農(nóng)村信用社員工應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)增補(bǔ)讀本

1、福建省農(nóng)村信用社職員應(yīng)知應(yīng)會(huì)知識(shí)增補(bǔ)讀本福建省農(nóng)村信用社聯(lián)合社 編二O一O年六月三十日目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc265660936 第一部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)差不多知識(shí) PAGEREF _Toc265660936 h 5 HYPERLINK l _Toc265660937 1、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)是如何樣一個(gè)系統(tǒng)？ PAGEREF _Toc265660937 h 5 HYPERLINK l _Toc265660938 2、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系是如何樣的？ PAGEREF _Toc265660938 h 5 HYPERLINK l

2、_Toc265660939 3、“雙系統(tǒng)雙準(zhǔn)則雙總賬”總體建設(shè)方案的內(nèi)涵是什么？ PAGEREF _Toc265660939 h 5 HYPERLINK l _Toc265660940 4、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo)是什么？ PAGEREF _Toc265660940 h 5 HYPERLINK l _Toc265660941 5、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理應(yīng)遵循的差不多原則是什么？ PAGEREF _Toc265660941 h 5 HYPERLINK l _Toc265660942 6、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)（一期）的要緊功能模塊有哪些？ PAGEREF _Toc265660942 h 6 HYPER

3、LINK l _Toc265660943 7、【總賬】模塊的任務(wù)是什么？ PAGEREF _Toc265660943 h 6 HYPERLINK l _Toc265660944 8、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目如何分類？ PAGEREF _Toc265660944 h 6 HYPERLINK l _Toc265660945 9、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的編碼級(jí)次和編碼分類是什么？ PAGEREF _Toc265660945 h 6 HYPERLINK l _Toc265660946 10、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的科目屬性有哪些？ PAGEREF _Toc265660946 h 6 HYPERLINK l

4、 _Toc265660947 11、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目變動(dòng)由哪個(gè)部門進(jìn)行維護(hù)？ PAGEREF _Toc265660947 h 7 HYPERLINK l _Toc265660948 12、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互關(guān)系是什么？ PAGEREF _Toc265660948 h 7 HYPERLINK l _Toc265660949 13、依照與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目對比關(guān)系，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)科目分為哪幾類？如何區(qū)不施行科目數(shù)據(jù)操縱？ PAGEREF _Toc265660949 h 8 HYPERLINK l _Toc265660950 14、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的憑證類不有哪些？

5、 PAGEREF _Toc265660950 h 8 HYPERLINK l _Toc265660951 15、【總賬】模塊的差不多業(yè)務(wù)要求有哪些？ PAGEREF _Toc265660951 h 8 HYPERLINK l _Toc265660952 16、【總賬】模塊日常業(yè)務(wù)流程一般包括哪些差不多工作？ PAGEREF _Toc265660952 h 9 HYPERLINK l _Toc265660953 17、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)日終檢查工作的要緊檢查內(nèi)容包括哪些？ PAGEREF _Toc265660953 h 9 HYPERLINK l _Toc265660954 18、【總賬】模塊月末

6、結(jié)賬前應(yīng)檢查的事項(xiàng)包括哪些？ PAGEREF _Toc265660954 h 9 HYPERLINK l _Toc265660955 19、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)總賬跨年結(jié)轉(zhuǎn)的步驟有哪些？ PAGEREF _Toc265660955 h 10 HYPERLINK l _Toc265660956 20、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)憑證的整理及傳遞要求有哪些？ PAGEREF _Toc265660956 h 10 HYPERLINK l _Toc265660957 21、【固定資產(chǎn)】模塊應(yīng)用范圍和目標(biāo)是什么？ PAGEREF _Toc265660957 h 10 HYPERLINK l _Toc265660958

7、22、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)類不有哪些？ PAGEREF _Toc265660958 h 11 HYPERLINK l _Toc265660959 23、【固定資產(chǎn)】模塊日常業(yè)務(wù)要緊包括哪些？ PAGEREF _Toc265660959 h 11 HYPERLINK l _Toc265660960 24、【固定資產(chǎn)】模塊中電子卡片有何信息？ PAGEREF _Toc265660960 h 11 HYPERLINK l _Toc265660961 25、固定資產(chǎn)卡片的編碼規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265660961 h 11 HYPERLINK l _Toc265660962 26、

8、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)增加方式要緊有哪些？各類增加方式的適用范圍如何？ PAGEREF _Toc265660962 h 11 HYPERLINK l _Toc265660963 27、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)減少方式要緊有哪些？各類減少方式的適用范圍如何？ PAGEREF _Toc265660963 h 12 HYPERLINK l _Toc265660964 28、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)使用狀況有哪些？ PAGEREF _Toc265660964 h 12 HYPERLINK l _Toc265660965 29、【固定資產(chǎn)】模塊要緊變動(dòng)模板適用的變動(dòng)緣故有哪些？ PAGEREF _Toc26

9、5660965 h 13 HYPERLINK l _Toc265660966 30、【固定資產(chǎn)】模塊的業(yè)務(wù)審批機(jī)制是如何樣的？ PAGEREF _Toc265660966 h 13 HYPERLINK l _Toc265660967 31、【固定資產(chǎn)】模塊月末注意事項(xiàng)有哪些？ PAGEREF _Toc265660967 h 14 HYPERLINK l _Toc265660968 32、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)處理的差不多流程是如何樣的？ PAGEREF _Toc265660968 h 14 HYPERLINK l _Toc265660969 33、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)當(dāng)日錯(cuò)賬沖銷的方法是什么？

10、PAGEREF _Toc265660969 h 14 HYPERLINK l _Toc265660970 34、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)隔日錯(cuò)賬沖銷的方法是什么？ PAGEREF _Toc265660970 h 15 HYPERLINK l _Toc265660971 35、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)隔月錯(cuò)賬沖銷的方法是什么？ PAGEREF _Toc265660971 h 15 HYPERLINK l _Toc265660972 36、【報(bào)賬中心】模塊的應(yīng)用目標(biāo)是什么？ PAGEREF _Toc265660972 h 15 HYPERLINK l _Toc265660973 37、【報(bào)賬中心】模塊的應(yīng)

11、用范圍包括哪些？ PAGEREF _Toc265660973 h 16 HYPERLINK l _Toc265660974 38、兩系統(tǒng)分工協(xié)作方式下【報(bào)賬中心】應(yīng)用需注意哪些事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc265660974 h 16 HYPERLINK l _Toc265660975 39、【報(bào)賬中心】應(yīng)用涉及的差不多檔案有哪些？差不多檔案應(yīng)用應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc265660975 h 17 HYPERLINK l _Toc265660976 40、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)差不多檔案的編碼規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265660976 h 17 HYPERLINK

12、l _Toc265660977 41、【報(bào)賬中心】有哪幾種單據(jù)類型，其使用用范圍是什么？ PAGEREF _Toc265660977 h 17 HYPERLINK l _Toc265660978 42、【報(bào)賬中心】單據(jù)的編碼規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265660978 h 18 HYPERLINK l _Toc265660979 43、【報(bào)賬中心】結(jié)算方式是指什么？目前有哪幾種結(jié)算方式。 PAGEREF _Toc265660979 h 18 HYPERLINK l _Toc265660980 44、報(bào)賬中心結(jié)算方式應(yīng)用過程中應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc26566098

13、0 h 19 HYPERLINK l _Toc265660981 45、【報(bào)賬中心】業(yè)務(wù)處理流程包含哪些內(nèi)容？ PAGEREF _Toc265660981 h 20 HYPERLINK l _Toc265660982 46、【報(bào)賬中心】審批流設(shè)置有哪些注意事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc265660982 h 20 HYPERLINK l _Toc265660983 47、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)上線初期，審批流的治理要求是什么？ PAGEREF _Toc265660983 h 20 HYPERLINK l _Toc265660984 48、【報(bào)賬中心】錯(cuò)誤報(bào)銷單據(jù)如何進(jìn)行處理？ PAGEREF _T

14、oc265660984 h 21 HYPERLINK l _Toc265660985 49、【報(bào)賬中心】錯(cuò)賬沖銷應(yīng)注意哪些事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc265660985 h 21 HYPERLINK l _Toc265660986 50、【預(yù)算】模塊的應(yīng)用目標(biāo)是什么？ PAGEREF _Toc265660986 h 21 HYPERLINK l _Toc265660987 51、什么是預(yù)算主體？ PAGEREF _Toc265660987 h 21 HYPERLINK l _Toc265660988 52、【預(yù)算】模塊的基礎(chǔ)設(shè)置包括哪些？ PAGEREF _Toc265660988 h 2

15、2 HYPERLINK l _Toc265660989 53、預(yù)算樣表的編碼規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265660989 h 22 HYPERLINK l _Toc265660990 54、預(yù)算操作的簡要流程是什么？ PAGEREF _Toc265660990 h 22 HYPERLINK l _Toc265660991 55、【IUFO報(bào)表】模塊的應(yīng)用目標(biāo)是什么？ PAGEREF _Toc265660991 h 22 HYPERLINK l _Toc265660992 56、【IUFO報(bào)表】模塊中報(bào)表主體有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265660992 h 22 HYPE

16、RLINK l _Toc265660993 57、【IUFO報(bào)表】模塊的報(bào)表由哪幾大類組成？ PAGEREF _Toc265660993 h 23 HYPERLINK l _Toc265660994 58、【IUFO報(bào)表】模塊中由省聯(lián)社統(tǒng)一建立的報(bào)表類型要緊有哪幾個(gè)類型？ PAGEREF _Toc265660994 h 23 HYPERLINK l _Toc265660995 59、【IUFO報(bào)表】模塊報(bào)表編報(bào)原則有哪些？ PAGEREF _Toc265660995 h 23 HYPERLINK l _Toc265660996 60、【IUFO報(bào)表】模塊中計(jì)算生成報(bào)表有哪些規(guī)定？ PAGERE

17、F _Toc265660996 h 23 HYPERLINK l _Toc265660997 61、【IUFO報(bào)表】模塊中常用的關(guān)鍵字有哪幾類？ PAGEREF _Toc265660997 h 24 HYPERLINK l _Toc265660998 62、【IUFO報(bào)表】模塊報(bào)表數(shù)據(jù)報(bào)送治理有何要求？ PAGEREF _Toc265660998 h 24 HYPERLINK l _Toc265660999 63、【IUFO報(bào)表】模塊報(bào)表打印有哪些要求？ PAGEREF _Toc265660999 h 24 HYPERLINK l _Toc265661000 64、【IUFO報(bào)表】模塊報(bào)表檔案

18、如何治理？ PAGEREF _Toc265661000 h 24 HYPERLINK l _Toc265661001 65、【IUFO報(bào)表】模塊報(bào)表用戶如何操縱權(quán)限？ PAGEREF _Toc265661001 h 24 HYPERLINK l _Toc265661002 66、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)撤并、新增、更名有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265661002 h 25 HYPERLINK l _Toc265661003 67、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)撤并的步驟有哪幾步？ PAGEREF _Toc265661003 h 25 HYPERLINK l _Toc265661004

19、 68、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對機(jī)構(gòu)、網(wǎng)點(diǎn)新增、更名如何進(jìn)行維護(hù)？ PAGEREF _Toc265661004 h 25 HYPERLINK l _Toc265661005 69、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)權(quán)限治理的差不多原則是什么？ PAGEREF _Toc265661005 h 26 HYPERLINK l _Toc265661006 70、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)角色如何設(shè)立和授予？ PAGEREF _Toc265661006 h 26 HYPERLINK l _Toc265661007 71、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)角色委派有哪些規(guī)則？ PAGEREF _Toc265661007 h 26 HYPERLINK l _

20、Toc265661008 72、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)角色委派有哪些注意事項(xiàng)？ PAGEREF _Toc265661008 h 27 HYPERLINK l _Toc265661009 73、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)維護(hù)有哪些內(nèi)容？ PAGEREF _Toc265661009 h 27 HYPERLINK l _Toc265661010 74、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)進(jìn)行系統(tǒng)維護(hù)有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265661010 h 27 HYPERLINK l _Toc265661011 75、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)日常維護(hù)有哪些要求？ PAGEREF _Toc265661011 h 27 HYPERLIN

21、K l _Toc265661012 76、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的系統(tǒng)故障的申報(bào)及受理有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265661012 h 28 HYPERLINK l _Toc265661013 77、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)如何開展系統(tǒng)應(yīng)用層面的咨詢輔導(dǎo)？ PAGEREF _Toc265661013 h 28 HYPERLINK l _Toc265661014 78、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)如何治理備份數(shù)據(jù)？ PAGEREF _Toc265661014 h 28 HYPERLINK l _Toc265661015 79、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)環(huán)境監(jiān)控有哪些要求？ PAGEREF _Toc265661015 h

22、 28 HYPERLINK l _Toc265661016 80、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)治理有哪些要求？ PAGEREF _Toc265661016 h 28 HYPERLINK l _Toc265661017 81、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對個(gè)人密碼治理有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265661017 h 28 HYPERLINK l _Toc265661018 82、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對用戶編碼規(guī)則有哪些規(guī)定？ PAGEREF _Toc265661018 h 29 HYPERLINK l _Toc265661019 83、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)對上機(jī)操作紀(jì)律規(guī)定有哪幾條？ PAGEREF _Toc2

23、65661019 h 29 HYPERLINK l _Toc265661020 第二部分 信貸治理-“三個(gè)方法、一個(gè)指引”新規(guī) PAGEREF _Toc265661020 h 30 HYPERLINK l _Toc265661021 86、貸款人對流淌資金貸款盡職調(diào)查應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ PAGEREF _Toc265661021 h 30 HYPERLINK l _Toc265661022 87、貸款人應(yīng)按什么維度建立個(gè)人貸款風(fēng)險(xiǎn)限額治理制度？ PAGEREF _Toc265661022 h 31 HYPERLINK l _Toc265661023 88、貸款人如何對固定資產(chǎn)貸款進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)？

24、PAGEREF _Toc265661023 h 31 HYPERLINK l _Toc265661024 89、貸款人對項(xiàng)目融資應(yīng)充分識(shí)不和評估哪些風(fēng)險(xiǎn)？ PAGEREF _Toc265661024 h 31 HYPERLINK l _Toc265661025 90、流淌資金貸款需求量如何測算？ PAGEREF _Toc265661025 h 31 HYPERLINK l _Toc265661026 91、借款合同格式文本是否應(yīng)公示？ PAGEREF _Toc265661026 h 32 HYPERLINK l _Toc265661027 92、流淌資金貸款合同支付條款應(yīng)包括哪些內(nèi)容？ PAG

25、EREF _Toc265661027 h 32 HYPERLINK l _Toc265661028 93、固定資產(chǎn)借款合同中提款條件應(yīng)包括哪些要求？ PAGEREF _Toc265661028 h 32 HYPERLINK l _Toc265661029 94、貸款人應(yīng)要求項(xiàng)目融資項(xiàng)目哪些資產(chǎn)和權(quán)益為貸款設(shè)定擔(dān)保？ PAGEREF _Toc265661029 h 32 HYPERLINK l _Toc265661030 95、什么是貸款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661030 h 33 HYPERLINK l _Toc265661031 96、貸款人應(yīng)如何辦理受托支付？ P

26、AGEREF _Toc265661031 h 33 HYPERLINK l _Toc265661032 97、什么情形下流淌資金貸款應(yīng)采取貸款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661032 h 33 HYPERLINK l _Toc265661033 98、什么情形下固定資產(chǎn)貸款應(yīng)采納貸款人受托支付方式？ PAGEREF _Toc265661033 h 33 HYPERLINK l _Toc265661034 99、固定資產(chǎn)和流淌資金貸款采取貸款人受托支付方式時(shí)，是否應(yīng)通過借款人帳戶支付給借款人交易對象？ PAGEREF _Toc265661034 h 33 HYPERLINK

27、l _Toc265661035 100、什么是借款人自主支付方式？ PAGEREF _Toc265661035 h 33 HYPERLINK l _Toc265661036 101、貸款人對借款人自主支付方式應(yīng)如何治理？ PAGEREF _Toc265661036 h 33 HYPERLINK l _Toc265661037 102、什么情況下個(gè)人貸款能夠采取借款人自主支付方式？ PAGEREF _Toc265661037 h 34 HYPERLINK l _Toc265661038 103、貸款人是否應(yīng)要求流淌資金借款人指定專門資金回籠帳戶？ PAGEREF _Toc265661038 h

28、34 HYPERLINK l _Toc265661039 104、貸款人應(yīng)當(dāng)如何約定對項(xiàng)目融資項(xiàng)目收入進(jìn)行治理？ PAGEREF _Toc265661039 h 34 HYPERLINK l _Toc265661040 105、貸款人能夠參與借款人哪些活動(dòng)以維護(hù)債權(quán)？ PAGEREF _Toc265661040 h 34 HYPERLINK l _Toc265661041 106、農(nóng)戶生產(chǎn)性貸款和銀行卡透支是否適用個(gè)人貸款治理暫行方法？ PAGEREF _Toc265661041 h 34 HYPERLINK l _Toc265661042 第三部分 銀行卡業(yè)務(wù)福萬通理財(cái)卡 PAGEREF _

29、Toc265661042 h 34 HYPERLINK l _Toc265661043 107、什么是福萬通理財(cái)卡？ PAGEREF _Toc265661043 h 34 HYPERLINK l _Toc265661044 108、福萬通理財(cái)卡如何分類？ PAGEREF _Toc265661044 h 34 HYPERLINK l _Toc265661045 109、VIP客戶的評定條件有哪些？ PAGEREF _Toc265661045 h 35 HYPERLINK l _Toc265661046 110、個(gè)人綜合金融資產(chǎn)包括哪些？ PAGEREF _Toc265661046 h 35 HY

30、PERLINK l _Toc265661047 111、VIP客戶申請貴賓卡應(yīng)提供哪些材料？ PAGEREF _Toc265661047 h 35 HYPERLINK l _Toc265661048 112、理財(cái)卡卡號(hào)的組成規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265661048 h 35 HYPERLINK l _Toc265661049 113、理財(cái)卡交易手續(xù)費(fèi)的處理規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265661049 h 35 HYPERLINK l _Toc265661050 114、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)如何統(tǒng)計(jì)VIP客戶的個(gè)人綜合金融資產(chǎn)季日均余額？ PAGEREF _Toc265661

31、050 h 35 HYPERLINK l _Toc265661051 115、貴賓卡年費(fèi)的收費(fèi)規(guī)則是什么？ PAGEREF _Toc265661051 h 35 HYPERLINK l _Toc265661052 116、貴賓卡客戶在什么情況下能夠享受免收年費(fèi)的貴賓待遇？ PAGEREF _Toc265661052 h 36 HYPERLINK l _Toc265661053 117、貴賓卡的領(lǐng)卡方式包括哪幾種？分不對應(yīng)哪些開卡方式？ PAGEREF _Toc265661053 h 36 HYPERLINK l _Toc265661054 118、貴賓卡升級(jí)包括哪些方式？ PAGEREF _T

32、oc265661054 h 36 HYPERLINK l _Toc265661055 119、貴賓卡換卡有哪些方式？ PAGEREF _Toc265661055 h 36 HYPERLINK l _Toc265661056 120、什么情況下貴賓卡會(huì)自動(dòng)降級(jí)？ PAGEREF _Toc265661056 h 36 HYPERLINK l _Toc265661057 121、什么情況下應(yīng)該對貴賓卡采取手工降級(jí)的措施？ PAGEREF _Toc265661057 h 36 HYPERLINK l _Toc265661058 122、目前我省農(nóng)信社的理財(cái)產(chǎn)品有哪些？ PAGEREF _Toc2656

33、61058 h 36 HYPERLINK l _Toc265661059 123、智能理財(cái)?shù)拿看巫畹推鸫娼痤~是多少？ PAGEREF _Toc265661059 h 36第一部分 財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)-財(cái)務(wù)治理系統(tǒng)差不多知識(shí)1、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)是如何樣一個(gè)系統(tǒng)？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)是建立在福建省農(nóng)村信用社新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目體系基礎(chǔ)上的全科目會(huì)計(jì)大總賬賬務(wù)核算系統(tǒng)，是農(nóng)村信用社日常內(nèi)部賬務(wù)處理的基礎(chǔ)工作平臺(tái)，是立足于基礎(chǔ)財(cái)務(wù)核算系統(tǒng)上的治理信息系統(tǒng)，是我省農(nóng)村信用社施行新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)平臺(tái)。2、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的關(guān)系是如何樣的？按照“雙系統(tǒng)雙準(zhǔn)則雙總賬”總體建設(shè)方案，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)

34、系統(tǒng)（即核心系統(tǒng)）既分離又統(tǒng)一、并分工協(xié)作。兩系統(tǒng)依照具體業(yè)務(wù)涉及對象、特點(diǎn)及內(nèi)部操縱要求進(jìn)行業(yè)務(wù)操作分工，新舊科目體系有效銜接轉(zhuǎn)換，業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)全面交互，趨同部分?jǐn)?shù)據(jù)一致處理，差異部分各自表達(dá)，協(xié)作完成雙總賬賬務(wù)。3、“雙系統(tǒng)雙準(zhǔn)則雙總賬”總體建設(shè)方案的內(nèi)涵是什么？其內(nèi)涵是：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)維持現(xiàn)有的會(huì)計(jì)核算規(guī)則、科目體系、賬務(wù)體系和報(bào)告功能，保持現(xiàn)有完整的總賬信息；財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求構(gòu)造新的核算規(guī)則、科目體系、賬務(wù)體系和報(bào)告體系，建立符合新準(zhǔn)則要求的完整的大總賬。兩系統(tǒng)各自均保存完整的總賬數(shù)據(jù)，核算規(guī)則實(shí)質(zhì)一致的會(huì)計(jì)事項(xiàng)能核對相符。4、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的應(yīng)用目標(biāo)是什么？（1）依據(jù)福

35、建省農(nóng)村信用社新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則科目體系構(gòu)建財(cái)管系統(tǒng)的總賬科目體系，分期實(shí)施，最終達(dá)到實(shí)現(xiàn)新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則大總賬。 （2）財(cái)管系統(tǒng)對所有交易事項(xiàng)按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求進(jìn)行確認(rèn)、計(jì)量、記錄、報(bào)告。（3）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)核算一體化、財(cái)務(wù)監(jiān)控實(shí)時(shí)化和財(cái)務(wù)治理規(guī)范化，實(shí)現(xiàn)面向業(yè)務(wù)流程的經(jīng)費(fèi)處理模式。（4）實(shí)現(xiàn)財(cái)管系統(tǒng)與核心系統(tǒng)的集成應(yīng)用。（5）實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)遠(yuǎn)程處理，治理部門可及時(shí)了解財(cái)務(wù)支出明細(xì)事項(xiàng)。5、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)治理應(yīng)遵循的差不多原則是什么？（1）系統(tǒng)內(nèi)在技術(shù)性治理和制度規(guī)范相結(jié)合原則。（2）實(shí)名制登陸原則。所有人員進(jìn)入財(cái)管系統(tǒng)，必須以本人實(shí)名登陸，每項(xiàng)操作應(yīng)留有痕跡。 （3）遵循真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的會(huì)計(jì)核算原則。任何會(huì)

36、計(jì)事項(xiàng)處理，必須有事實(shí)依據(jù)，有原始憑據(jù)。電子信息與外在真實(shí)的單據(jù)、憑證信息必須相符。（4）核心系統(tǒng)和財(cái)管系統(tǒng)分工協(xié)作幸免重復(fù)操作原則。只能在財(cái)管系統(tǒng)錄入的數(shù)據(jù)，不得在核心系統(tǒng)中操作。只能在核心系統(tǒng)操作的業(yè)務(wù)，不得在財(cái)管系統(tǒng)辦理。（5）雙人處理賬務(wù)、賬務(wù)處理流程與審批流程相結(jié)合原則。（6）及時(shí)對賬原則。在核心系統(tǒng)及財(cái)管系統(tǒng)中，均按照財(cái)管系統(tǒng)發(fā)起、核心系統(tǒng)發(fā)起、互傳、不傳等類不明確劃分科目、賬戶，便于財(cái)管系統(tǒng)與核心系統(tǒng)的對賬，確保兩系統(tǒng)相關(guān)賬務(wù)的對應(yīng)性、準(zhǔn)確性。（7）角色設(shè)置與權(quán)限給予應(yīng)符合內(nèi)操縱度的原則。省聯(lián)社統(tǒng)一設(shè)置標(biāo)準(zhǔn)角色，作為崗位分工和授權(quán)的基礎(chǔ)。6、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)（一期）的要緊功能模塊

37、有哪些？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)（一期）的要緊功能模塊有：【總賬】、【報(bào)賬中心】、【固定資產(chǎn)】、【預(yù)算】、【IUFO報(bào)表】。其中，【IUFO報(bào)表】基于單獨(dú)的IUFO報(bào)表平臺(tái)，其他四個(gè)模塊均基于NC平臺(tái)。7、【總賬】模塊的任務(wù)是什么？【總賬】模塊的任務(wù)要緊是按照新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則會(huì)計(jì)科目體系組織賬務(wù)核算，依據(jù)會(huì)計(jì)事實(shí)進(jìn)行各種記賬憑證的輸入和處理，完成記賬、結(jié)賬及對賬工作，建立各種總分類賬、明細(xì)賬、日記賬和輔助賬等賬簿記錄，支持實(shí)時(shí)賬表信息輸出，支持IUFO報(bào)表系統(tǒng)。8、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目如何分類？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目分為表內(nèi)科目和表外科目。表內(nèi)科目又分為五大類，即資產(chǎn)類、負(fù)債類、共同類、所有者權(quán)益類、

38、損益類。9、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的編碼級(jí)次和編碼分類是什么？ （1）編碼級(jí)次。財(cái)管系統(tǒng)預(yù)置五級(jí)會(huì)計(jì)科目級(jí)次，按“4+2+2+2+2”的編碼結(jié)構(gòu)體現(xiàn)科目級(jí)次，前四位編碼組成一級(jí)總賬科目，前六位編碼組成二級(jí)明細(xì)科目，（2）編碼分類。一級(jí)會(huì)計(jì)科目的首位編碼分不代表不同的科目類型，即1代表資產(chǎn)類，2代表負(fù)債類，3代表共同類，4代表所有者權(quán)益類，6代表損益類，8代表表外類。10、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的科目屬性有哪些？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的科目屬性包括：默認(rèn)方向、輔助核算、發(fā)生額方向操縱、余額方向操縱、輔助余額方向操縱等屬性。（1）默認(rèn)方向。是指系統(tǒng)默認(rèn)的會(huì)計(jì)科目方向，為借方或貸方。資產(chǎn)類科目的默認(rèn)方向?yàn)榻璺?/p>

39、，各類減值預(yù)備、累計(jì)折舊（攤銷）科目的默認(rèn)方向?yàn)橘J方，負(fù)債類科目的默認(rèn)方向?yàn)橘J方，共同類科目的默認(rèn)方向?yàn)榻璺?，除庫存股科目外的所有者?quán)益類科目的默認(rèn)方向?yàn)橘J方，損益收入類科目的默認(rèn)方向?yàn)橘J方，損益支出類科目的默認(rèn)方向?yàn)榻璺?。?）輔助核算。給予科目核算維度的屬性，便于各種不同維度組合的查詢與統(tǒng)計(jì)，分為部門檔案、客商檔案、人員檔案、房屋檔案、車輛檔案、項(xiàng)目檔案等六大類輔助核算。（3）發(fā)生額方向操縱。一般與默認(rèn)方向組合使用，默認(rèn)方向?yàn)榻璺?，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則發(fā)生額只能為借方，不同意產(chǎn)生貸方發(fā)生額；反之，默認(rèn)方向?yàn)橘J方，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則發(fā)生額只能為貸方，不同意產(chǎn)生借方發(fā)生額。（4）余額方向操縱

40、。一般與默認(rèn)方向組合使用，默認(rèn)方向?yàn)榻璺?，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則余額只能為借方，不同意借方余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)；反之，默認(rèn)方向?yàn)橘J方，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則余額只能為貸方，不同意貸方余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)。（5）輔助余額方向操縱。一般與默認(rèn)方向、輔助核算組合使用。若輔助核算為部門檔案輔助核算，默認(rèn)方向?yàn)榻璺?，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則部門余額只能為借方，且不同意借方余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)；反之，默認(rèn)方向?yàn)橘J方，同時(shí)勾選該項(xiàng)操縱，則部門余額只能為貸方，且不同意貸方余額出現(xiàn)負(fù)數(shù)。11、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目變動(dòng)由哪個(gè)部門進(jìn)行維護(hù)？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目增設(shè)、分拆、合并、刪除、調(diào)整，由省聯(lián)社統(tǒng)一進(jìn)行。12、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)

41、系統(tǒng)的數(shù)據(jù)交互關(guān)系是什么？財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)分工協(xié)作，除不同準(zhǔn)則差異體現(xiàn)的專門處理需兩系統(tǒng)分不進(jìn)行外，其他業(yè)務(wù)原則上只在單一系統(tǒng)進(jìn)行一次處理，再通過數(shù)據(jù)接口交互實(shí)現(xiàn)兩系統(tǒng)先后進(jìn)行賬務(wù)處理，以保證新舊準(zhǔn)則會(huì)計(jì)處理方法一致的同一交易事項(xiàng)會(huì)計(jì)處理的唯一性，幸免重復(fù)操作。（1）財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)發(fā)起記賬的數(shù)據(jù)，實(shí)時(shí)傳入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)總賬，綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)先記賬并反饋處理信息，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)依據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)反饋信息進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起記賬的數(shù)據(jù)，日終批量傳入財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)自動(dòng)匯總記賬。 13、依照與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目對比關(guān)系，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)科目分為哪幾類？如

42、何區(qū)不施行科目數(shù)據(jù)操縱？依照與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目的對比關(guān)系，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)會(huì)計(jì)科目分為財(cái)管發(fā)起、核心發(fā)起、互傳、不傳、對空等五類，分不施行科目賬務(wù)。（1）財(cái)管發(fā)起的會(huì)計(jì)科目。該類科目只能在財(cái)管系統(tǒng)發(fā)起記賬，再實(shí)時(shí)傳輸?shù)胶诵南到y(tǒng)總賬。（2）核心發(fā)起的會(huì)計(jì)科目。該類科目只能在核心系統(tǒng)發(fā)起記賬，日終批量后再傳輸?shù)截?cái)管系統(tǒng)總賬。（3）互傳的會(huì)計(jì)科目。該類科目數(shù)據(jù)能夠雙向傳輸，其中相關(guān)業(yè)務(wù)部分在核心系統(tǒng)發(fā)起記賬，部分在財(cái)管系統(tǒng)發(fā)起記賬。（4）不傳的會(huì)計(jì)科目。該類科目因新舊會(huì)計(jì)準(zhǔn)則核算存在差異，兩系統(tǒng)必須各自獨(dú)立進(jìn)行賬務(wù)處理，賬務(wù)數(shù)據(jù)互不傳輸，柜員必須分不在兩系統(tǒng)上發(fā)起記賬（同步）。（5）對空的會(huì)計(jì)科

43、目，該類科目涉及的業(yè)務(wù)差不多屬于新準(zhǔn)則新增的核算內(nèi)容或舊科目體系沒有相應(yīng)對比科目的，只在財(cái)管系統(tǒng)中發(fā)起記賬，數(shù)據(jù)不傳。14、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的憑證類不有哪些？（1）按會(huì)計(jì)科目的數(shù)據(jù)傳輸方向劃分，憑證分為記賬憑證、核心憑證和單邊憑證。記賬憑證，為常用賬務(wù)憑證，用于財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)發(fā)起的賬務(wù)核算。核心憑證，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)后臺(tái)專用憑證，用于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日間處理、日終批量后傳輸?shù)截?cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的由綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)發(fā)起賬務(wù)的自動(dòng)匯總核算處理。單邊憑證，專門賬務(wù)處理專用憑證，用于財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)發(fā)起的不傳或?qū)盏目颇康暮怂闾幚?。只要核算分錄的任一方涉及某一不傳或?qū)盏臅?huì)計(jì)科目，該核算處理就須使用單邊憑證，

44、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)各自獨(dú)立進(jìn)行賬務(wù)處理。（2）按機(jī)構(gòu)或部門劃分，記賬憑證又劃分為本部記賬憑證、營業(yè)部記賬憑證及XX部門記賬憑證。本部記賬憑證，屬聯(lián)社（合行，下同）機(jī)關(guān)本部專用憑證。營業(yè)部記賬憑證，屬營業(yè)部（部門）專用憑證。XX部門記賬憑證，屬XX部門專用憑證。15、【總賬】模塊的差不多業(yè)務(wù)要求有哪些？（1）制單柜員（即擁有憑證制單角色權(quán)限和數(shù)據(jù)權(quán)限的用戶，其他依理類推）錄入憑證后，應(yīng)換人審核，才能記賬。（2）審核柜員發(fā)覺錄入的憑證錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)通知制單柜員修改或作廢，他人不得修改。（3）記賬柜員發(fā)覺已審核的憑證錯(cuò)誤時(shí)，應(yīng)通知審核柜員反審核，再由制單柜員修改。（4）發(fā)覺已記賬憑證錯(cuò)誤時(shí)，

45、應(yīng)通知制單柜員作紅字沖銷處理。（5）月末結(jié)賬（實(shí)際操作為次月1日），若發(fā)覺核心系統(tǒng)的數(shù)據(jù)尚未接收，同意業(yè)務(wù)治理員或總賬制單柜員作反結(jié)賬。（6）堅(jiān)持兩系統(tǒng)日常對賬。（7）對不傳科目的業(yè)務(wù)處理，應(yīng)保持兩系統(tǒng)處理時(shí)刻上的差不多同步。（8）堅(jiān)持月清月結(jié)。當(dāng)月需傳入核心系統(tǒng)的賬務(wù)必須在核心系統(tǒng)月末日終前處理完畢。16、【總賬】模塊日常業(yè)務(wù)流程一般包括哪些差不多工作？【總賬】模塊日常業(yè)務(wù)流程包括一般包括以下差不多工作：制單、審核、記賬、憑證打印、日終檢查、日終打印對賬、憑證整理裝訂、流水對賬。17、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)日終檢查工作的要緊檢查內(nèi)容包括哪些？在核心系統(tǒng)日終前，記賬柜員（或?qū)徍斯駟T）應(yīng)檢查財(cái)務(wù)治理信

46、息系統(tǒng)是否存在待審核、待記賬的憑證，若存在，則必須接著作審核、記賬，直到所有憑證都處于已記賬或作廢狀態(tài)。如當(dāng)日若發(fā)生固定資產(chǎn)系統(tǒng)業(yè)務(wù)，則相關(guān)柜員日終必須核對各類固定資產(chǎn)余額，一是核對財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)總賬賬薄科目余額和固定資產(chǎn)賬薄科目余額是否相符（即賬卡核對），二是核對財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)總賬賬薄科目余額和綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)資產(chǎn)科目余額是否相符（即賬賬核對）。若當(dāng)日不發(fā)生該類業(yè)務(wù)，可不必核對。18、【總賬】模塊月末結(jié)賬前應(yīng)檢查的事項(xiàng)包括哪些？（1）核對往來核銷項(xiàng)目的總賬科目余額和核銷余額表，是否存在已收回款項(xiàng)但尚未手工核銷的事項(xiàng)，保證賬齡統(tǒng)計(jì)分析的正確性。（2）月末日終檢查。檢查所有日常業(yè)務(wù)是否完成，憑證

47、是否已全部入賬。（3）月末固定資產(chǎn)結(jié)賬（必須在核心系統(tǒng)日終前完成）。計(jì)提本月折舊后，做固定資產(chǎn)結(jié)賬處理。（4）當(dāng)月若為季末，在核心系統(tǒng)做應(yīng)付利息計(jì)提業(yè)務(wù)，在財(cái)管系統(tǒng)總賬做減值預(yù)備計(jì)提業(yè)務(wù)，依照核心系統(tǒng)的損益數(shù)據(jù)在財(cái)管系統(tǒng)總賬做營業(yè)稅、所得稅等稅費(fèi)計(jì)提業(yè)務(wù)。（5）次月1日，確認(rèn)財(cái)管系統(tǒng)接收核心系統(tǒng)日終批量數(shù)據(jù)后（以查詢并核對上月核心憑證方式確認(rèn)），以上月末日期登陸財(cái)管系統(tǒng)做總賬結(jié)賬處理。19、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)總賬跨年結(jié)轉(zhuǎn)的步驟有哪些？每年年度終了，于次年1月1日在財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)上年度年結(jié)完成后，進(jìn)行跨年結(jié)轉(zhuǎn)工作，將上年年末各科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到新年度作為期初余額，進(jìn)行新年度建賬，然后開始新年度的賬務(wù)

48、處理。（一）建立新年度會(huì)計(jì)期間（也可提早建好）；（二）各機(jī)構(gòu)當(dāng)日登陸本機(jī)構(gòu)賬套，打開“總賬初始設(shè)置期初余額”節(jié)點(diǎn)，點(diǎn)擊【年初重算】按鈕，將上年年末各科目余額結(jié)轉(zhuǎn)到本年度作為期初余額；（三）點(diǎn)【試算】按鈕，對期初余額進(jìn)行試算平衡；（四）點(diǎn)【期初建賬】按鈕對新年度期初建賬，然后開始新年度的賬務(wù)處理。20、財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)憑證的整理及傳遞要求有哪些？（1）財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證要按日按憑證號(hào)順序整理、裝訂，不同意存在憑證空號(hào)。（2）發(fā)票等原始憑證統(tǒng)一做財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)打印的記賬憑證的附件。（3）為幸免與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的會(huì)計(jì)憑證相混淆，原則上財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)憑證應(yīng)單獨(dú)裝訂，裝訂順序依次為單邊憑證、核

49、心憑證、記賬憑證。（4）從【總賬】模塊直接發(fā)起處理的業(yè)務(wù)，涉及現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)另行打印第二份總賬憑證打印件，同樣加蓋業(yè)務(wù)公章（財(cái)務(wù)專用章）、制單人、復(fù)核人名章后，內(nèi)部傳遞到營業(yè)部門（網(wǎng)點(diǎn)）作為支付憑據(jù)。（5）從【報(bào)賬中心】、【固定資產(chǎn)】等模塊發(fā)起辦理的業(yè)務(wù)，涉及現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬支付的，應(yīng)打印單據(jù)一式兩份，一份做財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)記賬憑證的附件，一份內(nèi)部傳遞到營業(yè)部門（網(wǎng)點(diǎn)）做綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)取款或匯出的依據(jù)，蓋章簽署要求同上。（6） “三簽”制度要求不變。若分管領(lǐng)導(dǎo)未進(jìn)行電子審批，財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)中無該領(lǐng)導(dǎo)電子簽署記錄，則應(yīng)在單據(jù)上“領(lǐng)導(dǎo)簽字”欄簽字，經(jīng)該領(lǐng)導(dǎo)簽字的單據(jù)做財(cái)務(wù)治理信息系統(tǒng)憑證的附件。2

50、1、【固定資產(chǎn)】模塊應(yīng)用范圍和目標(biāo)是什么？【固定資產(chǎn)】模塊要緊用于固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、抵債資產(chǎn)和低值易耗品等資產(chǎn)的治理與核算，并實(shí)現(xiàn)以下目標(biāo)：（一）構(gòu)建全省統(tǒng)一的非信貸資產(chǎn)治理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)按法人機(jī)構(gòu)的資產(chǎn)集中治理模式；（二）實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)核算功能，提供資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)評估、資產(chǎn)減值、資產(chǎn)拆分、資產(chǎn)合并等資產(chǎn)業(yè)務(wù)處理；（三）支持多種折舊與攤銷方法，實(shí)現(xiàn)自動(dòng)計(jì)提折舊與攤銷，并可通過會(huì)計(jì)平臺(tái)與總賬模塊自動(dòng)生成資產(chǎn)核算的記賬憑證；（四）資產(chǎn)使用及治理信息。結(jié)合各法人機(jī)構(gòu)的組織機(jī)構(gòu)方案，為一項(xiàng)資產(chǎn)提供使用部門、治理部門、使用人治理；（五）提供完整的資產(chǎn)賬簿查詢功能，

51、滿足治理部門跨機(jī)構(gòu)查詢、匯總和內(nèi)部統(tǒng)計(jì)分析、治理的要求。22、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)類不有哪些？【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)類不分為：固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)、無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用、抵債資產(chǎn)、低值易耗品6大類資產(chǎn)。其中低值易耗品要緊指設(shè)備類低值易耗品。23、【固定資產(chǎn)】模塊日常業(yè)務(wù)要緊包括哪些？【固定資產(chǎn)】模塊日常業(yè)務(wù)要緊包括：資產(chǎn)增加、資產(chǎn)減少、資產(chǎn)變動(dòng)、折舊與攤銷、資產(chǎn)對賬、月末結(jié)賬等。24、【固定資產(chǎn)】模塊中電子卡片有何信息？系統(tǒng)通過電子卡片來分類治理資產(chǎn)，資產(chǎn)卡片包括主卡和附屬卡，附屬卡包含了變動(dòng)記錄、計(jì)提記錄、減少記錄、減值記錄和資產(chǎn)附屬設(shè)備。電子卡片通過卡片項(xiàng)目來實(shí)現(xiàn)對資產(chǎn)信息的治理與列

52、示，卡片項(xiàng)目分為系統(tǒng)默認(rèn)項(xiàng)目與自定義項(xiàng)目。25、固定資產(chǎn)卡片的編碼規(guī)則是什么？固定資產(chǎn)卡片的編碼規(guī)則是：資產(chǎn)類不編碼+六位的流水號(hào)26、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)增加方式要緊有哪些？各類增加方式的適用范圍如何？增加方式是用來標(biāo)識(shí)資產(chǎn)的加入方式，是進(jìn)行賬務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)查詢分析的基礎(chǔ)之一，日常處理資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際情況正確選擇增加方式。各類增加方式及其適用范圍如下：（1）直接購入：適用于采購成型產(chǎn)品直接投入使用，包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、低值易耗品。投資性房地產(chǎn)不同意直接購入。（2）投資者轉(zhuǎn)入：適用于同意實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)入股形成資產(chǎn)（一般僅限于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)）。目前政策尚不同意，為預(yù)留方式，暫

53、不使用。（3）捐贈(zèng)：適用于同意捐贈(zèng)增加固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。（4）盤盈：適用于盤盈增加資產(chǎn)（一般為固定資產(chǎn)）。（5）在建工程或研發(fā)支出轉(zhuǎn)入：適用于通過在建工程或研發(fā)支出歸集成本，經(jīng)規(guī)定程序再轉(zhuǎn)入的資產(chǎn)，要緊針對是自建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)項(xiàng)目。（6）抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)入：適用于抵債資產(chǎn)轉(zhuǎn)自用。（7）房屋拆遷安置：適用于房屋拆遷獲得安置房產(chǎn)、土地。（8）固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入：適用于投資性房地產(chǎn)的增加，即從固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)。（9）投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入：適用于固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)的增加，即從投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)。（10）其他增加方式：適用于除上述以外各類資產(chǎn)增加交易。27、【固定資產(chǎn)】

54、模塊的資產(chǎn)減少方式要緊有哪些？各類減少方式的適用范圍如何？減少方式是用來標(biāo)識(shí)資產(chǎn)的退出方式，是進(jìn)行賬務(wù)處理和統(tǒng)計(jì)查詢分析的基礎(chǔ)之一，日常處理資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)按實(shí)際情況正確選擇減少方式。各類減少方式及其適用范圍如下：（1）出售：適用于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)出售。（2）投資轉(zhuǎn)出：適用于以實(shí)物資產(chǎn)、無形資產(chǎn)對外參股投資。預(yù)留方式，暫不用。（3）捐贈(zèng)轉(zhuǎn)出：適用于對外捐贈(zèng)減少固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)。（4）盤虧：適用于盤虧減少資產(chǎn)（一般為固定資產(chǎn)）（5）轉(zhuǎn)到在建工程：適用于固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)改擴(kuò)建時(shí)，將資產(chǎn)轉(zhuǎn)入在建工程。（6）報(bào)廢：適用于資產(chǎn)毀損進(jìn)行報(bào)廢處理。（7）房屋拆遷：適用于因政府建設(shè)項(xiàng)

55、目，房屋（固定資產(chǎn)或投資性房地產(chǎn)）拆除。（8）轉(zhuǎn)到投資性房地產(chǎn)：適用于固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）的減少，即從固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）轉(zhuǎn)入投資性房地產(chǎn)。（9）轉(zhuǎn)到固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)：適用于投資性房地產(chǎn)的減少，即從投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)（土地使用權(quán)）。（10）其他減少方式：適用于除上述以外各類資產(chǎn)減少交易。28、【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)使用狀況有哪些？使用狀況用來標(biāo)識(shí)資產(chǎn)目前的使用狀態(tài)，并阻礙資產(chǎn)的折舊（攤銷）的計(jì)算。在資產(chǎn)新增錄入卡片信息時(shí)，應(yīng)按資產(chǎn)的類不選擇正確的使用狀況，各類資產(chǎn)適用的使用狀況分不如下：（1）固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)適用的使用狀況有：自用、自用+出租、出租、

56、閑置。（2）投資性房地產(chǎn)適用的使用狀況有：出租、閑置、持有待售。（3）抵債資產(chǎn)適用的使用狀況有：待處置、臨時(shí)出租。（4）低值易耗品適用的使用狀況有：在用、閑置、庫存。（5）長期待攤費(fèi)用適用的使用狀況有：其他。29、【固定資產(chǎn)】模塊要緊變動(dòng)模板適用的變動(dòng)緣故有哪些？變動(dòng)模板用于處理資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)，變動(dòng)緣故將阻礙涉及賬務(wù)處理的資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄的內(nèi)容，在處理資產(chǎn)變動(dòng)業(yè)務(wù)時(shí)，需要依照實(shí)際情況選擇正確的變動(dòng)模板和變動(dòng)緣故，要緊變動(dòng)模板適用的變動(dòng)緣故分不為：（1）原值變動(dòng)模板適用的變動(dòng)緣故有：改建/擴(kuò)建增加原值、錯(cuò)賬更正增加原值、其他情況增加原值、部分處置減少原值、錯(cuò)賬沖銷減少原值、其他情況減少原值。

57、（2）使用狀況調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：使用狀況變更。（3）使用部門轉(zhuǎn)移模板適用的變動(dòng)緣故有：使用部門變更。（4）治理部門轉(zhuǎn)移模板適用的變動(dòng)緣故有：治理部門變更。（5）項(xiàng)目治理檔案調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：項(xiàng)目治理檔案變更。（6）折舊方法調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：折舊方法調(diào)整。（7）累計(jì)折舊調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：調(diào)增本年累計(jì)折舊、調(diào)減本年累計(jì)折舊、調(diào)增歷年累計(jì)折舊、調(diào)減歷年累計(jì)折舊。（8）資產(chǎn)類不調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：資產(chǎn)類不調(diào)整。（9）使用月限調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：資產(chǎn)使用年限調(diào)整。（10）凈殘值（率）調(diào)整模板適用的變動(dòng)緣故有：凈殘值（率）調(diào)整。（11）資產(chǎn)評估模板適用的變動(dòng)緣故

58、有：資產(chǎn)評估。（12）使用人變動(dòng)模板適用的變動(dòng)緣故有：使用人變動(dòng)。30、【固定資產(chǎn)】模塊的業(yè)務(wù)審批機(jī)制是如何樣的？（1）新增資產(chǎn)的申請、研究認(rèn)證、審批及采購，暫不在財(cái)管系統(tǒng)體現(xiàn)，按各聯(lián)社既有的采購治理方法進(jìn)行。需上級(jí)審批的，要先按文件規(guī)定履行報(bào)批手續(xù)并獲得批準(zhǔn)。（2）【固定資產(chǎn)】模塊的資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)減少等業(yè)務(wù)支持設(shè)置電子審批流程。關(guān)于資產(chǎn)變動(dòng)、資產(chǎn)減少業(yè)務(wù)即使未設(shè)置審批流，系統(tǒng)也會(huì)啟用默認(rèn)的審核機(jī)制（簡易流程），需要換人對該業(yè)務(wù)進(jìn)行審核。（3）【固定資產(chǎn)】模塊的審批流中可選用的角色應(yīng)為具有【固定資產(chǎn)】業(yè)務(wù)功能權(quán)限的角色，要緊有：機(jī)構(gòu)資產(chǎn)會(huì)計(jì)、網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)、資產(chǎn)審批。（4）【固定資產(chǎn)】模塊差不多

59、的簡易審批流程要緊有：開始機(jī)構(gòu)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)審批虛活動(dòng)結(jié)束開始網(wǎng)點(diǎn)資產(chǎn)會(huì)計(jì)資產(chǎn)審批虛活動(dòng)結(jié)束31、【固定資產(chǎn)】模塊月末注意事項(xiàng)有哪些？（1）每月末綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)前應(yīng)完成折舊（攤銷）的計(jì)提工作。若計(jì)提折舊（攤銷）后又發(fā)生資產(chǎn)減少、變動(dòng)等業(yè)務(wù)，則需要對本月此前已記賬的折舊（攤銷）進(jìn)行沖銷，并重新計(jì)提本月的折舊（攤銷）。（2）每月末綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)前檢查會(huì)計(jì)平臺(tái)是否存在本月固定資產(chǎn)相關(guān)業(yè)務(wù)還未生成記賬憑證。（3）每月末綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)前通過資產(chǎn)對賬功能進(jìn)行賬卡核對，及時(shí)發(fā)覺問題并予以糾正，確定月末賬卡數(shù)據(jù)一致。（4）每月末綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)日結(jié)前完成【固定資產(chǎn)】模塊的月結(jié)工作。32、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)處

60、理的差不多流程是如何樣的？【固定資產(chǎn)】模塊中，所有的業(yè)務(wù)差不多上通過卡片的增加、減少、變動(dòng)等去推送生成實(shí)時(shí)憑證的。每項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)生首先由資產(chǎn)會(huì)計(jì)依照業(yè)務(wù)情況錄入正確的卡片（單據(jù)）信息，資產(chǎn)審批人審批（審核）后，再由資產(chǎn)會(huì)計(jì)在“客戶化會(huì)計(jì)平臺(tái)”中查詢出該筆實(shí)時(shí)憑證，認(rèn)真審查會(huì)計(jì)分錄中摘要、入賬科目、金額等是否正確（會(huì)計(jì)平臺(tái)給出的每個(gè)會(huì)計(jì)分錄只是系統(tǒng)設(shè)置的默認(rèn)分錄，具體業(yè)務(wù)若與默認(rèn)分錄不符，應(yīng)按正確的入賬科目進(jìn)行手工修改），無誤后保存生成憑證到總賬，最后由審核人員、記賬人員在【總賬】模塊對該筆憑證進(jìn)行審核、記賬。33、【固定資產(chǎn)】模塊業(yè)務(wù)當(dāng)日錯(cuò)賬沖銷的方法是什么？以資產(chǎn)增加業(yè)務(wù)為例，其他資產(chǎn)業(yè)務(wù)