2023年7月車間盤點(diǎn)分析報(bào)告

1、PAGE PAGE 5車間盤點(diǎn)分析報(bào)告為了恢復(fù)車間的盤點(diǎn)制度，明確資產(chǎn)的歸屬責(zé)任，查明資產(chǎn)的盈虧狀況，生產(chǎn)物控部組織各部門于2023年7月29日至2023年7月31日對(duì)車間存貨和固定資產(chǎn)進(jìn)行了盤點(diǎn)，在各部門的密切配合下，車間盤點(diǎn)工作較為順利的完成。盤點(diǎn)結(jié)果說明車間各部門的存貨和固定資產(chǎn)是真實(shí)完整的。但各部門的內(nèi)控工作仍待加強(qiáng)。根本情況 1.盤點(diǎn)期間：2023年7月29日2023年7月31日 2.盤點(diǎn)方法：采取實(shí)地盤存制對(duì)各資產(chǎn)逐一進(jìn)行核對(duì)登記 3.盤點(diǎn)地點(diǎn)：車間含設(shè)備部鍋爐房、質(zhì)保部安標(biāo)房未包含二期存放的更衣柜、廢料、電纜架等 4.盤點(diǎn)范圍：存貨、固定資產(chǎn)執(zhí)行情況序號(hào)日期工程備注12023-7

2、-28召開盤點(diǎn)會(huì)議除生管、生產(chǎn)主管外，其余主管均未參加22023-7-29存貨盤點(diǎn)質(zhì)保、模組未進(jìn)行預(yù)盤、質(zhì)保初盤沒有完成、模組初盤人請(qǐng)假未完成復(fù)盤。當(dāng)日，除技術(shù)部外其余部門均未完成存貨盤點(diǎn)。32023-7-30存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)內(nèi)審評(píng)估會(huì)議與盤點(diǎn)工作沖突，導(dǎo)致盤點(diǎn)工作延遲。當(dāng)日，除技術(shù)、模組外其余部門均未完成固定資產(chǎn)盤點(diǎn)。42023-7-31存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)各部存貨、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)全部完成52023-8-3至2023-8-7盤點(diǎn)資料整理各部門整理盤點(diǎn)表，生產(chǎn)物控部歸集盤點(diǎn)初稿、編制盈虧報(bào)表62023-8-10至2023-8-12盤點(diǎn)報(bào)告總結(jié)生產(chǎn)物控部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)報(bào)告的總結(jié) 原方案2023年7月27

3、日召開盤點(diǎn)會(huì)議，由于車間迎接參觀的需要，全部盤點(diǎn)工作向后延遲了一天；由于大部門部門沒做預(yù)盤工作資產(chǎn)的擺放、資產(chǎn)的歸還與追溯等，增加了盤點(diǎn)當(dāng)日工作的難度，浪費(fèi)了時(shí)間與人力，導(dǎo)致2023年7月29日的存貨盤點(diǎn)工作沒有完成；由于2023年7月30日下午技術(shù)部召開內(nèi)審整改會(huì)議，導(dǎo)致當(dāng)日固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作沒有完成；由于如上等原因，致使全部盤點(diǎn)工作未能按原方案如期完成，這其中既有不可抗的因素，也有盤點(diǎn)方案人安排的失誤，同時(shí)各部門也未能對(duì)盤點(diǎn)工作引起足夠的重視。最終，盤點(diǎn)結(jié)果差強(qiáng)人意，因?yàn)槿匀淮嬖诼┍P情況，仍然是一本爛賬、是一本糊涂賬！把資產(chǎn)的問題掩蓋起來，問題不能充分暴露，問題也就不能徹底解決，這就為今后的

4、資產(chǎn)管理、本錢管理埋下了一顆“定時(shí)炸彈，其結(jié)果就是實(shí)物年年虧損、本錢年年增加。盈虧狀況 一存貨盤點(diǎn)區(qū)域是否完成盤點(diǎn)項(xiàng)數(shù)盤盈項(xiàng)數(shù)盤虧項(xiàng)數(shù)損毀項(xiàng)數(shù)未入賬項(xiàng)數(shù)PMC材料庫是110+4-6/22設(shè)備庫是455+25-55/4成品庫是41/10化工庫是7/廢料庫是沒做統(tǒng)計(jì)箔材庫是3/辦公室是57/51生產(chǎn)部生產(chǎn)車間是159+13-5/76生產(chǎn)庫房是半成品庫是辦公室是車間培訓(xùn)室是質(zhì)保部化驗(yàn)室是138/計(jì)量室是73/安標(biāo)房是12/辦公室是29/生產(chǎn)車間是51/設(shè)備部機(jī)修間是152+2-2/64鍋爐房是生產(chǎn)車間是技術(shù)部辦公室是24/-2/研發(fā)部庫房是67+2/1銷售效勞部庫房是115/-30333合計(jì)1483

5、+46-1003261盤點(diǎn)不做區(qū)分、盤點(diǎn)不做歸類、盤點(diǎn)只點(diǎn)數(shù)目、盤點(diǎn)不寫明細(xì)是此次存貨盤點(diǎn)的突出問題。盤點(diǎn)也說明：公司存貨流動(dòng)頻繁、盈虧狀態(tài)較多，因此建議今后每月盤點(diǎn)一次存貨，同時(shí)建議各部門根據(jù)本部門特點(diǎn)，經(jīng)常性的進(jìn)行存貨盤點(diǎn)。二固定資產(chǎn)盤點(diǎn)區(qū)域是否完成盤點(diǎn)項(xiàng)數(shù)盤盈項(xiàng)數(shù)盤虧項(xiàng)數(shù)損毀項(xiàng)數(shù)未入賬項(xiàng)數(shù)PMC是8/生產(chǎn)部是15+4/質(zhì)保部是5/設(shè)備部是104+3-42/技術(shù)部/研發(fā)部是6/銷售效勞部是12/-11/合計(jì)150+7-53/盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)，多數(shù)盤點(diǎn)人員無法確定固定資產(chǎn)的判定標(biāo)準(zhǔn)，因此本次盤點(diǎn)的固定資產(chǎn)依照3月份盤點(diǎn)后的賬目進(jìn)行列示并盤點(diǎn)；盤點(diǎn)說明，除設(shè)備部外，固定資產(chǎn)根本根本穩(wěn)定，變化不大

6、，因此建議除設(shè)備部外各部每半年盤點(diǎn)一次固定資產(chǎn)。盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的問題盤點(diǎn)中存在的問題解決方案盤點(diǎn)人員對(duì)盤點(diǎn)要求領(lǐng)悟不透徹，表現(xiàn)在：多數(shù)部門沒有做預(yù)盤工作，準(zhǔn)備不全個(gè)別部門盤點(diǎn)工作遲滯個(gè)別人員不會(huì)盤點(diǎn)或認(rèn)識(shí)本部門資產(chǎn)局部復(fù)盤人員沒有全程進(jìn)行跟蹤各部門要切實(shí)落實(shí)盤點(diǎn)要求，各主管要加強(qiáng)跟進(jìn)，盤點(diǎn)前召開盤點(diǎn)會(huì)議，強(qiáng)調(diào)重點(diǎn)。多數(shù)部門賬目不健全，表現(xiàn)在：1.許多人員認(rèn)為辦公用品、清潔用品價(jià)值低，就不盤2.許多人員認(rèn)為線材、鋼材、木材不好盤點(diǎn)，就不盤3.許多人員認(rèn)為螺栓、螺母、螺絲數(shù)量太大，就不盤4.許多人員認(rèn)為廢紙箱、廢電池殼、已無用，就不盤5.許多人員認(rèn)為不是我部門的資產(chǎn)，雖然在我這里，也不盤因此，雖然

7、月月盤點(diǎn)，但因?yàn)榱饔谛问?，因?yàn)榕侣闊?，因?yàn)椴辉赣|及更深更復(fù)雜的問題，所以，賬面雖然好看，但被賬面掩蓋的事實(shí)卻不堪入目對(duì)于各項(xiàng)資產(chǎn)的管理，應(yīng)在財(cái)務(wù)和倉庫統(tǒng)一管理的原那么下，由各部門負(fù)責(zé)歸口分管，因此，只要資產(chǎn)在部門內(nèi)部，不管價(jià)值上下、不管銷賬與否，部門內(nèi)部都應(yīng)該有一套內(nèi)部賬來加強(qiáng)資產(chǎn)內(nèi)控管理。同時(shí)，不管盤點(diǎn)難易，都應(yīng)該行進(jìn)下去，努力的結(jié)果就是，雖然現(xiàn)在很難，但一年一年會(huì)更加容易，不努力的結(jié)果就是，現(xiàn)在容易但一年一年會(huì)變得更難盤點(diǎn)方法不熟練、盤點(diǎn)描述不充分：個(gè)別部門沒有歸置整理資產(chǎn)，致使無法點(diǎn)清數(shù)量多數(shù)部門對(duì)資產(chǎn)是歸入固定資產(chǎn)還是低值易耗不清楚鋼材、鋁材、線材、塑材未按規(guī)格型號(hào)統(tǒng)計(jì)，量化缺乏多盤車

8、間工作臺(tái)、化成車間電腦、車間貨架漏盤財(cái)務(wù)部對(duì)車間人員進(jìn)行盤點(diǎn)培訓(xùn)，界定資產(chǎn)劃分界限將所有資產(chǎn)細(xì)化分類，如辦公用品、清潔用品、安防設(shè)備等鋼材、鋁材可以過稱盤點(diǎn)；線材可以清點(diǎn)的按米數(shù)、根數(shù)清點(diǎn)，假設(shè)不能，過稱盤點(diǎn)；木材先檢尺，然后根據(jù)截面積計(jì)算方量；塑材為防止多盤漏盤情況的發(fā)生，建議使用標(biāo)簽盤點(diǎn)資產(chǎn)管理混亂，存在交叉管理、重復(fù)盤點(diǎn)：領(lǐng)用資產(chǎn)有長期不使用的未辦理退庫借入資產(chǎn)短期借用的盤點(diǎn)前未歸還庫房部門資產(chǎn)部門間資產(chǎn)轉(zhuǎn)移未及時(shí)管控對(duì)于部門購入或辦理出庫的資產(chǎn)，部門要從購置/出庫源頭抓起管理，并在使用、借出、借入、部門轉(zhuǎn)移、報(bào)廢各流程加強(qiáng)管理，杜絕混亂倉庫管理不標(biāo)準(zhǔn)：五金倉庫標(biāo)識(shí)卡有喪失，盤點(diǎn)時(shí)增加難

9、度五金倉庫走單不及時(shí)，賬實(shí)不相符成品倉庫正負(fù)極材料庫門已壞，未修理，存在喪失隱患負(fù)極材料庫包裝箱未統(tǒng)計(jì)，出入庫管理不嚴(yán)格需要說明的是，目前PMC所轄倉庫范圍較大，而倉管只有四方一人，人力捉襟見肘。生產(chǎn)人員配合倉庫領(lǐng)料/物品，按照出入庫流程操作，倉庫按領(lǐng)料單/預(yù)提出庫單辦理出庫，或者借用人需簽字后，方可借用。任何人不辦理出庫手續(xù)不得以任何名義從倉庫拿走材料/物品倉庫管理員應(yīng)做到日清日結(jié)公司應(yīng)適當(dāng)增加倉庫管理員或購置安裝ERP財(cái)務(wù)軟件車間各段尚有廢料沒有處理前段、中段有廢極片廢隔膜，盤點(diǎn)也沒有登記列示；材料庫尚有呆滯料1年，盤點(diǎn)已經(jīng)登記列示廢舊料應(yīng)及時(shí)清理，由質(zhì)保和技術(shù)部門協(xié)助鑒定，可用或可修復(fù)的

10、，及時(shí)加以修復(fù)使用，需報(bào)廢的材料進(jìn)行報(bào)廢處理，減少呆滯庫存，盤活流動(dòng)資金。在產(chǎn)品本錢沒有進(jìn)行計(jì)算雖然車間目前沒有進(jìn)行投產(chǎn)，前中段也沒有在產(chǎn)品，但是針對(duì)后段電池的重工，是不是也應(yīng)該計(jì)算電池的重工本錢？進(jìn)行重工的電池跟沒有進(jìn)行重工的電池必然不能等同而語。各部門沒有進(jìn)行員工離任盤點(diǎn)：技術(shù)部電腦郭艷 為什么機(jī)隨人走？設(shè)備部手電龐宏亮、王云設(shè)備部筆記本朱耀平 趙海軍設(shè)備部掃碼器黃博對(duì)離崗人員進(jìn)行離任盤點(diǎn)，盤查所交回物品與部門內(nèi)部賬是否一致對(duì)于已經(jīng)盤虧的資產(chǎn)，要求各部門追回局部資產(chǎn)處于無人管的狀態(tài)二期局部材料因?yàn)楣に嚫?，造成長期無法使用設(shè)備部機(jī)修間有一箱檔案盒長期擱置，缺乏管理，造成浪費(fèi)具備可使用價(jià)值且

11、部門長期擱置的，需退還不具備使用價(jià)值的及時(shí)處理，清理庫存，盤活流動(dòng)資金將閑置的資產(chǎn)具體落實(shí)到“管理部門/管理人盤點(diǎn)表登記不標(biāo)準(zhǔn)：1.個(gè)別部門未在盤點(diǎn)表上對(duì)資產(chǎn)不區(qū)分、不歸類、胡亂堆砌2.個(gè)別部門未在盤點(diǎn)表上明確表述資產(chǎn)狀態(tài)損毀/閑置等3.個(gè)別部門在盤點(diǎn)表上自行勾畫、涂改、且沒有簽署姓名生產(chǎn)部、設(shè)備部盤點(diǎn)人員應(yīng)按盤點(diǎn)填寫要求標(biāo)準(zhǔn)填寫、操作要統(tǒng)一今后盤點(diǎn)，復(fù)盤人員簽字后，直接由復(fù)盤人員將盤點(diǎn)表交至PMC，杜絕各部門私自涂改盤點(diǎn)內(nèi)容。盡管本次盤點(diǎn)時(shí)間緊，任務(wù)重，但盤點(diǎn)人員克服一切不利因素，相互配合，利用16個(gè)工作日結(jié)束了本次盤點(diǎn)工作，我想，這是基于大家都希望自己部門能有一本清清楚楚明明白白的賬本的訴

12、求，才能有這樣的盤點(diǎn)成果，不盤點(diǎn)，就不能了解過去資產(chǎn)的增減和狀態(tài)；不盤點(diǎn)，就不能了解現(xiàn)在資產(chǎn)的家底和內(nèi)幕；不盤點(diǎn)，就了解資產(chǎn)將來的趨勢(shì)和走向。這是再明白不過的道理。而本人也在這次的盤點(diǎn)工作中，對(duì)自己將要面對(duì)的工作有了更深一步的認(rèn)識(shí)，對(duì)庫存物料的品類、擺放及用途有了大致了解。本人親自參與了設(shè)備部、技術(shù)部、銷售效勞部、生產(chǎn)物控部四個(gè)部門的局部或全部盤點(diǎn)，以上的盤點(diǎn)問題也是本人在對(duì)四個(gè)部門盤點(diǎn)過程中發(fā)現(xiàn)的較為突出明顯的問題，還有些我本人未參與到的盤點(diǎn)部門和未注意到的盤點(diǎn)問題，希望大家補(bǔ)充增加，也希望通過此次的盤點(diǎn)工作為今后的各項(xiàng)工作打好根底。同時(shí)，我還有兩點(diǎn)建議提出：一是希望各部門今后對(duì)車間的各項(xiàng)資

13、產(chǎn)能夠具體落實(shí)到“使用人上，將管理責(zé)任細(xì)化到個(gè)人，以此到達(dá)車間資產(chǎn)的精細(xì)化管理；二是針對(duì)生產(chǎn)物控部管理物資龐大、物資占用資金數(shù)額巨大等特點(diǎn)，為保證數(shù)據(jù)的真實(shí)、可靠和及時(shí)，建議使用先進(jìn)的ERP財(cái)務(wù)軟件相配套，這對(duì)于物資的控制也將起到良好的作用。管理標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)盤點(diǎn)必須每月進(jìn)行，既要盤點(diǎn)產(chǎn)成品，也要盤點(diǎn)在制品，還要盤點(diǎn)原材料。除了固定資產(chǎn)盤點(diǎn)或可半年一年盤點(diǎn)一次之外，其余盤點(diǎn)必須每月進(jìn)行。不按時(shí)盤點(diǎn)，就會(huì)留下漏洞；不認(rèn)真盤點(diǎn)，就會(huì)發(fā)生虧空；盤點(diǎn)而無盤盈盤虧處理，盤點(diǎn)就會(huì)流于形式；對(duì)無法說明原因的盤虧，必須對(duì)責(zé)任人作出處分，不處分就無法堵塞貪污挪用的漏洞。盤點(diǎn)的目的是為了保證企業(yè)賬、物、卡三相符，也是為了下一步物控、生產(chǎn)排方案做準(zhǔn)備。顯而易見，這樣的工作非財(cái)務(wù)部門莫屬，負(fù)責(zé)人非財(cái)務(wù)經(jīng)理或財(cái)務(wù)總監(jiān)不可，推諉或推讓都是不負(fù)責(zé)任的表現(xiàn)。更進(jìn)一步說，盤點(diǎn)是對(duì)實(shí)物使用人的監(jiān)督檢查，讓實(shí)物使用人自我盤點(diǎn)行嗎？當(dāng)然盤點(diǎn)是一項(xiàng)牽涉面相當(dāng)大的短時(shí)工作，時(shí)間要求緊、工作難度大，企業(yè)的任何單一部門都不能獨(dú)立完成。因此，這就決定了盤點(diǎn)是企業(yè)的一項(xiàng)全員工作，上至總經(jīng)理，下至普通員工，人人都得參加，個(gè)