建設(shè)項(xiàng)目投資估算影響因素研究

1、基于FAHP的建設(shè)工程項(xiàng)目投資估算影響要素甄別及重要性評(píng)價(jià)研究 摘要投資估算是形成工程造價(jià)的源頭，合理確定投資估算又是工程造價(jià)控制的基礎(chǔ)和載體。隨著國(guó)內(nèi)建筑市場(chǎng)的發(fā)展，投資估算的準(zhǔn)確與否越來(lái)越受到業(yè)界的關(guān)注。但由于長(zhǎng)期以來(lái)我國(guó)投資估算的研究尚處于起步階段，投資估算的理論仍未形成完整體系，投資估算精度研究已成為造價(jià)工作一個(gè)十分迫切的課題?；谝陨鲜聦?shí)，本文將對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算進(jìn)行深入分析，通過(guò)探討投資估算產(chǎn)生的影響因素，合理運(yùn)用模糊理論構(gòu)建數(shù)學(xué)模型進(jìn)行更精確投資估算。首先，本文根據(jù)近幾年的數(shù)據(jù)和實(shí)際案例提出了投資估算中超投現(xiàn)象，通過(guò)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目決策階段的投資估算內(nèi)容上的研究分析并由此得出影響投資估

2、算準(zhǔn)確性的關(guān)鍵原因是不確定影響因素的存在，為解決該問(wèn)題提供了理論上的支撐;其次，通過(guò)分析以往學(xué)者的研究、投資估算的范圍規(guī)定以及實(shí)際判例來(lái)綜合界定給出影響投資估算的五大關(guān)鍵因素。其內(nèi)容包括：建設(shè)單位的項(xiàng)目投資決策與管理、建設(shè)項(xiàng)目的工程方案設(shè)計(jì)、政府對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的管理調(diào)控、外界一般因素對(duì)投資估算的風(fēng)險(xiǎn)以及建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制。并在此基礎(chǔ)上，通過(guò)進(jìn)一步的分析歸納，界定了各類關(guān)鍵影響因素的二級(jí)影響因素。這為投資估算準(zhǔn)確性的界定給出了科學(xué)的判定標(biāo)準(zhǔn);最后，通過(guò)總結(jié)以往學(xué)者對(duì)該問(wèn)題的處理建議，運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)法來(lái)解決該問(wèn)題應(yīng)為首選。把影響因素從模糊的定性轉(zhuǎn)變?yōu)榫_的定量，做到以量化值。運(yùn)用該方法解決問(wèn)題，這

3、將對(duì)投資估算的準(zhǔn)確性起來(lái)關(guān)鍵作用。綜合以上研究，本文在模糊理論的條件下，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的影響因素分析給出了理論上的支撐與實(shí)際操作層面上的建議。這必將為該問(wèn)題的順利解決奠定基礎(chǔ)。關(guān)鍵詞：工程造價(jià) 投資估算 影響因素 模糊綜合評(píng)價(jià)模型Study on the Effect of Evaluation Factor Screening and the Importance of Investment Estimation of Construction Project Based on FAHP ABSTRACTInvestment project cost estimate is the so

4、urce of the formation of a reasonable estimate is the basis for determining an investment project cost control and the carrier. Only reasonable assurance of project cost, good through effective means to control the various stages of construction costs in order to achieve the desired purpose, to ensu

5、re timely completion of the construction project shelf. It can be seen that the investment project cost estimates in the controls role can not be ignored.With the development of the domestic construction market, investment estimates more accurate or not by the industrys attention. But because of the

6、 cost of the work is a long time in the planned economy characterized by a fixed pattern of conduct, research investment estimates China is still in its infancy, the theory has not yet formed a complete investment estimation system, investment estimation accuracy of research has become cost of work

7、a very urgent task.Based on the above facts, the paper will be the construction project investment is estimated in-depth analysis, investment estimation by exploring factors arising, rational use of mathematical models to invest more accurate estimate;Firstly, according to the data and the actual ca

8、ses in recent years, investment estimates presented voted Super phenomenon, through the study of the construction phase of the project investment decision analysis to estimate the content and thus draw on the impact of the key reasons for investment estimation accuracy is uncertain influence factors

9、 exist for solving this problem provides a theoretical support;Secondly, through analysis of previous scholars, investment estimate and the actual scope of the provisions of the jurisprudence of the five key factors to give a comprehensive definition of the estimated impact of the investment. Its co

10、ntents include: project investment decision-making and management, engineering construction unit construction project program design, government regulation and control of project construction, outside the general risk factors on investment and construction projects estimated investment estimate prep

11、aration. And on this basis, further analysis summarized by defining the various types of two key factors influencing factors.This gives the scientific criteria for the definition of investment estimation accuracy;Finally, a summary of past scholars on the issue of treatment recommendations, the use

12、of fuzzy comprehensive evaluation method to solve this problem should be preferred. The impact of the transition from fuzzy qualitative factors as precise quantitative, so in order to quantify the value. Using this method to solve the problem, which will invest up to estimate the accuracy of the key

13、 role.Based on the above research, the paper under the conditions of the fuzzy theory, factors affecting construction project investment estimate of theoretical analysis gives advice and practical support level. This will surely lay the foundation for successful problem solving.Key Words：The project

14、 cost; Investment estimation; Factors; fuzzy Comprehensive evaluation model目 錄 TOC o 1-3 h z u HYPERLINK l _Toc390379474第一章緒論 。近年來(lái)，人們逐漸意識(shí)到項(xiàng)目建設(shè)前期的工程投資估算對(duì)工程造價(jià)管理起著非常重要的控制作用，國(guó)內(nèi)外工程建設(shè)領(lǐng)域的專家和學(xué)者都投入了大量的時(shí)間和精力研究工程投資估算。除了傳統(tǒng)的公路工程項(xiàng)目投資估算方法以外，他們還利用先進(jìn)的現(xiàn)代技術(shù)提出了新的編制投資估算方法以及建立了大量的快速投資估算模型，為能夠快速、準(zhǔn)確、合理地編制公路工程項(xiàng)目投資估算提供了科學(xué)的理論

15、和方法。然而在我國(guó)，長(zhǎng)期以來(lái)的造價(jià)工作是在以“計(jì)劃經(jīng)濟(jì)”為特征的定額模式下開(kāi)展的，缺乏對(duì)造價(jià)市場(chǎng)和不確定性成分的認(rèn)識(shí)，其中估算工作也是以僵化的估算指標(biāo)等依據(jù)進(jìn)行，對(duì)于投資估算領(lǐng)域的研究基本屬于空白。這就造成了估算的不合理性和片面性，造成了我國(guó)“三算三超”問(wèn)題的出現(xiàn)隨著我國(guó)造價(jià)管理制度和計(jì)價(jià)方式的改革，業(yè)界人士對(duì)估算問(wèn)題的研究也越來(lái)越重視。在估算方法方面，結(jié)合現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論，國(guó)內(nèi)很多研究人員開(kāi)發(fā)了以模糊數(shù)學(xué)和人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)為理論基礎(chǔ)的估算方法，并形成相應(yīng)的計(jì)算程序，大大提高了估算的準(zhǔn)確度和靈活性。但是，我們還是必須意識(shí)到，我國(guó)對(duì)投資估算問(wèn)題的研究，尚處于起步階段，研究水平與國(guó)外相比還有較大的差距。仍

16、未形成完整的估算理論，未有適用普遍項(xiàng)目的統(tǒng)一計(jì)算方式。我國(guó)現(xiàn)有的研究開(kāi)發(fā)新的估算方法，也大多是針對(duì)于具體工程項(xiàng)目本身因素考慮的，卻忽略了除了工程項(xiàng)目本身的特征之外的其他影響估算結(jié)果的因素，以及其它眾多不確定性因素的影響；另外，這些估算方法只是為了產(chǎn)生計(jì)算結(jié)果，缺乏對(duì)估算過(guò)程和估算結(jié)果的定性和定量的分析，不利于估算問(wèn)題研究的持續(xù)改進(jìn)和完善。所以綜上所述，我國(guó)對(duì)投資估算方面的準(zhǔn)確性和完整性還仍存在問(wèn)題。投資估算現(xiàn)狀與發(fā)展1.3.1投資估算的重要性在社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，建設(shè)項(xiàng)目投資決策的準(zhǔn)確性不但關(guān)系到企業(yè)的生存和發(fā)展，而且決定了建設(shè)項(xiàng)目的目標(biāo)能否在規(guī)劃的資金限度內(nèi)實(shí)現(xiàn)。要提高項(xiàng)目決策水準(zhǔn)就必須

17、深化可行性研究，這有利于工程項(xiàng)目投資控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。對(duì)工程造價(jià)控制而言，對(duì)投資估算的控制更為重要，投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到建設(shè)前期的投資決策，而且也直接關(guān)系到設(shè)計(jì)概算、施工圖預(yù)算的編制以及項(xiàng)目建設(shè)期間的造價(jià)管理和控制。投資估算的準(zhǔn)確與否不僅影響到可行性研究工作的質(zhì)量和經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)結(jié)果，而且也直接關(guān)系到下一階段設(shè)計(jì)概算和施工圖預(yù)算的編制，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目資金籌措方案也有直接的影響。因此，全面準(zhǔn)確地估算工程項(xiàng)目的建設(shè)投資，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段造價(jià)管理的重要任務(wù)。通過(guò)分析如圖1.2所示。圖1.2正確進(jìn)行投資估算的好處以及重要性Fig.1.2 The correct estimation of in

18、vestment benefits and importance 資料來(lái)源：自行繪制 1.3.2投資估算的作用投資估算是建設(shè)前期編制項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究報(bào)告的重要組成部分，是項(xiàng)目決策的重要依據(jù)之一(1)項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算，是項(xiàng)目主管部門審批項(xiàng)目建議書(shū)的依據(jù)之一，并對(duì)項(xiàng)目的規(guī)劃方案和規(guī)模確定起參考作用。(2)項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算，是項(xiàng)目投資決策的重要依據(jù)，也是研究、分析、計(jì)算項(xiàng)目投資經(jīng)濟(jì)效益的重要條件。當(dāng)可行性研究報(bào)告被批準(zhǔn)后，其投資估算額即為投資限額。(3)項(xiàng)目投資估算對(duì)工程設(shè)計(jì)概算起控制作用，設(shè)計(jì)概算應(yīng)控制在投資估算額以內(nèi)。(4)項(xiàng)目投資估算可作為項(xiàng)目資金籌劃和融資等工作的依

19、據(jù)。(5)項(xiàng)目投資估算是核算建設(shè)項(xiàng)目固定資產(chǎn)投資需要額和編制固定資產(chǎn)投資計(jì)劃的重要依據(jù)。(6)合理準(zhǔn)確的投資估算是進(jìn)行工程造價(jià)管理改革，實(shí)現(xiàn)工程造價(jià)事前管理、主動(dòng)控制的前提條件。研究思路與方法計(jì)價(jià)目的與方法的不同會(huì)影響建設(shè)工程的各個(gè)階段中多次計(jì)價(jià)的明確程度不同。投資估算階段中不確定性因素最多并且最不準(zhǔn)確，但是對(duì)工程項(xiàng)目的最終費(fèi)用影響程度較大，它影響著決策者的早期決策，是工程費(fèi)用計(jì)劃編制的依據(jù)和整個(gè)項(xiàng)目成本控制的起點(diǎn)。通過(guò)了解模糊理論的理論知識(shí)和發(fā)展程度以及分析比較建設(shè)項(xiàng)目中關(guān)于投資估算的一些影響因素，從而找到工程項(xiàng)目中一部分的模糊現(xiàn)象和不確定性問(wèn)題，帶著這些問(wèn)題來(lái)研究建設(shè)工程項(xiàng)目中的投資估算。

20、綜上所述，雖然對(duì)于建設(shè)項(xiàng)目投資估算的問(wèn)題有所研究，但是在投資估算中有許多缺少資料又影響工程建設(shè)的因素。這些因素造成建設(shè)項(xiàng)目投資估算的研究有所缺陷?；诮ㄔO(shè)項(xiàng)目投資估算準(zhǔn)確性的必要性，所以我們做了關(guān)于這方面的研究。本文的主要研究?jī)?nèi)容包括下列6個(gè)部分： 第一章，本章論述了建設(shè)項(xiàng)目投資估算的研究背景意義，概述了國(guó)內(nèi)外投資估算的現(xiàn)狀。在進(jìn)行了大量文獻(xiàn)資料查閱的基礎(chǔ)上，通過(guò)論述建設(shè)項(xiàng)目可行性研究、建設(shè)項(xiàng)目投資等方面，分析了投資估算的重要性。提出了本論文的主要解決問(wèn)題和解決方法。設(shè)計(jì)了本論文的研究框架。第二章，本章主要針對(duì)第一章中提出的研究問(wèn)題逐層進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，明確該問(wèn)題已有的研究程度及以往學(xué)者所采用的主

21、要研究方法。第三章，本章從建設(shè)項(xiàng)目投資估算的概念出發(fā)，分析建設(shè)項(xiàng)目中投資估算起到的作用和重要性，并指出我國(guó)投資估算階段劃分以及精度要求。論述投資估算編制的依據(jù)、編制方法，最后到建設(shè)項(xiàng)目投資估算的審查。根據(jù)對(duì)投資估算的細(xì)部研究，為下面提出影響投資估算的關(guān)鍵因素打下基礎(chǔ)。第四章，本章在上述對(duì)投資估算各個(gè)方面、層次研究的基礎(chǔ)上，通過(guò)文獻(xiàn)綜述法，總結(jié)歸納出在投資估算中起到影響作用的關(guān)鍵因素并且對(duì)各個(gè)因素進(jìn)行深入解讀與分析。做好建立投資估算模糊評(píng)價(jià)模型的理論知識(shí)準(zhǔn)備。第五章，介紹了模糊數(shù)學(xué)中關(guān)于模糊評(píng)價(jià)理論在建設(shè)項(xiàng)目投資估算中的應(yīng)用。根據(jù)上述第三章的諸多影響因素建立具體詳細(xì)的建設(shè)項(xiàng)目投資估算的模糊綜合評(píng)

22、價(jià)模型，并選取建設(shè)項(xiàng)目案例進(jìn)行應(yīng)用分析。第六章，對(duì)全文進(jìn)行總結(jié)及對(duì)未來(lái)工作的展望。本論文的研究步驟具體如圖1.3所示。圖1.3技術(shù)路線Fig.1.3 Technology Roadmap資料來(lái)源：自行繪制本章小結(jié)本章首先通過(guò)對(duì)投資估算的背景進(jìn)行了研究，提出本文的問(wèn)題，進(jìn)而分析投資估算的意義。其次，通過(guò)國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀了解建設(shè)項(xiàng)目投資估算的發(fā)展過(guò)程，結(jié)合相關(guān)文獻(xiàn)確定研究方向，提出本文擬解決的關(guān)鍵問(wèn)題。最后，確定文章研究?jī)?nèi)容，并繪制文章結(jié)構(gòu)圖，進(jìn)而明確本文內(nèi)容結(jié)構(gòu)，是下文的研究的重要基礎(chǔ)。文獻(xiàn)研究2.1建設(shè)項(xiàng)目投資估算的文獻(xiàn)綜述在投資決策階段的投資控制中，工程投資估算的合理確定是其中最為關(guān)鍵的影響因

23、素。我們只有合理地估算出工程投資的造價(jià)，才能夠?qū)Ψ桨高x擇做出正確的結(jié)論，才能夠?qū)こ淘O(shè)計(jì)以及工程實(shí)施起到良好的控制作用，保證建設(shè)項(xiàng)目的良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。通過(guò)對(duì)文獻(xiàn)的研究，投資估算的內(nèi)容一般包括五個(gè)部分：投資估算的構(gòu)成，投資估算的階段劃分及精度，投資估算的方法，投資估算的編制和投資估算的評(píng)審。為了更方便找出投資估算內(nèi)容的重點(diǎn)，從而進(jìn)一步對(duì)投資估算影響因素進(jìn)行研究，列舉專家學(xué)者對(duì)投資估算的研究如表2.1所示。表2.1 投資估算的研究?jī)?nèi)容Table 2.1 Investment estimation of research 研究 內(nèi)容文獻(xiàn)投資估算的構(gòu)成投資估算的階段劃分及精度投資估算的方法投資估

24、算的編制投資估算的評(píng)審李海深虞亞敏石曉娟黃賀江昔平，陶學(xué)明曹偉王新杰，徐明欣劉芳，黃忠沈良峰合計(jì)55722 資料來(lái)源：整理文獻(xiàn)繪制 通過(guò)上述文獻(xiàn)綜述的研究，很明顯的發(fā)現(xiàn)，在投資估算內(nèi)容中最值得關(guān)注的便是投資估算方法的研究。由此可說(shuō)明，估算中的計(jì)算方法的不同對(duì)投資估算的影響程度較大。所以應(yīng)對(duì)估算方法進(jìn)行深入的研究。2.2 投資估算的方法分析及對(duì)比現(xiàn)行投資估算的方法，主要以類似工程對(duì)比為主要思路，利用各種數(shù)學(xué)模型和統(tǒng)計(jì)經(jīng)驗(yàn)公式進(jìn)行估算。具體分類見(jiàn)下表2.2所示。通過(guò)對(duì)各種估算方法的了解，繼而總結(jié)出投資估算分類圖。表2.2 建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法總結(jié)Table 2.2 Construction Pro

25、ject Investment Estimation Methods 序號(hào)作者投資估算方法相關(guān)文獻(xiàn)方法(模型)描述1任偉宏單位生產(chǎn)能力估算法基于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的水果價(jià)格短期預(yù)測(cè)研究根據(jù)已建成、性質(zhì)相似建設(shè)項(xiàng)目的投資額或生產(chǎn)能力，以及擬建項(xiàng)目的生產(chǎn)能力，做適當(dāng)?shù)恼{(diào)整之后得出擬建項(xiàng)目估算值。2李曉寧,宋妤生產(chǎn)能力指數(shù)法基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制方法與問(wèn)題探討生產(chǎn)能力指數(shù)法同單位生產(chǎn)能力估算法的原理一樣。但改進(jìn)之處在于將生產(chǎn)能力和造價(jià)之間的關(guān)系轉(zhuǎn)化為一種非線形指數(shù)關(guān)系，在一定程度上提高了估算精度。3莊子罐系數(shù)估算法中國(guó)經(jīng)濟(jì)周期波動(dòng)的福利成本研究基于小概率“嚴(yán)重衰退”事件的視角以擬建項(xiàng)目的主體工程費(fèi)或

26、主要設(shè)備費(fèi)為基數(shù)，以其它工程費(fèi)占主體工程費(fèi)的百分比為系數(shù)來(lái)估算項(xiàng)目總投資的方法。4戴建國(guó),郭炳艷比例估算法勘探開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資估算中的生產(chǎn)能力指數(shù)問(wèn)題先求出類似企業(yè)主要設(shè)備占總建設(shè)投資比例，然后估算出擬建項(xiàng)目主設(shè)備投資，即可以按比例求出擬建項(xiàng)目的建設(shè)投資。5王勁,柳瑞禹單參數(shù)單位成本模型估算法送電工程投資估算的模糊數(shù)學(xué)方法以某個(gè)具有共性的直接影響造價(jià)的單因素對(duì)造價(jià)的影響分析，通過(guò)多個(gè)類似線形回歸分析，得出一般估算模型的方法。6耿海傾復(fù)合參數(shù)成本模型估算法應(yīng)用簡(jiǎn)單移動(dòng)平均法探討武鋼麻疹免疫效果選擇影響參數(shù)；根據(jù)以往資料，分析回歸得估算模型；根據(jù)擬建項(xiàng)目對(duì)應(yīng)參數(shù)，將其代入回歸模型，即得出估算結(jié)果。7張

27、梅玲,梁靜簡(jiǎn)單移動(dòng)平均估算法建設(shè)項(xiàng)目工程決策階段投資估算方法將價(jià)格指數(shù)按相同時(shí)間段劃分為若干組，然后依次向前平行移動(dòng)一個(gè)數(shù)據(jù)，計(jì)算各組數(shù)據(jù)的算術(shù)平均數(shù)，作為下一個(gè)時(shí)間段的預(yù)測(cè)值，并可不斷向前推移進(jìn)行預(yù)測(cè)。8蔣良孝，蔡之華時(shí)序加權(quán)移動(dòng)平均估算法時(shí)序數(shù)據(jù)庫(kù)中的數(shù)據(jù)挖掘研究在簡(jiǎn)單移動(dòng)平均估算法的基礎(chǔ)上，為加大近期數(shù)據(jù)對(duì)預(yù)測(cè)結(jié)果的影響權(quán)重，可按離預(yù)測(cè)期從遠(yuǎn)到近順序，依次從小到大確定各組數(shù)據(jù)權(quán)重。 9劉偉指數(shù)加權(quán)移動(dòng)平均估算法設(shè)備系數(shù)估算法在石化項(xiàng)目費(fèi)用估算中的應(yīng)用在隨機(jī)風(fēng)險(xiǎn)率(系統(tǒng)本身固有的隨機(jī)不確定性數(shù)學(xué)模擬)方法的基礎(chǔ)上,強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)率的灰色不確定性的描述與量化。續(xù)表2.2序號(hào)作者投資估算方法相關(guān)文

28、獻(xiàn)方法(模型)描述10宋益民模糊數(shù)學(xué)估算法SC型高強(qiáng)度隔熱油管項(xiàng)目可行性研究從系統(tǒng)角度出發(fā)，將工程造價(jià)系統(tǒng)劃分為若干個(gè)子系統(tǒng)，并且確定各子系統(tǒng)的權(quán)重；然后將各個(gè)子系統(tǒng)進(jìn)行特征量化工作，完成定性到量的轉(zhuǎn)變；最后，將擬建工程和資料特征量化值對(duì)比，找出相似程度最高的已成工程，進(jìn)而得出估算結(jié)果。11孫守規(guī)基于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的估算方法論加權(quán)移動(dòng)平均法的預(yù)測(cè)效果BP 算法學(xué)習(xí)過(guò)程包括正向傳播學(xué)習(xí)和反向傳播學(xué)習(xí)兩個(gè)過(guò)程。資料來(lái)源：整理文獻(xiàn)繪制通過(guò)對(duì)上述各種投資估算方法的了解，可以看出投資估算的計(jì)算方法較多，不同項(xiàng)目適用不同方法。找出各種方法的相同點(diǎn)、共性點(diǎn)從而進(jìn)行方法的歸類匯總，繼而總結(jié)出投資估算分類圖2.1

29、。圖2.1 建設(shè)項(xiàng)目投資估算歸納總結(jié)Fig.2.1 Construction project investment estimate summarized資料來(lái)源：自行繪制通過(guò)上述對(duì)投資估算各種方法的描述可以看出，針對(duì)不同項(xiàng)目存在的不同問(wèn)題，在可研階段選擇的估算方法大不相同。只有詳細(xì)具體的對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行全方面的研究才能找出項(xiàng)目的一般普遍性與特殊存在性，針對(duì)不同的特性選擇與之相適應(yīng)的投資估算方法。然而有的方法簡(jiǎn)單實(shí)用但是估算誤差較大，有的方法則精密繁瑣，需要的各方面資料較多。經(jīng)過(guò)對(duì)各個(gè)投資估算方法的研究分析，得到了投資估算各類方法的優(yōu)缺點(diǎn)對(duì)比分析，見(jiàn)表2.3所示。表2.3 各建設(shè)項(xiàng)目投資估算方法

30、優(yōu)缺點(diǎn)比較Table 2.3 Comparison of advantages and disadvantages of each risk analysis序號(hào)投資估算方法優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)1單位生產(chǎn)能力估算法簡(jiǎn)單快速，方便易行該方法一般只能進(jìn)行粗略的快速的估計(jì)。項(xiàng)目之間時(shí)間、空間等因素的差異性造成生產(chǎn)能力和造價(jià)之間不全是一種線形關(guān)系2生產(chǎn)能力指數(shù)法該方法計(jì)算簡(jiǎn)單，速度快，也較單位生產(chǎn)能力估算法精度有較大提高該方法要求估算資料可靠，條件基本相同。一般用于總承包工程估價(jià)的旁證3系數(shù)估算法一簡(jiǎn)單,省卻了繁復(fù)的數(shù)學(xué)推導(dǎo)和演算過(guò)程;二是方法較多，可以根據(jù)具體問(wèn)題做適當(dāng)?shù)姆诸?該方法考慮的因素還不夠全面，存在不

31、足，投資估算的精度低，影響到整體估算質(zhì)量4比例估算法該方法理解起來(lái)簡(jiǎn)單易懂，操作系數(shù)比較低不適于所有計(jì)劃和控制項(xiàng)目，對(duì)有特殊要求項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，精確度較低 5單參數(shù)單位成本模型估算法這種方法原理簡(jiǎn)單靈活，有較高使用價(jià)值，有效提高適用性和精度該方法不適用于工程規(guī)模較大的項(xiàng)目，且形式比較復(fù)雜繁瑣和特殊項(xiàng)目 6復(fù)合參數(shù)成本模型估算法該模型在回歸分析基礎(chǔ)上對(duì)影響造價(jià)因素有一定研究。比較全面性在估算模型中可能會(huì)出現(xiàn)“多重共線”問(wèn)題，產(chǎn)生相同因素多次計(jì)算，導(dǎo)致最后估算結(jié)果不準(zhǔn)確。7簡(jiǎn)單移動(dòng)平均估算法估算模型對(duì)干擾因素反映較敏感，因微弱反映，產(chǎn)生較大的影響后果該模型會(huì)因短時(shí)期因素干擾過(guò)大而出現(xiàn)誤差較大的情況，對(duì)于

32、月份區(qū)間的選擇需更加謹(jǐn)慎8時(shí)序加權(quán)移動(dòng)平均估算法簡(jiǎn)單方便，在簡(jiǎn)單移動(dòng)平均估算法的基礎(chǔ)上進(jìn)行了排序。上手操作易行利用該模型加大期數(shù)會(huì)使平滑波動(dòng)效果更好，但也會(huì)使預(yù)測(cè)值對(duì)數(shù)據(jù)實(shí)際變動(dòng)不太敏感，同時(shí)需要大量的數(shù)據(jù)對(duì)模型進(jìn)行支撐9指數(shù)加權(quán)移動(dòng)平均估算法簡(jiǎn)單易行，靈活性很強(qiáng)該模型針對(duì)情況有局限性，缺乏普遍10模糊數(shù)學(xué)估算法該模型分析問(wèn)題透徹，研究對(duì)象范圍全面，有邏輯思維，估算精度高對(duì)于估算模型中的特征元素辨別要求很高，需要對(duì)該問(wèn)題進(jìn)行深入分析11基于人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的估算方法模型適合于對(duì)不精確和模糊信息的處理且方法清晰明了估算方法存在多種動(dòng)因的干擾影響，估算結(jié)果不夠完整全面資料來(lái)源：自行繪制由于本文的研究重

33、點(diǎn)是對(duì)投資估算影響因素的研究，而影響因素屬于不確定性問(wèn)題。針對(duì)于不確定性問(wèn)題的造價(jià)管理，通過(guò)上述文獻(xiàn)的研究應(yīng)該包括兩個(gè)方面的工作內(nèi)容和方法。具體內(nèi)容分析如表2.4。表2.4 不確定性問(wèn)題造價(jià)管理解決辦法匯總Table 2.4 Uncertainty in cost management solutions Summary不確定性問(wèn)題的造價(jià)管理思路思路內(nèi)容解析針對(duì)不同思路的估算方法體系針對(duì)于不確定性因素的客觀不確定性進(jìn)行分析、識(shí)別由不確定性造價(jià)轉(zhuǎn)化或模糊處理為確定性造價(jià)基于工程本身資源消耗預(yù)測(cè)的投資估算方法體系分析不確定因素的主、客觀不確定性并且進(jìn)行定性、定量分析通過(guò)分析、反映得出因素對(duì)造價(jià)定性

34、和量影響，主動(dòng)有效控制管理.對(duì)估算結(jié)果進(jìn)行實(shí)際“準(zhǔn)確度”的描述，形成以量化值的表現(xiàn)形式。形成早期估算精度結(jié)論。資料來(lái)源：自行繪制根據(jù)對(duì)投資估算方法的分析研究結(jié)合不確定性因素的估算體系解析，可以明顯看到對(duì)于比較全面的分析投資估算不確定性影響因素的估算方法運(yùn)用數(shù)學(xué)模型將不確定性的因素由定性轉(zhuǎn)為定量分析，以量化值，從而有了初步估算精度結(jié)論。2.3模糊數(shù)學(xué)在投資估算中的文獻(xiàn)分析從上節(jié)分析得出，針對(duì)投資估算影響因素分析的估算體系使用模糊數(shù)學(xué)方法比較完善，所以列舉專家學(xué)者對(duì)投資估算中模糊數(shù)學(xué)的研究如下表2.5所示。表2.5 模糊數(shù)學(xué)在投資估算中的應(yīng)用總結(jié)Table 2.5 Fuzzy Mathematic

35、s summarized in Investment Estimation序號(hào)作者文獻(xiàn)所研究的投資估算問(wèn)題解決辦法模型的選擇1李燕,劉成志,高工,懸索橋設(shè)計(jì)階段造價(jià)影響因素及相關(guān)性研究計(jì)階段造價(jià)影響的主要因素為:1.前期的工作質(zhì)量和工作成果;勘察設(shè)計(jì)的工作質(zhì)量和成果質(zhì)量;2.對(duì)勘察設(shè)計(jì)的監(jiān)控;概預(yù)算文件的編審;3.設(shè)計(jì)方案的比選1.通過(guò)建立數(shù)據(jù)模型對(duì)懸索橋分部設(shè)計(jì)的結(jié)構(gòu)部分造價(jià)影響因素進(jìn)行統(tǒng)計(jì)分析。2.利用層次分析法(AHP)對(duì)各影響因素進(jìn)行權(quán)重及相關(guān)性分析,得出勘察設(shè)計(jì)的工作質(zhì)量和成果質(zhì)量是影響最大的因素2宋高麗,杜葵,甘永輝基于不確定因素影響下的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目投資估算方法研究介紹了國(guó)內(nèi)外在

36、相關(guān)領(lǐng)域的研究現(xiàn)狀和成果,并結(jié)合昆明地區(qū)實(shí)際情況,提出了基于不確定因素影響下房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的投資估算方法主要根據(jù)己建工程數(shù)據(jù)資料,應(yīng)用回歸分析方法建立估算模型,并考慮建設(shè)過(guò)程中不確定因素的影響,分別估算非確定性投資部分各項(xiàng)費(fèi)用的最大值、最小值和最可能值3王金花,周直公路工程項(xiàng)目投資估算方法的研究基于案例推理與傳統(tǒng)公路工程項(xiàng)目投資估算思想一致特點(diǎn)，將人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)與之相結(jié)合，系統(tǒng)研究案例推理的公路工程項(xiàng)目投資估算方法建立了基于BP 神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的公路工程項(xiàng)目投資估算相似案例的檢索模型建立了公路工程項(xiàng)目投資估算目標(biāo)案例與源案例之間的模糊相似優(yōu)先關(guān)系續(xù)表2.5序號(hào)作者文獻(xiàn)所研究的投資估算問(wèn)題解決辦法模型的

37、選擇4干振濤,李強(qiáng)少量數(shù)據(jù)下政府投資工程項(xiàng)目投資估算方法研究對(duì)擬建政府投資工程項(xiàng)目存在少量類似已完工程項(xiàng)目這種情況進(jìn)行了詳細(xì)分析運(yùn)用模糊聚類方法對(duì)擬建工程項(xiàng)目和類似已完工程項(xiàng)目提取CSIs,利用已完工程數(shù)據(jù)計(jì)算csf,通過(guò)全生命周期投資估算模型預(yù)測(cè)出擬建項(xiàng)目的投資估算 5劉十英,萬(wàn)江平,楊大田S商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理研究面對(duì)中國(guó)商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)越發(fā)險(xiǎn)峻的發(fā)展形式，商業(yè)地產(chǎn)行業(yè)急需加強(qiáng)對(duì)商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。建立了 S 商業(yè)地產(chǎn)項(xiàng)目的評(píng)估體系；運(yùn)用專家打分法和層次分析研究方法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行量化評(píng)估，確定其權(quán)重；6周莉,王忠偉建筑工程項(xiàng)目造價(jià)估算模型研究投資估算是直接影響投資控制的一個(gè)關(guān)鍵性因素,

38、尋找合適的方法,較好地解決工程投資的估算問(wèn)題就成了當(dāng)前重要的研究課題利用維像建模方法,基于工程特征和工程造價(jià)之間非線性映射,將人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)的非線性映射,自學(xué)能力與模糊數(shù)學(xué)的貼近度思想相結(jié)合,構(gòu)建了工程造價(jià)信息庫(kù)支持造價(jià)估算模型7魏永恒,江冰模糊方法在建筑工程投資估算和工程質(zhì)量評(píng)價(jià)中的應(yīng)用研究建設(shè)項(xiàng)目中投資、進(jìn)度和質(zhì)量控制是密不可分的三個(gè)方面，但它們當(dāng)中存在模糊現(xiàn)象和不確定性問(wèn)題，難以給出準(zhǔn)確、定量分析，需借助工作經(jīng)驗(yàn)和主觀意愿來(lái)決策引入模糊聚類，模糊識(shí)別和模糊綜合評(píng)判等模糊數(shù)學(xué)中的一些方法，以及系統(tǒng)工程中的層次分析法來(lái)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)中的投資和工程質(zhì)量評(píng)價(jià)中模糊問(wèn)題進(jìn)行分析，包括模式庫(kù)建立、典型

39、工程匹配等8魏永恒模糊方法在建筑工程投資估算中的應(yīng)用研究投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段工程造價(jià)管理重要任務(wù)。隨著我國(guó)投資體制改革深入，建設(shè)項(xiàng)目投資估算在工程建設(shè)中的地位越來(lái)越受到重視。文章引入模糊聚類、模糊識(shí)別的一些方法來(lái)對(duì)工程項(xiàng)目建設(shè)中的投資中的模糊問(wèn)題進(jìn)行分析，包括模式庫(kù)建立、典型工程匹配等，并結(jié)合具體實(shí)例，研究建立建筑工程投資估算價(jià)格的預(yù)測(cè)模型模型，給出定量的結(jié)果。9黃沁,王諾基于模糊理論的港口投資風(fēng)險(xiǎn)分析方法研究在港口建設(shè)的過(guò)程中存在有大量不確定性因素,而這些不確定性因素往往會(huì)引起預(yù)算大幅度超支改進(jìn)后模糊綜合評(píng)判方法應(yīng)用在港口建設(shè)項(xiàng)目投資決策中,

40、使得港口建設(shè)項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)定實(shí)現(xiàn)了定量化資料來(lái)源：整理文獻(xiàn)繪制通過(guò)上述各位專家學(xué)者的文獻(xiàn)研究得知，建設(shè)項(xiàng)目投資估算在工程建設(shè)中的地位越來(lái)越重要。研究投資估算各個(gè)方面的問(wèn)題的最根本關(guān)鍵點(diǎn)就是如何提高投資估算的精確度和科學(xué)性全面的進(jìn)行投資估算，減少估算偏差。針對(duì)研究影響投資估算中的大量不確定性因素問(wèn)題，文獻(xiàn)中用到的方法大多是建立估算模型，引入模糊數(shù)學(xué)理論，把影響投資估算準(zhǔn)確性的因素進(jìn)行量化，給出定量的結(jié)果。綜上所述針對(duì)投資估算各類具有不確定性的影響因素基本都用到模糊評(píng)判模型，這類方法可以把不確定性的因素轉(zhuǎn)化為定量的參數(shù)，通過(guò)估算模型能夠精確的計(jì)算出哪些影響因素是值得人們重點(diǎn)關(guān)注的，有效的降低投資

41、估算的誤差性，提高了造價(jià)管理的準(zhǔn)確性。2.4本章小結(jié)圍繞建設(shè)項(xiàng)目投資估算進(jìn)行展開(kāi)研究，首先從投資估算的內(nèi)容開(kāi)始分析，準(zhǔn)確而全面的了解到投資估算的重點(diǎn)估算的計(jì)算方法。通過(guò)建設(shè)項(xiàng)目投資估算的方法進(jìn)行研究，通過(guò)詳細(xì)的文獻(xiàn)研究對(duì)比各個(gè)方法的適用條件和各自的缺陷，然后得出結(jié)論，針對(duì)研究影響投資估算中的大量不確定性因素問(wèn)題，大多數(shù)解決辦法是建立估算模型，引入模糊數(shù)學(xué)理論。利用數(shù)學(xué)模型把影響投資估算準(zhǔn)確性的因素進(jìn)行量化，實(shí)現(xiàn)輸入模糊因素輸出具體的數(shù)值，給出定量的結(jié)果。第三章 建設(shè)項(xiàng)目投資估算的理論3.1建設(shè)工程項(xiàng)目投資及投資決策3.1.1 建設(shè)工程項(xiàng)目投資建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用是指進(jìn)行工程項(xiàng)目的建造所需要話費(fèi)的全部費(fèi)

42、用，即從工程項(xiàng)目確定建設(shè)意向直至建成、竣工驗(yàn)收為止的整個(gè)建設(shè)期間所支付的總費(fèi)用，也即建設(shè)項(xiàng)目有計(jì)劃的進(jìn)行固定資產(chǎn)再生產(chǎn)和形成相應(yīng)的無(wú)形資產(chǎn)和鋪底流動(dòng)資金的一次性費(fèi)用的總和，包括資產(chǎn)投資和流動(dòng)資產(chǎn)投資兩大方面。按我國(guó)現(xiàn)行規(guī)定，工程建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用可劃分為：設(shè)備、工器具及生產(chǎn)家具購(gòu)置費(fèi)用，建筑安裝工程費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用，預(yù)備費(fèi)（不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)），建設(shè)期貸款利息和鋪底流動(dòng)資金等建設(shè)項(xiàng)目投資的目的，是形成一套可以使用的、有總體設(shè)計(jì)、因而構(gòu)成完整體系的固定資產(chǎn)。投資的目的，決定著建設(shè)的目的、方向和結(jié)果，決定著建設(shè)全過(guò)程的本質(zhì)和一切活動(dòng)。就實(shí)際情況來(lái)看，投資與建設(shè)一般是分不開(kāi)的。從二十世紀(jì)五十年代開(kāi)始，我國(guó)在

43、習(xí)慣上就把基本建設(shè)投資簡(jiǎn)稱投資。后來(lái)企業(yè)的技術(shù)改造投資增多，兩者合并，稱為固定資產(chǎn)投資，投資和建設(shè)可以看成二而一、一而二的事情。而一切投資效益的檢驗(yàn)考核，也要看是否符合投資目的。投資，是建設(shè)過(guò)程的起點(diǎn)，沒(méi)有投資，就不可能進(jìn)行建設(shè)；而沒(méi)有建設(shè)，投資的目的也無(wú)法實(shí)現(xiàn)。所以，建設(shè)過(guò)程實(shí)質(zhì)上是投資的決策和實(shí)施過(guò)程，是投資目的的實(shí)現(xiàn)過(guò)程，是把貨幣投資變成資產(chǎn)實(shí)物的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)過(guò)程。3.1.2建設(shè)工程項(xiàng)目投資決策在一個(gè)工程建設(shè)項(xiàng)目中，其全壽命周期中就包括決策階段。決策階段是項(xiàng)目全壽命周期的關(guān)鍵，其工作的成效很大程度上影響了整個(gè)項(xiàng)目的成敗，起著非常關(guān)鍵的作用。而投資決策就處于決策階段。具體分析如圖3.1所示：圖

44、3.1 項(xiàng)目決策階段細(xì)化分解Fig.3.1 Refine the decomposition stage project decision資料來(lái)源：整理繪制項(xiàng)目投資控制貫穿整個(gè)項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程，包括投資決策階段的投資控制、設(shè)計(jì)階段的投資控制以及建設(shè)實(shí)施階段的投資控制。研究發(fā)現(xiàn)，工程前期，特別是項(xiàng)目決策階段的投資控制是項(xiàng)目投資控制的關(guān)鍵所在，只有真正把控制重心轉(zhuǎn)移到投資決策這個(gè)關(guān)鍵階段，這才找到了解決投資失控問(wèn)題的關(guān)鍵。關(guān)于項(xiàng)目投資控制對(duì)各個(gè)階段影響程度，見(jiàn)圖3.2分析。圖3.2 在各個(gè)階段進(jìn)行投資控制后影響的最終結(jié)果Fig.3.2 After the final results of the im

45、pact of investment control at all stages 資料來(lái)源：自行繪制在投資決策階段的投資控制中，工程投資造價(jià)的合理確定也就是工程投資算是其中最為關(guān)鍵的因素。我們只有合理地估算出工程投資的造價(jià)，才能夠?qū)?duì)方選擇做出正確的結(jié)論，才能夠?qū)こ淘O(shè)計(jì)以及工程實(shí)施起到良好的控制作用，建設(shè)項(xiàng)目良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。但是，決策階段建設(shè)工程投資控制也存在著不足。此階段的問(wèn)題有待以后的修改補(bǔ)充。具體缺陷如下表3.1所示。表3.1 決策階段建設(shè)工程投資控制缺陷及產(chǎn)生的后果Table 3.1 Consequences of the construction phase of the i

46、nvestment decision-making and control deficiencies arising缺陷原因影響后果決策階段建設(shè)工程投資控制在可行性研究階段期間，具體工程量不夠明確導(dǎo)致此階段的投資估算準(zhǔn)確性較差目前實(shí)際工作中，建設(shè)單位認(rèn)為可行性研究缺乏實(shí)質(zhì)性內(nèi)容委托設(shè)計(jì)單位、勘察設(shè)計(jì)單位編制可行性研究報(bào)告，并編制投資估算并沒(méi)有十分重視由于建設(shè)單位通常不是投資估算和造價(jià)控制的內(nèi)行，并且對(duì)工藝流程和方案缺乏細(xì)致的研究有時(shí)為了所報(bào)項(xiàng)目能被批準(zhǔn)，要求設(shè)計(jì)單位在投資估算時(shí)有意低估，降低了估算準(zhǔn)確性 資料來(lái)源：自行繪制對(duì)于上述缺陷及產(chǎn)生后果，應(yīng)在建設(shè)工程投資控制上注重兩大方面。其一是協(xié)助業(yè)

47、主或接受業(yè)主委托編制可行性研究報(bào)告，其二則是編制高質(zhì)量的項(xiàng)目投資估算報(bào)告。兩者相互結(jié)合，共同協(xié)作才能做好決策階段的投資控制工作。具體內(nèi)容詳見(jiàn)圖3.3分析。圖3.3 在建設(shè)工程投資控制上應(yīng)注意的兩方面以及編制投資估算的注意事項(xiàng)Fig.3.3 On the construction project investment control precautions should be noted that both the estimates and the preparation of investment 資料來(lái)源：自行繪制為避免在項(xiàng)目實(shí)施中出現(xiàn)超支或補(bǔ)充投資計(jì)劃的情況，應(yīng)按科學(xué)的方法，根據(jù)掌握的大

48、量已完工的工程數(shù)據(jù)，并結(jié)合建筑市場(chǎng)和材料市場(chǎng)的發(fā)展趨勢(shì)，估計(jì)充足。要做好全過(guò)程工程造價(jià)管理，必須充分重視建設(shè)項(xiàng)目決策階段的投資估算工作。3.2投資估算概述3.2.1投資估算的概念及內(nèi)容大多數(shù)建設(shè)項(xiàng)目是一個(gè)投資大、周期長(zhǎng)的生產(chǎn)過(guò)程，在建設(shè)項(xiàng)目前期的決策階段中，投資估算是進(jìn)行投資方案選擇的重要依據(jù)之一，同時(shí)也是決定項(xiàng)目是否可行以及主管部門進(jìn)行項(xiàng)目審批的參考依據(jù)。準(zhǔn)確地估算建設(shè)項(xiàng)目的工程造價(jià)，是可行性研究乃至整個(gè)決策階段工程造價(jià)管理的重要任務(wù)。隨著我國(guó)投資體制改革的深入，建設(shè)項(xiàng)目投資估算在工程建設(shè)中的地位越來(lái)越受到重視在投資決策階段的投資控制中，工程投資估算的合理確定是其中最為關(guān)鍵的影響因素。我們只

49、有合理地估算出工程投資的造價(jià)，才能夠?qū)Ψ桨高x擇做出正確的結(jié)論，才能夠?qū)こ淘O(shè)計(jì)以及工程實(shí)施起到良好的控制作用，保證建設(shè)項(xiàng)目的良好的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效益。對(duì)投資估算內(nèi)容的總結(jié)歸納見(jiàn)圖3.4建設(shè)項(xiàng)目投資估算構(gòu)成示意圖。圖3.4 我國(guó)現(xiàn)行建設(shè)項(xiàng)目總投資估算構(gòu)成Fig.3.4 Chinese current total estimated investment of construction project constitutes 資料來(lái)源：自行繪制以下是對(duì)建設(shè)項(xiàng)目總投資構(gòu)成的具體分析： （1）建設(shè)投資估算的內(nèi)容按照費(fèi)用的性質(zhì)劃分，包括建筑安裝工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)

50、備費(fèi)。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)直接形成實(shí)體固定資產(chǎn)，被稱為工程費(fèi)用；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)及其他資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)，在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算，一并計(jì)入固定資產(chǎn)（2）建設(shè)期利息是債務(wù)資金在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并應(yīng)計(jì)入固定資產(chǎn)原值的利息，包括借款(或債券)利息及手續(xù)費(fèi)、承諾費(fèi)、管理費(fèi)等。建設(shè)期利息單獨(dú)估算以便對(duì)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行融資前和融資后財(cái)務(wù)分析。（3）流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，用于購(gòu)買原材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。它是伴隨著建設(shè)投資而發(fā)生的長(zhǎng)期占用的流動(dòng)資產(chǎn)投資，流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)流動(dòng)負(fù)債。其中，流動(dòng)資產(chǎn)主要考慮現(xiàn)金

51、、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和存貨；流動(dòng)負(fù)債主要考慮應(yīng)付賬款和預(yù)收賬款。因此，流動(dòng)資金的概念，實(shí)際上就是財(cái)務(wù)中的營(yíng)運(yùn)資金。 根據(jù)對(duì)投資估算內(nèi)容的了解，結(jié)合估算方法與精度分析原則，現(xiàn)對(duì)投資估算的流程體系進(jìn)行總結(jié)歸納。具體見(jiàn)下圖3.5所示。圖3.5 建設(shè)項(xiàng)目投資估算流程圖Fig.3.5 Construction Project Investment Estimation flowchart 資料來(lái)源：自行繪制3.2.2投資估算的階段劃分精度分析在我國(guó)，項(xiàng)目投資估算是指在做初步設(shè)計(jì)之前各工作階段中的項(xiàng)工作。在做工程初步設(shè)計(jì)之前，根據(jù)需要可邀請(qǐng)?jiān)O(shè)計(jì)單位參加編制項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書(shū)、并可委托設(shè)計(jì)單位承擔(dān)項(xiàng)目的預(yù)

52、可行性研究、可行性研究及設(shè)計(jì)任務(wù)書(shū)的編制工作，同時(shí)應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目已明確的技術(shù)經(jīng)濟(jì)條件，編制和估算出精確度不同的投資估算額。我國(guó)建設(shè)項(xiàng)目的投資估算分為以下幾個(gè)階段，如圖3.6所示。圖3.6投資估算的階段劃分與精度要求Fig 3.6 Stages and investment estimation accuracy資料來(lái)源：自行繪制3.3投資估算的編制依據(jù)和編制程序3.3.1 投資估算的編制依據(jù)投資估算的編制依據(jù)是在編制投資估算時(shí)需要使用的工程計(jì)量規(guī)范、工程計(jì)價(jià)有關(guān)參數(shù)、人工材料價(jià)格確定以及各種費(fèi)率值確定的一切基礎(chǔ)資料。投資估算的編制依據(jù)主要有以下幾個(gè)方面：（1）待建項(xiàng)目的政策性文件。包括國(guó)家、行業(yè)和

53、地方政府的有關(guān)規(guī)定；行業(yè)部門、項(xiàng)目所在地工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)或行業(yè)協(xié)會(huì)等編制的投資估算指標(biāo)、概算指標(biāo)（定額）、工程建設(shè)其他費(fèi)用定額（規(guī)定）、綜合單價(jià)、價(jià)格指數(shù)和有關(guān)造價(jià)文件等。（2）類似項(xiàng)目的費(fèi)用資料。類似工程的各種技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和參數(shù)及其他技術(shù)經(jīng)濟(jì)資料，是進(jìn)行待建項(xiàng)目估算的基礎(chǔ)。（3）待建項(xiàng)目的項(xiàng)目特征文件。包括待建項(xiàng)目的類型、規(guī)模、建設(shè)地點(diǎn)、時(shí)間、總體建筑結(jié)構(gòu)、施工方案、主要設(shè)備類型、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)等，它是進(jìn)行投資估算的最根本內(nèi)容，該內(nèi)容越明確，投資估算相對(duì)越準(zhǔn)確。（4）待建項(xiàng)目的設(shè)計(jì)特征文件。包括工程勘察與設(shè)計(jì)文件，圖示計(jì)量或有關(guān)專業(yè)提供的主要工程量和主要設(shè)備清單等。（5）待建項(xiàng)目與類似項(xiàng)目時(shí)間上、

54、空間上的修正文件。包括待建項(xiàng)目與類似項(xiàng)目工程所在地的工、料、機(jī)市場(chǎng)價(jià)格，建筑、工藝及附屬設(shè)備的市場(chǎng)價(jià)格和有關(guān)費(fèi)用等。3.3.2 投資估算的編制程序投資估算是根據(jù)項(xiàng)目建議書(shū)或可行性研究報(bào)告中建設(shè)項(xiàng)目的總體構(gòu)思和描述報(bào)告，利用以往積累的工程造價(jià)資料和各種經(jīng)濟(jì)信息，憑借造價(jià)師的知識(shí)、技能和經(jīng)驗(yàn)編制而成的。其編制程序如下：（1）估算建筑工程費(fèi)用。根據(jù)總體構(gòu)思和描述報(bào)告中的建筑方案和結(jié)構(gòu)方案構(gòu)思、建筑面積分配計(jì)劃和單項(xiàng)工程描述，列出各單項(xiàng)工程的用途、結(jié)構(gòu)和建筑面積；利用工程計(jì)價(jià)的技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息，估算出建設(shè)項(xiàng)目中的建筑工程費(fèi)用。（2）估算設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)以及需安裝設(shè)備的安裝工程費(fèi)用。根據(jù)可行

55、性研究報(bào)告中機(jī)電設(shè)備和設(shè)備購(gòu)置及安裝工程描述，列出設(shè)備購(gòu)置清單；參照設(shè)備安裝工程估算指標(biāo)及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)信息，估算出設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用以及需安裝設(shè)備的安裝工程費(fèi)用。（3）估算其他費(fèi)用。根據(jù)建設(shè)中可能涉及的其他費(fèi)用構(gòu)思和前期工作設(shè)想，按照國(guó)家、地方有關(guān)法規(guī)和政策，編制其他費(fèi)用估算，包括預(yù)備費(fèi)用和建設(shè)期利息。（4）估算流動(dòng)資金。根據(jù)產(chǎn)品方案，參照類似項(xiàng)目流動(dòng)資金占有率，估算流動(dòng)資金。（5）匯總出總投資。將建筑安裝工程費(fèi)用，設(shè)備、工器具購(gòu)置費(fèi)用，其他費(fèi)用和流動(dòng)資金匯總，估算出建設(shè)項(xiàng)目總投資，如圖 3.7 所示。圖3.7 建設(shè)項(xiàng)目投資估算編制原理Fig.3.7 Construction project i

56、nvestment estimate prepared in principle資料來(lái)源：自行繪制3.4投資估算的編制方法投資估算的方法，包括一般的估算方法體系和現(xiàn)代數(shù)學(xué)理論方法體系。兩種方法體系均是按照輸入部分估算過(guò)程輸出部分的流程進(jìn)行的。如圖3.8所示。圖3.8建設(shè)項(xiàng)目投資估算的方法體系Fig.3.8 Project investment estimation methodology資料來(lái)源：自行繪制投資估算的編制方法有很多，不同階段所使用的方法都各不相同。不同階段的投資估算，其方法和允許誤差都是不同的。如表3.2所示。表3.2不同階段投資估算精度、采用方法對(duì)比Table 3.2 Inve

57、stment estimation accuracy at different stages, compared with methods估算階段允許誤差采用方法項(xiàng)目規(guī)劃30%匡算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、比例法、系數(shù)法等項(xiàng)目建議書(shū)階段20%可行性研究階段10%相對(duì)詳細(xì)的投資估算方法，即指標(biāo)估算法 資料來(lái)源：自行繪制3.4.1項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算 在項(xiàng)目規(guī)劃和項(xiàng)目建議書(shū)階段，投資估算的精度低，可采用簡(jiǎn)單的匡算法，如生產(chǎn)能力指數(shù)法、單位生產(chǎn)能力法、類似項(xiàng)目對(duì)比法、系數(shù)法等。如表3.3所示。表3.3 項(xiàng)目建議書(shū)階段的投資估算方法的對(duì)比分析Table 3.3 Comparative

58、analysis of the investment project proposal stage estimation method估算方法計(jì)算公式使用范圍優(yōu)點(diǎn)缺點(diǎn)備注單位生產(chǎn)能力估算法主要用于新建項(xiàng)目或裝置的估算十分簡(jiǎn)便迅速，可進(jìn)行快速估算1. 估算誤差較大，可達(dá)302.要求估價(jià)人員掌握足夠的典型工程的歷史數(shù)據(jù)，而且這些數(shù)據(jù)均應(yīng)與單位生產(chǎn)能力的造價(jià)有關(guān)1.使用時(shí)可將擬建項(xiàng)目向下分解，再采用此方法2.必須是新建裝置與所選取裝置的歷史資料相類似，僅存在規(guī)模大小和時(shí)間上的差異生產(chǎn)能力指數(shù)法（指數(shù)估算法）主要應(yīng)用于擬建裝置或項(xiàng)目與用來(lái)參考的已知裝置或項(xiàng)目的規(guī)模不同的場(chǎng)合。1.精確度可控制在20以內(nèi)

59、2.只知道工藝流程及規(guī)模就可以，x的取值需要討論，較難確定承包商大都采用這種方法估價(jià)系數(shù)估算法（因子估算法）設(shè)備系數(shù)法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I簡(jiǎn)單易行一般用于項(xiàng)目建議書(shū)階段精度較低我國(guó)國(guó)內(nèi)常用的方法主體專業(yè)系數(shù)法C=E(1+f1P1+f2P2+f3P3+)+I朗格系數(shù)法世行項(xiàng)目投資估算常用的方法類似項(xiàng)目對(duì)比法簡(jiǎn)單可行估算結(jié)果精確度較高會(huì)受到已建類似項(xiàng)目的數(shù)據(jù)的制約主要用于擬建項(xiàng)目與已建類似項(xiàng)目比較接近，局部不同之處具有可比性，能夠按照掌握的估算資料較為精確的計(jì)算出來(lái)資料來(lái)源：自行繪制3.4.2項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算建設(shè)項(xiàng)目的可行性研究是在投資決策前，對(duì)與擬建項(xiàng)目有

60、關(guān)的社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等各方面進(jìn)行深入細(xì)致的調(diào)查研究，對(duì)各種可能擬定的技術(shù)方案和建設(shè)方案進(jìn)行認(rèn)真的技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析和比較論證，對(duì)項(xiàng)目建成后的經(jīng)濟(jì)效益進(jìn)行科學(xué)的預(yù)測(cè)和評(píng)價(jià)。在此基礎(chǔ)上，對(duì)擬建項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和適用性、經(jīng)濟(jì)合理性和有效性，以及建設(shè)的必要性和可行性進(jìn)行了全面分析、系統(tǒng)論證、多方案比較和綜合評(píng)價(jià)，由此得出該項(xiàng)目是否應(yīng)該投資和如何投資等結(jié)論性意見(jiàn)，為項(xiàng)目投資決策提供可靠的科學(xué)依據(jù)。項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算方法包括比例估算法、指標(biāo)估算法及工程量估算法等。分析如下表3.4所示。表3.4項(xiàng)目可行性研究階段的投資估算方法的分析Table 3.4 Investment Estimation Meth