2022年公司審計實施方案范文

1、第14頁共14頁2022年公司審計實施方案范文一、被審計項目基本情況_物業(yè)公司是_控股有限公司下屬三級子公司隸屬于_房地產(chǎn)公司管理。根據(jù)數(shù)天來對物業(yè)公司總部、各項目管理處的走訪、調查、了解，發(fā)現(xiàn)物業(yè)公司分別制定了物業(yè)中心經(jīng)理職責、業(yè)主投訴處理辦法、樓層保潔員職責、每日巡查制度、院區(qū)保潔崗位制度等內控及各項規(guī)章制度，同時在內部控制制度的執(zhí)行方面尚可，執(zhí)行力相對薄弱的是財務部門的監(jiān)督、管理職能尚未完全發(fā)揮。二、審計目標通過對物業(yè)公司財務收支的真實性的審計及對其內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核，揭示物業(yè)公司及各項目中心在財務和內部控制制度方面存在的問題和不足，綜合分析問題產(chǎn)生的原因，提出切實可行的

2、整改建議，促進公司治理結構的完整、改善其管理行為和提高物業(yè)公司經(jīng)濟效益水平。三、審計范圍、內容和重點(一)審計的范圍針對物業(yè)公司基本情況，審計的范圍將包括。物業(yè)公司及各個項目中心_年度財務收支的真實性、合法性；出租房屋及樓體廣告合同的簽訂及執(zhí)行情況；對內部控制制度執(zhí)行情況作進一步的審核；對重大問題可依法追溯到以前年度及其他相關單位。(二)審計的內容和重點針對物業(yè)公司基本情況，審計的重點為：1、以物業(yè)費、房屋租賃收入和員工工資、日用品采購支出為主線，采用財務審計與效益審計相結合的方式，核實物業(yè)公司和各項目中心收支真實性、合法性。物業(yè)公司是以物業(yè)費、網(wǎng)點(_房地產(chǎn)公司所有)租賃收入、樓體廣告牌收入

3、等項目為主要收入來源。而員工工資、采購費用、維修費用及總部業(yè)務招待費等為主要支出項目。物業(yè)公司共計_個項目中心，因總部財務對各項目管理處內部控制相對不完善，故針對各項目中心審核的工作量會相對增加。且各項目管理處員工流動頻率高，對其員工工資管理這塊的審核難度會相應增大。另各項目具體情況不一樣，如美瓴居尚有停車費收入，福苑小區(qū)地下室租賃收入等個別項目需_。2、進一步審核物業(yè)公司及各項目中心單位內部控制制度的建立和執(zhí)行情況，審核其內部控制制度的具體執(zhí)行情況。通過初步的調查了解到因房地產(chǎn)售后與施工單位對涉及建筑房屋質量等系列問題不能協(xié)調一致及時解決，給物業(yè)的管理帶來了一定的難度，既牽扯物業(yè)公司的人力、

4、精力并直接導致天晟苑等多個項目的部分業(yè)主情緒不滿，拖欠物業(yè)費。另外由于報酬、工作量的原因，物業(yè)公司部分崗位人員缺失情況嚴重，衛(wèi)生保潔、保安、管家、維修人員短缺。根據(jù)初步的調查了解，下一步的工作將側重于安全保衛(wèi)、衛(wèi)生環(huán)境和服務職能等重點工作環(huán)節(jié)的審核，從受理的業(yè)主投訴入手，向有關人員進行咨詢，并深入現(xiàn)場實地查勘和測試，從而得出比較真實、可靠的結果。3、對出租房屋及樓體廣告的合同的簽訂及執(zhí)行情況進行審核。對部分有租賃或廣告收入的項目中心進行專項_，主要采取比照附近位置、價位、合同簽訂時間和問詢相關人員的方式，對租賃合同、廣告合同的真實性、效益性做出判斷。根據(jù)國家及公司有關規(guī)定，_物業(yè)公司各職能部門

5、和各項目中心負責人在執(zhí)行托管合同和合同管理目標過程中，有無不按合同執(zhí)行的情況。四、重要事項的審計實施程序與步驟方法(一)對貨幣資金進行審計：1、對現(xiàn)金日記賬進行審核，對現(xiàn)金進行突擊盤點，并現(xiàn)金日記賬核對相符；2、檢查銀行存款余額調節(jié)表是否定期編制并經(jīng)復核，審計銀行賬戶開立的合規(guī)性；3、檢查支票領用情況，是否設立登記簿和支票存根，_收款收據(jù)管理的合理性；4、驗證貨幣資金在會計報表上披露的真實性。(二)對應收應付款審計：1、檢查應收賬款明細賬與總賬余額是否相符；2、編制應收賬款賬齡分析表，判斷其可收回性，同時進行函證或實地調查，以確定應收賬款是否真實存在；3、_是否?？顚Ｓ?，是否設置專賬進行核算管

6、理，有無擠占挪用的情況發(fā)生。(三)對固定資產(chǎn)、低值易耗品審計：1、對賬面上的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行盤點；2、查看是否有已損壞未報損，或已購買未入賬現(xiàn)象發(fā)生。五、預定審計工作起訖日期向被審計單位送達審計通知書，_月_日至_日實施審計，_月_日至_日撰寫審計報告并征求被審計單位意見，_月_日至_日修改審計報告報審計長審批并為董事會代擬審計決定書。后續(xù)審計從審計處理決定規(guī)定的執(zhí)行期限終了日起。具體工作時間分配：1、由于物業(yè)公司有_物業(yè)、_華都、內部帳等未予合并的三個賬并行，所以在財務審計方面可能需要時間較多，約_天；2、關于對內部控制制度具體執(zhí)行情況進一步_的時間，由于項目較多為_個，故需七天；3

7、、對于出租房屋及樓體廣告合同及執(zhí)行情況的審核在某些階段可與對內部控制制度的執(zhí)行情況的_和并，需_天。六、編制人員：七、編制日期：_年_月_日調整審計計劃事項：應在審計復核性測試階段就對其與各租賃網(wǎng)點簽訂合同的執(zhí)行情況進行審核。2022年公司審計實施方案范文（二）為了豐富公司的企業(yè)文化，展示公司員工的自我風采和努力成果，進一步加強公司的精神文明建設，特擬在地_度假區(qū)分別設立一塊宣傳欄。一、設立宣傳欄的目的企業(yè)宣傳欄是公司文化建設體系中的重要組成部分，起著非常重要的作用。公司的宣傳欄是為員工提供最新資訊的窗口，是宣傳的陣地，既豐富了公司員工的文化生活，又加大了對政策法規(guī)的宣傳力度。美觀大方、內容豐

8、富的宣傳欄會吸引員工的_，將有力地推動公司的文明創(chuàng)建工作。二、宣傳欄的設置1.欄目的擺放位置三、宣傳欄的內容宣傳欄可以結合公司的宣傳需要選擇主題設計宣傳內容，以照片、圖片、文字等展覽形式報道公司各部門活動狀況和成果。要求語言規(guī)范，內容積極向上。嚴禁粘貼違反憲法、法律法規(guī)、公司各規(guī)章制度及其他不健康的內容。初步計劃列出三個板塊：1.企業(yè)動態(tài)公司的最新發(fā)展狀態(tài)，發(fā)布公司的重要新聞。2.員工風采主要表現(xiàn)公司團隊和榮譽意識，內容為公司員工的相關活動、教育培訓、對外交流和優(yōu)秀員工光榮榜等方面，旨在創(chuàng)造和諧相融、積極向上的工作氛圍。3.公告欄及時發(fā)布公司政策性文件，重大項目及其他相關通知等各類信息。根據(jù)宣

9、傳欄設計的實際情況，可以加設更多的板塊。如企業(yè)簡介(列舉公司使命、目標、戰(zhàn)略、發(fā)展前景等)、精品文章(通過員工投稿，選出部分文章或者書畫等內容作為宣傳資料)、景區(qū)風采、勵志故事等。四、宣傳欄的使用和管理1.宣傳欄由綜合辦公室負責統(tǒng)一管理。宣傳欄內容由景區(qū)文員協(xié)助提供，每月更新一期內容。2.宣傳欄的內容由負責人審核通過后方可粘貼。對未經(jīng)過審批的宣傳資料一律不得粘貼。3.合理設計宣傳資料的粘貼，布局要富于美感，保持宣傳欄的整潔美觀。公司宣傳欄方案為了豐富公司企業(yè)文化，活躍工作氛圍，展示公司員工的自我風采和公司工程成果，擬在公司一樓大廳設立一塊宣傳欄。一、設立宣傳欄的目的公司企業(yè)文化建設對公司成長和

10、發(fā)展起著潛移默化的巨大作用，讓員工在工作之余，感知到更多的、更全面的知識、文化，以及對公司的更多的了解和熱愛。企業(yè)宣傳欄是公司文化建設體系中的重要組成部分，起著非常重要的作用。宣傳欄不僅介紹一些重大時事、政策法規(guī)、宣傳公司制度，還公布許多深受員工_的信息，諸如公司時事信息、公司培訓信息、公司發(fā)展變化、公司優(yōu)秀人才表彰等，為員工提供最新資訊的窗口，是宣傳的陣地，既豐富了公司員工的文化生活，又加大了對公司制度的宣傳力度。美觀大方、內容豐富的宣傳欄，會吸引許多員工的_，將有力地推動公司文明創(chuàng)建工作。二、宣傳欄的設計方案1、宣傳欄的位置：公司一樓大廳2、宣傳欄的尺寸宣傳欄的規(guī)格為150cm_100cm

11、3、宣傳欄制作材質要求宣傳欄底板光滑平整，宣傳欄需帶可拉的玻璃門設計4、宣傳欄底板設計方案宣傳欄的設計需要整潔、美觀、大方。宣傳欄底板可以分成幾大模塊：a，公司時事。發(fā)布公司內部的新近動態(tài)，即公司的新成績或者新問題，篇幅簡短精煉，處于整個宣傳底板中間位置。例如本月此模塊內容可以是公司_月份薪資調整。借以宣傳公司_、并努力提高員工的薪資水平，同時鼓勵員工在各自崗位上再接再厲，爭創(chuàng)佳績，實現(xiàn)個人與公司的共同發(fā)展。b，培訓天地：介紹公司最近新的培訓課程，幫助員工提高自身的業(yè)務能力和專業(yè)水平。內容以近期培訓要點為主，處于整個宣傳欄底板左上方位置。_月份可以將“e_cel培訓”要點進行介紹。c，紅花榜：

12、宣傳公司的好人好事以及優(yōu)秀員工獎勵通告，提高員工積極性，引導員工樹立正確的價值觀。內容處于整個宣傳欄底板右上方。_月份可以表彰網(wǎng)銀出納主動加班、任艷麗推薦人才及中文全組自主維護公司會議室等事跡。d，要聞聚焦。刊登國內外近期重要事件，只做標題，不做詳細報道。主要是為了員工能夠及時了解環(huán)球、國家或行業(yè)大事。內容處于整個宣傳欄底板左上方。e，四季歌。公司活動情況或者員工投稿，題材與內容不限。主要是活躍公司氛圍，豐富員工業(yè)余生活。內容處于整個宣傳欄底板_中間。_月份可以用公司篝火晚會圖片和內容。f，萬花筒：生活中點滴智慧，可以是名人名言、精短笑話、小竅門、腦筋急轉彎等等娛樂內容。內容處于整個宣傳欄底板

13、右_。整個版面下見圖：三、宣傳欄的使用與管理1、宣傳欄由綜合部負責統(tǒng)一管理。宣傳欄內容每月更新一期。2、宣傳欄可以結合公司宣傳需要選擇主題設計宣傳內容，以照片、圖片、文字等展覽形式報道公司各部門活動狀況和成果；要求語言文字規(guī)范、內容積極向上，嚴禁張貼違反憲法、法律法規(guī)、公司各項規(guī)章制度、危害國家安全，破壞社會穩(wěn)定及其他不健康內容。3、宣傳欄的內容由負責人審核通過后方可粘貼；對未經(jīng)審批的宣傳資料(含外單位的印刷品、張貼物等)一律不得張貼。4、盡量根據(jù)宣傳欄的尺寸設計安排多件宣傳資料的張貼，張貼布局要富于美感；宣傳材料張貼要平直、牢固，并使用透明膠帶粘貼，保持宣傳欄的整潔美觀；宣傳欄若出現(xiàn)外部破損

14、，需及時報物業(yè)維修。關于公司宣傳欄為進一步提升企業(yè)發(fā)展水平，增強員工對企業(yè)文化認知度及員工的主人翁意識，特制定以_案：一、欄目設置根據(jù)公司宣傳欄的實際情況，初步計劃列出八個板塊，分別是：編者按、企業(yè)簡介、企業(yè)文化、發(fā)展藍圖、成功案例、團隊風采、勵志故事、公告欄等。二、欄目內容(一)編者按/開欄語內容從宏觀角度概述，如。一種文化的形成非一朝一夕之功，企業(yè)文化的確立正是一個企業(yè)長期建設發(fā)展的結果，而企業(yè)文化的不斷完善和鞏固，正體現(xiàn)一個企業(yè)發(fā)展的后勁和強大的生命力。在競爭日趨激烈的市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)生存發(fā)展更為緊迫，但其獨特的企業(yè)自身文化是極為重要的支撐。今天，我們正是秉承“執(zhí)行、清晰、_”的先進

15、企業(yè)文化，堅持“勵精圖治、追求卓越”的精神，胸懷“志存高遠、擔當?shù)懒x”的氣質，務實“用數(shù)據(jù)說話、按流程辦事、無障礙溝通”的原則，奮力實現(xiàn)“持續(xù)發(fā)展、多方共贏”的局面。在此，號召和凝聚“弘和”每一位員工，依舊“用心、嚴謹、主動、高效”，時刻的踐行“弘揚正道、和諧興業(yè)”的光輝使命。(二)企業(yè)簡介言簡意賅突出核心抓住要點，如。蘇州考斯丹五金制品有限公司，主營展示架、家具等產(chǎn)品，是業(yè)內具有較大影響力的專業(yè)化公司。(三)企業(yè)文化(該部分主要對公司文化“執(zhí)行、清晰、_”進行深入剖析和理解。內容由市場部向員工征集，行政部主管負責核稿。)(四)發(fā)展藍圖列舉出公司今后一段時期的發(fā)展規(guī)劃(用圖表配文字更深動形象)

16、如：力爭_至_年內，專注于高端市場展示架的生產(chǎn)經(jīng)營，為用戶提供優(yōu)質、價廉的服務；創(chuàng)新產(chǎn)品，為客戶提供全方位的咨詢服務，力爭成為公眾化的上市公司。(五)成功案例(該部分內容講述公司對外合作的具有較大影響的成功案例，旨在宣傳展示公司實力和形象，增強員工自豪意識。內容由各業(yè)務部門提供，市場部負責收集，行政部負責核稿。)(六)團隊風采(該部分內容主要展現(xiàn)公司團隊和榮譽意識，內容為公司活動、教育培訓、對外交流和優(yōu)秀員工展示等方面，旨在創(chuàng)造和諧相融、積極向上的工作氛圍。內容由行政部提供，行政部主管負責核稿。)(七)勵志故事(該部分內容從可以從各類刊物上摘抄，同時發(fā)現(xiàn)員工實際工作生活中產(chǎn)生的具有教育意義的事

17、件，旨在啟發(fā)和指引員工健康成長。內容由各部門提供，人力資源部收集，總裁辦負責核稿。)(八)公告欄(及時發(fā)布公司各類信息)關于公司宣傳欄(待審稿)為進一步提升企業(yè)發(fā)展水平，增強員工對企業(yè)文化認知度，根據(jù)總裁指示精神，特制定以_案：一、欄目設置根據(jù)公司宣傳欄的實際情況，初步計劃列出八個板塊，分別是：編者按、企業(yè)簡介、企業(yè)文化、發(fā)展藍圖、成功案例、團隊風采、勵志故事、公告欄等、安全知識。二、欄目內容(一)編者按/開欄語內容從宏觀角度概述，如。一種文化的形成非一朝一夕之功，企業(yè)文化的確立正是一個企業(yè)長期建設發(fā)展的結果，而企業(yè)文化的不斷完善和鞏固，正體現(xiàn)一個企業(yè)發(fā)展的后勁和強大的生命力。在競爭日趨激烈的

18、市場經(jīng)濟體制中，企業(yè)生存發(fā)展更為緊迫，但其獨特的企業(yè)自身文化是極為重要的支撐。今天，我們正是秉承“執(zhí)行、清晰、_”的先進企業(yè)文化，堅持“勵精圖治、追求卓越”的精神，胸懷“志存高遠、擔當?shù)懒x”的氣質，務實“用數(shù)據(jù)說話、按流程辦事、無障礙溝通”的原則，奮力實現(xiàn)“持續(xù)發(fā)展、多方共贏”的局面。在此，號召和凝聚“弘和”每一位員工，依舊“用心、嚴謹、主動、高效”，時刻的踐行“弘揚正道、和諧興業(yè)”的光輝使命。(二)企業(yè)簡介言簡意賅突出核心抓住要點，如：_弘和公司下設_弘和通訊有限公司、_省弘和文化傳播有限公司、_澤弘科技信息有限責任公司、_暢達網(wǎng)通訊科技有限公司、廣元市明達1廣告裝飾有限責任公司。主營系統(tǒng)集

19、成、電信增值、安防工程、通訊代理、互聯(lián)網(wǎng)和廣告業(yè)務。公司按照集團化管理，擁有高精尖的專業(yè)團隊，與各大通信運營商、金融、保險、政府、銀行、電力、石油等龍頭企業(yè)有良好合作，并擁有一級安防資質，是業(yè)內具有較大影響力的專業(yè)化公司。(三)企業(yè)文化(該部分主要對公司文化“執(zhí)行、清晰、_”進行深入剖析和理解。內容由行政部向員工征集，總裁辦負責核稿。)(四)發(fā)展藍圖列舉出公司今后一段時期的發(fā)展規(guī)劃(用圖表配文字更深動形象)如：力爭_至_年內，專注于射頻、傳感器、定位和系統(tǒng)集成、軟件定制、網(wǎng)絡通信等先進it技術研發(fā)、應用，與互聯(lián)網(wǎng)、移動互聯(lián)網(wǎng)商業(yè)模式融合，為用戶提供智能化的物聯(lián)網(wǎng)應用業(yè)務；以文化產(chǎn)業(yè)、文化傳播與

20、圖片、視頻處理和顯示、識別加密技術為突破，創(chuàng)新各類電信增值和移動互聯(lián)網(wǎng)業(yè)務，為客戶提供全方位的個性化咨詢服務，力爭成為公眾化的高科技上市公司。(五)成功案例(該部分內容講述公司對外合作的具有較大影響的成功案例，旨在宣傳展示公司實力和形象，增強員工自豪意識。內容由各業(yè)務部門提供，人力資源部負責收集，總裁辦負責核稿。)(六)團隊風采(該部分內容主要展現(xiàn)公司團隊和榮譽意識，內容為公司活動、教育培訓、對外交流和優(yōu)秀員工展示等方面，旨在創(chuàng)造和諧相融、積極向上的工作氛圍。內容由行政部提供，總裁辦負責核稿。)(七)勵志故事(該部分內容從可以從各類刊物上摘抄，同時發(fā)現(xiàn)員工實際工作生活中產(chǎn)生的具有教育意義的事件，旨在啟發(fā)和指引員工健康成長。內容由各部門提供，人力資源部收