圖圖圖圖圖圖-江蘇省外事服務(wù)中心

1、PAGE PAGE 31企業(yè)年金簡(jiǎn)介用心經(jīng)營(yíng) 誠(chéng)信服務(wù)二零零七年八月二十日目 錄企業(yè)年金計(jì)劃建立的背景3企業(yè)年金計(jì)劃的法規(guī)要求6企業(yè)年金計(jì)劃方案建議 8企業(yè)年金計(jì)劃效果演示11企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)模式舉例 12多樣化的服務(wù)15附：公司簡(jiǎn)介16 企業(yè)年金計(jì)劃建立的背景一、企業(yè)年金的內(nèi)涵和特點(diǎn)我國(guó)社會(huì)養(yǎng)老保障體系改革的目標(biāo)就是建立三支柱的養(yǎng)老保障體系，社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)為第一支柱，企業(yè)為員工辦理的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)（即企業(yè)年金）為第二支柱，個(gè)人自行辦理的儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)為第三支柱。根據(jù)國(guó)家養(yǎng)老保障體系發(fā)展需要，將逐步加大第二支柱在養(yǎng)老保障體系中的地位。為此，2004年1月4日和2月23日，國(guó)家勞動(dòng)保障部先后頒布了第

2、20號(hào)令企業(yè)年金試行辦法和第23號(hào)令企業(yè)年金基金管理試行辦法（簡(jiǎn)稱“兩個(gè)辦法”），標(biāo)志著我國(guó)企業(yè)年金制度已進(jìn)入了法制化、制度化軌道，企業(yè)年金的準(zhǔn)入條件、辦理程序、基金管理等得到了進(jìn)一步規(guī)范。企業(yè)年金制度不同于購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)公司的商業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品方式，兩者的區(qū)別主要體現(xiàn)在運(yùn)作的規(guī)范性和運(yùn)作模式上。企業(yè)年金的建立，必須符合企業(yè)年金試行辦法和企業(yè)年金基金管理試行辦法的規(guī)定，采用由受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人組成的信托型結(jié)構(gòu)，按照規(guī)定的管理制度運(yùn)營(yíng)，并在規(guī)定的投資渠道、投資品種的范圍內(nèi)進(jìn)行投資運(yùn)作。二、建立企業(yè)年金計(jì)劃的意義（一）對(duì)個(gè)人：1、有助于提高員工養(yǎng)老金收入，縮小退休前后收入差距。企業(yè)

3、年金可以有效補(bǔ)充社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足，獲取第二份養(yǎng)老金，從而提高企業(yè)員工養(yǎng)老金收入水平，為員工退休以后的生活提供有效的保障。如本簡(jiǎn)介中第四章企業(yè)年金計(jì)劃效果演示：假定一位35歲男性員工，月工資2000元（即年繳費(fèi)基數(shù)為24000元），繳費(fèi)比例8%，年投資收益為8%，年工資增長(zhǎng)率8%，則其到60歲退休時(shí)，可以一次性領(lǐng)取31647522元的退休金。2、有助于增強(qiáng)員工對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)針對(duì)國(guó)內(nèi)企業(yè)的研究表明（TPP & IPSOS，2004），大多數(shù)的員工（70%）都比較關(guān)心退休后的收入水平，但同時(shí)大多數(shù)的員工（73%）目前都還沒(méi)有開(kāi)始為退休做財(cái)務(wù)方面的安排和打算。在企業(yè)年金試行辦法中，企業(yè)年金有對(duì)

4、員工繳費(fèi)的要求。企業(yè)建立企業(yè)年金，對(duì)于增強(qiáng)員工對(duì)養(yǎng)老風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)，幫助員工樹(shù)立解決養(yǎng)老問(wèn)題的社會(huì)責(zé)任感，都有很好的作用。（二）對(duì)企業(yè)：1、增加了企業(yè)進(jìn)行人力資源管控的方法，利于減少人才流失企業(yè)年金計(jì)劃與社會(huì)保障的根本不同是，社會(huì)保障的目標(biāo)是公平，結(jié)果是方便人才的流動(dòng)。不論員工到任何企業(yè)工作，所得到的社會(huì)保障內(nèi)容基本是一樣的。企業(yè)年金計(jì)劃則不同，是對(duì)企業(yè)人才的“金手銬”。一個(gè)員工離開(kāi)本企業(yè)，在其他企業(yè)未必能夠享受同樣的企業(yè)年金計(jì)劃。而在原企業(yè)積累的企業(yè)年金基金，也很有可能因?yàn)檗o職等非正常工作流動(dòng)等原因，受到企業(yè)的扣減。這就加大了人才的“離職成本”。所以設(shè)計(jì)完善的企業(yè)年金計(jì)劃能夠幫助企業(yè)留住人才，有

5、效地穩(wěn)定員工隊(duì)伍。2、有助于增強(qiáng)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力和凝聚力現(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，在很大程度上就是人才的競(jìng)爭(zhēng)。所以，許多企業(yè)為了吸引人才和爭(zhēng)奪優(yōu)秀人才，不惜展開(kāi)薪酬大戰(zhàn)，謀求占據(jù)有利地形。實(shí)踐證明，一個(gè)福利政策較好的企業(yè)對(duì)人才具有更強(qiáng)的吸引力，而福利水平越高，員工的流動(dòng)性也相對(duì)越小。據(jù)有關(guān)調(diào)查表明，目前企業(yè)在招聘人才過(guò)程中，企業(yè)年金制度已成為招聘要約的主要條件，成為吸引人才的一個(gè)重要籌碼。一個(gè)好的企業(yè)年金制度一方面能證明企業(yè)具有雄厚的經(jīng)濟(jì)實(shí)力及薪酬承擔(dān)能力，另一方面也能滿足員工追求穩(wěn)定與長(zhǎng)期激勵(lì)的愿望。企業(yè)年金作為企業(yè)薪酬體系的一部分，把本來(lái)屬于眼前的收入延期到未來(lái)支付，改變了傳統(tǒng)的只注重短期效益的薪酬體系，

6、增強(qiáng)了員工的歸屬感和凝聚力，同時(shí)提高了企業(yè)在行業(yè)中的地位，樹(shù)立了企業(yè)的社會(huì)形象，從而增強(qiáng)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力。 3、管理人員有效的長(zhǎng)期激勵(lì)手段經(jīng)驗(yàn)豐富的管理人員和技術(shù)人員成為大公司追逐的對(duì)象，許多公司利用豐厚的退休待遇作為吸引和留住高層管理人員手段。根據(jù)統(tǒng)計(jì)，國(guó)外成熟企業(yè)長(zhǎng)期激勵(lì)在高管薪酬中比例高達(dá)60%以上（Mercer，2004）。國(guó)外幾種主要的長(zhǎng)期激勵(lì)手段有股票期權(quán)、受限制的股票（Restricted Stock）、業(yè)績(jī)計(jì)劃（Performance Plans）、企業(yè)年金(SPP)等。由于中國(guó)的特殊國(guó)情，股票在長(zhǎng)期激勵(lì)計(jì)劃中的使用條件尚不成熟，所以企業(yè)年金成為企業(yè)普遍選擇的工具，通過(guò)設(shè)計(jì)企業(yè)年

7、金制度時(shí)向其傾斜，提高繳納比例，規(guī)定一定的支付年限及條件，起到留住人才的作用。 數(shù)據(jù)來(lái)源： Mercer, 2004企業(yè)年金計(jì)劃的法規(guī)要求2004年5月1日企業(yè)年金試行辦法（以下簡(jiǎn)稱試行辦法）、企業(yè)年金基金管理試行辦法（以下簡(jiǎn)稱管理試行辦法）正式施行。企業(yè)年金試行辦法對(duì)企業(yè)年金制度建立中的發(fā)展模式、計(jì)劃形式、運(yùn)營(yíng)規(guī)范、政府監(jiān)管等方面作了規(guī)定。企業(yè)如果設(shè)計(jì)并實(shí)施企業(yè)年金制度，必須滿足以下要求：一、實(shí)施企業(yè)年金方案的條件參加企業(yè)年金方案的企業(yè)必須已經(jīng)履行基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳納義務(wù)。參加員工必須是試用期滿的員工。建立企業(yè)年金計(jì)劃應(yīng)當(dāng)由企業(yè)作為發(fā)起人，經(jīng)企業(yè)與員工（員工代表大會(huì)）討論通過(guò)。二、企業(yè)年金方案包

8、括的內(nèi)容企業(yè)年金方案應(yīng)當(dāng)包括：參加人員范圍；資金籌集方式；員工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；基金管理方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費(fèi)的條件；雙方約定的其他事項(xiàng)。企業(yè)年金方案需向勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)報(bào)備。三、企業(yè)年金的籌資企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和員工共同繳納。企業(yè)年金繳費(fèi)目前每年不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的十二分之一。企業(yè)和員工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)一般不超過(guò)本企業(yè)上年度員工工資總額的六分之一。企業(yè)年金基金不但包括企業(yè)及員工的繳費(fèi)，而且包括企業(yè)年金基金的投資運(yùn)營(yíng)受益。四、企業(yè)年金的領(lǐng)取方式 受益人應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)及其企業(yè)年金方案的約定方式進(jìn)行企業(yè)年金待遇的

9、領(lǐng)取。1、受益人在達(dá)到法定退休年齡或經(jīng)相關(guān)政府部門(mén)批準(zhǔn)提前退休時(shí)，可選擇一次性或分期領(lǐng)取的方式。2、受益人在身故或出境定居時(shí)，應(yīng)選擇一次性領(lǐng)取的方式。 屆時(shí)將為每一位退休員工開(kāi)設(shè)獨(dú)立的銀行賬戶，用于退休金的領(lǐng)取。五、企業(yè)年金權(quán)益的保留和轉(zhuǎn)移1、企業(yè)年金權(quán)益的保留當(dāng)受益人因變動(dòng)工作、升學(xué)、參軍、失業(yè)等國(guó)家有關(guān)規(guī)定的原因離職、且沒(méi)有加入其他企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，可由委托人申請(qǐng)為該受益人建立保留帳戶，保留該受益人的企業(yè)年金權(quán)益。2、企業(yè)年金權(quán)益的轉(zhuǎn)移當(dāng)受益人因變動(dòng)工作、升學(xué)、參軍等國(guó)家有關(guān)規(guī)定的原因離職、且加入其他企業(yè)年金計(jì)劃時(shí)，可以申請(qǐng)向其他企業(yè)年金計(jì)劃轉(zhuǎn)移該受益人的企業(yè)年金權(quán)益。六、企業(yè)年金的操作模式

10、企業(yè)年金的操作模式明確規(guī)定為信托型的架構(gòu)，由受托人、賬戶管理人、投資管理人、托管人四種角色構(gòu)成。四種角色之間是如下圖所示的關(guān)系：企業(yè)及員工作為委托人將企業(yè)年金委托給受托人管理，具體的管理職能則由投資管理人（專業(yè)投資機(jī)構(gòu)）、賬戶管理人（專業(yè)賬戶管理機(jī)構(gòu)）、托管人（商業(yè)銀行）負(fù)責(zé)。企業(yè)年金各當(dāng)事人之間的權(quán)利和義務(wù)應(yīng)當(dāng)通過(guò)簽訂書(shū)面合同的形式進(jìn)行確認(rèn)。企業(yè)年金計(jì)劃方案建議根據(jù)企業(yè)年金試行辦法，企業(yè)年金方案必須包括：參加人員范圍；資金籌集方式；職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶管理方式；基金管理方式；計(jì)發(fā)辦法和支付方式；支付企業(yè)年金待遇的條件；組織管理和監(jiān)督方式；中止繳費(fèi)的條件；雙方約定的其他事項(xiàng)。在設(shè)計(jì)企業(yè)年金方案

11、時(shí)，我們建議堅(jiān)持以下基本原則：集體協(xié)商原則：計(jì)劃的建立、方案的設(shè)計(jì)以及管理機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)當(dāng)由企業(yè)與員工代表或工會(huì)協(xié)商決定；財(cái)務(wù)穩(wěn)健原則：計(jì)劃的繳費(fèi)應(yīng)當(dāng)事先進(jìn)行規(guī)劃，不能影響企業(yè)正常的現(xiàn)金流或財(cái)務(wù)狀況，同時(shí)必須遵守相關(guān)法律法規(guī)。公平性原則：計(jì)劃必須有利于大多數(shù)員工。穩(wěn)健投資原則：根據(jù)研究，企業(yè)和員工一般傾向于較低的投資風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)不同員工的不同需求，可以提供不同風(fēng)險(xiǎn)的投資選擇。繳費(fèi)比例企業(yè)年金繳費(fèi)，一般設(shè)計(jì)為員工平均工資的一定比例。根據(jù)養(yǎng)老金專家的測(cè)算，如果每月按個(gè)人收入總和的10%供款，不同性別和年齡的企業(yè)年金替代率如下表所示。貴公司員工的平均年齡在30-35歲左右，則替代率在15%左右。年齡性別

12、253035404550男性21.4%18.4%15.3%12.2%9.2%6.1%女性15.1%12.6%10.1%7.5%5.0%2.5%注：1、替代率=退休后收入/退休前收入2、以上數(shù)據(jù)在若干假設(shè)的前提下得到，僅供參考。員工之間繳費(fèi)比例可以不同。繳費(fèi)比例的設(shè)計(jì)可以以職級(jí)、績(jī)效水平、服務(wù)年限等作為劃分標(biāo)準(zhǔn)，還可以綜合考慮各項(xiàng)因素，結(jié)合企業(yè)的實(shí)際需要進(jìn)行設(shè)計(jì)。綜合考慮繳費(fèi)的成本和未來(lái)的收益，舉例如下：績(jī)效等級(jí)企業(yè)繳費(fèi)比例個(gè)人繳費(fèi)比例A8%不高于1/12，具體比例自愿選定。B6%C4%D2%權(quán)益歸屬根據(jù)國(guó)際慣例，一般根據(jù)員工對(duì)企業(yè)的服務(wù)年限來(lái)指定企業(yè)交費(fèi)部分歸屬個(gè)人的比例。當(dāng)計(jì)劃成員離職時(shí)，其

13、個(gè)人賬戶中的企業(yè)交費(fèi)部分所產(chǎn)生權(quán)益就可根據(jù)企業(yè)指定的歸屬比例來(lái)進(jìn)行分配；當(dāng)計(jì)劃成員退休、提前退休或身故、全殘時(shí)，則權(quán)益100%歸屬員工或其受益人。權(quán)益歸屬比例設(shè)置的期限和相應(yīng)的歸屬比例，可以跟人力資源政策相結(jié)合，比如，歸屬周期可以與合同期限一致。示例如下：服務(wù)年限012345歸屬比例030%40%60%80%100%其他因素在建立企業(yè)年金之前，原有老員工已經(jīng)做出的貢獻(xiàn)是否需要補(bǔ)償；年齡越大，企業(yè)年金繳費(fèi)和投資累積時(shí)間越少，企業(yè)年金替代率提高越慢，由于基本養(yǎng)老保險(xiǎn)也有類似問(wèn)題，這進(jìn)一步加劇了與年輕員工之間的替代率差距。補(bǔ)償示例具體的繳費(fèi)傾斜政策或者補(bǔ)償計(jì)劃需要對(duì)貴公司的情況有了詳細(xì)的了解以后才能

14、確定。在此，我們就傾斜或補(bǔ)償?shù)脑瓌t做一個(gè)簡(jiǎn)單的示例。兩位男性員工，一位30歲、月工資3000元，一位40歲、月工資5000元。如果同樣以月工資的10%進(jìn)行企業(yè)年金繳費(fèi)，則其退休后收入的替代率水平為年齡月工資基本養(yǎng)老替代率企業(yè)年金替代率總的替代率30300052.4 %18.4%70.8%40500041.1%12.2%53.3%如果要達(dá)到相同的企業(yè)年金替代率水平，則繳費(fèi)比例應(yīng)調(diào)整如下年齡月工資企業(yè)年金繳費(fèi)比例基本養(yǎng)老替代率企業(yè)年金替代率總的替代率30300010%52.4 %18.4%70.8%40500015%41.1%18.4%59.5%如果進(jìn)一步考慮到彌補(bǔ)基本養(yǎng)老的差異，則繳費(fèi)比例應(yīng)調(diào)整

15、如下年齡月工資企業(yè)年金繳費(fèi)比例基本養(yǎng)老替代率企業(yè)年金替代率總的替代率30300010%52.4 %18.4%70.8%40500024%41.1%29.7%70.8%根據(jù)企業(yè)年金試行辦法，企業(yè)年金的企業(yè)繳費(fèi)不得超過(guò)1/12，合計(jì)繳費(fèi)不得超過(guò)1/6，則這樣的傾斜政策是不現(xiàn)實(shí)的，可以通過(guò)補(bǔ)償計(jì)劃予以解決。為40歲員工一次性繳納17萬(wàn)元，或者在10%的企業(yè)年金之外，建立月繳費(fèi)14%的退休金計(jì)劃，就可以與30歲員工實(shí)現(xiàn)同樣的退休金替代率。注：以上數(shù)據(jù)都是在若干假設(shè)下得到的，僅供參考。企業(yè)年金計(jì)劃效果演示假定一位男性員工，今年35歲，月工資2000元（即年繳費(fèi)基數(shù)為24000元），繳費(fèi)比例8%，年投資收

16、益為5%，年工資增長(zhǎng)率5%，則其企業(yè)年金個(gè)人賬戶累積示例如下表，到60歲退休時(shí)，可以一次性獲得163413.7元的退休金，或者轉(zhuǎn)換成月領(lǐng)864元的退休金至身故（至少領(lǐng)取10年）。表一示例如下：時(shí)間年齡繳費(fèi)金額累積金額時(shí)間年齡繳費(fèi)金額累積金額20053519201920.00201848362051231.0520063620164032.00201949380157593.6020073721176350.60202050399264465.2820083822238891.13202151419171879.5500939233411669.69202252440179874.5320104

17、0245014703.17202353462188489.25201141257318140.33202454485297765.72201242270221884.352025555094107748.00201343283725957.562026565349118484.40201444297930234.442027575617130025.62201545312734873.162028585897142423.90201646328439900.182029596192155632.10201747344845343.19203060 163413.70假定年投資收益為8%，年工資

18、增長(zhǎng)率8%，到退休時(shí)，可以一次性獲得316475.22元的退休金，或者月領(lǐng)1673元退休金至身故（至少領(lǐng)取10年）。表二示例如下：時(shí)間年齡繳費(fèi)金額累積金額時(shí)間年齡繳費(fèi)金額累積金額20053519201920.00201848512769279.5520063620744147.06201949553780358.9120073721986676.82202050598092767.6320083823749584.972021516459106648.04200939256412915.772022526975122154.88201040276916718.03202353753313946

19、0.27201141299121046.472024548136158753.09201242323024276.472025558787180240.34201343348829706.592026569490204149.57201444376735850.1220275710249230730.53201545406942787.1320285811069260257.97201646439550605.1020295911954293032.61201747474759400.51203060316475.22注：以上都是為說(shuō)明情況所做的演示，不是本公司的保證第五章企業(yè)年金運(yùn)營(yíng)模式舉例

20、（太平工行智信計(jì)劃）在企業(yè)年金的實(shí)際操作中，存在捆綁式和分散式兩種模式。分散式是指受托人、投資管理人、賬戶管理人、托管人分別由不同的機(jī)構(gòu)承擔(dān)；捆綁式是指以受托人為核心，獨(dú)立或聯(lián)合其他機(jī)構(gòu)為企業(yè)提供一攬子服務(wù)。合同關(guān)系太平養(yǎng)老保險(xiǎn)合同關(guān)系投資管理人賬戶管理人托管人委托人（企業(yè)和職工）受托人企業(yè)年金財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)人KPMG太平養(yǎng)老保險(xiǎn)中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行根據(jù)對(duì)企業(yè)年金政策，中國(guó)企業(yè)對(duì)企業(yè)年金的實(shí)際需求等因素的研究，我們制定了以專業(yè)養(yǎng)老金公司（太平養(yǎng)老）為核心，聯(lián)合工商銀行提供一攬子服務(wù)的捆綁式計(jì)劃太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃合同關(guān)系太平養(yǎng)老保險(xiǎn)合同關(guān)系投資管理人賬戶管理人托管人委托人（企業(yè)和職工）受

21、托人企業(yè)年金財(cái)務(wù)報(bào)告審計(jì)人KPMG太平養(yǎng)老保險(xiǎn)中國(guó)工商銀行中國(guó)工商銀行信托關(guān)系信托關(guān)系合同關(guān)系合同關(guān)系太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃的五大優(yōu)勢(shì)稅收優(yōu)惠：根據(jù)國(guó)家和江蘇省政策，享受833%的稅收優(yōu)惠（企業(yè)所得稅）。規(guī)模效益：很多投資渠道存在一定的投資規(guī)?！伴T(mén)檻”，設(shè)立投資組合也要有一定的資金規(guī)模要求。太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃集聚了多個(gè)中小企業(yè)的年金資金，可以獲取一些小規(guī)?；鸩豢赡芡顿Y的機(jī)會(huì)，從而提高投資收益水平。成本底：參加企業(yè)共同負(fù)擔(dān)基金管理費(fèi)用，單個(gè)企業(yè)對(duì)計(jì)劃運(yùn)作所需大額費(fèi)用（例如年審計(jì)費(fèi)等）分擔(dān)的數(shù)額小。投資決策風(fēng)險(xiǎn)低：現(xiàn)成的、多樣化的投資策略和組合設(shè)計(jì)，可以減少客戶投資決策的工作量和風(fēng)險(xiǎn)。服

22、務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋全國(guó)：工商銀行、太平養(yǎng)老覆蓋全國(guó)的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)為企業(yè)提供種類年金服務(wù)。投資組合介紹：太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃設(shè)三個(gè)投資組合：太平避險(xiǎn)投資組合、太平藍(lán)籌增長(zhǎng)投資組合、太平價(jià)值成長(zhǎng)投資組合。1、太平避險(xiǎn)投資組合：風(fēng)險(xiǎn)低，沒(méi)有股票投資，資產(chǎn)配置比例如下：資產(chǎn)配置品種資產(chǎn)配置比例銀行活期存款，中央銀行票據(jù)，債券回購(gòu)，貨幣市場(chǎng)基金及現(xiàn)金20%80%國(guó)債、金融債、銀行活期存款、協(xié)議存款，AAA級(jí)以上企業(yè)債，可轉(zhuǎn)換債券、債券基金等20%50%（其中國(guó)債不低于20%）投資收益情況：自2006年10月18日至2007年8月7日，太平工行智信避險(xiǎn)投資組合的累計(jì)單位凈值增長(zhǎng)率為16.71%。2、太平藍(lán)籌增長(zhǎng)投

23、資組合：追求當(dāng)期收益和長(zhǎng)期增值的平衡，實(shí)現(xiàn)中、長(zhǎng)期資本最優(yōu)化，投資管理費(fèi)與業(yè)績(jī)掛鉤，資產(chǎn)配置比例如下：資產(chǎn)配置品種資產(chǎn)配置比例銀行活期存款，中央銀行票據(jù)，債券回購(gòu)，貨幣市場(chǎng)基金及現(xiàn)金20%60%國(guó)債、金融債、銀行活期存款、協(xié)議存款，AAA級(jí)以上企業(yè)債，可轉(zhuǎn)換債券、債券基金等20%50%（其中國(guó)債不低于20%）股票、股票基金025%（其中股票不高于20%）投資收益情況：自2006年10月18日至2007年8月7日，太平工行智信價(jià)值成長(zhǎng)投資組合的累計(jì)單位凈值增長(zhǎng)率為84.55%。3、太平價(jià)值成長(zhǎng)投資投資組合：收益較高，有股票投資，投資管理費(fèi)與業(yè)績(jī)掛鉤，資產(chǎn)配置比例如下：資產(chǎn)配置品種資產(chǎn)配置比例銀行

24、活期存款，中央銀行票據(jù)，債券回購(gòu)，貨幣市場(chǎng)基金及現(xiàn)金20%60%國(guó)債、金融債、銀行活期存款、協(xié)議存款，AAA級(jí)以上企業(yè)債，可轉(zhuǎn)換債券、債券基金等20%50%（其中國(guó)債不低于20%）股票、股票基金030%（其中股票不高于20%）投資收益情況：自2007年1月9日至2007年8月7日，太平工行智信藍(lán)籌增長(zhǎng)投資組合的累計(jì)單位凈值增長(zhǎng)率為58.3%。費(fèi)用收取：太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)如下表：收費(fèi)項(xiàng)目收費(fèi)方收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)備注受托管理費(fèi)受托人不高于0.18%賬戶管理費(fèi)賬戶管理人不超過(guò)5元/戶/月另行繳納托管費(fèi)托管人避險(xiǎn)組合：基金凈值的0.14%；藍(lán)籌組合：基金凈值的0.16%成長(zhǎng)組合：基金凈值的0.1

25、6% 投資管理費(fèi)投資管理人基金凈值的0.81.2%20%作為企業(yè)年金基金投資管理風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金第六章多樣化的服務(wù)信息查詢太平養(yǎng)老和工商銀行將提供互聯(lián)網(wǎng)、電話等信息查詢手段，向企業(yè)和員工提供企業(yè)年金賬戶管理的定期查詢。網(wǎng)上客戶查詢服務(wù)企業(yè)及員工可以通過(guò)登錄太平養(yǎng)老保險(xiǎn)的網(wǎng)站，隨時(shí)、隨地通過(guò)網(wǎng)絡(luò)查看自己企業(yè)年金賬戶的最新資料，查詢信息變更情況，以及下載一系列年度相關(guān)報(bào)表。通過(guò)企業(yè)年金網(wǎng)上客戶信息查詢系統(tǒng)，客戶可以隨時(shí)、隨地掌握自己企業(yè)年金計(jì)劃的最新信息，對(duì)自己的企業(yè)年金計(jì)劃進(jìn)行自助式管理。同時(shí)，該系統(tǒng)還專門(mén)為企業(yè)客戶提供了“計(jì)劃成員查詢授權(quán)”功能，選擇開(kāi)通“計(jì)劃成員查詢授權(quán)”則表明企業(yè)客戶允許計(jì)劃參與

26、者通過(guò)Internet查詢企業(yè)年金計(jì)劃的權(quán)益狀況（任一計(jì)劃參與者僅能查詢本人的信息）。電話語(yǔ)音答錄系統(tǒng)電話語(yǔ)音答錄系統(tǒng)進(jìn)一步拓展了網(wǎng)上客戶信息查詢系統(tǒng)，將其查詢功能運(yùn)用到語(yǔ)音答錄系統(tǒng)中，客戶可以通過(guò)太平養(yǎng)老和工商銀行電話語(yǔ)音答錄系統(tǒng)享受企業(yè)年金賬戶信息查詢、在線咨詢投訴等一系列服務(wù)項(xiàng)目，隨時(shí)、隨地掌握自己企業(yè)年金計(jì)劃的最新信息，對(duì)自己的計(jì)劃進(jìn)行自助式管理。信息披露定期報(bào)告太平養(yǎng)老保險(xiǎn)在每季度結(jié)束后的15個(gè)工作日內(nèi)，向企業(yè)提交季度基金管理報(bào)告及相關(guān)季度財(cái)務(wù)管理報(bào)告；并在年度結(jié)束后45個(gè)工作日內(nèi)向企業(yè)提交經(jīng)審計(jì)人審計(jì)的年度基金管理報(bào)告及相關(guān)年度財(cái)務(wù)管理報(bào)告。臨時(shí)報(bào)告太平養(yǎng)老保險(xiǎn)在履行本計(jì)劃過(guò)程中，

27、如遇重大事項(xiàng)影響本計(jì)劃的執(zhí)行，應(yīng)在獲知該事項(xiàng)發(fā)生之日起5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告企業(yè)和員工。太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司華東中心簡(jiǎn)介太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司是由太平人壽保險(xiǎn)有限公司等家股東發(fā)起設(shè)立的專業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)公司。公司總部設(shè)在上海，注冊(cè)資本金5億元人民幣。股東分別為太平人壽保險(xiǎn)有限公司、中國(guó)保險(xiǎn)（控股）有限公司、中保集團(tuán)資產(chǎn)管理有限公司、太平保險(xiǎn)有限公司和富通國(guó)際股份有限公司。太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司華東中心（以下簡(jiǎn)稱“華東中心”）是太平養(yǎng)老保險(xiǎn)股份有限公司在江蘇省的分支機(jī)構(gòu)。目前華東中心在全省11個(gè)地級(jí)市設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，可以為全省的企業(yè)提供綜合全面的企業(yè)年金服務(wù)。自成立以來(lái)，華東中心積極響應(yīng)省政府提出的

28、“完善社會(huì)保障制度，構(gòu)建和諧江蘇”號(hào)召，大力推進(jìn)江蘇企業(yè)年金市場(chǎng)的發(fā)展，利用自身優(yōu)勢(shì)在全省各地普及、宣傳企業(yè)年金知識(shí)，積極引導(dǎo)養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱在企業(yè)中的落實(shí)，得到了眾多企業(yè)的高度認(rèn)可。2005年8月，華東中心聯(lián)合江蘇省勞動(dòng)和社會(huì)保障廳、中國(guó)保監(jiān)會(huì)江蘇監(jiān)管局在南京金陵飯店召開(kāi)了“江蘇省企業(yè)年金論壇”，此次論壇是勞動(dòng)和社會(huì)保障部正式頒布企業(yè)年金基金運(yùn)營(yíng)資格后的首個(gè)省級(jí)企業(yè)年金推動(dòng)研討會(huì)，取得了良好的社會(huì)效應(yīng)。在會(huì)上，太平養(yǎng)老簽訂了江蘇第一個(gè)企業(yè)年金受托合同江蘇開(kāi)元國(guó)際集團(tuán)有限公司企業(yè)年金基金受托管理合同。截止2007年7月15日，華東中心已與省內(nèi)98家企業(yè)簽訂了企業(yè)年金基金管理合同，受托管理資金達(dá)

29、到6.5億元，投資管理資金達(dá)到1.5億元，在江蘇省企業(yè)年金市場(chǎng)上具有較高的知名度。一、太平養(yǎng)老華東中心產(chǎn)品體系目前太平養(yǎng)老企業(yè)年金的運(yùn)作模式主要采取受托人、投資管理人捆綁模式，即太平養(yǎng)老擔(dān)任企業(yè)年金計(jì)劃中的受托機(jī)構(gòu)，在承擔(dān)法律法規(guī)規(guī)定的受托管理職責(zé)外，還兼任投資管理人，處理投資管理業(yè)務(wù)，將賬戶管理和托管業(yè)務(wù)委托給第三方法人機(jī)構(gòu)承擔(dān)。其中“22”模式為目前太平養(yǎng)老主要采用的企業(yè)年金運(yùn)作模式。（一）“22”模式簡(jiǎn)述太平養(yǎng)老與工商銀行、招商銀行、交通銀行以及光大銀行共同合作，推出了工行智信、招行智先、交銀智誠(chéng)以及光大智恒等“22”模式的企業(yè)年金計(jì)劃，即由太平養(yǎng)老擔(dān)任企業(yè)年金計(jì)劃中的受托人和投資管理人

30、，由合作銀行擔(dān)任托管人和帳戶管理人的集合計(jì)劃。1、太平工行智信計(jì)劃：太平工行智信是太平養(yǎng)老與工商銀行共同進(jìn)行開(kāi)發(fā)的企業(yè)年金產(chǎn)品，全稱為“太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃”，由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人，工商銀行擔(dān)任托管人和帳戶管理人。太平工行智信企業(yè)年金計(jì)劃有明確的企業(yè)年金基金管理制度、流程和投資組合，為多個(gè)企業(yè)委托人提供系統(tǒng)化管理和服務(wù)的企業(yè)年金計(jì)劃。2、太平招行智先計(jì)劃：太平招行智先是太平養(yǎng)老與招商銀行共同進(jìn)行開(kāi)發(fā)的企業(yè)年金產(chǎn)品，全稱為“太平招行智先企業(yè)年金計(jì)劃”。由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人，招商銀行擔(dān)任托管人和帳戶管理人。3、太平交銀智誠(chéng)計(jì)劃：太平交銀智誠(chéng)是太平養(yǎng)老與交通銀行共同進(jìn)行開(kāi)

31、發(fā)的企業(yè)年金產(chǎn)品，全稱為“太平交銀智誠(chéng)企業(yè)年金計(jì)劃”。由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人，交通銀行擔(dān)任托管人和帳戶管理人。4、太平光大智恒計(jì)劃：太平光大智恒是太平養(yǎng)老與光大銀行共同進(jìn)行開(kāi)發(fā)的企業(yè)年金產(chǎn)品，全稱為“太平光大智恒企業(yè)年金計(jì)劃”。由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人，光大銀行擔(dān)任托管人和帳戶管理人。二、太平養(yǎng)老華東中心主要客戶在江蘇，委托太平養(yǎng)老華東中心提供企業(yè)年金基金一攬子服務(wù)的企業(yè)有：徐州礦務(wù)集團(tuán)，大型煤炭企業(yè)，員工人數(shù)7萬(wàn)人，首期繳費(fèi)規(guī)模超過(guò)5億元。江蘇省外貿(mào)企業(yè)系統(tǒng)，包括江蘇舜天國(guó)際集團(tuán)、江蘇開(kāi)元國(guó)際集團(tuán)、江蘇東恒國(guó)際集團(tuán)、江蘇省紡織集團(tuán)、江蘇海外集團(tuán)海通國(guó)際貿(mào)易公司、常州世方國(guó)際

32、貿(mào)易有限公司等，首期繳費(fèi)1700萬(wàn)元，由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人。江蘇新華發(fā)行集團(tuán)，涉及員工3000多人，首期繳費(fèi)1100萬(wàn)。江蘇省鹽業(yè)集團(tuán)，首期繳費(fèi)960萬(wàn)，由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人。江蘇省燃料總公司，首期繳費(fèi)311萬(wàn)，由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人。江蘇省鐘山賓館集團(tuán)，首期繳費(fèi)257萬(wàn)，由太平養(yǎng)老擔(dān)任受托人和投資管理人。農(nóng)村信用合作聯(lián)社系統(tǒng)，包括揚(yáng)中市農(nóng)村信用合作聯(lián)社、灌南縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、江蘇武進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、江蘇錫州農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司、江蘇盱眙農(nóng)村合作銀行、淮安市楚州區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社等。聯(lián)系我們感謝您在百忙之中抽空瀏覽以上內(nèi)容，若您還有任何疑問(wèn)，請(qǐng)隨時(shí)聯(lián)系我們，我們將竭誠(chéng)為您提供周到的服務(wù)！地址：南京市洪武北路55號(hào)置地廣場(chǎng)26樓聯(lián)系人：強(qiáng) 君電話：02586919837（或86983298）手機(jī)址： HYPERLINK 工商銀行企業(yè)年金服務(wù)優(yōu)勢(shì)闡釋一、工商銀行是四大銀行中唯一同時(shí)取得兩項(xiàng)業(yè)務(wù)資格的機(jī)構(gòu)。優(yōu)勢(shì)闡釋：企業(yè)年金管理具有長(zhǎng)期性的特點(diǎn)，