商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念及實(shí)踐課件

1、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念與實(shí)踐1 在制作本教案過程中，大量借鑒了香港金管局梁信彥主管、馮敦孝高級(jí)經(jīng)理的授課資料，在此表示衷心地感謝！2 一、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念的形成 二、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則及風(fēng)險(xiǎn)分類 三、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架和流程 四、我國風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀及改進(jìn)對(duì)策內(nèi)容大綱3一、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念的形成（一）銀行監(jiān)管方式變遷的一般路徑（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的涵義及特征（三）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的作用和好處4（一）銀行監(jiān)管方式變遷的一般路徑 一般路徑合規(guī)性監(jiān)管資本為本監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管?將來過去現(xiàn)在5第一階段：合規(guī)性監(jiān)管階段（上世紀(jì)80年代及以前）第二階段：資本為本監(jiān)管階段（上世紀(jì)90年代）第三階段：風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管階段（2

2、0世紀(jì)90年代后期以來）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管理念的形成過程（以香港為例）6風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的涵義 美國的定義：基于對(duì)銀行主要業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，將現(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)管的重點(diǎn)和資源集中到高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，檢查和評(píng)價(jià)銀行識(shí)別、衡量、監(jiān)測和控制風(fēng)險(xiǎn)的管理系統(tǒng)有效性的一種監(jiān)管流程。 香港金管局的定義：是一種以規(guī)范化的方法對(duì)認(rèn)可機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行前瞻式的評(píng)估，以便直接及具體地集中注視認(rèn)可機(jī)構(gòu)面對(duì)最大風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)，同時(shí)可使金管局更多采取主動(dòng)并及早做好部署，防范任何現(xiàn)存或逐漸形成的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行體系造成嚴(yán)重威脅的有效持續(xù)的監(jiān)管方法。 （二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的涵義及特征7（三）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的作用及好處（續(xù)） 風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的好處： 便于

3、跨國交流與合作 監(jiān)管工作更具主動(dòng)性 CAMEL評(píng)級(jí)更具有前瞻性 可以強(qiáng)化各項(xiàng)監(jiān)管手段的協(xié)調(diào)配合 監(jiān)管制度更具有開放性10二、風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則及風(fēng)險(xiǎn)分類 （一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則 （二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)分類 （三）幾種風(fēng)險(xiǎn)類別簡介11（一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的原則 審慎監(jiān)管原則 持續(xù)監(jiān)管原則 法人監(jiān)管原則 統(tǒng)一規(guī)范原則12（三）幾種風(fēng)險(xiǎn)類別介紹 操作風(fēng)險(xiǎn) 法律風(fēng)險(xiǎn) 策略風(fēng)險(xiǎn) 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)16操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概念 巴塞爾委員會(huì)：由于不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員和系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的風(fēng)險(xiǎn)。該概念包括法律風(fēng)險(xiǎn)。 香港金管局：由于內(nèi)部程序不完善、有關(guān)人手及制度或系統(tǒng)出現(xiàn)問題，或外在因素而造成直接或間接

4、虧損的風(fēng)險(xiǎn)。 銀監(jiān)會(huì)：操作風(fēng)險(xiǎn)在于銀行內(nèi)部控制或公司治理機(jī)制的失效，這種失效狀態(tài)可能因?yàn)槭д`、欺詐，因未能及時(shí)作出反應(yīng)而導(dǎo)致銀行財(cái)務(wù)損失，或者是銀行其他方面的利益受損。17操作風(fēng)險(xiǎn)（續(xù)） 對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的影響 財(cái)務(wù)損失和聲譽(yù)損失 巴塞爾委員會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的分類 可能誘發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)的例子： 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)經(jīng)常發(fā)生重大故障，且缺乏完善的應(yīng)急計(jì)劃 缺乏明確的內(nèi)部工作指引 大量提供股票融資貸款，但缺乏完善的信息系統(tǒng)去控制風(fēng)險(xiǎn) 操作風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估 基本指標(biāo)法、標(biāo)準(zhǔn)法和高級(jí)計(jì)量法18 法律風(fēng)險(xiǎn)的概念 由于不可強(qiáng)制履行合約、訴訟或不利裁決而可能使銀行的運(yùn)作或財(cái)務(wù)狀況受到嚴(yán)重影響或其他負(fù)面影響的風(fēng)險(xiǎn)。 對(duì)銀行的影響 財(cái)務(wù)

5、損失和聲譽(yù)損失 。因法律風(fēng)險(xiǎn)引起的大額賠償還可能引發(fā)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，甚至導(dǎo)致銀行關(guān)閉 可能面對(duì)法律風(fēng)險(xiǎn)的例子： 推出新業(yè)務(wù)或新產(chǎn)品時(shí)，沒有從法律的角度妥善考慮 與對(duì)手簽署協(xié)議或合同時(shí)，預(yù)先沒有咨詢相關(guān)法律意見 員工對(duì)有關(guān)法律法規(guī)缺乏足夠的認(rèn)識(shí)，內(nèi)部也沒有相應(yīng)制度規(guī)定 沒有足夠法律效力的合約法律風(fēng)險(xiǎn)19（一）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架 第一步 清楚了解機(jī)構(gòu)； 第二步 評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)； 第三步 制定監(jiān)管工作規(guī)劃； 第四步 確定現(xiàn)場檢查內(nèi)容； 第五步 組織風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查及CAMEL評(píng)級(jí)； 第六步 進(jìn)行持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管。23清楚了解機(jī)構(gòu)審慎監(jiān)管會(huì)議三方聯(lián)席會(huì)議確定審查工作的內(nèi)容評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)制定監(jiān)管工作規(guī)劃持續(xù)不斷進(jìn)

6、行非現(xiàn)場監(jiān)管，包括推行監(jiān)管措施風(fēng)險(xiǎn)為本審查及CAMEL評(píng)級(jí)與董事會(huì)會(huì)面實(shí)地審查后查訪實(shí)地審查前查訪風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的基本框架24（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的流程第一步 清楚了解機(jī)構(gòu) （1）清楚了解機(jī)構(gòu)情況的重要意義 （2）被監(jiān)管機(jī)構(gòu)概覽的主要內(nèi)容 扼要說明被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的組織、營運(yùn)和財(cái)務(wù)狀況 （3）被監(jiān)管機(jī)構(gòu)概覽的信息來源渠道 25被監(jiān)管機(jī)構(gòu)概覽的主要內(nèi)容主要涵蓋內(nèi)容第一部分基本信息機(jī)構(gòu)名稱，機(jī)構(gòu)性質(zhì)，注冊(cè)地，國別，CAMEL評(píng)級(jí)第二部分組織結(jié)構(gòu)/所有權(quán)1、所有權(quán)機(jī)構(gòu)概況，經(jīng)營業(yè)務(wù)，最大十戶股東2、法律結(jié)構(gòu)分支機(jī)構(gòu)及附屬機(jī)構(gòu)3、管理結(jié)構(gòu)高管層，管理委員會(huì)，內(nèi)部審計(jì)，合規(guī)管理，高層管控第三部分業(yè)務(wù)概況和策略1、

7、業(yè)務(wù)概況存款，貸款，同業(yè)往來，資金交易，債券投資，新產(chǎn)品等2、業(yè)務(wù)策略新年度業(yè)務(wù)計(jì)劃，包括一些基本預(yù)算第四部分報(bào)表數(shù)據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)表，資產(chǎn)質(zhì)量，流動(dòng)性報(bào)表第五部分財(cái)務(wù)狀況目前狀況（優(yōu)勢、劣勢），未來發(fā)展預(yù)期第六部分主要監(jiān)管問題已提出尚未解決的問題及下步監(jiān)管考慮，本期的監(jiān)管重點(diǎn)以及已采取或擬采取的行動(dòng)26被監(jiān)管機(jī)構(gòu)概覽的主要內(nèi)容主要涵蓋內(nèi)容第七部分監(jiān)管評(píng)級(jí)摘要風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估矩陣 八大風(fēng)險(xiǎn)狀況及變動(dòng)方向第八部分內(nèi)審/外審情況1、內(nèi)部審計(jì)負(fù)責(zé)人，內(nèi)審獨(dú)立性，內(nèi)審機(jī)構(gòu)、人員變化情況，上年度工作情況及審計(jì)報(bào)告，本年度計(jì)劃2、外部審計(jì)上年度及其他相關(guān)審計(jì)意見第九部分CAMEL評(píng)級(jí)各方面評(píng)級(jí)結(jié)果及評(píng)價(jià)依據(jù)第十部分違規(guī)記

8、錄上年度違規(guī)記錄清單第十一部分其他監(jiān)管措施與高管層會(huì)談的主要問題，三方會(huì)議討論的主要問題，審慎會(huì)議情況，現(xiàn)場檢查主要項(xiàng)目及情況，快速調(diào)查情況等等。第十二部分現(xiàn)場檢查范圍從八大風(fēng)險(xiǎn)及其他相關(guān)方面提出本年度現(xiàn)場檢查的范圍建議27 第二步 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 （1）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的目的 準(zhǔn)確計(jì)量和評(píng)價(jià)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)狀況 （2）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的方法及程序 A、評(píng)估方法：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模塊法，風(fēng)險(xiǎn)矩陣 B、評(píng)估程序： 了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理制度； 識(shí)別各項(xiàng)業(yè)務(wù)潛在的風(fēng)險(xiǎn)及管理水平； 綜合兩者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)核； 總論機(jī)構(gòu)的八大風(fēng)險(xiǎn)水平、方向及管控措施是否充足。 （3）風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告的內(nèi)容（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的流程（續(xù)）28綜合風(fēng)險(xiǎn)

9、評(píng)級(jí)29風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估樣本風(fēng)險(xiǎn)類別潛在風(fēng)險(xiǎn)1風(fēng)險(xiǎn)管理素質(zhì)2綜合風(fēng)險(xiǎn)情況1風(fēng)險(xiǎn)方向3信用高可接受 高下降 市場低可接受低上升 利率中可接受中平穩(wěn) 流動(dòng)性低強(qiáng)低 平穩(wěn) 操作高可接受高 平穩(wěn)法律中弱中 下降 聲譽(yù)高可接受高 平穩(wěn) 策略中可接受中 平穩(wěn)總體風(fēng)險(xiǎn)中可接受中平穩(wěn)1. 低 、中、高 2. 強(qiáng) 、可接受 、弱 3. 上升、平穩(wěn)、下降30業(yè)務(wù)期末數(shù)據(jù)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)1每項(xiàng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理2綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)1信用市場利率流動(dòng)性操作法律聲譽(yù)策略董事會(huì)/管理層的管理能力政策及程序計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的能力及管理報(bào)表內(nèi)控及內(nèi)審業(yè)務(wù)1業(yè)務(wù)2業(yè)務(wù)3內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)水平1風(fēng)險(xiǎn)控制素質(zhì)2內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)方向3綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估表1. 低 、中、高 2.

10、強(qiáng) 、可接受 、弱 3. 上升、平穩(wěn)、下降31 第五步 組織風(fēng)險(xiǎn)為本的現(xiàn)場檢查及CAMEL評(píng)級(jí) （1）按照現(xiàn)場檢查確定的檢查重點(diǎn)和方法，組織開展以風(fēng)險(xiǎn)為本 的現(xiàn)場檢查； （2）現(xiàn)場檢查結(jié)束后，對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的總體風(fēng)險(xiǎn)管理給予評(píng)級(jí)， 并將評(píng)級(jí)結(jié)果反映到CAMEL中管理（M）及其它相關(guān)項(xiàng)目 的評(píng)級(jí)內(nèi)； （3）重新評(píng)核被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的CAMEL評(píng)級(jí)； （4）對(duì)嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)管理漏洞或過高風(fēng)險(xiǎn)即時(shí)采取適當(dāng)行動(dòng)。（二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的流程（續(xù)）34CAMEL評(píng)級(jí) 注：CAMEL是獲國際公認(rèn)用作評(píng)估銀行的資本充足程度（Capital adequacy）、資產(chǎn)質(zhì)量（Asset quality）、管理（Managemen

11、t）、盈利（Earnings）及流動(dòng)性(Liquidity）的制度。綜合評(píng)級(jí)分為1 至5 級(jí)，數(shù)字愈大，代表被監(jiān)管機(jī)構(gòu)所需監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)注程度愈高。 信用風(fēng)險(xiǎn)市場風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)策略風(fēng)險(xiǎn)資本充足資產(chǎn)質(zhì)量管理盈利流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況權(quán)衡潛在風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量與風(fēng)險(xiǎn)管控的質(zhì)量CAMEL35 第六步 進(jìn)行持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)管 （1）分析財(cái)務(wù)報(bào)表，持續(xù)了解被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的財(cái)政狀況、 資產(chǎn)質(zhì)量、管理水平、主要業(yè)務(wù)及主要風(fēng)險(xiǎn) （2）分析業(yè)務(wù)策略及計(jì)劃 （3）確保沒有隱藏重大事故 （4）跟進(jìn)監(jiān)管，確保被監(jiān)管機(jī)構(gòu)及時(shí)解決存在的問題 （5）確保在兩個(gè)現(xiàn)場檢查之間仍對(duì)被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的營運(yùn)及 財(cái)務(wù)狀況有緊密的了解（

12、二）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的流程（續(xù)）36（三）風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的其它方法 現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管是風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的核心。除了現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)管之外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)還通常采用以下監(jiān)管方法： 1、三方聯(lián)系會(huì)議 2、審慎監(jiān)管會(huì)議 3、與董事會(huì)會(huì)面 4、外聘審計(jì)師 5、與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息37 通常在完成年度審計(jì)后舉行 被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、外聘審計(jì)師及監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同參加， 由其中任何一方提出 討論審計(jì)過程中發(fā)現(xiàn)的任何事項(xiàng) 監(jiān)管機(jī)構(gòu)也希望能夠參閱外聘審計(jì)師致被監(jiān)管機(jī) 構(gòu)高管層的業(yè)務(wù)函，并討論所載有關(guān)審慎監(jiān)管需 要關(guān)注的事項(xiàng) 三方聯(lián)席會(huì)議38 在完成全面的非現(xiàn)場檢查后舉行，根據(jù)檢查中注意到的問題確定會(huì)議議程 被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的總裁、財(cái)務(wù)總

13、監(jiān)、內(nèi)部稽核部門及合規(guī)部門主管、風(fēng)險(xiǎn)管理主管都應(yīng)參加會(huì)議 會(huì)議主要目的 與機(jī)構(gòu)管理層直接討論提出的問題 了解管理層對(duì)機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)狀況及前景的看法 了解管理層如何管控機(jī)構(gòu)的運(yùn)作 討論在整個(gè)監(jiān)管周期任何時(shí)間出現(xiàn)都應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注的事項(xiàng) 審慎監(jiān)管會(huì)議39 通常在現(xiàn)場檢查及CAMEL評(píng)級(jí)結(jié)束后舉行 監(jiān)管機(jī)構(gòu)及被監(jiān)管機(jī)構(gòu)董事會(huì)所有成員參加 通告被監(jiān)管機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)及監(jiān)管要點(diǎn) 討論現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的問題，尤其是風(fēng)險(xiǎn)管理制 度方面存在的重大缺失或?qū)徤鞅O(jiān)管須給予特別關(guān) 注的事項(xiàng) 也可通過會(huì)面了解董事會(huì)成員及他們的能力與董事會(huì)會(huì)面40 外聘審計(jì)師的主要職責(zé) 確定報(bào)表的準(zhǔn)確性 評(píng)價(jià)編制報(bào)表的系統(tǒng)是否完備 評(píng)價(jià)內(nèi)部檢查系統(tǒng)是否

14、完善 核算各項(xiàng)撥備是否足夠 被監(jiān)管機(jī)構(gòu)是否存在違反監(jiān)管法規(guī)之規(guī)定 就內(nèi)部控制的個(gè)別范疇作專題報(bào)告外聘審計(jì)師41簽訂諒解備忘錄經(jīng)常保持緊密的聯(lián)系 及時(shí)交換資料及意見與其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)交流信息42堅(jiān)持把風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管理念貫穿于整個(gè)監(jiān)管工作的全過程堅(jiān)持單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與綜合風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的有機(jī)統(tǒng)一堅(jiān)持現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場監(jiān)管的有機(jī)統(tǒng)一注重非現(xiàn)場監(jiān)管人員對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的實(shí)地查訪和經(jīng)驗(yàn)判斷（四）需重點(diǎn)關(guān)注的幾個(gè)環(huán)節(jié)43四、我國風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的現(xiàn)狀及改進(jìn)措施（一）我國監(jiān)管制度的變遷歷程（二）現(xiàn)行監(jiān)管制度與風(fēng)險(xiǎn)為本監(jiān)管的差距（三）改進(jìn)我國風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的對(duì)策建議44初始階段(1984-1992年)偏重于整頓式、合規(guī)性監(jiān)管的階段 (1993-1994年)金融監(jiān)管立法階段(1994-1997年)金融監(jiān)管體制改革階段(1997年-2002年)銀監(jiān)會(huì)成立（2003年至今）（一）我國監(jiān)管制度的變遷歷程45缺乏現(xiàn)代銀行業(yè)監(jiān)管的公共基礎(chǔ)設(shè)施缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)分析與風(fēng)險(xiǎn)管控技術(shù)缺乏合