《金融法務(wù)》考試案例題及選擇

1、口金融法務(wù)考試案例題及選擇案例11、1995 年 10 月 16 日，甲公司與乙公司簽訂了一份空調(diào)購銷合同。雙方約定：由乙公司向 甲公司供應(yīng)空調(diào) 100 臺，價款 25 萬元，交貨期為10 月 25 日，貨款結(jié)算后即付3 個月的商 業(yè)承兌匯票。10 月 24 日，甲公司向乙公司簽發(fā)并承兌商業(yè)匯票一張，金額為25 萬元，到 期日為1996年1月24日。11月10日，乙公司持該匯票向S銀行申請貼現(xiàn)，S銀行審核后 同意貼現(xiàn)，向乙公司實付貼現(xiàn)金額 236 萬元，乙公司將匯票背書轉(zhuǎn)讓給 S 銀行。該商業(yè) 匯票到期后， S 銀行持甲公司承兌的匯票提示付款，因該公司銀行存款不足而遭退票。 S 銀 行直接向該

2、公司交涉票款。甲公司以乙公司未履行合同為由不予付款。 1996 年 8 月 2 日， S 銀行又向其前手乙公司追索票款，亦未果。為此， S 銀行訴至法院，要求匯票的承兌人甲 公司償還票款 25 萬元及利息；要求乙公司承擔連帶賠償責任。甲公司辯稱，訴爭的商業(yè)承 兌匯票確系由其簽發(fā)并經(jīng)承兌，但是乙公司未履行合同，有騙取票款之嫌，故拒付票款。乙 公司辯稱，原合同約定的履行期太短，無法按期交貨， S 銀行不能要求其承擔連續(xù)賠償責任。 問：（1）甲公司的抗辯理由能否成立？為什么？（2）本案應(yīng)如何處理？評析：（1）甲公司的抗辯理由不能成立。因為：甲公司作為承兌人（也是出票人）以乙公司未履 行合同為由拒絕付

3、款，不符合“票據(jù)債務(wù)人不能以自己與持票人的前手之間的抗辯事由對持 票人進行抗辯”的規(guī)定。持票人 S 銀行通過貼現(xiàn)，支付了相應(yīng)的對價，經(jīng)原持票人乙公司 背書后成為新的持票人，甲公司無證據(jù)證明S銀行在貼現(xiàn)是有過錯，因此，S銀行是合法的、 善意的持票人，擁有合法的票據(jù)權(quán)利。（2）判令甲公司向 S 銀行支付票款25 萬元票款及相應(yīng)利息。口 案例22、1996年1月23日，一個自稱名叫王偉華的人持漯河市農(nóng)行源匯區(qū)支行簽發(fā)的W100162661 號銀行匯票，到被告正陽麻紡廠處購 買麻袋和麻繩，匯票載明的收款人是正陽麻紡廠，匯 票金額為 7000 元。正陽麻紡廠的經(jīng)辦人員經(jīng)審查收下了匯票，將王偉華所購價值為

4、 7000 元的一千條麻袋和100 公斤麻繩交王偉華提走。此時的正陽麻紡廠卻對收到的匯票產(chǎn)生了想 法，正陽麻紡廠正好欠一公司 7 萬元外債，人家催款正急，正陽麻紡廠資金非常緊張。于是，1月25日，正陽麻紡廠將該W100162661號銀行匯票稍加處理，就背書轉(zhuǎn)讓給自己的債權(quán)人 某縣農(nóng)資公司，正陽麻紡廠在匯票上背書欄內(nèi)加蓋了印簽，某縣農(nóng)資公司經(jīng)過必要審查后， 未發(fā)現(xiàn)問題，便在被背書欄內(nèi)加蓋了印簽。 1 月 26 日，某縣農(nóng)資公司到原告正陽農(nóng)行處辦 理解付手續(xù)。正陽農(nóng)行的經(jīng)辦人員認為票面金額不大，經(jīng)一般審核后，按票面金額將 7 萬元款項轉(zhuǎn)入某縣 農(nóng)資公司賬戶。 1 月 27 日，正陽農(nóng)行在解訖通知書

5、上加該轉(zhuǎn)訖章，隨聯(lián)付代報單寄給簽發(fā) 行。 1 月 30 日，匯票簽發(fā)行電話告知正陽農(nóng)行：你行解付的匯票金額7 萬元與原簽發(fā)的匯 票金額不符，簽發(fā)的匯票金額為 7000 元。正陽農(nóng)行遂向公安機關(guān)報案，但未能追回差額款。 正陽農(nóng)行責成當時的經(jīng)辦人員如數(shù)退賠了損失款63000 元以后，又向某縣農(nóng)資公司要求返還 損失款 63000 元。被某縣農(nóng)資公司拒絕后，正陽農(nóng)行以某縣農(nóng)資公司對匯票審查不嚴，造成 其經(jīng)濟損失為理由，向人民法院提起訴訟。要求某縣農(nóng)資公司要求返還損失款63000 元。 被告某縣農(nóng)資公司答辯稱：審查匯票真?zhèn)问倾y行部門的職責。原告工作人員因疏忽大意未審 查出匯票是假的，已將貨款轉(zhuǎn)入我廠賬戶

6、，損失應(yīng)由原告自負。問：（1）農(nóng)資公司是否屬于善意持票人？為什么？（2）正陽農(nóng)行的訴求應(yīng)否得到支持？為什么？評析： （1）正陽麻紡廠與王偉華的購銷關(guān)系已履行完畢。正陽麻紡廠在接受匯票時，為了自身利 益，擅自變造了該匯票，并故意將該匯票背書轉(zhuǎn)讓出去，正陽麻紡廠應(yīng)對票據(jù)的真實性負責， 承擔相應(yīng)的法律后果。被告某縣農(nóng)資公司合法取得票據(jù)，沒有惡意或重大過失，屬于善意持 票人。當它持匯票到原告正陽農(nóng)行辦理結(jié)算時，原告本應(yīng)認真審查匯票記載事項有無涂改， 但原告未履行自己的專業(yè)職責，未能辨別出匯票是否有涂改，就將匯票予以解付，與其受到 的損失有直接的因果關(guān)系，責任應(yīng)當自負。（2）原告以被告未對匯票進行審查應(yīng)

7、承擔風險責任的理由缺乏法律依據(jù)和證據(jù)證明，其訴 訟請求不予支持。被告某縣農(nóng)資公司在票據(jù)結(jié)算過程中并無過錯行為，其辯稱沒有責任的理 由充分，應(yīng)予支持。口 案例3A 公司從 B 公司購買一批醫(yī)療器械，總價款為人民幣150 萬元。依據(jù)雙方約定，1998 年 5 月28日A公司向B公司支付定金人民幣30萬元；B公司于7月8日交貨，A公司在收貨 后 10 日內(nèi)付清余款。5 月 28 日， A 公司向 B 公司開出一張金額為人民幣 30 萬元的轉(zhuǎn)賬支票（同城使用，下同）。 6月10日，B公司向付款人Y提示付款，付款人Y拒絕付款。B公司在遭拒絕付款后，遂 向 A 公司要求重新出票，在 A 公司重新出票后，

8、B 公司方獲付款。7 月 8 日， B 公司按時交貨。 7 月 12 日， A 公司將從 C 公司背書受讓的一張金額為人民 幣150萬元的銀行匯票背書轉(zhuǎn)讓給B公司。7月13日，B公司因償還債務(wù)又將該匯票背書 轉(zhuǎn)讓給 D 公司。（1）付款人 Y 拒絕向 B 公司支付所持轉(zhuǎn)賬支票票款是否正確?為什么?答案：（1）付款人 Y 拒絕向 B 公司支付所持轉(zhuǎn)賬支票票款正確。根據(jù)我國票據(jù)法的規(guī)定， 支票的持票人應(yīng)當自出票日起10 日內(nèi)提示付款，超過提示付款期限的，付款人可以不予付 款；但出票人仍應(yīng)當對持票人承擔票據(jù)責任。在本案中，由于持票人 B 公司提示付款的期 間已超過 10 日，因此，付款人 Y 可以拒

9、絕向 B 公司支付所持轉(zhuǎn)賬支票票款?？?案例41997年7月5日，A紡織廠（以下簡稱“A廠”）與B棉麻公司（以下簡稱“B公司”）簽 訂了一份買賣合同。該合同約定：B公司向A廠供應(yīng)50噸一級皮棉，總價款為人民幣130 萬元；在合同簽訂之后 30 日內(nèi)，由 A 廠先期以銀行承兌匯票的方式預(yù)付人民幣 30 萬元貨 款； B 公司在 1997 年 10 月 10 日一次向 A 廠交貨； A 廠收到貨物并驗收合格后 30 日內(nèi)一 次向 B 公司付清余款。與此同時，為了保證該買賣合同的覆行， B 公司要求 A 廠的上級公 司即C紡織工業(yè)總公司（以下簡稱“C公司”）就A廠依約履行付款義務(wù)提供擔保，A廠表示

10、由C公司提供擔保較為困難，但可以找C公司在B公司所在城市的分公司提供擔保，B公 司表示同意。于是，該分公司便與 B 公司簽訂了保證合同。該保證合同約定，該分公司保 證A廠履行其與B公司簽訂的買賣合同約定的付款義務(wù)，如果A廠不履行義務(wù)，該分公司 保證履行。1997 年 8 月 1 日， A 廠為履行先期預(yù)付貨款的義務(wù)，向 B 公司開出一張人民幣 30 萬元見票 后定期付款的銀行承兌匯票。 B 公司收到該匯票后于 8 月 8 日向承兌行提示承兌，承兌行對 該匯票審查之后，即于當日在匯票正面記載“承兌”字樣，簽署了承兌日期和簽章，同時記 載付款期限為1997年11月28日。B公司為支付D建筑公司（以

11、下科“D公司”）的工程費， 于 8 月 20 日，將該匯票背書轉(zhuǎn)讓給了 D 公司。 1997 年 10 月 10 日， B 公司依照買賣合同的 規(guī)定向A廠一次交付貨物，并經(jīng)A廠驗收，1997年11月5日，A廠向B公司提出：B公 司交付的貨物不符質(zhì)量，要求退貨； B 公司聲稱其貨物不存在質(zhì)量問題，不同意退貨；并要 求 A 廠嚴格履行買賣合同，按時向 B 公司支付貨款。隨后， A 廠以 B 公司交付的貨物不符 質(zhì)量為由，要求承兌行停止支付由其開出的人民幣30萬元的銀行承兌匯票。D公司在該匯 票到期日請求承兌行付款時，該行拒絕付款，A廠亦拒絕向B公司支付貨款。經(jīng)調(diào)查證實：B公司交付A廠的貨物不存在質(zhì)

12、量問題，A廠之所以要求退貨，主要是 因其生產(chǎn)的產(chǎn)品不適應(yīng)市場的需要，積壓過多，銷售發(fā)生困難，因此決定停止生產(chǎn)經(jīng)營，以 便擇機轉(zhuǎn)產(chǎn)。問： D 公司在其提示的匯票遭拒絕付款后，可以向哪些當事人行使追索權(quán)?答：D公司在其匯票遭拒絕付款之后，可以向B公司、A廠之中的任何一人行使追索權(quán)。 根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，匯票的出票人、背書人、承兌人和保證人對持票人承擔連帶責任， 持票人可以不按照匯票債務(wù)人的先后順序，對其中任何一人、數(shù)人或者全體行使追索權(quán)。在 本案中，D公司在其匯票遭拒絕付款之后，可以向出票人A廠、背書人B公司之中的任何 一人或數(shù)人行使追索權(quán)?！?】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，下列各項中，屬于匯票債務(wù)人可以對持

13、票人行使抗辯權(quán)的事 由是（ C）。匯票債務(wù)人與出票人之間存在合同糾紛匯票債務(wù)人與持票人前手之間存在抵銷關(guān)系匯票背書不連續(xù)出票人存入?yún)R票債務(wù)人的資金不夠【2】根據(jù)票據(jù)法的規(guī)定，甲向乙簽發(fā)商業(yè)匯票時記載的下列事項中，不發(fā)生票據(jù)法上 效力的是（ A）。乙交貨后付款B.票據(jù)金額10萬元C.匯票不得背書轉(zhuǎn)讓D.乙的開戶行名稱【3】根據(jù)票據(jù)法律制度的相關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)權(quán)利的表述正確的有（ ABC ）因稅收、繼承、贈與可以依法無償取得票據(jù)，不受給付對價的限制，但所享有的票據(jù)權(quán) 利不得優(yōu)于其前手的權(quán)利以欺詐、偷盜或者脅迫等手段取得票據(jù)的，不得享有票據(jù)權(quán)力持票人因重大過失取得不符合法律規(guī)定的票據(jù)的，不得享有

14、票據(jù)權(quán)力票據(jù)債務(wù)人無論如何不得以自己與出票人或者與持票人的前手之間的抗辯事由對抗持票 人【解析】ABC。票據(jù)法規(guī)定，票據(jù)債務(wù)人無論如何不得以自己與出票人或者與持票人的 前手之間的抗辯事由對抗持票人。但是，持票人明知存在抗辯事由而取得票據(jù)的除外。 P3394、匯款人將款項交存銀行，委托銀行簽發(fā)匯票，交由匯款人持往異地辦理結(jié)算或支取現(xiàn)金 的票據(jù)是（ A ）銀行匯票B.商業(yè)匯票C.銀行承兌匯票D.商業(yè)承兌匯票【解析】A。銀行匯票一般由匯款人將款項交存當?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人持往異地辦 理轉(zhuǎn)賬結(jié)算或支取現(xiàn)金。5、根據(jù)票據(jù)法律制度的規(guī)定，下列有關(guān)票據(jù)簽章效力的表述，正確的有（ ABCD ）沒有代理權(quán)

15、而以代理人名義在票據(jù)上簽章的，應(yīng)由簽章人承擔票據(jù)責任出票人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，票據(jù)無效承兌人、保證人在票據(jù)上的簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽 章的效力背書人在票據(jù)上簽章不符合規(guī)定的，其簽章無效，但不影響其他符合規(guī)定簽章的效力6、根據(jù)票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，匯票出票人依法完成出票行為后即產(chǎn)生票據(jù)上的效力。 下列表述中，正確的是（ ）收款人在匯票金額的付款請求權(quán)不能滿足時，只享有對出票人的追索權(quán)付款人在出票人完成出票之日，即成為匯票上的主債務(wù)人匯票簽發(fā)后，如付款人不予付款，出票人應(yīng)當承擔票據(jù)責任持票人變造匯票金額的，出票人不僅不對變造后匯票記載的內(nèi)容承擔責任，而且也不對 變造前匯票記載的內(nèi)容負責任【解析】C。出票人簽發(fā)匯票后，即承擔保證該匯票承兌和付款責任。在匯票得不到承兌或 匯款時，出票人應(yīng)當向持票人清償票據(jù)金額和規(guī)定的利益及有關(guān)費用，即出票人應(yīng)該承擔票 據(jù)責任。即使票據(jù)金額被變造，出票人也應(yīng)對變造前匯票上記載的內(nèi)容承擔票據(jù)責任。而付 款人只有在對匯票予以承兌后，才成為匯票上的主債務(wù)人?！?】根據(jù)票據(jù)法律制度的有關(guān)規(guī)定，下列有關(guān)匯票的表述中，正確的有（ ）A.到期日是本票絕對