會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境與基本功能

1、會(huì)計(jì)電算化基礎(chǔ)知識(shí)會(huì)計(jì)電算化簡(jiǎn)介會(huì)計(jì)電算化實(shí)現(xiàn)的是(會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理)的工作。1981年在長(zhǎng)春召開(kāi)的“（財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、成本應(yīng)用電子計(jì)算機(jī)專(zhuān)題討論會(huì)”上首次提出了“會(huì)計(jì)電算化”一詞。EDPA是會(huì)計(jì)電算化在國(guó)際上的通用名詞。會(huì)計(jì)電算化的演變與進(jìn)展我國(guó)會(huì)計(jì)電算化工作的起步我國(guó)會(huì)計(jì)電算化的起步經(jīng)歷了（試點(diǎn)、進(jìn)展、普及）三個(gè)時(shí)期。1979年開(kāi)始起步，1983年會(huì)計(jì)電算化開(kāi)始試點(diǎn)。1988年商品化會(huì)計(jì)軟件出現(xiàn)。我國(guó)第一臺(tái)計(jì)算機(jī)誕生時(shí)刻：1958年?！炬溄印?946年，世界上第一臺(tái)電子數(shù)字計(jì)算機(jī)“埃尼阿克（ENIAC）”誕生于美國(guó)。會(huì)計(jì)信息化的提出1999年在深圳召開(kāi)的“會(huì)計(jì)信息化理論專(zhuān)家座談會(huì)”上，提出“會(huì)計(jì)信

2、息化“一詞。會(huì)計(jì)軟件的進(jìn)展會(huì)計(jì)軟件的進(jìn)展：專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件、通用會(huì)計(jì)軟件、會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)業(yè)化。1988-1998年要緊是核算型商品化會(huì)計(jì)軟件，1998年后要緊是治理型商品化會(huì)計(jì)軟件。2000年后，會(huì)計(jì)軟件的功能得到迅速提升，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化處理、遠(yuǎn)程處理、在線實(shí)時(shí)監(jiān)控、集團(tuán)財(cái)務(wù)集中治理等功能。會(huì)計(jì)軟件產(chǎn)業(yè)化的突出標(biāo)志：開(kāi)發(fā)設(shè)計(jì)規(guī)模化、生產(chǎn)工業(yè)化、售后服務(wù)專(zhuān)業(yè)化。會(huì)計(jì)電算化的制度建設(shè)1989年頒發(fā)會(huì)計(jì)核算軟件治理的幾項(xiàng)規(guī)定（試行）1994年會(huì)計(jì)電算化治理方法、會(huì)計(jì)核算軟件差不多功能規(guī)范。會(huì)計(jì)電算化的人才培養(yǎng)會(huì)計(jì)電算化人才培養(yǎng)的方式：學(xué)歷教育、接著教育、實(shí)踐鍛煉、交流培訓(xùn)。會(huì)計(jì)電算化的概念狹義的會(huì)

3、計(jì)電算化是指以電子計(jì)算機(jī)為主體的當(dāng)代電子信息技術(shù)在會(huì)計(jì)工作中的應(yīng)用。廣義的會(huì)計(jì)電算化是指與實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)工作電算化有關(guān)的所有工作。會(huì)計(jì)電算化的差不多內(nèi)容：會(huì)計(jì)電算化宏觀規(guī)劃會(huì)計(jì)電算化制度建設(shè)會(huì)計(jì)電算化軟件的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用會(huì)計(jì)電算化軟件市場(chǎng)的培育與進(jìn)展會(huì)計(jì)電算化人才培訓(xùn)會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)系會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的含義會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是一個(gè)利用信息技術(shù)對(duì)會(huì)計(jì)信息進(jìn)行采集、存儲(chǔ)、處理，完成會(huì)計(jì)核算任務(wù)，并能為會(huì)計(jì)治理、分析、決策提供輔助信息的人機(jī)交互系統(tǒng)。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)由人、計(jì)算機(jī)軟件（包括程序和數(shù)據(jù)文件）、計(jì)算機(jī)硬件、運(yùn)行規(guī)程四個(gè)方面組成。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的核心部分是功能完備的會(huì)計(jì)軟件。人員會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下的分為兩類(lèi)：

4、系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員、系統(tǒng)使用人員。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)人員包括：分析員、設(shè)計(jì)員、編程員、測(cè)試員。系統(tǒng)使用人員包括：系統(tǒng)治理員、維護(hù)員、操作員、錄入員、審核員、檔案治理員、專(zhuān)職會(huì)計(jì)員、專(zhuān)職分析員。計(jì)算機(jī)軟硬件硬件會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)下的硬件結(jié)構(gòu)：?jiǎn)螜C(jī)結(jié)構(gòu)、網(wǎng)絡(luò)結(jié)構(gòu)。軟件軟件：系統(tǒng)軟件、應(yīng)用軟件。系統(tǒng)軟件包括：操作系統(tǒng)、語(yǔ)言加工系統(tǒng)、數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)。應(yīng)用軟件分為：通用和專(zhuān)用。運(yùn)行規(guī)程會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的關(guān)系會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之間的關(guān)系會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的相同點(diǎn)：目標(biāo)相同、技術(shù)平臺(tái)相同。會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)之間的區(qū)不建立計(jì)算機(jī)環(huán)境下的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是會(huì)計(jì)電算化的核心工作。會(huì)計(jì)電算化數(shù)據(jù)處理特點(diǎn)數(shù)據(jù)輸入代碼

5、化；數(shù)據(jù)處理自動(dòng)化；數(shù)據(jù)存儲(chǔ)電子化；數(shù)據(jù)傳遞規(guī)范化；內(nèi)部操縱程序化；會(huì)計(jì)電算化的作用會(huì)計(jì)電算化的作用：準(zhǔn)邊了企業(yè)會(huì)計(jì)治理模式；推進(jìn)了會(huì)計(jì)理論與技術(shù)的研究和進(jìn)展；提高了會(huì)計(jì)核算的水平與質(zhì)量（減輕了會(huì)計(jì)人員的勞動(dòng)強(qiáng)度，提高了工作效率；縮短了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理周期，提高了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的時(shí)效性；提高會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的正確性和規(guī)范性）。會(huì)計(jì)軟件基礎(chǔ)會(huì)計(jì)軟件的概念一套完整的會(huì)計(jì)軟件由哪幾部分組成：程序、設(shè)計(jì)文檔、講明書(shū)、數(shù)據(jù)文件。會(huì)計(jì)軟件是在分析手工會(huì)計(jì)的差不多功能、差不多流程、差不多操作方法和規(guī)則的基礎(chǔ)上，通過(guò)系統(tǒng)分析、設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)軟件系統(tǒng)功能模塊結(jié)構(gòu)，然后在利用計(jì)算機(jī)編程語(yǔ)言或數(shù)據(jù)庫(kù)語(yǔ)言將系統(tǒng)設(shè)計(jì)的邏輯模塊編制成序，最

6、終形成的。會(huì)計(jì)軟件的分類(lèi)會(huì)計(jì)軟件按其適用范圍分為：通用和專(zhuān)用。我國(guó)通用會(huì)計(jì)軟件是以商品化會(huì)計(jì)軟件為主。開(kāi)發(fā)專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件的途徑：自行開(kāi)發(fā)、托付開(kāi)發(fā)。會(huì)計(jì)軟件按系統(tǒng)結(jié)構(gòu)可分為：?jiǎn)螜C(jī)版和網(wǎng)絡(luò)版。單機(jī)版適用于：業(yè)務(wù)和規(guī)模較小的單位。缺點(diǎn)：不能實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)軟件使用于：多用戶(hù)同時(shí)使用，實(shí)現(xiàn)資源共享。網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)軟件下的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)常見(jiàn)有：主機(jī)系統(tǒng)版、F/S版、C/S版、多層C/S版、B/S版。會(huì)計(jì)軟件按功能結(jié)構(gòu)可分為：部門(mén)級(jí)、企業(yè)級(jí)、集團(tuán)級(jí)。部門(mén)級(jí)會(huì)計(jì)軟件的缺點(diǎn)：會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)之間不能由系統(tǒng)自動(dòng)傳遞數(shù)據(jù)，從而形成相互孤立的“信息孤島”。代表：用友通、金碟KIS、小蜜蜂財(cái)務(wù)治理軟件。企業(yè)級(jí)

7、會(huì)計(jì)軟件的特點(diǎn)：將會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與其他業(yè)務(wù)系統(tǒng)集成。將會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)作為ERP系統(tǒng)的一個(gè)模塊或子系統(tǒng)。代表：用友UB、金碟K/3。集團(tuán)企業(yè)級(jí)會(huì)計(jì)軟件的特點(diǎn)：具有雙重性，既要滿(mǎn)足單個(gè)企業(yè)的需要，也要滿(mǎn)足集團(tuán)整體的需要。代表：用友-NC、SAP、Oracel Application會(huì)計(jì)軟件的選購(gòu)策略配備會(huì)計(jì)軟件的要緊三種方式：選購(gòu)商品化會(huì)計(jì)軟件、定點(diǎn)開(kāi)發(fā)專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件、選購(gòu)?fù)ㄓ门c定點(diǎn)開(kāi)發(fā)相結(jié)合。配備會(huì)計(jì)軟件最常見(jiàn)的方式是：選購(gòu)商品化會(huì)計(jì)軟件。商品化通用會(huì)計(jì)軟件的要緊特點(diǎn)通用性強(qiáng)橫向通用縱向通用通用性是商品化會(huì)計(jì)軟件的決定性因素之一。在實(shí)際操作通用會(huì)計(jì)軟件時(shí)，用戶(hù)第一步是通過(guò)初始化設(shè)備完成通用軟件到專(zhuān)用軟

8、件的轉(zhuǎn)換。安全可靠性高測(cè)試審批用戶(hù)反饋維護(hù)有保障【鏈接】專(zhuān)用會(huì)計(jì)軟件特點(diǎn)：投資大、周期長(zhǎng)、見(jiàn)效慢、維護(hù)工作量大。通用型會(huì)計(jì)軟件的選購(gòu)策略了解會(huì)計(jì)軟件功能是否滿(mǎn)足本單位業(yè)務(wù)處理的要求。會(huì)計(jì)軟件是否具備安全可靠性?？煽啃砸o從穩(wěn)定性和易用性方面考慮。安全性要緊從措施的完備性、有效性、合理性、使用性考慮。如：進(jìn)入系統(tǒng)的密碼操縱、輸入數(shù)據(jù)時(shí)的各種校驗(yàn)操縱、數(shù)據(jù)備份與恢復(fù)、發(fā)生意外時(shí)的數(shù)據(jù)自動(dòng)愛(ài)護(hù)。會(huì)計(jì)軟件對(duì)運(yùn)行環(huán)境的要求，要緊是運(yùn)行的硬件、軟件.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。軟件開(kāi)發(fā)商的技術(shù)實(shí)力、商譽(yù)和售后服務(wù)體系。軟件操作的方便性。系統(tǒng)開(kāi)發(fā)文檔的規(guī)范性。會(huì)計(jì)軟件的功能會(huì)計(jì)軟件的功能模塊會(huì)計(jì)軟件的功能模塊也稱(chēng)為子系統(tǒng)，是

9、指會(huì)計(jì)軟件是具備相對(duì)獨(dú)立完成會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)輸入、處理、輸出功能的各個(gè)部分。ERP軟件中用于處理會(huì)計(jì)核算數(shù)據(jù)部分的模塊，也屬于會(huì)計(jì)核算軟件范疇。會(huì)計(jì)核算軟件的功能模塊總帳模塊總帳模塊是會(huì)計(jì)核算軟件的核心。是以憑證為數(shù)據(jù)源，通過(guò)憑證錄入和處理完成記帳和結(jié)帳，銀行對(duì)帳、帳薄查詢(xún)及打印輸出，以及系統(tǒng)服務(wù)和數(shù)據(jù)治理等工作。工資模塊工資模塊是以原始工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)。工資模塊自動(dòng)生成的工資費(fèi)用分配機(jī)制轉(zhuǎn)帳憑證要傳遞數(shù)據(jù)總帳模塊和成本核算模塊。固定資產(chǎn)模塊固定資產(chǎn)模塊對(duì)固定資產(chǎn)的治理以“固定資產(chǎn)卡片”進(jìn)行治理。其生成機(jī)制憑證也要傳遞數(shù)據(jù)成本核算和總帳模塊中。應(yīng)收款核算模塊應(yīng)付款核算模塊應(yīng)收款模塊的日常處理財(cái)務(wù)模塊處理

10、相同。向總帳模塊傳遞數(shù)據(jù)。存貨核算模塊對(duì)企業(yè)存貨的收發(fā)進(jìn)行核算。為企業(yè)的成本核算提供基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。向成本核算、應(yīng)付款、總帳模塊傳遞數(shù)據(jù)。成本核算模塊成本模塊向哪些模塊傳遞數(shù)據(jù)：總帳、工資、存貨核算、報(bào)表。會(huì)計(jì)報(bào)表模塊要緊是從總賬模塊中提取數(shù)據(jù)。財(cái)務(wù)分析模塊2、會(huì)計(jì)治理軟件的功能模塊會(huì)計(jì)治理軟件實(shí)現(xiàn)了購(gòu)銷(xiāo)存企業(yè)與財(cái)務(wù)一體化治理。其功能結(jié)構(gòu)：財(cái)務(wù)系統(tǒng)、購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)、治理決策與報(bào)告系統(tǒng)三部分構(gòu)成。財(cái)務(wù)系統(tǒng)完成會(huì)計(jì)核算工作。購(gòu)銷(xiāo)存系統(tǒng)治理決策系統(tǒng)治理決策與報(bào)告系統(tǒng)能夠歸納為三個(gè)層級(jí)的功能：經(jīng)營(yíng)監(jiān)控層、報(bào)告與分析層、業(yè)務(wù)評(píng)價(jià)層。3、會(huì)計(jì)核算軟件與會(huì)計(jì)治理軟件的聯(lián)系會(huì)計(jì)核算軟件基于財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)原理設(shè)計(jì)，目的是用計(jì)算

11、機(jī)替代手工做帳，對(duì)外提供信息。會(huì)計(jì)治理軟件側(cè)重對(duì)內(nèi)提供信息。二者形成“同源分流”關(guān)系?？値つK與要緊核算模塊間的關(guān)系一個(gè)完整的會(huì)計(jì)核算軟件可分解為若干個(gè)功能模塊。會(huì)計(jì)核算軟件的各個(gè)功能模塊之間相互作用、相互依靠，要緊表現(xiàn)在：操縱聯(lián)系（一個(gè)輸出與另一個(gè)輸出的關(guān)系）、數(shù)據(jù)傳遞聯(lián)系（一個(gè)輸出與另一個(gè)輸出的關(guān)系）。其中：數(shù)據(jù)傳遞聯(lián)系最為重要。總帳模塊與其他模塊之間傳遞數(shù)據(jù)是以“機(jī)制記帳憑證”為中心。會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的異同目標(biāo)一致（差不多上為了加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)治理的需要.）遵守共同的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和會(huì)計(jì)制度遵守共同的差不多會(huì)計(jì)理論和會(huì)計(jì)方法會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理流程大體一致會(huì)計(jì)核算軟件與手工會(huì)計(jì)核算的區(qū)不：核算工具不

12、同信息截體不同記帳規(guī)則不完全相同采納會(huì)計(jì)核算軟件時(shí)，為了保證審記的追蹤線索不致中斷，規(guī)定凡是差不多登過(guò)帳的數(shù)據(jù)，不得更改，即使有錯(cuò)，只能采納會(huì)計(jì)核算軟件提供的“沖銷(xiāo)憑證”或“補(bǔ)充憑證”加以更正，以便留下改動(dòng)痕跡。會(huì)計(jì)軟件下，不存在帳帳、帳證、帳表相互牽制與核對(duì)問(wèn)題。帳務(wù)處理流程類(lèi)型存在差不手工帳下常見(jiàn)帳務(wù)處理流程：記帳憑證、匯總記帳憑證、科目匯總表、多攔式日記帳流程。內(nèi)部操縱方式不同會(huì)計(jì)核算內(nèi)部操縱方式：組織制度操縱、崗位制度操縱、程序操縱。會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行平臺(tái)會(huì)計(jì)軟件的運(yùn)行平臺(tái)要緊由哪幾部分組成：A、硬件 B、系統(tǒng)軟件 C、數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)。硬件微機(jī)、PC專(zhuān)用服務(wù)器、小型機(jī)都可作為服務(wù)器。小型機(jī)

13、是高端系統(tǒng)的首選（如：電子商務(wù)系統(tǒng)）。目前電子商務(wù)系統(tǒng)中比較流行的搭配形式是：將小型機(jī)作為數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器，PC服務(wù)器日工WEB服務(wù)。系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件由網(wǎng)絡(luò)（如：IE、Navigator等掃瞄軟件等）和操作。操作系統(tǒng)分為服務(wù)器操作系統(tǒng)和終端機(jī)操作系統(tǒng)。服務(wù)器操作系統(tǒng)也稱(chēng)網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)隨著分布網(wǎng)絡(luò)計(jì)算機(jī)技術(shù)的進(jìn)展，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器一般為數(shù)據(jù)庫(kù)服務(wù)器、WEB服務(wù)器、應(yīng)用服務(wù)器、通訊服務(wù)器等。網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)軟件的應(yīng)用，是以網(wǎng)絡(luò)會(huì)計(jì)的體系結(jié)構(gòu)來(lái)購(gòu)置網(wǎng)絡(luò)服務(wù)器和選擇網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)。微軟的網(wǎng)絡(luò)操作系統(tǒng)（W ndows server系列）一般是用中底擋服務(wù)器，高端服務(wù)器中同常采納LNIX、LINUX操作系統(tǒng)。工作站操作

14、系統(tǒng)（終端機(jī)）WEB掃瞄器軟件基于B/S結(jié)構(gòu)的會(huì)計(jì)軟件，需要考慮選擇合適的WEB掃瞄器軟件。數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)分為服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)和桌面數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)。服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)要緊適合于大型企業(yè)應(yīng)用，常見(jiàn)的有：ORACLE、SQL SERVER、SYBASE、INFORMIX、DB2。服務(wù)器數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)的優(yōu)點(diǎn)：處理的數(shù)據(jù)量大、數(shù)據(jù)容儲(chǔ)性好。缺點(diǎn)：操作和維護(hù)難度較大，投資較大，對(duì)用戶(hù)水平要求高。桌面數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)要緊適合于數(shù)據(jù)處理不大的中小企業(yè)。常見(jiàn)的有：ACCESS、POXPRO。會(huì)計(jì)軟件主流運(yùn)行平臺(tái)會(huì)計(jì)軟件網(wǎng)絡(luò)的運(yùn)行平臺(tái)專(zhuān)門(mén)大程序上是由會(huì)計(jì)軟件的系統(tǒng)結(jié)構(gòu)決定的。目前網(wǎng)絡(luò)版會(huì)計(jì)軟件

15、的體系結(jié)構(gòu)：P/S、C/S、多層C/S、B/S。C/S結(jié)構(gòu)是面向企業(yè)內(nèi)部局域網(wǎng)信息共享交流的一種體系結(jié)構(gòu)。B/S結(jié)構(gòu)面向企業(yè)外部信息收集、交流、共享的一種體系結(jié)構(gòu)。F/S適合于需分散處理、遠(yuǎn)程查詢(xún)較少的大型單位。C/S適合于查詢(xún)要求較高、業(yè)務(wù)西藥分布處理的大型單位。B/S提供多平臺(tái)支持，無(wú)縫接入INTRENET，實(shí)現(xiàn)全球信息交換共享，適應(yīng)跨地區(qū)遠(yuǎn)程實(shí)時(shí)處理和監(jiān)控的集團(tuán)企業(yè)需要。 會(huì)計(jì)信息化會(huì)計(jì)信息化的概念會(huì)計(jì)信息化是指會(huì)計(jì)工作的信息化。是指單位工作的全面實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)流程數(shù)字化和網(wǎng)絡(luò)化。會(huì)計(jì)信息化包括：會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)采集的數(shù)據(jù)庫(kù)化、代碼化、會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的電子化、計(jì)算機(jī)化、會(huì)計(jì)信息傳遞的標(biāo)準(zhǔn)化、實(shí)時(shí)化，會(huì)計(jì)

16、信息輸出的無(wú)紙化。二、會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化的關(guān)系會(huì)計(jì)電算化強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理的范圍能力，會(huì)計(jì)信息化強(qiáng)調(diào)會(huì)計(jì)輸出結(jié)果的增值性。會(huì)計(jì)電算化與會(huì)計(jì)信息化從本質(zhì)上講是不同的。三、ERP系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息化ERP系統(tǒng)是一個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)、應(yīng)用程序、界面貫穿于企業(yè)。實(shí)現(xiàn)物流、信息流、資金流一體化。（二）ERP系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)ERP系統(tǒng)包括：生產(chǎn)操縱治理模塊、物流治理模塊、財(cái)務(wù)模塊、人力資源治理模塊。會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的功能全部集成到ERP系統(tǒng)中，是ERP系統(tǒng)的一個(gè)核心子系統(tǒng)。具有治理操縱和提供決策支持功能。（三）會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)與會(huì)計(jì)信息化1、會(huì)計(jì)信息化依靠于會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)的進(jìn)展。2、會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息化的組成內(nèi)容。建立信

17、息化環(huán)境下的會(huì)計(jì)信息系統(tǒng)是會(huì)計(jì)信息化的核心工作。四、典型的ERP軟件簡(jiǎn)介全球典型：德國(guó)SAP、甲骨文ORACEL、IBM、國(guó)內(nèi)：用友 、金碟。第二章 會(huì)計(jì)電算化的工作環(huán)境第一節(jié) 計(jì)算機(jī)一般知識(shí)一、計(jì)算機(jī)的產(chǎn)生和進(jìn)展1、1946年世界上第一臺(tái)電子數(shù)字計(jì)算機(jī)“埃尼阿克（ENIAC）”在美國(guó)誕生。2、傳統(tǒng)計(jì)算機(jī)經(jīng)歷了四個(gè)時(shí)期：電子管、晶體管、超大規(guī)模集成電路。3、當(dāng)前計(jì)算機(jī)的進(jìn)展特點(diǎn)有：面向微型化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化。二、計(jì)算機(jī)的概念和特點(diǎn)計(jì)算機(jī)是一種程序自動(dòng)進(jìn)行信息處理的通用工具。它有五個(gè)方面的特點(diǎn)：1、自動(dòng)連續(xù)地高速運(yùn)算，是計(jì)算機(jī)最突出的特點(diǎn)。2、運(yùn)算速度快3、運(yùn)算精度高4、具有經(jīng)歷能力和邏輯推斷能

18、力5、通用性強(qiáng)三、計(jì)算機(jī)的分類(lèi)從用戶(hù)應(yīng)用角度，分為微型計(jì)算機(jī)（個(gè)人計(jì)算機(jī)、PC機(jī)）、服務(wù)器（PC服務(wù)器、小型機(jī)）、終端計(jì)算機(jī)。四、計(jì)算機(jī)的性能指示1、計(jì)算機(jī)速度，主題或時(shí)鐘頻率，用來(lái)秒素運(yùn)算速度，主頻越高，計(jì)算機(jī)機(jī)性能越好。2、字長(zhǎng)：用二進(jìn)制位數(shù)表示，字長(zhǎng)標(biāo)志計(jì)算機(jī)的精度和處理信息的能力，一般個(gè)人計(jì)算機(jī)以32位、64位為主，服務(wù)器字長(zhǎng)在64位、128位以上，字長(zhǎng)越長(zhǎng)，精度越高。五、計(jì)算機(jī)的應(yīng)用領(lǐng)域1、信息處理：信息處理是目前計(jì)算機(jī)是要緊的應(yīng)用領(lǐng)域，會(huì)計(jì)電算化是屬于信息處理的應(yīng)用領(lǐng)域。2、科學(xué)計(jì)算：是計(jì)算機(jī)最早應(yīng)用的領(lǐng)域。3、過(guò)程操縱。4、計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)，常用的計(jì)算機(jī)輔助系統(tǒng)有：計(jì)算機(jī)輔助設(shè)計(jì)（

19、CAD、CAPP）、計(jì)算機(jī)輔助制造（CAM）、計(jì)算機(jī)輔助學(xué)校（CAI）。5、計(jì)算機(jī)通信：是計(jì)算機(jī)技術(shù)與通信技術(shù)想結(jié)合的產(chǎn)物，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)是計(jì)算機(jī)通信應(yīng)用領(lǐng)域的經(jīng)典代表。6、人工智能，最具有代表的是專(zhuān)家系統(tǒng)和機(jī)器人。第二節(jié) 微型計(jì)算機(jī)系統(tǒng) 微型計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的差不多組成：如下圖 操縱器 中央處理器（CPE） 運(yùn)算器、寄存器等 主機(jī) 只讀存儲(chǔ)器（ROM） 主（內(nèi)）存儲(chǔ)器 隨機(jī)存儲(chǔ)器（RAM） 硬件 高速緩沖存儲(chǔ)器（Cache） 系統(tǒng) 輔助（外）存儲(chǔ)器：硬盤(pán)、軟盤(pán)、光盤(pán)、U盤(pán)等 輸入設(shè)備：鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、掃描儀等 微 外部設(shè)備 輸出設(shè)備：顯示器、打印機(jī)、繪圖儀等型 其他：網(wǎng)絡(luò)設(shè)備（網(wǎng)卡、調(diào)制解調(diào)器）、聲卡等。

20、計(jì) 操作系統(tǒng)：Windows.Unix.Linux等 算 機(jī) 系統(tǒng)軟件 程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言和語(yǔ)言處理程序 系統(tǒng) 系統(tǒng)服務(wù)程序 軟件 硬件 應(yīng)用軟件 辦公軟件包、會(huì)計(jì)核算軟件等一、硬件系統(tǒng)硬件系統(tǒng)又稱(chēng)“裸機(jī)”，既是沒(méi)有安裝任何軟件的計(jì)算機(jī)。沒(méi)有安裝任何軟件的計(jì)算機(jī)幾乎沒(méi)有用的。微型硬件系統(tǒng)由輸入設(shè)備、輸出設(shè)備、運(yùn)算器、操縱器、存儲(chǔ)器五部門(mén)組成，也稱(chēng)馮。諾依曼體系結(jié)構(gòu)。中央處理器（CPU）中央處理器是運(yùn)算器和操縱器組成的。1、運(yùn)算器：完成運(yùn)算和邏輯推斷。2、操縱器：是整個(gè)計(jì)算機(jī)的指揮中心，完成操縱功能/。存儲(chǔ)器存儲(chǔ)器用于存放程序和數(shù)據(jù)。存儲(chǔ)器分為內(nèi)存和外存。中央處理器不能直接訪問(wèn)外存的信息，外存的信息必

21、須先調(diào)入內(nèi)存才能被中央處理器處理，既中央處理器能直接訪問(wèn)內(nèi)存的信息。1、內(nèi)存（主存儲(chǔ)器）一般只存放急需要處理的數(shù)據(jù)和正在執(zhí)行的程序。特點(diǎn)：存儲(chǔ)容量小、速度快、只能臨時(shí)保存。內(nèi)存的分類(lèi)：只讀存儲(chǔ)器（ROM）、隨機(jī)讀寫(xiě)存儲(chǔ)器（RAM）只讀存儲(chǔ)只能讀出，不能改寫(xiě)，斷電后可不能丟失。隨機(jī)存儲(chǔ)器可寫(xiě)可讀，斷電后信息全部會(huì)丟失。2、外存特點(diǎn)：容量大、價(jià)格底、速度較慢。常見(jiàn)的有：軟盤(pán)、硬盤(pán)、光盤(pán)、U盤(pán)實(shí)行會(huì)計(jì)電算化單位的會(huì)計(jì)資料一般存儲(chǔ)在外存中。輸入設(shè)備成見(jiàn)的輸入設(shè)備：鍵盤(pán)、鼠標(biāo)、掃描儀、條形碼輸入器。1、鍵盤(pán)目前常見(jiàn)的標(biāo)準(zhǔn)鍵盤(pán)有：104、105、108鍵。鍵盤(pán)分為4個(gè)區(qū)：打字區(qū)、功能區(qū)、編輯區(qū)、數(shù)字區(qū)。換

22、擋鍵SHIFT：?jiǎn)为?dú)不起作用的。操縱鍵CTRL：?jiǎn)为?dú)不起作用的。CTRL+DEL交換鍵ALT：?jiǎn)为?dú)不起作用的。大小寫(xiě)切換鍵：CAPS LOCK退格鍵BACKSPACE：刪除當(dāng)前光標(biāo)前面的字符。跳格鍵TAB：右移一個(gè)格，同時(shí)按下SHIFT和TAB，左移一個(gè)格。插入鍵INSERT：dddddd555555555ddeeed插入與改寫(xiě)轉(zhuǎn)換鍵。刪除鍵DELETE：刪除當(dāng)前光標(biāo)后面的字符。數(shù)字鎖定鍵NUM LOCK：2、鼠標(biāo)鼠標(biāo)氛圍：機(jī)械式、光電式、機(jī)械式光電式三種。輸出設(shè)備1、顯示器臺(tái)市微機(jī)的顯示器常見(jiàn)有：CRT陰極射線顯示器、LCD液晶顯示器。顯示器上的字符和圖形是由一個(gè)個(gè)像素（PTXEL）組成的。

23、顯示器的分辨率用列數(shù)與行數(shù)的乘積表示。即：640*480、800*600、1024*768、1280*1024。完整的顯示系統(tǒng)還應(yīng)該配置“活配器”，目前常用的VGA標(biāo)準(zhǔn)的活配器。1、打印機(jī)打印機(jī)按工作方式分：擊打式打印機(jī)、非擊打式打印機(jī)。針式打印機(jī)是屬于擊打式打印機(jī)，噴墨和激光打印機(jī)是拿擊打或打印機(jī)。針式打印機(jī)按打印機(jī)針頭的數(shù)量分為9針和24針。關(guān)于一個(gè)24*24點(diǎn)陣的漢字，用9針針式打印機(jī)需要反復(fù)3次才能完成。而24針的打印機(jī)只需要一次能夠完成。針式打印機(jī)的特點(diǎn)：噪音大、速度慢、價(jià)格較高、能夠打印復(fù)印紙。一、軟件系統(tǒng)計(jì)算機(jī)軟件包括程序和各種文檔資料。系統(tǒng)軟件系統(tǒng)軟件：操作系統(tǒng)、語(yǔ)言處理程序、

24、支撐服務(wù)程序、數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)。操作系統(tǒng)操作系統(tǒng)是最底層的系統(tǒng)軟件。其他軟件都需要在操作系統(tǒng)的基礎(chǔ)上運(yùn)行。操作系統(tǒng)統(tǒng)一治理計(jì)算機(jī)中的各種軟、硬件資源。操作系統(tǒng)的功能分為：內(nèi)存治理、處理機(jī)（處理器）治理、設(shè)備治理、文件治理、作業(yè)治理。常用的操作系統(tǒng)：DOS、WINDIWS、UNIX、LINUX。語(yǔ)言處理程序語(yǔ)言處理程序是負(fù)責(zé)把程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言填寫(xiě)的程序翻譯成能被計(jì)算機(jī)直接識(shí)不和執(zhí)行的機(jī)器指令目標(biāo)程序。程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言分為：機(jī)器語(yǔ)言、匯編語(yǔ)言、高級(jí)語(yǔ)言。機(jī)器語(yǔ)言計(jì)算機(jī)中的數(shù)據(jù)是用二進(jìn)制表示的，即0、1代碼。機(jī)器語(yǔ)言是計(jì)算機(jī)能直接識(shí)不的語(yǔ)言，能夠直接運(yùn)行，但程序容易出錯(cuò)。不同的機(jī)器，指令的編碼不同。機(jī)器語(yǔ)言是

25、面向機(jī)器的。匯編語(yǔ)言匯編語(yǔ)言是由一組與機(jī)器語(yǔ)言指令一一對(duì)應(yīng)的符號(hào)指令和簡(jiǎn)單語(yǔ)法組成的。但匯編語(yǔ)言與機(jī)器語(yǔ)言的一一對(duì)應(yīng)關(guān)系，導(dǎo)致對(duì)硬件的依靠程序較高，這種翻譯程序稱(chēng)為翻譯程序。（3）高級(jí)語(yǔ)言機(jī)器語(yǔ)言和匯編度語(yǔ)言是面向機(jī)器的低級(jí)語(yǔ)言。面向問(wèn)題的程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言是高級(jí)語(yǔ)言，高級(jí)語(yǔ)言與具體的計(jì)算機(jī)硬件無(wú)關(guān)。用任何一種高級(jí)語(yǔ)言編寫(xiě)的程序（稱(chēng)為源程序）都要通過(guò)編譯程序翻譯成機(jī)器語(yǔ)言程序（稱(chēng)為目標(biāo)程序）后計(jì)算機(jī)才能執(zhí)行，或者通過(guò)結(jié)實(shí)程序邊結(jié)實(shí)邊執(zhí)行。計(jì)算機(jī)軟件一般是通過(guò)計(jì)算機(jī)程序設(shè)計(jì)語(yǔ)言編制的。該機(jī)語(yǔ)言的特點(diǎn)：獨(dú)立于具體的計(jì)算機(jī)硬件。通用性好，可移植性好。數(shù)據(jù)庫(kù)治理系統(tǒng)（DBMS）服務(wù)程序也稱(chēng)工具軟件，常見(jiàn)的工

26、具軟件的診斷程序（查儲(chǔ)程序）、調(diào)試程序（DEBUG）、編輯程序。應(yīng)用軟件一、微型計(jì)算機(jī)系統(tǒng)硬件與軟件的關(guān)系二、微型計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的工作原理幾十年來(lái)，計(jì)算機(jī)的工作原理差不多沒(méi)有變化。即“存儲(chǔ)程序和程序操縱”工作原理。馮.諾依曼思想：1、計(jì)算機(jī)包括五大體2、計(jì)算機(jī)內(nèi)部都采納二進(jìn)制來(lái)表示指令和數(shù)據(jù)。每條指令具有一個(gè)操作碼和一個(gè)地址碼，操作碼表示運(yùn)算性質(zhì)。地址碼表示操作數(shù)在存儲(chǔ)起的地址。3、采納存儲(chǔ)程序方式。第三節(jié) 計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)一、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的概念1969年美國(guó)研制的ARPAnct網(wǎng)絡(luò)投入運(yùn)行。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)連接方式（介質(zhì)）：電纜、光纖、激波、無(wú)線和通訊衛(wèi)星，網(wǎng)絡(luò)中計(jì)算機(jī)是相互獨(dú)立的。計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的要緊功能：資源

27、共享、信息傳遞、分布處理。資源共享包括：計(jì)算機(jī)硬件、軟件、數(shù)據(jù)共享。信息傳遞信息傳遞功能是計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)最差不多的功能。分布處理一個(gè)程序能夠分布在幾臺(tái)計(jì)算機(jī)上并行處理。二、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)的分類(lèi)（一）按地理范圍劃分分為、廣域網(wǎng)、城域網(wǎng)、局域網(wǎng)廣域網(wǎng)（WAN）覆蓋范圍一般在100KM以上，也叫遠(yuǎn)程網(wǎng)，廣域網(wǎng)一般采納無(wú)規(guī)則的網(wǎng)狀形拓?fù)浣Y(jié)構(gòu)，速度慢、延遲大。城域網(wǎng)（MAN）覆蓋范圍一般在10-100KM。局域網(wǎng)（二）按使用范圍分類(lèi)分為共用網(wǎng)和專(zhuān)用網(wǎng)。三、因特網(wǎng)因特網(wǎng)因特網(wǎng)的概念因特網(wǎng)也稱(chēng)INTERNET，是當(dāng)今世界上最大的國(guó)際性計(jì)算機(jī)互連網(wǎng)絡(luò)，廣域網(wǎng)。人們往往把WWW等同看作INTERNET，但實(shí)際上WWW并

28、不等同于INTERNET，WWW僅僅是INTERNET所提供的服務(wù)的一部分。INTERNET的進(jìn)展INTERNET前身是美國(guó)的ARPANEI網(wǎng)，1986年被NSFNEI取代。因特網(wǎng)協(xié)議RCP/IP協(xié)議因特網(wǎng)的應(yīng)用萬(wàn)維網(wǎng)（WWW）也稱(chēng)WEB電子郵件服務(wù)文件傳輸服務(wù)遠(yuǎn)程登錄服務(wù)網(wǎng)絡(luò)論壇（新聞組、BBS）網(wǎng)址INTERNET網(wǎng)址的表示方法：IP網(wǎng)址INTERNET中的每一臺(tái)主機(jī)都分配有一個(gè)唯一的IP地址，IP地址用一個(gè)32位二進(jìn)制表示，為了閱讀方便，將其分為4級(jí)十進(jìn)制數(shù)表示。每個(gè)取值范圍為0255。如： IP地址結(jié)構(gòu)：網(wǎng)絡(luò)部分（網(wǎng)絡(luò)號(hào)）+機(jī)器部分（地址號(hào)） IP地址分類(lèi)及應(yīng)用：A類(lèi)：大型網(wǎng)絡(luò)，第一個(gè)

29、數(shù)字小于126 B類(lèi)：中型網(wǎng)絡(luò)，第一個(gè)數(shù)字在128-191之間 C類(lèi)：校園網(wǎng)，第一個(gè)數(shù)字在192-223之間域名域名常見(jiàn)格式為：主機(jī)名、用戶(hù)名；2、級(jí)域名，1級(jí)域名例如：中華人民共和國(guó)財(cái)政部的域名www. mof. gov. Cn域名和IP地址存在對(duì)應(yīng)關(guān)系，在訪問(wèn)網(wǎng)絡(luò)時(shí)，即能夠使用這臺(tái)計(jì)算機(jī)的IP地址，也能夠使用域名網(wǎng)絡(luò)文件地址每一個(gè)網(wǎng)絡(luò)文件都有文藝的地址，網(wǎng)絡(luò)文件地址表示格式如下：:/./如：hap/e/2004-12-04.gbrnl電子郵件地址電子郵件地址的一般格式如下： HYPERLINK mailto:如zzz 如zzz表示一個(gè)電子郵件地址，其中：zzz是電

30、子郵件用戶(hù)名，是電子郵件服務(wù)器地址計(jì)算機(jī)安全阻礙計(jì)算機(jī)安全的要緊因素：系統(tǒng)故障風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)關(guān)聯(lián)方道德風(fēng)險(xiǎn)社會(huì)道德風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算機(jī)病毒保障計(jì)算機(jī)安全的對(duì)策：不斷完善計(jì)算機(jī)安全立法，不斷創(chuàng)新計(jì)算機(jī)安全技術(shù)不斷加強(qiáng)計(jì)算機(jī)系統(tǒng)內(nèi)部操縱與治理。在會(huì)計(jì)電算化條件下，加強(qiáng)內(nèi)部操縱和治理是保障會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)安全的最有效途徑。計(jì)算機(jī)病毒防范簡(jiǎn)單地講，計(jì)算機(jī)病毒是一種專(zhuān)門(mén)的危害計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的程序。計(jì)算機(jī)病毒的特征：靈活性隱蔽性埋伏性傳染性破壞性變種性計(jì)算機(jī)病毒的分類(lèi)：系統(tǒng)引導(dǎo)病毒，文件型病毒、宏病毒、復(fù)合性病毒（兼有引導(dǎo)區(qū)型病毒和文件型病毒二者的特征）。病毒發(fā)作時(shí)常見(jiàn)的現(xiàn)象：程序裝入時(shí)刻比平常長(zhǎng)，運(yùn)行異常；有

31、規(guī)律的進(jìn)展異常信息；用戶(hù)訪問(wèn)設(shè)備（例如打印機(jī)）時(shí)發(fā)覺(jué)異常情況，如打印機(jī)不能聯(lián)機(jī)或打印符號(hào)異常磁盤(pán)的空間突然變小了，就不識(shí)不磁盤(pán)設(shè)備；程序和數(shù)據(jù)奇妙的丟失了，文件名不能辨認(rèn)；顯示器上經(jīng)常出現(xiàn)一些莫名其妙的信息或異常顯示（如白斑、圓點(diǎn)等）機(jī)器經(jīng)常出現(xiàn)死機(jī)現(xiàn)象或不能正常啟動(dòng)，或自動(dòng)重復(fù)啟動(dòng)發(fā)覺(jué)可執(zhí)行文件的大小發(fā)生變化或發(fā)覺(jué)不知來(lái)源的隱藏文件。計(jì)算機(jī)病毒的傳染途徑：軟盤(pán)、光盤(pán)、硬盤(pán)、網(wǎng)絡(luò)傳染。計(jì)算機(jī)病毒的防治：對(duì)原始啟動(dòng)盤(pán)進(jìn)行寫(xiě)愛(ài)護(hù)對(duì)外來(lái)的軟盤(pán)進(jìn)行先檢查，后使用定期進(jìn)行數(shù)據(jù)文件的備份專(zhuān)機(jī)專(zhuān)用，盡量減少感染病毒的機(jī)會(huì)接收網(wǎng)上的數(shù)據(jù)先檢查，后使用定期進(jìn)行計(jì)算機(jī)防病毒維護(hù)發(fā)覺(jué)帶病毒計(jì)算機(jī)，應(yīng)立即撤除，防止病

32、毒進(jìn)一步蔓延。防范計(jì)算機(jī)病毒的最有效方法是切斷病毒的傳播途徑。病毒的清除與預(yù)防為了盡可能地幸免病毒感染，最大可能地減少不受損失，用戶(hù)平常應(yīng)堅(jiān)持以預(yù)防為主、殺為輔的原則，經(jīng)常用殺毒軟件對(duì)系統(tǒng)（硬盤(pán)和U盤(pán)）進(jìn)行病毒檢測(cè)和清殺，定期對(duì)系統(tǒng)和重要的數(shù)據(jù)進(jìn)行備份，一旦發(fā)覺(jué)被病毒感染，用戶(hù)應(yīng)即使采取措施，愛(ài)護(hù)好數(shù)據(jù)，利用殺毒軟件對(duì)系統(tǒng)進(jìn)行查毒消毒處理，即使根除毒源，一面擴(kuò)散成更大的損失。黑客的預(yù)防：黑客（HACKER）是指通過(guò)計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)非法進(jìn)入他人系統(tǒng)的計(jì)算機(jī)入侵者。防止黑客侵入的要緊措施有：使用防火墻，防黑客軟件；防黑客掃描和檢測(cè)系統(tǒng)，最好的方法是修補(bǔ)漏洞；及時(shí)備份重要數(shù)據(jù)經(jīng)常升級(jí)系統(tǒng)版本加強(qiáng)安全防范意

33、識(shí)指定相關(guān)法律的約束第三章 通用帳務(wù)處理模塊的差不多操作帳務(wù)處理模塊差不多功能劃分與操作流程差不多功能帳務(wù)處理模塊是建立在會(huì)計(jì)科目體系的基礎(chǔ)上，以輸入憑證為起點(diǎn)，通過(guò)系列加工處理完成記帳、結(jié)帳以及對(duì)帳工作，輸出各種分類(lèi)帳、日記帳、明細(xì)帳和有關(guān)輔助帳，通常叫總帳模塊，它是會(huì)計(jì)電算化軟件系統(tǒng)的核心模塊。系統(tǒng)初始化憑證處理記帳帳表輸出期末處理系統(tǒng)維護(hù)帳務(wù)處理操作流程手工帳務(wù)處理流程手工環(huán)境中，選擇的帳務(wù)處理流程通常有：記帳憑證帳務(wù)處理程序、科目匯總表帳務(wù)處理程序、匯總記帳憑證帳務(wù)處理程序、多欄式日記帳帳務(wù)處理流程等。各種帳務(wù)處理程序的要緊區(qū)不：登記總帳的方法和依據(jù)不同。電算化帳務(wù)處理流程在會(huì)計(jì)電算化

34、下，不存在帳務(wù)處理程序的選擇問(wèn)題。在電算化下，記帳是一步到位。電算化與手工帳務(wù)處理流程的比較取消帳務(wù)處理的中間層一帳薄體系任何會(huì)計(jì)軟件都無(wú)帳薄文件，即無(wú)帳薄數(shù)據(jù)庫(kù)文件，只有憑證文件。在電算化下，將帳、證、表三層架構(gòu)體系壓縮為證、表兩層架構(gòu)體系。記帳的內(nèi)容與方式不同對(duì)帳方式不同在會(huì)計(jì)電算化中，只要記帳平坦的數(shù)據(jù)是正確無(wú)誤的，則帳薄、報(bào)表的數(shù)據(jù)就必定正確，不可能出現(xiàn)帳證和帳帳不符的情況。帳證、帳帳核對(duì)是必要的，帳表核對(duì)是相對(duì)而言也是必要的。帳務(wù)數(shù)據(jù)處理過(guò)程差不多實(shí)現(xiàn)自動(dòng)化。會(huì)計(jì)電算化下，讓會(huì)計(jì)人員有更多時(shí)刻和精力投入到會(huì)計(jì)治理與操縱，真正實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)職能的轉(zhuǎn)換，從核算型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)身治理決策型會(huì)計(jì)。初始設(shè)置

35、絕大多數(shù)單位差不多上通過(guò)購(gòu)置商品化的通用會(huì)計(jì)軟件來(lái)實(shí)施會(huì)計(jì)電算化的，因此需要把通用會(huì)計(jì)軟件通過(guò)初始化設(shè)置轉(zhuǎn)變?yōu)檫m用單位會(huì)計(jì)核算治理要求的“專(zhuān)用”會(huì)計(jì)軟件，帳套名稱(chēng)與帳薄文件名帳套名稱(chēng)只能為使用該帳套的會(huì)計(jì)主體的名稱(chēng)，因?yàn)樵谟嘘P(guān)的輸出資料（如：憑證、帳薄、報(bào)表輸出）中會(huì)用到單位名稱(chēng)的。帳套文件名是將帳套以文件形式保存在計(jì)算機(jī)中的文件名，各種會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)都存放在帳套中，一個(gè)帳套只能存放一個(gè)會(huì)計(jì)主體的會(huì)計(jì)與業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，然而能夠用一個(gè)會(huì)計(jì)軟件為多個(gè)單位做帳，即會(huì)計(jì)軟件具有多帳套治理功能。帳套文件名能夠與帳套名稱(chēng)相同，也能夠不同。2、會(huì)計(jì)期間3、記帳本位幣4、會(huì)計(jì)科目體系結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)會(huì)計(jì)科目由科目編碼和

36、科目名稱(chēng)兩部分組成。國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度中規(guī)定了一級(jí)會(huì)計(jì)科目的編碼和名稱(chēng)，明細(xì)科目的編碼和名稱(chēng)未作統(tǒng)一規(guī)定，會(huì)計(jì)主體可據(jù)實(shí)自行確定。如：4-2-2-2。輔助核算這是會(huì)計(jì)電算化對(duì)手工會(huì)計(jì)的一大優(yōu)點(diǎn)。理由：幸免重復(fù)錄入能夠查詢(xún)有關(guān)輔助帳及明細(xì)帳集中統(tǒng)一治理。不受科目結(jié)構(gòu)的約束如：應(yīng)收帳款、應(yīng)付帳款、應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)付票據(jù)、預(yù)收帳款、其他應(yīng)收款等科目經(jīng)常設(shè)置為輔助核算。期初數(shù)據(jù)假如在年初開(kāi)始實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，只需要預(yù)備各科目期初余額（即年初余額）即可。但若是在會(huì)計(jì)年度中間某一個(gè)月份開(kāi)始實(shí)施會(huì)計(jì)電算化，需要預(yù)備期初余額或年初余額、從年初到實(shí)施各科目的借款發(fā)生額或累計(jì)發(fā)生額。同時(shí)在會(huì)計(jì)軟件中錄入會(huì)計(jì)科目初期數(shù)據(jù)時(shí)

37、，只需要錄入最末級(jí)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)。其他初始基礎(chǔ)資料初始設(shè)置的差不多操作初始化的工作量盡管大，但只需要在初次使用會(huì)計(jì)電算化時(shí)才進(jìn)行設(shè)置。新建帳套新建帳套通常要確定帳套號(hào)、帳套名稱(chēng)、帳套路徑、記帳本位幣、科目級(jí)次與編碼長(zhǎng)度、會(huì)計(jì)期間以及帳套啟用日期等。帳套號(hào)必須是唯一的。科目級(jí)次和編碼設(shè)置原則：“遵循統(tǒng)一規(guī)定，考慮實(shí)際情況，同時(shí)留有余地?！睅ぬ讍⒂脮?huì)計(jì)期間是指開(kāi)始會(huì)計(jì)電算化工作的期間。建帳過(guò)程中設(shè)置的某些參數(shù)一旦設(shè)置，在完成帳套建立后就無(wú)法修改。設(shè)置操作員及其權(quán)限為了防止非法登錄，每位操作員都應(yīng)該設(shè)置復(fù)雜的登錄密碼并定期或不定期更換。一般帳套主管擁有帳套的最高操作權(quán)限。設(shè)置輔助核算項(xiàng)目設(shè)置外幣及其匯

38、率設(shè)置會(huì)計(jì)科目會(huì)計(jì)科目設(shè)置原則要考慮與會(huì)計(jì)核算軟件其他功能模塊之間的銜接。必須滿(mǎn)足會(huì)計(jì)報(bào)表的編制要求。保持科目間的協(xié)調(diào)和完整，不能只有下級(jí)科目、沒(méi)有上級(jí)科目。保持相對(duì)穩(wěn)定。一級(jí)符合國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度規(guī)定，明細(xì)通俗易明白、易記、好用、易推廣。會(huì)計(jì)科目設(shè)置內(nèi)容及注意事項(xiàng)在電算化方式下，必須對(duì)會(huì)計(jì)科目進(jìn)行統(tǒng)一編碼，同時(shí)編碼和名稱(chēng)必須有。設(shè)置會(huì)計(jì)科目時(shí)的注意事項(xiàng)建立時(shí)，從上到下。（刪除時(shí)，從下到上。同時(shí)使用過(guò)的科目不能刪除。）編碼必須唯一，不能重復(fù)，不能空，滿(mǎn)足編碼結(jié)構(gòu)規(guī)定。編碼用數(shù)字、字母。編碼與名稱(chēng)一一對(duì)應(yīng)。1001、1002、2、3、4、5、6.（2）會(huì)計(jì)科目名稱(chēng)科目名稱(chēng)用漢字、字母、數(shù)字等。（3

39、）科目類(lèi)型科目類(lèi)型是計(jì)算機(jī)自動(dòng)識(shí)不科目進(jìn)行匯總治理的依據(jù)。（4）科目屬性3、調(diào)整會(huì)計(jì)科目時(shí)的要求與限制（1）增加科目的要求與限制從上而下建立。假如一個(gè)科目是明細(xì)科目，同時(shí)有發(fā)生額或余額產(chǎn)生時(shí)，則不能再為該科目增加下級(jí)科目，只能在年初時(shí)進(jìn)行調(diào)整，否則會(huì)導(dǎo)致上下級(jí)科目金額不符。（2）修改科目時(shí)的要求與限制科目一旦使用，科目代碼不能修改。假如有下級(jí)科目，科目代碼不能修改。有輔助核算帳的，輔助帳使用后，科目代碼不能修改。（3）刪除科目時(shí)的要求與限制差不多使用，不能刪除有下級(jí)，不能刪除有輔助帳，輔助帳啟用后，不能刪除。4、增設(shè)會(huì)計(jì)科目的一般操作步驟會(huì)計(jì)科目的類(lèi)不和余額方向通常不需要操作用戶(hù)設(shè)置，而是由會(huì)

40、計(jì)軟件依照科目編碼智能判定確定。錄入科目期初余額有輔助核算的會(huì)計(jì)科目期初余額不能直接錄入，需要將輔助項(xiàng)目的期初余額錄入然后由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算生成該會(huì)計(jì)科目的期初余額。錄入科目期初余額時(shí)，注意調(diào)整有關(guān)科目的余額方向。假如借貸方向不能調(diào)整的以負(fù)數(shù)表示。只能錄入最末級(jí)會(huì)計(jì)科目數(shù)據(jù)，上級(jí)科目數(shù)據(jù)由下級(jí)科目匯總而得。錄入完期初數(shù)據(jù)后，必須試算平衡，以保證期初數(shù)據(jù)錄入正確。其他初始設(shè)置憑證處理編制憑證在會(huì)計(jì)電算化下，有三種方式錄入憑證：手工錄入、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳、其他模塊生成。然而同一筆業(yè)務(wù)的憑證只能通過(guò)一種方式錄入（“數(shù)出一源原則）。手工錄入方式下又分：前臺(tái)處理，后臺(tái)處理。憑證類(lèi)型：手工帳下，通常分收、付、轉(zhuǎn)等。而

41、電算化下，通常采納“記帳憑證“一種類(lèi)型。然而財(cái)務(wù)軟件中提供“同意依照需要設(shè)置憑證類(lèi)型”的功能，但所有憑證類(lèi)型都采納統(tǒng)一的憑證格式。憑證頭部分憑證號(hào)自動(dòng)連續(xù)編號(hào)，從號(hào)連續(xù)編號(hào)，同一類(lèi)型的憑證不能重號(hào)也不同意漏號(hào)斷號(hào)。輸入憑證時(shí)，必須輸入憑證日期。憑證日期應(yīng)隨著平坦的遞減而遞減，不能大于前張憑證的日期。（敘時(shí)操縱）憑證日期不能超過(guò)系統(tǒng)日期。附件張數(shù)并不是所有記帳憑證都有附件，如更正錯(cuò)帳，損益接轉(zhuǎn)的憑證。憑證體部分金額：會(huì)計(jì)軟件通常提供自動(dòng)完成最后一條分錄金額的功能。審核平坦在憑證審核中，注意：憑證審核人與制單人不能是同一個(gè)人，同時(shí)只有審核權(quán)限的人才能審核憑證。審核人員發(fā)覺(jué)有錯(cuò)誤的憑證，不得直接修改

42、，必須由制單人修改。憑證審核后，不能修改、刪除。但能夠取消審核后在修改、刪除。取消審核，必須由審核人取消。憑證審核提供單張審核、成批審核。修改憑證憑證修改由制單人本人進(jìn)行。修改時(shí)，注意憑證來(lái)源，從來(lái)源處去修改。如：手工錄入的憑證，應(yīng)在憑證模塊中修改。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳生成的憑證，應(yīng)當(dāng)重新執(zhí)行轉(zhuǎn)帳生成。三種狀態(tài)下的修改方法：1、憑證未審核的修改；2、憑證差不多審核但未記帳的修改；3、憑證差不多審核并記帳的修改；（1）無(wú)痕跡的修改。即：反記帳反審核修改。理論上不支持此觀點(diǎn)。（2）有痕跡的修改。即紅字沖銷(xiāo)或補(bǔ)充登記修改。注：會(huì)計(jì)電算化下，無(wú)劃線更正法。此方法能為審核留下線索。（四）查詢(xún)憑證所有記帳平坦都集中在

43、憑證處理模塊中。在憑證 模塊中能夠查詢(xún)憑證模塊所錄入的憑證，也能夠查詢(xún)其他模塊所生成的憑證。（五）憑證匯總能夠?qū)Σ畈欢嘤泿せ蛭从泿さ膽{證進(jìn)行匯總。（六）憑證記帳步驟：1、查詢(xún)記帳憑證2、記帳前備份3、開(kāi)始記帳4、記帳標(biāo)記記帳后，記帳人的名字自動(dòng)完成在憑證上的簽章。5、記帳完畢注意：每月能夠多次記帳。上月未結(jié)帳，本月不能結(jié)帳。平坦記帳后發(fā)覺(jué)憑證錯(cuò)誤，只能用紅字沖銷(xiāo)、補(bǔ)充登記更正。反記帳一般僅限于帳套主管操作。二、帳套查詢(xún)打印帳表輸出方式：屏幕輸出、打印輸出。能夠輸出總帳、明細(xì)帳、日記帳、各種輔助帳及科目發(fā)生額余額表等。1、帳表查詢(xún)輸出憑證未記帳，也能夠查詢(xún)帳表會(huì)計(jì)軟件一般提供：“總帳明細(xì)帳憑證”

44、聯(lián)查功能。帳表打印輸出在保證帳薄清晰的條件下，計(jì)算機(jī)打印輸出的帳薄中表格線可適當(dāng)減少。計(jì)算機(jī)替代手工記帳后，仍需要將會(huì)計(jì)帳薄打印出來(lái)保存?？傞L(zhǎng)按月打印，明細(xì)帳按需要定期打印，現(xiàn)金和銀行存款日記帳當(dāng)天打印。至少一年打印一次。三、出納業(yè)務(wù)出納模塊包括出納日記帳、票據(jù)治理、銀行對(duì)帳、銀行存款余額調(diào)節(jié)表、長(zhǎng)期未達(dá)帳審計(jì)報(bào)告等。日記帳票據(jù)治理銀行對(duì)帳出納模塊的對(duì)帳要緊包括：銀行對(duì)帳期初數(shù)據(jù)輸入、銀行對(duì)帳單輸入和銀行對(duì)帳等。銀行對(duì)帳期初數(shù)據(jù)輸入需要錄入銀行存款日記帳期初余額、上期未達(dá)帳。2、銀行對(duì)帳單輸入。銀行對(duì)帳單能夠手工或從外部引人。3、銀行對(duì)帳銀行對(duì)帳分自動(dòng)、手工。以自動(dòng)為主，手工為輔，但一對(duì)多、多

45、對(duì)一、多對(duì)多的情況只能選擇手工對(duì)帳方式。第四節(jié) 期末處理期末處理要緊包括期末調(diào)匯、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳、結(jié)帳損益和結(jié)帳。期末調(diào)匯只有在會(huì)計(jì)科目屬性中設(shè)置“期末調(diào)匯”并指定“外幣核算”的科目，才能夠進(jìn)行期末調(diào)匯。調(diào)匯前應(yīng)將所有與外幣核算有關(guān)的憑證審核并記帳。因?yàn)槠谀┨幚頃r(shí)所生成的憑證是從帳上取數(shù)。二、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳要緊應(yīng)用于經(jīng)常發(fā)生的同時(shí)有規(guī)律的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。如：計(jì)提利息等。兩個(gè)環(huán)節(jié)：1、自動(dòng)轉(zhuǎn)帳憑證模塊設(shè)置2、 執(zhí)行生成轉(zhuǎn)帳憑證當(dāng)同時(shí)執(zhí)行多個(gè)自動(dòng)轉(zhuǎn)帳摸板時(shí)，一定要注意執(zhí)行轉(zhuǎn)帳的先后順序。結(jié)轉(zhuǎn)損益損益結(jié)轉(zhuǎn)前應(yīng)將全部憑證審核記帳。期末結(jié)帳結(jié)帳是在當(dāng)期發(fā)生的全部會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)登記入帳的基礎(chǔ)上計(jì)算、記錄并結(jié)帳各帳薄的本期發(fā)生額和

46、期末余額，終止本期帳務(wù)處理工作。當(dāng)期所有業(yè)務(wù)處理完畢后，才能夠結(jié)帳。結(jié)帳只能逐月進(jìn)行且每月只能進(jìn)行一次。結(jié)帳完畢后，系統(tǒng)自動(dòng)進(jìn)入下一會(huì)計(jì)期間。結(jié)帳前系統(tǒng)會(huì)進(jìn)行強(qiáng)制備份。反結(jié)帳功能一般限于帳套主管操作，同前反記帳。第四章 會(huì)計(jì)報(bào)表模塊的差不多功能會(huì)計(jì)報(bào)表結(jié)構(gòu)會(huì)計(jì)報(bào)表的結(jié)構(gòu)一般由表頭、表體、表尾三部分組成。會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)據(jù)來(lái)源會(huì)計(jì)報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源要緊有下列幾種方式：1、帳上取數(shù)2、其他報(bào)表中取數(shù)3、表內(nèi)相關(guān)項(xiàng)目取數(shù)4、其他模塊取數(shù)會(huì)計(jì)報(bào)表模塊的差不多功能會(huì)計(jì)報(bào)表是一個(gè)相對(duì)獨(dú)立的模塊，具有輸入、處理、輸出功能，同時(shí)與其他模塊聯(lián)用。會(huì)計(jì)報(bào)表模塊的差不多功能：1、文件治理2、格式設(shè)計(jì)3、數(shù)據(jù)處理4、輸出保送文

47、件治理報(bào)表是以文件形式存放：具體包括：新建文件（新表登記）、單開(kāi)文件、保存文件、備份恢復(fù)文件。同時(shí)具有引入引出功能。格式設(shè)計(jì)報(bào)表格式設(shè)計(jì)包括：報(bào)表表樣設(shè)計(jì)、報(bào)表公式定義。1、報(bào)表表樣設(shè)計(jì)2、報(bào)表公式定義具體有：（1）取數(shù)公式定義報(bào)表取數(shù)公式是定義要緊是解決報(bào)表的數(shù)據(jù)來(lái)源。（2）審核公式定義（勾稽關(guān)系定義）（3）舍位平衡公式定義A1=23200 A2=32400 A3=A1+A2=556002.322萬(wàn) + 3萬(wàn) = 6萬(wàn)數(shù)據(jù)處理1、生成數(shù)據(jù)2、審核數(shù)據(jù)3、分析數(shù)據(jù)輸出報(bào)送1、顯示輸出2、打印輸出3、網(wǎng)絡(luò)輸出會(huì)計(jì)報(bào)表的差不多操作流程利用報(bào)表模塊編制會(huì)計(jì)報(bào)表的流程與手工方式下編制會(huì)計(jì)報(bào)表差不多相似

48、，但并不完全相同。通常的報(bào)表模塊處理流程中：?jiǎn)?dòng)并登錄報(bào)表模塊、建立（打開(kāi)）報(bào)表、格式設(shè)計(jì)、數(shù)據(jù)處理、輸出報(bào)表、保存報(bào)表、退出報(bào)表模塊。利用模塊制作會(huì)計(jì)報(bào)表常用報(bào)表模塊自定義報(bào)表模塊自定義會(huì)計(jì)報(bào)表的生成和輸出步驟：新表登記新表格式化在會(huì)計(jì)報(bào)表模式下，報(bào)表的顯示狀態(tài)通常有“格式”和“數(shù)據(jù)”。新表表樣設(shè)計(jì)1、報(bào)表行列數(shù)定義2、行高、列寬定義3、單元屬性設(shè)置，列用字母表示，行用數(shù)字表示，如B2。4、組合單元。相鄰的同行、相鄰的同列、相鄰的多行多列、整個(gè)報(bào)表。表樣文字錄入。新表公式定義取數(shù)公式定義公式是有操作符和操作數(shù)表達(dá)式。操作符常見(jiàn)有：+、-、*、/、.、（）。操作數(shù)能夠是常數(shù)、單元、函數(shù)。公式定

49、義的常見(jiàn)方式：利用帳務(wù)函數(shù)從帳上取數(shù)利用統(tǒng)計(jì)或數(shù)學(xué)函數(shù)取數(shù)直接列式計(jì)算取數(shù)審核公式定義一個(gè)完整的審核公式由公式表達(dá)式和條件不滿(mǎn)足的提示信息兩部分組成的。一個(gè)邏輯運(yùn)算符合。舍位平和公式定義進(jìn)行進(jìn)位操作叫舍位。報(bào)表數(shù)據(jù)處理1、生成數(shù)據(jù)2、審核數(shù)據(jù)3、分析數(shù)據(jù)預(yù)置的分析指標(biāo)和計(jì)算方法自定義的分析指標(biāo)和計(jì)算方法依照?qǐng)?bào)表數(shù)據(jù)生成分析圖分析圖是利用報(bào)表中的數(shù)據(jù)生成的，并不是獨(dú)立的，其存在依附于源數(shù)據(jù)所在的會(huì)計(jì)報(bào)表文件，只有打開(kāi)報(bào)表文件后才能打開(kāi)有關(guān)的分析圖。報(bào)表中的數(shù)據(jù)發(fā)生變化，分析圖也隨之變動(dòng)的。報(bào)表文件被刪除，由此所生成的分析圖也就不復(fù)存在。報(bào)表輸出報(bào)送在網(wǎng)絡(luò)環(huán)境下，如上市公司的會(huì)計(jì)報(bào)表按照XBRL標(biāo)

50、準(zhǔn)格式在網(wǎng)上公布。HTMLXMLXBRL可擴(kuò)展商業(yè)報(bào)告、語(yǔ)言。第五章其他通用會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)模塊的差不多操作工資核算模塊工資核算模塊的差不多功能工資的核確實(shí)是屬于人力資源治理的內(nèi)容。企業(yè)工資核確實(shí)是以職工個(gè)人的工資原始數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，工資核算模塊具有以下幾個(gè)方面的差不多功能：工資核算初始設(shè)置日常業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)輸入工資的核算與分配工資數(shù)據(jù)的輸出月末處理工資核算模塊的差不多操作操作流程差不多操作部門(mén)設(shè)置定義職工名冊(cè)職工類(lèi)不與工資費(fèi)用的分配、分?jǐn)傆兄苯雨P(guān)系。定義工資計(jì)算項(xiàng)目定義工資計(jì)算公式定義工資計(jì)算公式：用于定義工資項(xiàng)目的計(jì)算公式和工資項(xiàng)目之間的運(yùn)算工資原始數(shù)據(jù)錄入第一次使用工資核算模塊前必須將所有職工的差不多

51、工資數(shù)據(jù)錄入計(jì)算機(jī)，作為工資計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。一般工資計(jì)算的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)分為三種情況：1、固定數(shù)據(jù)；2、變動(dòng)數(shù)字；3、計(jì)算數(shù)字。工資變動(dòng)數(shù)據(jù)輸入工資計(jì)算、工資匯總工資分配工資費(fèi)用分配的目的是將工資費(fèi)用記入有關(guān)部門(mén)的成本項(xiàng)目。一次性定義工資分配憑證，工資轉(zhuǎn)帳憑證的生成和入帳是在每月計(jì)算匯總完畢后由計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成轉(zhuǎn)帳憑證。工資分配工作包括工資分?jǐn)傤?lèi)型設(shè)計(jì)、工資分?jǐn)?、工資轉(zhuǎn)帳憑證的自動(dòng)生成、工資轉(zhuǎn)帳憑證自動(dòng)錄入帳等幾個(gè)環(huán)節(jié)。工資報(bào)表輸出工資數(shù)據(jù)處理結(jié)果最終是通過(guò)工資報(bào)表的形式反映。工資分析表是以工資數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，對(duì)部門(mén)、職工類(lèi)不的工資數(shù)據(jù)進(jìn)行分析和比較而產(chǎn)生的各種分析表。實(shí)務(wù)工作中，一般按適應(yīng)需打印出工資表

52、，以便領(lǐng)款人簽字用；打印出工資匯總包和工資分配表，以便工資發(fā)放用，打印工資條或工作卡，以便領(lǐng)款人存檔用。月末結(jié)帳將當(dāng)月數(shù)據(jù)處理后結(jié)帳轉(zhuǎn)至下月。固定資產(chǎn)核算模塊固定資產(chǎn)核算模塊的差不多功能固定資產(chǎn)模塊初始設(shè)置固定資產(chǎn)增減變動(dòng)處理固定資產(chǎn)折舊分配和轉(zhuǎn)帳固定資產(chǎn)帳查詢(xún)期末處理固定資產(chǎn)核算的差不多操作操作流程差不多操作固定資產(chǎn)分類(lèi)設(shè)置常見(jiàn)的折舊屬性有：正常計(jì)提折舊、不計(jì)提折舊、總提折舊三種。常見(jiàn)的折舊方法一般分為平均年限法、分類(lèi)折舊法、工作量法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法五種。固定資產(chǎn)變動(dòng)方式設(shè)置固定資產(chǎn)使用部門(mén)設(shè)置設(shè)置部門(mén)的目的是便于確定固定資產(chǎn)的歸屬固定資產(chǎn)折舊方法設(shè)置固定資產(chǎn)卡片中的月折舊率、月

53、折舊額或單位工作量折舊額，這些數(shù)據(jù)并非由用戶(hù)自己輸入，而是由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)算的。固定資產(chǎn)折舊方法是自動(dòng)計(jì)算折舊的基礎(chǔ)。阻礙固定資產(chǎn)折舊的因素要緊有五個(gè)：固定資產(chǎn)的原值、可能凈殘值率、固定資產(chǎn)凈殘值、固定資產(chǎn)減值預(yù)備和可能使用年限。正確設(shè)置固定資產(chǎn)部門(mén)、類(lèi)不、折舊方法是系統(tǒng)自動(dòng)生成固定資產(chǎn)折舊分配和計(jì)提折舊轉(zhuǎn)帳憑證的保證。錄入固定資產(chǎn)原始卡片錄入固定資產(chǎn)原始卡片包括兩項(xiàng)工作：1、建立固定資產(chǎn)卡片，2、錄入固定資產(chǎn)原始卡片。固定資產(chǎn)卡片是固定資產(chǎn)核算的基礎(chǔ)依據(jù)。固定資產(chǎn)變動(dòng)輸入固定資產(chǎn)的變動(dòng)分：增加、減少、其他變動(dòng)三類(lèi)。系統(tǒng)自動(dòng)將固定資產(chǎn)變動(dòng)生成的機(jī)制憑證傳遞到總帳模塊，在總帳模塊中能夠查詢(xún)到該張憑證

54、，同時(shí)只能在總帳系統(tǒng)中查詢(xún)、審核、記帳本憑證，同時(shí)還能夠查詢(xún)到該張憑證對(duì)應(yīng)的原始平坦信息。一般機(jī)制憑證不能直接修改。計(jì)提折舊計(jì)算計(jì)提金額當(dāng)開(kāi)始計(jì)提時(shí)，依照初始定義的折舊計(jì)算公式的輸入的固定資產(chǎn)卡片數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)算。生成折舊分配表折舊分配可按核算部門(mén)進(jìn)行，也可按固定資產(chǎn)類(lèi)不進(jìn)行，軟件從最低級(jí)部門(mén)或類(lèi)不到高級(jí)部門(mén)或類(lèi)不逐級(jí)進(jìn)行匯總，直至產(chǎn)生固定資產(chǎn)分配匯總表。折舊分配設(shè)計(jì)是一次性設(shè)置的，類(lèi)似工資核算的工資分配設(shè)置，計(jì)提折舊轉(zhuǎn)帳憑證和轉(zhuǎn)帳憑證入帳是在每月折舊計(jì)算匯總完畢后由計(jì)算機(jī)按照分配社子自動(dòng)進(jìn)行的。生成轉(zhuǎn)帳憑證折舊分配表是制作記帳憑證、把計(jì)提折舊額分配到有關(guān)成本和費(fèi)用的依據(jù)。固定資產(chǎn)帳查詢(xún)?cè)履┙Y(jié)帳月

55、末結(jié)帳是每一次，結(jié)帳后當(dāng)起的數(shù)據(jù)不能修改。應(yīng)收款核算模塊應(yīng)收款核算模塊的差不多功能應(yīng)收帳款核算模塊要緊實(shí)現(xiàn)企業(yè)與客戶(hù)業(yè)務(wù)往來(lái)核算，同時(shí)完成對(duì)應(yīng)收帳款的帳齡分析。差不多功能包括：初始設(shè)置日常單據(jù)處理壞帳處理帳表輸出月末處理應(yīng)收帳款核算模塊的差不多操作操作流程差不多操作應(yīng)收帳款帳齡區(qū)間設(shè)置為了對(duì)應(yīng)收帳款進(jìn)行帳齡分析，評(píng)估客戶(hù)信譽(yù)，并按一定的比例可能壞帳損失，應(yīng)設(shè)置帳齡區(qū)間。序號(hào)：自動(dòng)產(chǎn)生，不能修改?？偺鞌?shù)。起止天數(shù)：自動(dòng)生成相應(yīng)的區(qū)間?？蛻?hù)編碼和名稱(chēng)設(shè)置付款條件設(shè)置設(shè)置內(nèi)容包括：付款條件編碼、付款條件名稱(chēng)、信用天數(shù)、優(yōu)惠方案。期初數(shù)據(jù)錄入將初次使用應(yīng)收帳款核算模塊之前未處理完的所有客戶(hù)的應(yīng)手帳款、

56、預(yù)收帳款、應(yīng)收票據(jù)等數(shù)據(jù)錄入系統(tǒng)中形成未達(dá)帳項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)，以便后續(xù)進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，清理往來(lái)帳款。收款單句處理售票發(fā)票與應(yīng)收單是應(yīng)收帳款日常核算的原始單據(jù)。收款單處要緊是指對(duì)結(jié)算單據(jù)（收款單、付款單即紅字收款單）進(jìn)行核算。應(yīng)收款、預(yù)收款性質(zhì)的收款單將與發(fā)票、應(yīng)收單、付款單進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)。付款單（紅字收款單）可與應(yīng)收、預(yù)收性質(zhì)的收款單、紅字應(yīng)收單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。收款單據(jù)的輸入收款單據(jù)的審核沒(méi)有審核的單據(jù)不得記帳。自動(dòng)轉(zhuǎn)帳為保證應(yīng)收帳款核算模塊與總帳模塊數(shù)據(jù)保持一致，在應(yīng)收核算模塊新增單據(jù)之后，必須通過(guò)憑證處理把單據(jù)生成憑證傳入總帳模塊。銷(xiāo)售發(fā)票應(yīng)該在銷(xiāo)售核算模塊中錄入處理。應(yīng)收應(yīng)付核算與銷(xiāo)售是兩個(gè)獨(dú)

57、立的模塊。假如企業(yè)同時(shí)使用銷(xiāo)售和應(yīng)收應(yīng)付模塊， 那么銷(xiāo)售模塊中銷(xiāo)售發(fā)票會(huì)直接傳入應(yīng)收帳款核算模塊。假如沒(méi)有使用銷(xiāo)售模塊，則各類(lèi)發(fā)票和應(yīng)收單據(jù)均在應(yīng)收帳款核算模塊中錄入并審核。應(yīng)收帳款核銷(xiāo)處理核銷(xiāo)是確定收款單與原始發(fā)票及應(yīng)收單之間的對(duì)應(yīng)關(guān)系的操作。核銷(xiāo)處理時(shí)，能夠一對(duì)一、一對(duì)多、多對(duì)一、多對(duì)多。但不管采何種方式，應(yīng)收款的本次核銷(xiāo)金額必須等于收款的本次銷(xiāo)售金額。只有通過(guò)核算的應(yīng)收單據(jù)才能真正作為收款處理。核銷(xiāo)分為自動(dòng)、手工兩種自動(dòng)核銷(xiāo)自動(dòng)核銷(xiāo)以發(fā)票號(hào)作為核銷(xiāo)依據(jù)。自動(dòng)核銷(xiāo)可對(duì)多個(gè)客戶(hù)進(jìn)行，依據(jù)核銷(xiāo)規(guī)則對(duì)客戶(hù)單據(jù)進(jìn)行核銷(xiāo)處理。手工核銷(xiāo)手工核銷(xiāo)是作為自動(dòng)核銷(xiāo)的一種補(bǔ)充。應(yīng)收帳款及帳齡分析應(yīng)收帳款明細(xì)帳

58、的查詢(xún)應(yīng)收帳款明細(xì)帳是以每一個(gè)發(fā)票號(hào)作為一條記錄處理的。應(yīng)收帳款借款單的查詢(xún)應(yīng)收帳款借款單的查詢(xún)是依照客戶(hù)應(yīng)付款條件所固定資產(chǎn)的信用期間，活銷(xiāo)售合同中所簽訂的付款時(shí)刻，系統(tǒng)提供單據(jù)的信用過(guò)期預(yù)警，生成應(yīng)收帳款借款單。應(yīng)收帳款帳齡分析用于對(duì)未核銷(xiāo)的往來(lái)帳款進(jìn)行分析，要緊分析截止一定日期之前各個(gè)客戶(hù)應(yīng)收帳款余額的帳齡情況。帳嶺分析的時(shí)刻范圍是依照顧收帳齡區(qū)間設(shè)置自動(dòng)生成的。月末結(jié)帳應(yīng)付帳款核算模塊應(yīng)付帳款核算的差不多功能應(yīng)付帳款核算模塊要緊實(shí)現(xiàn)核算與供應(yīng)商之間的往來(lái)款項(xiàng)，同時(shí)完成對(duì)應(yīng)付帳款的帳齡分析。差不多功能包括：初始設(shè)置日常單據(jù)處理帳表輸出月末處理應(yīng)付帳款核算模塊的差不多操作操作流程差不多操作

59、帳齡區(qū)間的設(shè)置為了對(duì)應(yīng)付帳款進(jìn)行帳齡分析，反映企業(yè)一定期間內(nèi)的債務(wù)情況，應(yīng)設(shè)備帳齡區(qū)間。序號(hào)一般序號(hào)由系統(tǒng)自動(dòng)產(chǎn)生，不能修改總天數(shù)起止天數(shù)供應(yīng)商編碼和名稱(chēng)定義付款條件設(shè)置付款條件編碼用以標(biāo)識(shí)某付款條件，用戶(hù)必須輸入，且錄入值唯一，編碼可用字母或數(shù)字表示。期初數(shù)據(jù)錄入初次使用應(yīng)付帳款核算系統(tǒng)前，應(yīng)將未處理完的應(yīng)付帳款、預(yù)付帳款、應(yīng)付票據(jù)等應(yīng)付而未付款項(xiàng)明細(xì)數(shù)據(jù)錄入，以便后續(xù)進(jìn)行自動(dòng)勾對(duì)，清理往來(lái)帳款。付款單處理采購(gòu)發(fā)票與應(yīng)付單是應(yīng)付帳款日常核算的原始單據(jù)。付款單處理要緊是指對(duì)結(jié)算單據(jù)（付款單、收款單即紅字款單）進(jìn)行核算。付款款項(xiàng)按性質(zhì)分為應(yīng)付款、預(yù)付款、其他費(fèi)用。應(yīng)付款、預(yù)付寬性質(zhì)的付款單將與發(fā)

60、票、應(yīng)付單進(jìn)行核銷(xiāo)勾對(duì)。其他費(fèi)用性質(zhì)的付款則直接計(jì)入費(fèi)用，不能沖銷(xiāo)應(yīng)付帳款。應(yīng)付模塊收款單用于記錄發(fā)生采購(gòu)?fù)素洉r(shí)，供應(yīng)商給企業(yè)開(kāi)具的退付款項(xiàng)。該收款單能夠應(yīng)付、預(yù)付性質(zhì)的付款單、紅字應(yīng)付單、紅字發(fā)票進(jìn)行核銷(xiāo)。付款單據(jù)的輸入付款單據(jù)的審核自動(dòng)轉(zhuǎn)帳采購(gòu)發(fā)票應(yīng)該在采購(gòu)核算模塊中錄入處理。應(yīng)付帳款核算與采購(gòu)核確實(shí)是兩個(gè)獨(dú)立的模塊。假如企業(yè)同時(shí)使用采購(gòu)核算和應(yīng)付帳款模塊，那么采購(gòu)核算模塊中采購(gòu)發(fā)票會(huì)直接傳入應(yīng)收帳款核算模塊。應(yīng)付帳款核銷(xiāo)處理核銷(xiāo)處理是確定付款單與原始發(fā)票、應(yīng)付單之間對(duì)應(yīng)的關(guān)系的操作。氛圍自動(dòng)核銷(xiāo)與手工核銷(xiāo)。自動(dòng)核銷(xiāo)有三種方式：一是業(yè)務(wù)號(hào)勾對(duì)二是逐筆勾對(duì)三是總額勾對(duì)手工核銷(xiāo)應(yīng)付帳款及應(yīng)付帳