設(shè)定；在在使用時(shí)時(shí)，必須須按照最最末級(jí)的的責(zé)任中

45、中心來與與科目配配合使用用。各分（子子）公司司在進(jìn)行行各自責(zé)責(zé)任中心心的編碼碼時(shí)，應(yīng)應(yīng)按照以以下步驟驟進(jìn)行：首先，在在中國石石油股份份公司的的業(yè)務(wù)單單元編碼碼中，確確定本業(yè)業(yè)務(wù)單元元的4位位編碼；然后，對(duì)對(duì)業(yè)務(wù)單單元下所所有的作作業(yè)單元元統(tǒng)一排排序編碼碼；再對(duì)每一一個(gè)作業(yè)業(yè)單元下下的子作作業(yè)單元元、孫作作業(yè)單元元統(tǒng)一排排序編碼碼；最后，根根據(jù)每個(gè)個(gè)明細(xì)責(zé)責(zé)任中心心所在板板塊及類類型，進(jìn)進(jìn)行編碼碼組合。以大港作作業(yè)一區(qū)區(qū)一隊(duì)為為例，責(zé)責(zé)任中心心的編碼碼為 11102205004022。5.1.2.22 會(huì)計(jì)計(jì)科目遵照財(cái)政政部下發(fā)發(fā)的企企業(yè)會(huì)計(jì)計(jì)制度中規(guī)定定使用會(huì)會(huì)計(jì)科目目，并取取消了一一部分內(nèi)內(nèi)

46、部科目目的使用用。在會(huì)會(huì)計(jì)科目目體系中中通過責(zé)責(zé)任中心心來區(qū)分分各作業(yè)業(yè)單元、子作業(yè)業(yè)單元等等信息。集中核算算后，會(huì)會(huì)計(jì)科目目體系主主要有幾幾點(diǎn)變化化：1、科目目編碼按按照財(cái)政政部下發(fā)發(fā)的編碼碼及名稱稱進(jìn)行調(diào)調(diào)整。2、只允允許分（子）公公司財(cái)務(wù)務(wù)處使用用“內(nèi)部存存款”科目。取消了了所屬作作業(yè)單元元、子作作業(yè)單元元以及孫孫作業(yè)單單元的“內(nèi)部存存款”科目。3、取消消了“內(nèi)部產(chǎn)產(chǎn)品勞務(wù)務(wù)結(jié)算”科目。4、只允允許分（子）公公司財(cái)務(wù)務(wù)處對(duì)股股份公司司總部之之間可以以使用內(nèi)內(nèi)部資金金往來科科目。取取消了分分（子）公司及及所屬作作業(yè)單元元之間、作業(yè)單單元及所所屬子作作業(yè)單元元之間的的內(nèi)部資資金往來來科目。如

47、“上級(jí)撥撥入資金金”、“撥付所所屬資金金”、“長(zhǎng)（短短）期付付息資金金撥款”、“長(zhǎng)（短短）期付付息資金金”等科目目。5、改變變了“應(yīng)收內(nèi)內(nèi)部單位位款”、“應(yīng)付內(nèi)內(nèi)部單位位款”科目的的使用范范圍，取取消了分分（子）公司內(nèi)內(nèi)部的作作業(yè)單元元（子作作業(yè)單元元及孫作作業(yè)單元元）之間間的應(yīng)收收、應(yīng)付付往來業(yè)業(yè)務(wù)等等等。在集中核核算賬套套中，科科目字典典中的會(huì)會(huì)計(jì)科目目是一套套完整的的會(huì)計(jì)科科目體系系，容納納了所有有責(zé)任中中心的業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)容容。該科科目體系系是適用用于所有有責(zé)任中中心的。各分（子）公公司要按按照股份份公司統(tǒng)統(tǒng)一要求求的標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)的會(huì)計(jì)計(jì)科目體體系（詳詳見附件件3：標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化方方案），充分考考慮到所

48、所有責(zé)任任中心的的具體情情況，合合理安排排明細(xì)科科目的結(jié)結(jié)構(gòu)和內(nèi)內(nèi)容，形形成本單單位的科科目字典典。集中核算算后，所所有業(yè)務(wù)務(wù)是按照照科目和和責(zé)任中中心配合合使用的的。任何何一個(gè)會(huì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)務(wù)必須指指明是哪哪一個(gè)責(zé)責(zé)任中心心的哪一一個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)科目，因?yàn)槿缛绻杏械呢?zé)任任中心都都使用科科目字典典中定義義的會(huì)計(jì)計(jì)科目，就會(huì)迅迅速增大大數(shù)據(jù)庫庫的信息息量，造造成大量量的數(shù)據(jù)據(jù)垃圾。為了充充分進(jìn)行行系統(tǒng)優(yōu)優(yōu)化，合合理使用用系統(tǒng)資資源，結(jié)結(jié)合實(shí)際際業(yè)務(wù)的的發(fā)生情情況，可可使用系系統(tǒng)中提提供的“科目使使用定義義”功能，對(duì)每一一個(gè)具體體的責(zé)任任中心所所使用的的總賬科科目進(jìn)行行一一挑挑選。挑挑選后，某責(zé)任任中心

49、在在實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)處理理時(shí)只能能看到自自己挑選選的總賬賬科目。5.1.2.33 單位位往來集中核算算后，往往來單位位的信息息量由于于各作業(yè)業(yè)單元往往來客戶戶的不同同而迅速速膨脹，初始化化工作十十分艱巨巨。在進(jìn)進(jìn)行所有有作業(yè)單單元的往往來客戶戶統(tǒng)計(jì)時(shí)時(shí)，應(yīng)注注意對(duì)相相同的往往來客戶戶進(jìn)行清清理，包包括單位位名稱、單位編編碼。往來單位位的收集集和整理理應(yīng)按照照一定的的技巧進(jìn)進(jìn)行。首首先應(yīng)確確定分類類信息，往來單單位的分分類確定定后，再再分別確確定各分分類下的的往來單單位的編編碼規(guī)則則。在標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)化方方案中已已提供了了基本的的往來單單位分類類信息、標(biāo)準(zhǔn)往往來單位位的編碼碼及各分分類的編編碼規(guī)則則。各分分（

50、子）公司只只需在該該規(guī)則的的基礎(chǔ)上上進(jìn)一步步規(guī)范即即可。分（子）公司在在完善往往來單位位信息時(shí)時(shí)，應(yīng)按按照如下下步驟進(jìn)進(jìn)行：1、按照照具體的的往來業(yè)業(yè)務(wù)，分分別收集集各作業(yè)業(yè)單元往往來客戶戶單位。收集的的信息中中應(yīng)包括括會(huì)計(jì)科科目、單單位分類類、詳細(xì)細(xì)單位名名稱及該該單位的的輔助信信息。2、按照照標(biāo)準(zhǔn)化化方案對(duì)對(duì)單位分分類的要要求，對(duì)對(duì)收集的的客戶單單位進(jìn)行行分類整整理。3、挑選選屬于標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)單位位范圍內(nèi)內(nèi)的單位位，按照照標(biāo)準(zhǔn)化化編碼或或標(biāo)準(zhǔn)化化編碼規(guī)規(guī)則進(jìn)行行統(tǒng)一編編碼。4、對(duì)其其他分類類客戶的的處理。各作業(yè)業(yè)單元的的往來客客戶基本本上都是是屬于其其他分類類的非標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)客戶戶（或外外部社會(huì)會(huì)客戶

51、）。在給給大量的的外部社社會(huì)客戶戶進(jìn)行編編碼時(shí)應(yīng)應(yīng)采用先先集中后后分散的的方式。即先將將在兩個(gè)個(gè)以上的的作業(yè)單單元中出出現(xiàn)的同同一客戶戶一一挑挑出，作作為公共共的外部部社會(huì)客客戶，這這部分客客戶的編編碼按照照一定的的編碼規(guī)規(guī)則進(jìn)行行流水編編號(hào)，然然后將剩剩余的客客戶按照照所屬的的作業(yè)單單元進(jìn)行行單獨(dú)編編碼，編編碼時(shí)，同一作作業(yè)單元元的客戶戶信息編編碼前幾幾位時(shí)相相同的。這樣處處理的好好處是大大大降低低了相同同客戶的的重復(fù)編編碼問題題，便于于進(jìn)行往往來單位位余額的的查詢和和分析。5.1.2.44 專項(xiàng)項(xiàng)核算集中核算算后，“專項(xiàng)核核算”應(yīng)用更更加廣泛泛，但應(yīng)應(yīng)用的方方式也發(fā)發(fā)生了較較大的改改變。在

52、在新的系系統(tǒng)中，增加“產(chǎn)品核核算”、“部門核核算”、“成本中中心”、“現(xiàn)金流流量”四項(xiàng)輔輔助管理理功能，每一項(xiàng)項(xiàng)都屬于于特殊的的專項(xiàng)核核算。這這四項(xiàng)輔輔助管理理功能對(duì)對(duì)大量的的專項(xiàng)核核算細(xì)化化分解后后，專項(xiàng)項(xiàng)核算功功能本身身的使用用將會(huì)大大大減少少。目前前可納入入核算范范圍的有有存貨科科目按照照“物資大大類”設(shè)定專專項(xiàng)核算算、某些些成本科科目按照照“作業(yè)項(xiàng)項(xiàng)目”設(shè)定專專項(xiàng)核算算。具體體使用見見下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目目輔助管理理（專項(xiàng)項(xiàng)核算）141044 輸油油輸氣作作業(yè)輸油、輸輸氣管線線241211科研費(fèi)費(fèi)用支出出科研項(xiàng)目目341366 井下下作業(yè)成成本井型及作作業(yè)項(xiàng)目目441388 測(cè)井井試井作

53、作業(yè)成本本測(cè)試井作作業(yè)項(xiàng)目目541422 鉆井井作業(yè)成成本鉆井作業(yè)業(yè)項(xiàng)目641433 錄井井作業(yè)成成本錄井作業(yè)業(yè)項(xiàng)目741444 試油油作業(yè)成成本試油作業(yè)業(yè)項(xiàng)目841711 射孔孔作業(yè)成成本射孔作業(yè)業(yè)項(xiàng)目941811 試采采作業(yè)成成本試采作業(yè)業(yè)項(xiàng)目5.1.2.55 個(gè)人人往來集中核算算后，內(nèi)內(nèi)部職工工的信息息量也會(huì)會(huì)迅速膨膨脹。它它包含了了分（子子）公司司內(nèi)部所所有作業(yè)業(yè)單元以以及子作作業(yè)單元元下的個(gè)個(gè)人掛賬賬信息。在集中中核算系系統(tǒng)中，取消了了內(nèi)部單單位字典典的定義義，直接接將部門門核算中中的部門門信息作作為內(nèi)部部單位使使用。對(duì)于職工工信息，可采用用流水號(hào)號(hào)的方式式統(tǒng)一編編碼，也也可按照照不

54、同作作業(yè)單元元進(jìn)行分分段編碼碼。在形成本本單位的的職工字字典時(shí)，可直接接輸入全全部的職職工信息息，也可可按照現(xiàn)現(xiàn)有的職職工掛賬賬情況進(jìn)進(jìn)行輸入入。5.1.2.66 輔助助臺(tái)賬在集中核核算系統(tǒng)統(tǒng)中，要要素對(duì)象象的定義義可以分分級(jí)。這這樣，臺(tái)臺(tái)賬信息息可以同同內(nèi)部考考核相結(jié)結(jié)合。不不同的作作業(yè)單元元可以按按照各自自的內(nèi)部部管理需需求設(shè)定定多級(jí)的的考核內(nèi)內(nèi)容。臺(tái)賬類別別：費(fèi)用用臺(tái)賬要素對(duì)象象：分為為3級(jí)。 00001 機(jī)機(jī)關(guān) 000011 材料料 000022 工資資 000999 00002 車車務(wù)中心心5.1.2.77 成本本中心為細(xì)化成成本核算算，加強(qiáng)強(qiáng)成本管管理，油油氣田企企業(yè)的成成本核算算

55、中，可可以將“地質(zhì)區(qū)區(qū)塊”作為成成本中心心進(jìn)行核核算和管管理。核算內(nèi)容容：分級(jí)級(jí)結(jié)構(gòu)，總長(zhǎng)度度為300位。在在級(jí)別中中可區(qū)分分作業(yè)單單元信息息。例如：核核算內(nèi)容容為4444結(jié)構(gòu)構(gòu)，第一一層為作作業(yè)單元元信息，第二層層為普華華確認(rèn)的的地質(zhì)區(qū)區(qū)塊，第第三層為為明細(xì)的的地質(zhì)區(qū)區(qū)塊。00011 一廠廠01011 區(qū)塊塊一 00001 區(qū)塊一一（1） 00002 區(qū)塊二二（2） 01002 區(qū)區(qū)塊二 000011 區(qū)塊塊二（11） 000022 區(qū)塊塊二（22） 000033 區(qū)塊塊二（33）00022 二廠廠 02001區(qū)塊塊三 02002 區(qū)區(qū)塊四 002033 區(qū)塊塊五具體使用用見下表表：序號(hào)會(huì)計(jì)

56、科目目輔助管理理141033 油氣氣生產(chǎn)成成本成本中心心241111 天然然氣凈化化成本成本中心心341311輕烴回回收作業(yè)業(yè)成本成本中心心441322 稠油油熱采作作業(yè)成本中心心541333 油氣氣處理作作業(yè)成本中心心641344 注水水注氣作作業(yè)成本本成本中心心741355 注聚聚合物作作業(yè)成本本成本中心心5.1.2.88 部門門核算部門核算算是責(zé)任任中心的的細(xì)化，一個(gè)責(zé)責(zé)任中心心可以有有一個(gè)或或幾個(gè)部部門存在在。為細(xì)細(xì)化管理理和考核核，對(duì)某某些成本本類科目目、損益益類科目目可以使使用部門門核算。具體使使用見下下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目目輔助管理理141211 科研研費(fèi)用支支出部門核算算24151

57、1 其他他輔助生生產(chǎn)成本本部門核算算341911 設(shè)計(jì)計(jì)費(fèi)用支支出部門核算算455011 營業(yè)業(yè)費(fèi)用部門核算算555022 管理理費(fèi)用部門核算算5.1.2.99 產(chǎn)品品核算產(chǎn)品核算算是將產(chǎn)產(chǎn)品信息息從會(huì)計(jì)計(jì)科目中中分離出出來單獨(dú)獨(dú)核算，以便于于按照產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行行查詢和和分析。它的好好處一方方面可以以優(yōu)化科科目結(jié)構(gòu)構(gòu)，另一一方面也也可以同同銷售系系統(tǒng)進(jìn)行行更好地地集成。在科目目體系中中與產(chǎn)品品有關(guān)的的會(huì)計(jì)科科目如下下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目目輔助管理理112433 庫存存商品銷售商品品212444 商品品進(jìn)銷差差價(jià)銷售商品品341033 油氣氣生產(chǎn)成成本稀油、稠稠油、高高凝油、天然氣氣、凝析析油、液液化氣

58、441311 輕烴烴回收作作業(yè)成本本凝析油、液化氣氣551011 主營營業(yè)務(wù)收收入銷售商品品654011 主營營業(yè)務(wù)成成本銷售商品品對(duì)于油氣氣田企業(yè)業(yè)，對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品而言言實(shí)際上上是三個(gè)個(gè)不同的的環(huán)節(jié)，即生產(chǎn)產(chǎn)環(huán)節(jié)、銷售環(huán)環(huán)節(jié)、庫庫存環(huán)節(jié)節(jié)。在生生產(chǎn)環(huán)節(jié)節(jié)中根據(jù)據(jù)報(bào)表需需要按照照產(chǎn)品的的種類細(xì)細(xì)分為“稠油”、“稀油”等；在在銷售環(huán)環(huán)節(jié)又按按照銷售售的流向向和價(jià)格格進(jìn)行明明細(xì)區(qū)分分；而在在存貨中中只按產(chǎn)產(chǎn)品的基基本信息息。這樣樣在不同同的科目目中對(duì)產(chǎn)產(chǎn)品的要要求程度度是不一一樣的。在產(chǎn)品品核算實(shí)實(shí)現(xiàn)時(shí)可可按照不不同科目目的復(fù)雜雜度挑選選使用。如生產(chǎn)產(chǎn)成本類類，明細(xì)細(xì)科目基基本上是是按照成成本費(fèi)用用項(xiàng)目

59、進(jìn)進(jìn)行設(shè)定定的，若若再增加加產(chǎn)品類類型信息息，對(duì)整整個(gè)科目目的核算算影響是是較大的的，同時(shí)時(shí)考慮對(duì)對(duì)產(chǎn)品類類型的要要求只是是在報(bào)表表中，這這樣我們們就可以以使用產(chǎn)產(chǎn)品核算算功能，將“產(chǎn)品信信息”獨(dú)立放放于會(huì)計(jì)計(jì)科目結(jié)結(jié)構(gòu)之外外，作為為另外一一種內(nèi)部部管理需需求存在在。而其其他的存存貨或銷銷售科目目，由于于科目結(jié)結(jié)構(gòu)較簡(jiǎn)簡(jiǎn)單，可可以直接接把產(chǎn)品品信息放放于科目目結(jié)構(gòu)中中。5.1.2.110 現(xiàn)現(xiàn)金流量量該功能是是面向特特定的、專業(yè)的的管理需需求而增增加的。該功能能的使用用將有效效地加強(qiáng)強(qiáng)這方面面的管理理功能。具體使使用見下下表：序號(hào)會(huì)計(jì)科目目輔助管理理110011現(xiàn)金現(xiàn)金流量量210022銀行存

60、存款現(xiàn)金流量量310099其他貨貨幣資金金現(xiàn)金流量量410111內(nèi)部存存款現(xiàn)金流量量5.1.3 會(huì)會(huì)計(jì)報(bào)表表集中核算算后，在在分（子子）公司司層次可可直接利利用總賬賬、輔助助管理數(shù)數(shù)據(jù)直接接形成整整個(gè)會(huì)計(jì)計(jì)實(shí)體的的報(bào)表，各作業(yè)業(yè)單元責(zé)責(zé)任中心心不必再再進(jìn)行報(bào)報(bào)表上報(bào)報(bào)，只需需根據(jù)業(yè)業(yè)務(wù)需要要編制各各自的內(nèi)內(nèi)部管理理報(bào)表。5.2系系統(tǒng)實(shí)施施5.2.1 初初始化資資料的準(zhǔn)準(zhǔn)備系統(tǒng)實(shí)施施前，用用戶應(yīng)做做好如下下初始化化準(zhǔn)備工工作：1、收集集各作業(yè)業(yè)單元科科目字典典，按照照標(biāo)準(zhǔn)化化方案中中對(duì)應(yīng)科科目設(shè)置置的要求求，形成成分（子子）公司司科目字字典體系系。2、分（子）公公司和作作業(yè)單元元在期末末（月末末