深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金

1、深證基本面60交易型開放式指數(shù)證券投資基金托管協(xié)議基金管理人：建信基金管理有限責任公司基金托管人：中國民生銀行股份有限公司二一一年八月目 錄 TOC o 1-1 h z u HYPERLINK l _Toc140002336 一、 基金托管協(xié)議當事人 PAGEREF _Toc140002336 h 1 HYPERLINK l _Toc140002337 二、 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則 PAGEREF _Toc140002337 h 2 HYPERLINK l _Toc140002338 三、 基金托管人對基金管理人的業(yè)務監(jiān)督和核查 PAGEREF _Toc140002338 h 3 HY

2、PERLINK l _Toc140002339 四、 基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查 PAGEREF _Toc140002339 h 9 HYPERLINK l _Toc140002340 五、 基金財產保管 PAGEREF _Toc140002340 h 10 HYPERLINK l _Toc140002341 六、 指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行 PAGEREF _Toc140002341 h 14 HYPERLINK l _Toc140002342 七、 交易及清算交收安排 PAGEREF _Toc140002342 h 17 HYPERLINK l _Toc140002343 八、 基金資產

3、凈值計算和會計核算 PAGEREF _Toc140002343 h 21 HYPERLINK l _Toc140002344 九、 基金收益分配 PAGEREF _Toc140002344 h 28 HYPERLINK l _Toc140002345 十、 基金信息披露 PAGEREF _Toc140002345 h 30 HYPERLINK l _Toc140002346 十一、 基金費用 PAGEREF _Toc140002346 h 32 HYPERLINK l _Toc140002347 十二、 基金份額持有人名冊的保管 PAGEREF _Toc140002347 h 34 HYPER

4、LINK l _Toc140002348 十三、 基金有關文件和檔案的保存 PAGEREF _Toc140002348 h 35 HYPERLINK l _Toc140002349 十四、 基金托管人和基金管理人的更換 PAGEREF _Toc140002349 h 36 HYPERLINK l _Toc140002350 十五、 禁止行為 PAGEREF _Toc140002350 h 39 HYPERLINK l _Toc140002351 十六、 基金托管協(xié)議的變更、終止與基金財產的清算 PAGEREF _Toc140002351 h 41 HYPERLINK l _Toc1400023

5、52 十七、 違約責任 PAGEREF _Toc140002352 h 43 HYPERLINK l _Toc140002353 十八、 爭議解決方式 PAGEREF _Toc140002353 h 45 HYPERLINK l _Toc140002354 十九、 基金托管協(xié)議的效力 PAGEREF _Toc140002354 h 46 HYPERLINK l _Toc140002355 二十、 基金托管協(xié)議的簽訂 PAGEREF _Toc140002355 h 47基金托管協(xié)議當事人（一）基金管理人名稱：建信基金管理有限責任公司住所：北京市西城區(qū)金融大街7號英藍國際金融中心16層法定代表人：

6、江先周成立時間：2005年9月19日批準設立機關及批準設立文號：中國證監(jiān)會證監(jiān)基金字2005158號注冊資本：人民幣2億元組織形式: 有限責任公司經(jīng)營范圍：基金募集、基金銷售、資產管理和中國證監(jiān)會許可的其他業(yè)務存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營（二）基金托管人名稱：中國民生銀行股份有限公司(簡稱：中國民生銀行)住所：北京市西城區(qū)復興門內大街2 號郵政編碼：100031法定代表人：董文標成立時間：1996 年2 月7 日基金托管業(yè)務批準文號：證監(jiān)基金字2004101 號組織形式：股份有限公司（上市）注冊資本：人民幣22,262,277,489 元存續(xù)期間：持續(xù)經(jīng)營經(jīng)營范圍：吸收公眾存款；發(fā)放短期、中期和長期貸款

7、；辦理國內外結算；辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)、發(fā)行金融債券；代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；買賣政府債券、金融債券；從事同業(yè)拆借；買賣、代理買賣外匯；從事結匯、售匯業(yè)務；從事銀行卡業(yè)務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項；提供保管箱服務；經(jīng)國務院銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。 基金托管協(xié)議的依據(jù)、目的和原則訂立本協(xié)議的依據(jù)是中華人民共和國證券投資基金法（以下簡稱基金法）、證券投資基金運作管理辦法（以下簡稱運作辦法）、證券投資基金銷售管理辦法（以下簡稱銷售辦法）、證券投資基金信息披露管理辦法（以下簡稱信息披露辦法）、證券投資基金信息披露內容與格式準則第7號托管協(xié)議的內容與格式、深證基本面60交易型

8、開放式指數(shù)證券投資基金基金合同（以下簡稱“基金合同”）及其他有關規(guī)定。訂立本協(xié)議的目的是明確基金托管人與基金管理人之間在基金財產的保管、投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監(jiān)督等有關事宜中的權利、義務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益?；鸸芾砣撕突鹜泄苋吮局降茸栽?、誠實信用、充分保護基金份額持有人合法權益的原則，經(jīng)協(xié)商一致，簽訂本協(xié)議。除非本協(xié)議另有約定，本協(xié)議所使用的詞語或簡稱與其在基金合同的釋義部分具有相同含義?；鹜泄苋藢鸸芾砣说臉I(yè)務監(jiān)督和核查（一）基金托管人對基金管理人的投資行為行使監(jiān)督權1、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，對下

9、述基金投資范圍、投資對象進行監(jiān)督。本基金將投資于以下金融工具：本基金主要投資于標的指數(shù)成份股票、備選成份股票、一級市場新發(fā)股票（包括中小板、創(chuàng)業(yè)板及其他經(jīng)中國證監(jiān)會核準上市的股票）、債券、權證以及中國證監(jiān)會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監(jiān)會的相關規(guī)定）。其中，基金投資于標的指數(shù)成份股票及備選成份股票的比例不低于基金資產凈值的90%，但因法律法規(guī)的規(guī)定而受限制的情形除外。本基金不得投資于相關法律、法規(guī)、部門規(guī)章及基金合同禁止投資的投資工具。本基金的標的指數(shù)為：深證基本面60指數(shù)。2、基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金投融資比例進行監(jiān)督：（1）本基金投資于標的指

10、數(shù)成份股、備選成份股的比例不低于基金資產凈值的90；（2）本基金在任何交易日買入權證的總金額，不超過上一交易日基金資產凈值的0.5%，基金持有的全部權證的市值不超過基金資產凈值的3%；（3）本基金財產參與股票發(fā)行申購，所申報的金額不得超過本基金的總資產，所申報的股票數(shù)量不得超過擬發(fā)行股票公司本次發(fā)行股票的總量；（4）法律法規(guī)及中國證監(jiān)會規(guī)定的其他限制。基金管理人應當自基金合同生效之日起3個月內使基金的投資組合比例符合基金合同的有關約定。因證券市場波動、上市公司合并、基金規(guī)模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述投資比例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整。由于證券市場波動、

11、上市公司合并或基金規(guī)模變動等基金管理人之外的原因導致的投資組合不符合上述約定的比例，不在限制之內，但基金管理人應在10個交易日內進行調整，以達到規(guī)定的投資比例限制要求。法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定?；鸸芾砣藨诔霈F(xiàn)可預見資產規(guī)模大幅變動的情況下，至少提前2個工作日正式向基金托管人發(fā)函說明基金可能變動規(guī)模和公司應對措施，便于托管人實施交易監(jiān)督?；鹜泄苋藢鹜顿Y的監(jiān)督和檢查自基金合同生效之日起開始。（二）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定對下述基金投資禁止行為進行監(jiān)督： 根據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，本基金禁止從事下列行為：1、承銷證券；2、向他人貸款或提供擔保；3、從事可

12、能使基金承擔無限責任的投資；4、買賣其他基金份額，但法律法規(guī)或中國證監(jiān)會另有規(guī)定的除外；5、向基金管理人、基金托管人出資或者買賣其基金管理人、基金托管人發(fā)行的股票或債券；6、買賣與基金管理人、基金托管人有控股關系的股東或者與基金管理人、基金托管人有其他重大利害關系的公司發(fā)行的證券或者承銷期內承銷的證券；7、從事內幕交易、操縱證券價格及其他不正當?shù)淖C券交易活動；8、當時有效的法律法規(guī)、中國證監(jiān)會及基金合同規(guī)定禁止從事的其他行為。如法律法規(guī)或監(jiān)管部門取消上述禁止性規(guī)定，基金管理人在履行適當程序后可不受上述規(guī)定的限制。（三）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對本協(xié)議第十五條基金投資禁

13、止行為進行監(jiān)督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監(jiān)督方式對基金管理人基金投資禁止行為和關聯(lián)交易進行監(jiān)督。根據(jù)法律法規(guī)有關基金禁止從事關聯(lián)交易的規(guī)定，基金管理人和基金托管人相互提供與本機構有控股關系的股東、與本機構有其他重大利害關系的公司名單及有關關聯(lián)方交易證券名單。基金管理人和基金托管人有責任確保關聯(lián)交易名單的真實性、準確性、完整性，并負責及時將更新后的名單發(fā)送給對方。 若基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人與關聯(lián)交易名單中列示的關聯(lián)方進行法律法規(guī)禁止基金從事的關聯(lián)交易時，基金托管人應及時提醒并協(xié)助基金管理人采取必要措施阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，如基金托管人采取必要措施后仍無法阻止關聯(lián)交易發(fā)生時，基金托管人有權向中國證監(jiān)會

14、報告。對于基金管理人已成交的關聯(lián)交易，基金托管人事前無法阻止該關聯(lián)交易的發(fā)生，只能進行事后結算，基金托管人不承擔由此造成的損失，并向中國證監(jiān)會報告。（四）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人參與銀行間債券市場進行監(jiān)督?；鸸芾砣藨诨鹜顿Y運作之前向基金托管人提供經(jīng)慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定各交易對手所適用的交易結算方式?；鹜泄苋吮O(jiān)督基金管理人是否按事前提供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易?；鸸芾砣丝梢悦堪肽陮︺y行間債券市場交易對手名單進行更新，如基金管理人根據(jù)市場情況需要臨時調整銀行間債券市場交易對手名單，應向基金托管人說明理

15、由，在與交易對手發(fā)生交易前3個工作日內與基金托管人協(xié)商解決?；鸸芾砣耸盏交鹜泄苋藭娲_認后，被確認調整的名單開始生效，新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協(xié)議進行結算?；鸸芾砣素撠煂灰讓κ值馁Y信控制，按銀行間債券市場的交易規(guī)則進行交易，基金托管人則根據(jù)銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監(jiān)督，但不承擔交易對手不履行合同造成的損失。如基金托管人事后發(fā)現(xiàn)基金管理人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提醒基金管理人，基金托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。（五）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金管理人選擇存款

16、銀行進行監(jiān)督。本基金投資銀行存款的信用風險主要包括存款銀行的信用等級、存款銀行的支付能力等涉及到存款銀行選擇方面的風險。本基金的存款的核心銀行應當是具有證券投資基金托管人資格、證券投資基金代銷業(yè)務資格或合格境外機構投資者托管人資格的商業(yè)銀行。本基金投資除核心存款銀行以外的銀行存款出現(xiàn)由于存款銀行信用風險而造成的損失時，先由基金管理人負責賠償，之后有權要求相關責任人進行賠償，如果基金托管人在運作過程中遵循上述監(jiān)督流程，則對于由于存款銀行信用風險引起的損失，不承擔賠償責任?；鸸芾砣伺c基金托管人協(xié)商一致后，可以根據(jù)當時的市場情況對于核心存款銀行名單進行調整。（六）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及

17、基金合同的約定，對基金資產凈值計算、基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)等進行監(jiān)督和核查。 如果基金管理人未經(jīng)基金托管人的審核擅自將不實的業(yè)績表現(xiàn)數(shù)據(jù)印制在宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任，并將在發(fā)現(xiàn)后立即報告中國證監(jiān)會。（七）基金托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定及基金合同的約定，對基金投資流通受限證券進行監(jiān)督。 1、基金投資流通受限證券，應遵守有關法律法規(guī)規(guī)定。 2、流通受限證券，包括由上市公司證券發(fā)行管理辦法規(guī)范的非公開發(fā)行股票、公開發(fā)行股票網(wǎng)下配售部分等在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的可交易證券,

18、不包括由于發(fā)布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發(fā)行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。 3、在投資流通受限證券之前，基金管理人應當制定相關投資決策流程、風險控制制度、流動性風險控制預案等規(guī)章制度。基金管理人應當根據(jù)基金的投資風格和流動性的需要合理安排流通受限證券的投資比例，并在風險控制制度中明確具體比例，避免基金出現(xiàn)流動性風險。上述規(guī)章制度須經(jīng)基金管理人董事會批準。上述規(guī)章制度經(jīng)董事會通過之后，基金管理人應當將上述規(guī)章制度以及董事會批準上述規(guī)章制度的決議提交給基金托管人。 4、在投資流通受限證券之前，基金管理人應至少提前2個交易日向基金托管人提供有關流通受限證券的相關信息，具體

19、應當包括但不限于如下文件（如有）： 擬發(fā)行數(shù)量、定價依據(jù)、監(jiān)管機構的批準證明文件復印件、基金管理人與承銷商簽訂的銷售協(xié)議復印件、繳款通知書、基金擬認購的數(shù)量、價格、總成本、劃款賬號、劃款金額、劃款時間文件等?；鸸芾砣藨ＷC上述信息的真實、完整。 5、基金托管人在監(jiān)督基金管理人投資流通受限證券的過程中，如認為因市場出現(xiàn)劇烈變化導致基金管理人的具體投資行為可能對基金財產造成較大風險，基金托管人有權要求基金管理人對該風險的消除或防范措施進行補充和整改，并做出書面說明。否則，基金托管人經(jīng)事先書面告知基金管理人，有權拒絕執(zhí)行其有關指令。因拒絕執(zhí)行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責任，并有

20、權報告中國證監(jiān)會。 6、基金管理人應保證基金投資的受限證券登記存管在本基金名下，并確保證基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原因產生的受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法安全保管基金財產的責任與損失，由基金管理人承擔。 7、如果基金管理人未按照本協(xié)議的約定向基金托管人報送相關數(shù)據(jù)或者報送了虛假的數(shù)據(jù)或者出現(xiàn)其他影響基金托管人履行托管人監(jiān)督職責的行為，導致基金托管人不能履行托管人職責的，基金管理人應承擔相應法律后果，包括但不限于承擔基金托管人可能遭受的監(jiān)管部門罰款以及基金托管人向基金份額持有人承擔的賠償。因投資流動受限證券產生的損失，除依據(jù)法律法規(guī)的規(guī)定以及基金合同的約定應當

21、由基金托管人承擔的之外，基金托管人不承擔上述損失。如因基金管理人未遵守相關制度、流動性風險處置方案以及投資額度和比例限制要求的原因導致本基金出現(xiàn)風險損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金托管人由此遭受的損失。法律法規(guī)及監(jiān)管機構另有規(guī)定的除外。 （八）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作中違反法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，應及時以書面形式通知基金管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協(xié)助基金托管人的監(jiān)督和核查?；鸸芾砣耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金托管人發(fā)出回函，就基金托管人的疑義進行解釋或舉證，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期

22、限內及時改正。在上述規(guī)定期限內, 基金托管人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜泄苋送ㄖ倪`規(guī)事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會?；鹜泄苋税l(fā)現(xiàn)基金管理人依據(jù)交易程序已經(jīng)生效的投資指令違反法律、行政法規(guī)和其他有關規(guī)定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，并報告中國證監(jiān)會。 （九）基金管理人有義務配合和協(xié)助基金托管人依照法律法規(guī)、基金合同和本托管協(xié)議對基金業(yè)務執(zhí)行核查。對基金托管人發(fā)出的書面提示，基金管理人應在規(guī)定時間內答復并改正，或就基金托管人的疑義進行解釋或舉證；對基金托管人按照法規(guī)要求需向中國證監(jiān)會報送基金監(jiān)督報告的事項，基金管理

23、人應積極配合提供相關數(shù)據(jù)資料和制度等。 （十）基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會?；鸸芾砣藷o正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金托管人提出警告仍不改正的，基金托管人應報告中國證監(jiān)會。 基金管理人對基金托管人的業(yè)務核查（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和基金份額凈值、根據(jù)基金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監(jiān)督

24、基金投資運作等行為。（二）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行分賬管理、未執(zhí)行或無故延遲執(zhí)行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信息等違反基金法、基金合同、本協(xié)議及其他有關規(guī)定時，應及時以書面形式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴谙乱还ぷ魅涨凹皶r核對并以書面形式給基金管理人發(fā)出回函，說明違規(guī)原因及糾正期限，并保證在規(guī)定期限內及時改正。在上述規(guī)定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查, 督促基金托管人改正?；鹜泄苋藨e極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規(guī)定時間內答復基金管理人并改正。 （

25、三）基金管理人發(fā)現(xiàn)基金托管人有重大違規(guī)行為，應及時報告中國證監(jiān)會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監(jiān)會。基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據(jù)本協(xié)議規(guī)定行使監(jiān)督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監(jiān)督，情節(jié)嚴重或經(jīng)基金管理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監(jiān)會?；鹭敭a保管（一）基金財產保管的原則 1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人的固有財產。2、基金托管人應安全保管基金財產。未經(jīng)基金管理人依據(jù)合法程序作出的合法合規(guī)指令，基金托管人不得自行運用、處分、分配基金的任何財產。3、基金托管人按照規(guī)定開設基金財產的資金賬戶和證券賬戶。4、基金托管人對所托管的

26、不同基金財產分別設置賬戶，確?；鹭敭a的完整與獨立。5、基金托管人根據(jù)基金管理人的指令，按照基金合同和本協(xié)議的約定保管基金財產，如有特殊情況雙方可另行協(xié)商解決。6、對于因為基金投資產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金托管人對此不承擔任何責任。7、除依據(jù)法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定外，基金托管人不得委托第三人托管基金財產。 （二）基金募集資金的驗資和入賬1、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、基金份額持有人人數(shù)符合基金法、

27、運作辦法等有關規(guī)定后，基金管理人應將募集到的全部資金劃入基金托管人為基金開立的基金資金賬戶，網(wǎng)下股票認購所募集到的股票劃入以基金托管人和基金聯(lián)名方式開立的證券賬戶下，同時在規(guī)定時間內，聘請具有從事證券相關業(yè)務資格的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中國注冊會計師簽字方為有效?；鹜泄苋嗽谑盏劫Y金和股票當日出具確認文件。2、若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按規(guī)定辦理退款和募集股票解凍的事宜，基金托管人應提供充分協(xié)助。（三）基金的銀行賬戶的開設和管理基金托管人以基金的名義在其營業(yè)機構開設基金托管專戶，用于基金交易的資金清算和保管

28、基金的銀行存款?；鹜泄軐羰侵富鹜泄苋嗽诩型泄苣Ｊ较?，代表所托管的基金與中國證券登記結算有限責任公司進行一級結算的專用賬戶。該賬戶的開設和管理由基金托管人負責。本基金的一切貨幣收支活動，均需通過基金托管人的基金托管專戶進行?；鹜泄軐舻拈_立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要。基金托管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立其他與本基金無關的任何銀行賬戶；亦不得使用基金的任何銀行賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動?；鹜泄軐舻墓芾響香y行賬戶管理辦法、現(xiàn)金管理條例、中國人民銀行利率管理的有關規(guī)定、關于大額現(xiàn)金支付管理的通知、支付結算辦法以及中國人民銀行的其他規(guī)定。（四）基金證券賬戶和證券交

29、易資金賬戶的開設和管理1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司為基金開立基金托管人與基金聯(lián)名的證券賬戶。 2、基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業(yè)務的需要?；鹜泄苋撕突鸸芾砣瞬坏贸鼋杌蛭唇?jīng)對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦不得使用基金的任何賬戶進行本基金業(yè)務以外的活動。 3、 基金托管人以自身法人名義在中國證券登記結算有限責任公司開立結算備付金賬戶，并代表所托管的基金完成與中國證券登記結算有限責任公司的一級法人清算工作，結算備付金、結算互?；稹⒔皇諆r差資金等的收取按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行，基金管理人應予以積極協(xié)助。結算備付金的收取

30、按照中國證券登記結算有限責任公司的規(guī)定執(zhí)行。 4、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產的管理和運用由基金管理人負責。 5、在本托管協(xié)議生效日之后，本基金被允許從事其他投資品種的投資業(yè)務，涉及相關賬戶的開設、使用的，按有關規(guī)定開設、使用并管理；若無相關規(guī)定，則基金托管人應當比照并遵守上述關于賬戶開設、使用的規(guī)定。（五）債券托管賬戶的開設和管理1、基金合同生效后，基金管理人負責以基金的名義申請并取得進入全國銀行間同業(yè)拆借市場的交易資格，并代表基金進行交易；基金托管人負責以基金的名義在中央國債登記結算有限責任公司開設銀行間債券市場債券托管賬戶，并由基金托管人負責基金的債券的

31、后臺匹配及資金的清算。在上述手續(xù)辦理完畢之后，由基金托管人負責向中國人民銀行進行報備。2、同業(yè)拆借市場交易賬戶和債券托管賬戶根據(jù)中國人民銀行、中國外匯交易中心和中央國債登記結算有限責任公司的有關規(guī)定，由基金管理人和基金托管人簽訂補充協(xié)議，進行使用和管理?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藨餐撠煘榛饘ν夂炗喨珖y行間國債市場回購主協(xié)議，正本由基金托管人保管，基金管理人保存副本。（六）其他賬戶的開設和管理在本托管協(xié)議訂立日之后，本基金被允許從事符合法律法規(guī)規(guī)定和基金合同約定的其他投資品種的投資業(yè)務時，如果涉及相關賬戶的開設和使用，由基金管理人協(xié)助托管人根據(jù)有關法律法規(guī)的規(guī)定和基金合同的約定，開立有關賬戶

32、。該賬戶按有關規(guī)則使用并管理，法律法規(guī)另有規(guī)定的從其規(guī)定。（七）基金財產投資的有關實物證券的保管實物證券由基金托管人存放于基金托管人的保管庫；也可存入中央國債登記結算有限責任公司或中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司或票據(jù)營業(yè)中心的代保管庫。保管憑證由基金托管人持有。實物證券的購買和轉讓，由基金托管人根據(jù)基金管理人的指令辦理。由基金管理人移交托管人保管的實物證券，基金管理人對其合法性和真實性負責?；鹜泄苋藢ν泄苋艘酝鈾C構實際有效控制的證券不承擔責任。屬于基金托管人實際有效控制下的實物證券在基金托管人保管期間發(fā)生損壞、滅失，由此產生的責任應由基金托管人承擔。（八）與基金有關的重大

33、合同的保管與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代表基金簽署的與基金財產有關的重大合同的原件分別由基金托管人、基金管理人保管。除本協(xié)議另有規(guī)定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時應保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少各持有一份正本的原件。如上述合同只有一份正本先由基金管理人取得，則基金管理人應在合同簽署后5個工作日內通過專人送達、掛號郵寄等安全方式將合同原件送達基金托管人處。合同原件應存放于基金管理人和基金托管人各自文件保管部門15 年以上。指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發(fā)送資金劃撥及其他款項收付指令

34、，基金托管人執(zhí)行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事項。（一）基金管理人對發(fā)送指令人員的書面授權基金管理人應向基金托管人提供預留印鑒和授權人簽字樣本，事先書面通知（以下稱“授權通知”）基金托管人有權發(fā)送劃款指令的人員名單，注明相應的交易權限，并規(guī)定基金管理人向基金托管人發(fā)送指令時基金托管人確認有權發(fā)送人員身份的方法?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l(fā)出的授權通知應加蓋公章并由法定代表人或其授權代表簽署，若由授權代表簽署，還應附上法定代表人的授權委托書?；鹜泄苋藨谑盏绞跈嗤ㄖ斎栈睾蚧鸸芾砣舜_認。基金托管人收到授權通知并回函確認后，授權文件生效?；鸸芾砣撕突鹜泄苋藢κ跈辔募撚斜Ｃ?/p>

35、義務，其內容不得向授權人及相關操作人員以外的任何人泄露。（二）指令的內容指令是基金管理人在運用基金財產時，向基金托管人發(fā)出的資金劃撥及其他款項支付的指令。其中應主要包括但不限于如下內容：1、指令日期與編號；2、劃款日期與最遲到賬日期；3、收款人名稱；4、收款人開戶行；5、收款人賬號；6、收款人大額支付系統(tǒng)號；7、劃款金額大、小寫；8、劃款事由；9、經(jīng)辦、復核、審核人員簽字（或簽章）及業(yè)務專用章。相關登記結算公司向基金托管人發(fā)送的結算通知視為基金管理人向基金托管人發(fā)出的指令。（三）指令的發(fā)送、確認和執(zhí)行指令由“授權通知”確定的有權發(fā)送人（下稱“被授權人”）代表基金管理人用加密傳真的方式或其他基金

36、托管人和基金管理人雙方商定的方式向基金托管人發(fā)送?；鸸芾砣擞辛x務在發(fā)送指令后及時與托管人進行確認，因基金管理人未能及時與基金托管人進行指令確認,致使資金未能及時到賬所造成的損失基金托管人不承擔賠償責任?；鹜泄苋艘勒铡笆跈嗤ㄖ币?guī)定的方法確認指令有效后，方可執(zhí)行指令。對于被授權人發(fā)出的指令，基金管理人不得否認其效力。基金管理人應按照基金法、有關法律法規(guī)和基金合同的規(guī)定，在其合法的經(jīng)營權限和交易權限內發(fā)送劃款指令，發(fā)送人應按照其授權權限發(fā)送劃款指令。基金管理人在發(fā)送指令時，應為基金托管人留出執(zhí)行指令所必需的時間。指令傳輸不及時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失由基金管理

37、人承擔。基金托管人收到基金管理人發(fā)送的指令后，應立即審慎驗證有關內容及印鑒和簽名，復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤?；鹜泄苋藘H對基金管理人提交的指令按照本協(xié)議的約定進行表面一致性審查，基金托管人不負責審查基金管理人發(fā)送指令同時提交的其他文件資料的合法性、真實性、完整性和有效性，基金管理人應保證上述文件資料合法、真實、完整和有效。如因基金管理人提供的上述文件不合法、不真實、不完整或失去效力而影響基金托管人的審核或給任何第三人帶來損失，基金托管人不承擔任何形式的責任。基金管理人向基金托管人下達指令時，應確保基金銀行賬戶有足夠的資金余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發(fā)出的指

38、令，基金托管人可不予執(zhí)行，并立即通知基金管理人，基金托管人不承擔因為不執(zhí)行該指令而造成損失的責任?；鸸芾砣藨獙y行間同業(yè)市場債券交易通知單加蓋預留印章后傳真給基金托管人。（四）基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形和處理程序基金管理人發(fā)送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規(guī)和基金合同，指令發(fā)送人員無權或超越權限發(fā)送指令，指令標的、價格、金額明顯錯誤，指令交易方向、交易對手及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等?；鹜泄苋嗽诼男斜O(jiān)督職能時，發(fā)現(xiàn)基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕執(zhí)行，并立即通知基金管理人，由基金管理人澄清或糾正?；鹜泄苋税椿鸸芾砣俗詈蟠_認的正確指令執(zhí)行。如基金管理人需撤銷指令，應

39、出具書面說明，并加蓋業(yè)務用章。（五）基金托管人依照法律法規(guī)暫緩、拒絕執(zhí)行指令的情形和處理程序基金托管人發(fā)現(xiàn)基金管理人發(fā)送的指令違反法律法規(guī)、基金合同或本協(xié)議的有關規(guī)定，不予執(zhí)行，并應及時以書面形式通知基金管理人糾正，基金管理人收到通知后應及時核對，并以書面形式對基金托管人發(fā)出回函確認，由此造成的損失由基金管理人承擔。（六）基金托管人未按照基金管理人指令執(zhí)行的處理方法基金托管人由于自身原因造成未按照或者未及時按照基金管理人發(fā)送的正常指令執(zhí)行，給基金財產或基金份額持有人造成損失的，應負賠償責任。（七）更換被授權人的程序基金管理人撤換被授權人員或改變被授權人員的權限，必須提前至少一個交易日，以加密傳

40、真的方式向基金托管人發(fā)出由授權人簽字和蓋章的被授權人變更通知，同時電話通知基金托管人?；鹜泄苋耸盏阶兏ㄖ斎諏⒒睾瘯?zhèn)髡婊鸸芾砣瞬㈦娫捪蚧鸸芾砣舜_認?；鸸芾砣藢κ跈嗤ㄖ獌热莸男薷淖曰鸸芾砣耸盏酵泄苋嘶睾_認之時起生效。基金管理人在此后三日內將被授權人變更通知的正本送交基金托管人。交易及清算交收安排（一）選擇代理證券買賣的證券經(jīng)營機構基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經(jīng)營機構。選擇的標準是：1、資歷雄厚，信譽良好。2、財務狀況良好，經(jīng)營行為規(guī)范，最近一年未發(fā)生重大違規(guī)行為而受到有關管理機關的處罰。3、內部管理規(guī)范、嚴格，具備健全的內控制度，并能滿足基金運作高度保密的要求。4

41、、具備基金運作所需的高效、安全的通訊條件，交易設施符合代理本基金進行證券交易的需要，并能為本基金提供全面的信息服務?；鸸芾砣素撠煾鶕?jù)以上標準以及內部管理制度對有關證券經(jīng)營機構進行考察后確定代理本基金證券買賣證券經(jīng)營機構，并就證券經(jīng)營機構的選任承擔相應責任。基金管理人和被選擇的證券經(jīng)營機構簽訂交易單元使用協(xié)議，由基金管理人通知基金托管人，并在法定信息披露公告中依法披露有關內容?；鸸芾砣藨皶r將基金專用交易單元號、傭金費率等基本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。（二）基金投資證券后的清算交收安排1、結算備付金基金托管人作為結算代理人，代理本基金與中國證券登記結算有限責任公司上海/深

42、圳分公司完成交易資金的結算交收。根據(jù)中國證券登記結算有限責任公司結算備付金管理辦法，中國證券登記結算有限責任公司在每月前3個工作日對最低結算備付金進行調整?；鹜泄苋嗽谥袊C券登記結算公司調整最低結算備付金當日，應將中國證券登記結算有限責任公司的核算與調整最低結算備付金限額的通知信息及時通知基金管理人。基金管理人應預留最低備付金，并根據(jù)中國證券登記結算公司確定的實際下月最低備付金數(shù)據(jù)為依據(jù)安排資金運作，調整所需的現(xiàn)金頭寸。結算備付金應從基金財產中支出?；鸸芾砣藨_保每日（包括節(jié)假日）日末本基金資金余額扣減凍結資金后，不得低于其最低結算備付金限額。最低結算備付金可用于應急交收，但如日末余額扣減

43、凍結資金后低于其最低結算備付金限額時，應于次一工作日補足。基金托管人將本基金日末資金余額扣減凍結資金后低于其最低結算備付金限額的情形作為管理人業(yè)務不良記錄登記在案，并報中國證券登記結算有限責任公司?；鹜泄苋擞袡嘁勒罩袊C券登記結算有限責任公司的有關規(guī)定和調整的結算規(guī)則辦理基金清算交收，提高其或降低其最低結算備付金限額。如中國證券登記結算有限責任公司交易規(guī)則有變更，所有清算交易安排執(zhí)行新規(guī)則。2、資金劃撥對于基金管理人的資金劃撥指令，基金托管人在復核無誤后應在規(guī)定期限內執(zhí)行，不得延誤。基金管理人應保證基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的資金劃撥指令時，基金銀行賬戶或結算備付金賬戶上有充足的資金?；?/p>

44、金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間和在途時間。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。對超頭寸的劃款指令基金托管人有權止付。3、結算方式支付結算可使用人民銀行大小額支付系統(tǒng)和托管人系統(tǒng)內資金支付結算平臺，如中國人民銀行有更快捷、安全、可行的結算方式，基金托管人可根據(jù)需要進行調整。4、證券交易資金的清算基金管理人的劃款指令執(zhí)行后，因本基金投資于證券發(fā)生的所有場內、場外交易的清算交割，全部由基金托管人負責辦理。本基金證券投資的清算交割，由基金

45、托管人通過中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/深圳分公司及清算代理銀行辦理。如果因基金托管人的原因在清算上造成基金財產的損失，應由基金托管人負責賠償基金的損失；如果因基金管理人未事先通知基金托管人增加交易單元等事宜，致使基金托管人接收數(shù)據(jù)不完整，并未在指定時間內足額繳納席位保證金，造成清算差錯的責任由基金管理人承擔；如果因基金管理人未事先通知需要單獨結算的交易，造成基金資產損失的由基金管理人承擔；如果因基金管理人違反法律法規(guī)的規(guī)定進行證券投資而造成基金投資清算困難或風險的，基金托管人發(fā)現(xiàn)后應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔,并報告中國證監(jiān)會。5

46、、基金出現(xiàn)超買或超賣的責任認定及處理程序基金托管人在履行監(jiān)督職能時，如果發(fā)現(xiàn)基金投資證券過程中出現(xiàn)超買或超賣現(xiàn)象，應立即通知基金管理人，由基金管理人負責解決，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。如果基金管理人發(fā)生超買行為，必須于T+1日上午10 時之前完成融資，用以完成清算交收。如未在規(guī)定時間內完成融資，造成的影響由基金管理人自行承擔。6、基金無法按時支付證券清算款的責任認定及處理程序基金管理人應確保基金托管人在執(zhí)行基金管理人發(fā)送的指令時，有足夠的頭寸進行交收。如遇備付金調整頭寸不足的情況，管理人應盡快補足，若未及時補足，產生的后果由基金管理人自行承擔。基金的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒

47、絕基金管理人發(fā)送的劃款指令?；鸸芾砣嗽诎l(fā)送劃款指令時應充分考慮基金托管人的劃款處理時間。如由于基金管理人的原因導致無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金管理人承擔。在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規(guī)、基金合同、托管協(xié)議的指令不得拖延或拒絕執(zhí)行。如由于基金托管人的原因導致基金無法按時支付證券清算款，由此給基金造成的損失由基金托管人承擔。（三）基金管理人與基金托管人進行資金、證券賬目、交易記錄的核對對基金的交易記錄，由基金管理人按日進行核對。每日對外披露基金份額凈值之前，必須保證當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易記錄與會計

48、賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的損失由基金的會計責任方承擔?；鸸芾砣嗣恳还ぷ魅站幹平灰子涗洠诋斎杖拷灰捉Y束后傳送給基金托管人，基金托管人按日對當日交易記錄進行核對。對基金的資金賬目，由相關各方每日對賬一次，確保相關各方賬賬相符。對基金證券賬目，由每周最后一個交易日終了時相關各方進行對賬。對實物券賬目，每月月末相關各方進行賬實核對。（四）基金份額的申購、贖回和轉換的資金清算1、基金份額持有人買賣基金份額的清算、過戶與登記方式基金的投資者可通過基金管理人的直銷中心和代銷機構的代銷網(wǎng)點進行申購、贖回和轉換申請，由注冊登記機構辦理基金份額的注冊登記?；鸸芾砣藨獙⒚總€開

49、放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)傳送給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數(shù)據(jù)真實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購資金的到賬情況并根據(jù)基金管理人指令及時劃付贖回款項?；鸸芾砣藨诿總€開放日下午3：00之前將前一個開放日的上述有關數(shù)據(jù)發(fā)送給基金托管人。2、投資者申購、贖回和轉換等款項的劃付基金申購、贖回和轉換等款項采用軋差交收的結算方式，凈額在T+3日下午13：30前在基金管理人總清算賬戶和基金托管專戶之間交收。如果當日基金為凈應收款，基金托管人應及時查收資金是否到賬，對于因基金管理人的原因未準時到賬的資金，應及時通知基金管理人劃付，由此產生的責任應由基金管理人承

50、擔。如果當日基金為凈應付款，基金托管人應根據(jù)基金管理人的指令及時進行劃付。對于因基金托管人的原因未準時劃付的資金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付，由此產生的責任應由基金托管人承擔?；鹳Y產凈值計算和會計核算（一）基金資產凈值的計算和復核1、基金資產凈值是指基金資產總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指計算日基金資產凈值除以計算日基金總份額?；鸱蓊~凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入，國家另有規(guī)定的，從其規(guī)定。2、基金管理人應于每個開放日對基金資產估值。估值原則應符合基金合同、證券投資基金會計核算業(yè)務指引及其他有關法律法規(guī)的規(guī)定。用于基金信息披露的基金資產凈值和基金份額凈值

51、由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣藨诿總€開放日交易結束后計算當日的基金份額資產凈值并電子或加蓋公章的書面形式加密發(fā)送給基金托管人?；鹜泄苋藢糁涤嬎憬Y果復核后在基金管理人傳真的書面估值結果上加蓋業(yè)務公章或者以電子簽名確認的方式返回給基金管理人，由基金管理人對基金凈值予以公布。3、基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理人、基金托管人共同承擔。本基金的會計責任方是基金管理人，與本基金有關的會計問題如經(jīng)相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，按照基金管理人對基金資產凈值的計算結果對外予以公布。（二）基金資產估值方法1、估值對象基金所擁有的股票、債券、權證和銀行

52、存款本息等資產及負債。2、估值方法本基金的估值方法為：（1）股票估值方法： 1）上市股票的估值：上市流通股票按估值日其所在證券交易所的收盤價估值；估值日無交易的，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，以最近一個交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近一個交易日收盤價，確定公允價值進行估值。2）未上市股票的估值： 首次發(fā)行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本價估值； 送股、轉增股、配股和公開增發(fā)新股等發(fā)行未上市的股票，按估值日在證券交易所上市的同一股

53、票的市價進行估值； 首次公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按估值日在證券交易所上市的同一股票的市價進行估值； 非公開發(fā)行的且在發(fā)行時明確一定期限鎖定期的股票，按監(jiān)管機構或行業(yè)協(xié)會有關規(guī)定確定公允價值。3）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）2）小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒?。但是，如果基金管理人認為按本項第1）2）小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。4）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（2）債券估值方法：1）在證券交易所市場掛牌交易實行

54、凈價交易的債券按估值日收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近一個交易日的收盤價估值；如果估值日無交易，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近一個交易日收盤價，確定公允價值進行估值。2）在證券交易所市場掛牌交易未實行凈價交易的債券按估值日收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價進行估值；估值日沒有交易的，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近一個交易日債券收盤價減去債券收盤價中所含的債券應收利息得到的凈價估值；如果估值日無交易，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，將參考類

55、似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近一個交易日收盤價，確定公允價值進行估值。 3）首次發(fā)行未上市債券采用估值技術確定的公允價值進行估值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。4）交易所以大宗交易方式轉讓的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本進行后續(xù)計量。5）在全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，采用估值技術確定公允價值。在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。6）同一債券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券所處的市場分別估值。7）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）6）小項規(guī)定的方法

56、對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第1）6）小項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人在綜合考慮市場成交價、市場報價、流動性、收益率曲線等多種因素基礎上形成的債券估值，基金管理人可根據(jù)具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。8）國家有最新規(guī)定的，按其規(guī)定進行估值。（3）權證估值辦法：1）基金持有的權證，從持有確認日起到賣出日或行權日止，上市交易的權證按估值日在證券交易所掛牌的該權證的收盤價估值；估值日沒有交易的，且最近一個交易日后經(jīng)濟環(huán)境未發(fā)生重大變化，按最近一個交易日的收盤價估值；如最近一個交易日后經(jīng)

57、濟環(huán)境發(fā)生了重大變化的，可參考類似投資品種的現(xiàn)行市價及重大變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。2）首次發(fā)行未上市的權證，采用估值技術確定公允價值，在估值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值。3）因持有股票而享有的配股權，以及停止交易、但未行權的權證，采用估值技術確定公允價值進行估值。4）在任何情況下，基金管理人如采用本項第1）3）項規(guī)定的方法對基金資產進行估值，均應被認為采用了適當?shù)墓乐捣椒ā５?，如果基金管理人認為按本項第1）3）項規(guī)定的方法對基金資產進行估值不能客觀反映其公允價值的，基金管理人可根據(jù)具體情況，并與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格估值。5）國家有最新規(guī)

58、定的，按其規(guī)定進行估值。（4）其他有價證券等資產按國家有關規(guī)定進行估值。（三）估值差錯處理基金份額凈值的計算保留到小數(shù)點后4位，小數(shù)點后第5位四舍五入。當估值或份額凈值計價錯誤實際發(fā)生時，基金管理人應當立即糾正，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。當錯誤達到或超過基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應報中國證監(jiān)會備案；當估值錯誤偏差達到基金份額凈值的0.5%時，基金管理人應當公告，并報中國證監(jiān)會備案。因基金估值錯誤給投資者造成損失的，應先由基金管理人承擔，基金管理人對不應由其承擔的責任，有權向過錯人追償。如基金托管人在復核基金份額凈值時已發(fā)現(xiàn)基金管理人計算錯誤，但由于無法與基金管理人對基金份

59、額凈值計算結果協(xié)調一致而導致基金份額凈值計算錯誤的，基金托管人免責。關于差錯處理，本合同的當事人按照以下約定處理：1、差錯類型本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或注冊登記機構、或代理銷售機構、或投資者自身的過錯造成差錯，導致其他當事人遭受損失的，過錯的責任人應當對由于該差錯遭受損失的當事人（“受損方”）按下述“差錯處理原則”給予賠償承擔賠償責任。上述差錯的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數(shù)據(jù)傳輸差錯、數(shù)據(jù)計算差錯、系統(tǒng)故障差錯、下達指令差錯等；對于因技術原因引起的差錯，若系同行業(yè)現(xiàn)有技術水平無法預見、無法避免、無法抗拒，則屬不可抗力，按照下述規(guī)定執(zhí)行。由于不可抗力原因造成投

60、資者的交易資料滅失或被錯誤處理或造成其他差錯，因不可抗力原因出現(xiàn)差錯的當事人不對其他當事人承擔賠償責任，但因該差錯取得不當?shù)美漠斒氯巳詰撚蟹颠€不當?shù)美牧x務。2、差錯處理原則（1）差錯已發(fā)生，但尚未給當事人造成損失時，差錯責任方應及時協(xié)調各方，及時進行更正，因更正差錯發(fā)生的費用由差錯責任方承擔；由于差錯責任方未及時更正已產生的差錯，給當事人造成損失的由差錯責任方承擔；若差錯責任方已經(jīng)積極協(xié)調，并且有協(xié)助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應賠償責任。差錯責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保差錯已得到更正。（2）差錯的責任方對可能導致有關當事人的直接損失負責，不