商業(yè)銀行資本管理辦法頁(yè)

1、PAGE PAGE 34附件166：資本計(jì)量量高級(jí)方方法驗(yàn)證證要求一、總體體要求1商業(yè)業(yè)銀行采采用信用用風(fēng)險(xiǎn)的的內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法、市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)內(nèi)部模型型法、操操作風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)的高級(jí)級(jí)計(jì)量法法，應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本附件的要求建建立驗(yàn)證證體系，對(duì)資本本計(jì)量高高級(jí)方法法及其支支持體系系進(jìn)行持持續(xù)檢查查，完善善自我糾糾正機(jī)制制，確保保資本充充分反映映風(fēng)險(xiǎn)水水平。2對(duì)本本辦法實(shí)實(shí)行前已已投產(chǎn)的的資本計(jì)計(jì)量模型型和支持持體系，商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)按照本本附件要求求評(píng)估投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證工作情情況，補(bǔ)補(bǔ)充相應(yīng)應(yīng)文檔，并證明明其定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證已達(dá)到到本附件件有關(guān)投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證的要求求。3銀監(jiān)監(jiān)會(huì)

2、應(yīng)當(dāng)當(dāng)定期評(píng)評(píng)估商業(yè)業(yè)銀行驗(yàn)驗(yàn)證工作作以及針針對(duì)驗(yàn)證證工作的的內(nèi)部審審計(jì)工作作，商業(yè)銀銀行驗(yàn)證證或?qū)徲?jì)計(jì)工作不不充分、存在缺缺陷或未未能達(dá)到到監(jiān)管要要求的，銀監(jiān)會(huì)會(huì)有權(quán)要要求商業(yè)業(yè)銀行進(jìn)進(jìn)行進(jìn)一一步驗(yàn)證證或?qū)徲?jì)計(jì)。（一）驗(yàn)驗(yàn)證目標(biāo)標(biāo)和范圍圍1商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的驗(yàn)證承承擔(dān)主要要責(zé)任，并通過(guò)過(guò)建立完完善的驗(yàn)驗(yàn)證體系系實(shí)現(xiàn)以以下目標(biāo)標(biāo)： （1）增強(qiáng)資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的穩(wěn)穩(wěn)健性和和可靠性性。 （2）建立糾糾正機(jī)制制，改進(jìn)進(jìn)資本計(jì)量量高級(jí)方方法的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)測(cè)能力，促進(jìn)方方法和體體系的持持續(xù)改進(jìn)進(jìn)。 （3）增進(jìn)商商業(yè)銀行行高級(jí)管管理層和和相關(guān)人人員對(duì)計(jì)計(jì)量模型型的理解解，充分分認(rèn)識(shí)

3、模模型的局局限性，完善模模型結(jié)果果運(yùn)用，確保資資本準(zhǔn)確確反映風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)水平平。2商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的驗(yàn)證包包括對(duì)計(jì)計(jì)量模型型及其支支持體系系的驗(yàn)證證。3商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)計(jì)量模模型進(jìn)行行驗(yàn)證時(shí)時(shí)，應(yīng)當(dāng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)關(guān)注對(duì)模模型開(kāi)發(fā)發(fā)樣本數(shù)數(shù)據(jù)、模模型方法法、重要要假設(shè)和和參數(shù)、模型開(kāi)開(kāi)發(fā)過(guò)程程和模型型結(jié)果應(yīng)應(yīng)用等方方面的審審查。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)對(duì)自自行開(kāi)發(fā)發(fā)模型和和外購(gòu)模模型進(jìn)行行驗(yàn)證，確保模模型適用用于本銀銀行實(shí)際際資產(chǎn)組組合和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)狀況況。4商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)支持體體系進(jìn)行行驗(yàn)證時(shí)時(shí)，驗(yàn)證證范圍應(yīng)應(yīng)當(dāng)包括括但不限限于計(jì)量量模型使使用政策策和流程程、數(shù)據(jù)據(jù)、信息息系統(tǒng)、模型應(yīng)應(yīng)用和用用戶反饋

4、饋信息，以及相相關(guān)文檔檔記錄等等方面。5商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)同時(shí)時(shí)采用定定量和定定性的驗(yàn)驗(yàn)證方法法。定量量驗(yàn)證主主要通過(guò)過(guò)返回檢檢驗(yàn)和基基準(zhǔn)測(cè)試試等方法法，運(yùn)用用數(shù)理統(tǒng)統(tǒng)計(jì)工具具對(duì)模型型的準(zhǔn)確確性、區(qū)區(qū)分能力力和穩(wěn)定定性進(jìn)行行驗(yàn)證。定性驗(yàn)驗(yàn)證主要要通過(guò)專(zhuān)專(zhuān)家評(píng)估估等方法法，檢驗(yàn)驗(yàn)計(jì)量模模型和支支持體系系相關(guān)治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)、政策策、流程程、控制制、文檔檔管理和和模型結(jié)結(jié)果運(yùn)用用等情況況。6商業(yè)業(yè)銀行的的驗(yàn)證工工作應(yīng)當(dāng)當(dāng)關(guān)注模模型結(jié)果果在業(yè)務(wù)務(wù)部門(mén)的的表現(xiàn)和和使用情情況，驗(yàn)驗(yàn)證結(jié)果果和其他他反饋信信息應(yīng)當(dāng)當(dāng)及時(shí)提提供給高高級(jí)管理理層和模模型用戶戶，以推推動(dòng)計(jì)量量模型及及其支持持體系的的持續(xù)完完善，推推動(dòng)

5、模型型結(jié)果的的深入應(yīng)應(yīng)用。（二）驗(yàn)驗(yàn)證階段段1商業(yè)業(yè)銀行的的驗(yàn)證工工作是一一個(gè)持續(xù)續(xù)、循環(huán)環(huán)進(jìn)行的的過(guò)程。驗(yàn)證可可分為投投入使用用前全面面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證）、定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投入使用用后全面面驗(yàn)證（以下簡(jiǎn)簡(jiǎn)稱(chēng)投產(chǎn)產(chǎn)后全面面驗(yàn)證）三個(gè)階階段，每每一階段段驗(yàn)證結(jié)結(jié)果應(yīng)當(dāng)當(dāng)作為啟啟動(dòng)下一一階段驗(yàn)驗(yàn)證以及及改進(jìn)資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的重重要依據(jù)據(jù)。2商業(yè)業(yè)銀行計(jì)計(jì)量模型型和支持持體系正正式投入入使用前前，應(yīng)當(dāng)當(dāng)進(jìn)行投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證。驗(yàn)證證包括對(duì)對(duì)計(jì)量模模型開(kāi)發(fā)發(fā)工作的的驗(yàn)證，重點(diǎn)驗(yàn)驗(yàn)證計(jì)量量模型方方法的合合理性、關(guān)鍵定定義的合合規(guī)性及可操操作性、數(shù)據(jù)的的真實(shí)完完整性和和風(fēng)險(xiǎn)量

6、量化的有有效性等等。驗(yàn)證證還應(yīng)涵蓋模模型和相相關(guān)政策策、流程程、數(shù)據(jù)據(jù)、信息息系統(tǒng)和和文檔記記錄等方方面，確確保對(duì)計(jì)計(jì)量模型型和支持持體系的的穩(wěn)健性性、可靠靠性和合合規(guī)性做做出全面面評(píng)估。3商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)資資本計(jì)量量高級(jí)方方法進(jìn)行行定期持持續(xù)監(jiān)控控，及時(shí)時(shí)了解計(jì)計(jì)量模型型的表現(xiàn)現(xiàn)，分析析模型運(yùn)運(yùn)行環(huán)境境或假設(shè)設(shè)條件發(fā)發(fā)生變化化對(duì)模型型結(jié)果的的影響，監(jiān)測(cè)支支持體系系的運(yùn)作作狀況。4商業(yè)業(yè)銀行進(jìn)進(jìn)行投產(chǎn)產(chǎn)后的全全面驗(yàn)證證，應(yīng)當(dāng)當(dāng)針對(duì)已已投產(chǎn)的的計(jì)量模模型和支支持體系系進(jìn)行全全面檢驗(yàn)驗(yàn)和測(cè)試試，形成成綜合評(píng)評(píng)估結(jié)果果，為資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的改改進(jìn)提供供依據(jù)。商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)根據(jù)資資本計(jì)量量高

7、級(jí)方方法的不不同特點(diǎn)點(diǎn)確定全全面驗(yàn)證證的頻率率。（三）驗(yàn)驗(yàn)證治理理結(jié)構(gòu)1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立完善的的驗(yàn)證治治理結(jié)構(gòu)構(gòu)，確保保驗(yàn)證工工作持續(xù)續(xù)、有效效、獨(dú)立立地開(kāi)展展，并為為持續(xù)改改進(jìn)資本本計(jì)量高高級(jí)方法法提供依依據(jù)。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立經(jīng)董事事會(huì)或其其授權(quán)委委員會(huì)批批準(zhǔn)的驗(yàn)驗(yàn)證政策策，確保保驗(yàn)證工工作的規(guī)規(guī)范性和和獨(dú)立性性，并有有效融入入風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量和日日常管理理體系中中。驗(yàn)證證政策包包含下列列內(nèi)容： （1）明確董董事會(huì)及及其授權(quán)權(quán)委員會(huì)會(huì)、高級(jí)級(jí)管理層層、驗(yàn)證證主管部部門(mén)、審審計(jì)部門(mén)門(mén)、模型型開(kāi)發(fā)團(tuán)團(tuán)隊(duì)、應(yīng)應(yīng)用團(tuán)隊(duì)隊(duì)以及各各個(gè)驗(yàn)證證職能在在驗(yàn)證工工作中的的職責(zé)，明確驗(yàn)驗(yàn)證結(jié)果果達(dá)到設(shè)設(shè)定

8、標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)是資本本計(jì)量高高級(jí)方法法獲得內(nèi)內(nèi)部批準(zhǔn)準(zhǔn)的前提提條件。 （2）明確資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的驗(yàn)驗(yàn)證范圍圍和基本本方法，建立定定期評(píng)估估、更新新驗(yàn)證工工具和方方法的機(jī)機(jī)制。 （3）明確投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證、定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證的職能能和主體體認(rèn)定原原則，確確保驗(yàn)證證工作的的獨(dú)立性性和客觀觀性。 （4）明確投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證、定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證的流程程管理及及結(jié)果運(yùn)運(yùn)用政策策，確保保建立糾糾正機(jī)制制，對(duì)計(jì)計(jì)量模型型和支持持體系進(jìn)進(jìn)行持續(xù)續(xù)改進(jìn)。 （5）明確驗(yàn)驗(yàn)證報(bào)告告體系要要求，確確保報(bào)告告信息與與報(bào)送頻頻率滿足足本附件和銀銀行內(nèi)部部風(fēng)險(xiǎn)管管理的需需要；

9、根據(jù)驗(yàn)驗(yàn)證類(lèi)別別、頻率率、重要要性和報(bào)報(bào)告用途途的不同同，報(bào)告告體系應(yīng)應(yīng)明確各各類(lèi)驗(yàn)證證報(bào)告的的要素、格式、發(fā)送范范圍、報(bào)報(bào)告內(nèi)容容、詳略略程度、報(bào)告頻頻度及批批準(zhǔn)權(quán)限限。 （6）建立并并持續(xù)改改進(jìn)文檔檔管理要要求，確確保驗(yàn)證證過(guò)程能能夠被獨(dú)獨(dú)立第三三方檢驗(yàn)驗(yàn)和復(fù)制制。3董事事會(huì)及其其授權(quán)委委員會(huì)應(yīng)應(yīng)當(dāng)履行行以下職職責(zé)： （1）對(duì)對(duì)本銀行行資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的體系框框架和特特點(diǎn)有概概括性了了解。（2）審審批或授授權(quán)審批批驗(yàn)證工工作相關(guān)關(guān)政策，每年聽(tīng)聽(tīng)取一次次驗(yàn)證政政策執(zhí)行行情況的的報(bào)告。（3）監(jiān)監(jiān)督高級(jí)級(jí)管理層層建立健健全驗(yàn)證證政策和和執(zhí)行機(jī)機(jī)制，確確保本銀銀行有足足夠資源源獨(dú)立、有效地地

10、開(kāi)展驗(yàn)驗(yàn)證工作作。（4）確確保內(nèi)部部審計(jì)部部門(mén)采用用系統(tǒng)、規(guī)范的的方法對(duì)對(duì)驗(yàn)證過(guò)過(guò)程進(jìn)行行獨(dú)立和和客觀的的監(jiān)督。4高級(jí)級(jí)管理層層應(yīng)當(dāng)履行行以下職職責(zé)：（1）深深入了解解本銀行行資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的體系框框架和特特點(diǎn)，了了解影響響計(jì)量模模型的主主要風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素。（2）組組織制定定本銀行行驗(yàn)證工工作相關(guān)關(guān)政策，建立健健全驗(yàn)證證流程和和管理制制度，確確保驗(yàn)證證工作在在合理運(yùn)運(yùn)用模型型結(jié)果和和改進(jìn)資本本計(jì)量高高級(jí)方法法等方面面持續(xù)發(fā)發(fā)揮作用用。（3）組組織開(kāi)展展本銀行行的驗(yàn)證證工作，明確各各階段驗(yàn)驗(yàn)證主體體，界定定計(jì)量模模型設(shè)計(jì)計(jì)開(kāi)發(fā)主主體、模模型應(yīng)用用主體和和數(shù)據(jù)提提供者等等各相關(guān)關(guān)方職責(zé)責(zé)，配備

11、備足夠的的人力和和信息科科技資源源，確保保驗(yàn)證工工作的獨(dú)獨(dú)立性。（4）定定期聽(tīng)取取驗(yàn)證工工作的詳詳細(xì)匯報(bào)報(bào)，評(píng)估估驗(yàn)證方方法、工工具及內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定標(biāo)準(zhǔn)的的合理性性和有效效性，每年至至少聽(tīng)取取一次有有關(guān)投產(chǎn)產(chǎn)后定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)測(cè)和全全面驗(yàn)證證的情況況報(bào)告，在新的的計(jì)量模型型上線使使用之前前，聽(tīng)取取投產(chǎn)前前全面驗(yàn)驗(yàn)證情況況的報(bào)告告。（5）清清楚了解解現(xiàn)有資資本計(jì)量量高級(jí)方方法存在在的缺陷陷對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)計(jì)量、業(yè)務(wù)活活動(dòng)和資資本充足足性的影影響，負(fù)負(fù)責(zé)審批批重大修修改或重重新開(kāi)發(fā)發(fā)建議，向董事事會(huì)及其其授權(quán)委員員會(huì)匯報(bào)報(bào)資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的修改情情況。5商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)指定定驗(yàn)證主主管部門(mén)門(mén)，負(fù)責(zé)責(zé)資本

12、計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的驗(yàn)證工工作，并并組織開(kāi)開(kāi)展本銀銀行不同同層面資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的驗(yàn)驗(yàn)證工作作。驗(yàn)證證主管部部門(mén)應(yīng)當(dāng)當(dāng)履行以以下主要要職責(zé)：（1）負(fù)負(fù)責(zé)驗(yàn)證證政策的的組織落落實(shí)，統(tǒng)統(tǒng)一驗(yàn)證證工作框框架和理理論方法法，規(guī)范范驗(yàn)證工工作流程程。（2）組組織開(kāi)展展全面驗(yàn)驗(yàn)證工作作，負(fù)責(zé)責(zé)重要風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資本本計(jì)量方方法的投投產(chǎn)前和和投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證。（3）協(xié)協(xié)調(diào)開(kāi)展展風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的驗(yàn)證工工作，明明確各階階段的驗(yàn)驗(yàn)證主體體。（4）撰撰寫(xiě)驗(yàn)證證報(bào)告，確保董董事會(huì)及及其授權(quán)權(quán)委員會(huì)會(huì)、高級(jí)級(jí)管理層層和模型型應(yīng)用主主體了解解集團(tuán)和和各層面面資本計(jì)計(jì)量高級(jí)級(jí)方法的的驗(yàn)證情情況、主主要驗(yàn)證證結(jié)果和和

13、改進(jìn)建建議。（5）向向計(jì)量模模型設(shè)計(jì)計(jì)開(kāi)發(fā)主主體、政政策制定定主體、模型應(yīng)應(yīng)用主體體反饋驗(yàn)驗(yàn)證信息息，提出出改進(jìn)建建議。6計(jì)量量模型設(shè)設(shè)計(jì)開(kāi)發(fā)發(fā)主體應(yīng)應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)責(zé)提供驗(yàn)驗(yàn)證工作作所需建建模數(shù)據(jù)據(jù)樣本、模型方方法、重重要假設(shè)設(shè)、建模模過(guò)程、使用說(shuō)說(shuō)明以及及模型局局限性等等方面的的文檔資資料，并并承擔(dān)模模型的上上線測(cè)試試工作。7商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立不同的的驗(yàn)證主主體，以以滿足相相應(yīng)的驗(yàn)驗(yàn)證需求求，包括括： （1）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立模模型驗(yàn)證證主體，承承擔(dān)對(duì)計(jì)計(jì)量模型型的投產(chǎn)產(chǎn)前和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證。 （2）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控控主體負(fù)責(zé)責(zé)計(jì)量模模型運(yùn)行行情況的的日常監(jiān)監(jiān)控工作作并形成

14、成監(jiān)控分分析報(bào)告告。 （3）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)建立支支持體系系驗(yàn)證主主體負(fù)責(zé)責(zé)支持體體系的驗(yàn)驗(yàn)證工作作并形成成支持體體系驗(yàn)證證報(bào)告。8驗(yàn)證證主體的職責(zé)設(shè)定定應(yīng)滿足獨(dú)獨(dú)立性要要求。投投產(chǎn)前和和投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證的模模型驗(yàn)證證主體應(yīng)與模型型開(kāi)發(fā)主主體和模模型應(yīng)用用主體保持持獨(dú)立，定期持持續(xù)監(jiān)控控主體應(yīng)與模型型應(yīng)用主主體保持持獨(dú)立。驗(yàn)證主主體不應(yīng)應(yīng)從模型型應(yīng)用主主體的業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)動(dòng)直接獲獲益。9商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部審計(jì)計(jì)部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)對(duì)本本銀行資資本計(jì)量量高級(jí)方方法驗(yàn)證證工作進(jìn)進(jìn)行監(jiān)督督，評(píng)估估驗(yàn)證政政策、管管理架構(gòu)構(gòu)、組織織流程、實(shí)施重重要環(huán)節(jié)節(jié)和報(bào)告告機(jī)制等等的適用用性、獨(dú)獨(dú)立性和和有效性性，確保保商業(yè)銀銀

15、行能夠夠?qū)δＰ托秃椭С殖煮w系進(jìn)進(jìn)行獨(dú)立立公正的的查驗(yàn)。 （1）內(nèi)部審審計(jì)應(yīng)當(dāng)當(dāng)至少每每年開(kāi)展展一次，涵蓋驗(yàn)驗(yàn)證工作作的全過(guò)過(guò)程，內(nèi)部審審計(jì)部門(mén)門(mén)應(yīng)及時(shí)向向高級(jí)管管理層反反饋審計(jì)計(jì)中發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的問(wèn)題題，定期期向董事事會(huì)或其其授權(quán)委委員會(huì)報(bào)報(bào)告審計(jì)計(jì)結(jié)果。 （2）內(nèi)部審審計(jì)部門(mén)門(mén)發(fā)現(xiàn)重重大問(wèn)題題時(shí)，應(yīng)應(yīng)向銀監(jiān)監(jiān)會(huì)報(bào)告告相關(guān)情情況。 （3）內(nèi)部審審計(jì)人員員應(yīng)具備必必要的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)知識(shí)識(shí)和技能能，熟悉悉本銀行行驗(yàn)證工工作政策策、流程程和方法法。（四）驗(yàn)驗(yàn)證流程程和方法法1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立投產(chǎn)前前、持續(xù)續(xù)監(jiān)控和和投產(chǎn)后后驗(yàn)證的的程序，明確驗(yàn)驗(yàn)證范圍圍和內(nèi)容容，選擇擇合適方方法，制制定詳細(xì)細(xì)操作規(guī)規(guī)程，合合

16、理安排排各項(xiàng)工工作的順順序與頻頻率，確確保驗(yàn)證證工作按按計(jì)劃運(yùn)運(yùn)行。2商業(yè)業(yè)銀行的的驗(yàn)證流流程應(yīng)包含驗(yàn)驗(yàn)證觸發(fā)發(fā)機(jī)制，確保驗(yàn)驗(yàn)證過(guò)程程能夠及及時(shí)捕捉捉計(jì)量模模型表現(xiàn)現(xiàn)和支持持體系的的變化，適時(shí)啟啟動(dòng)驗(yàn)證證工作。3商業(yè)業(yè)銀行的的驗(yàn)證流流程應(yīng)包含應(yīng)應(yīng)變機(jī)制制，確保保驗(yàn)證對(duì)對(duì)象或驗(yàn)驗(yàn)證工作作條件發(fā)發(fā)生重大大變化而而導(dǎo)致重重大調(diào)整整時(shí)，可可及時(shí)記記錄和檢檢查驗(yàn)證證工作的的變化，做好應(yīng)應(yīng)對(duì)變化化的工作作預(yù)案，確保變變化不阻阻礙驗(yàn)證證工作的的順利實(shí)實(shí)施。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)充分分了解資資產(chǎn)組合合風(fēng)險(xiǎn)特特征和資資本計(jì)量量高級(jí)方方法的特特點(diǎn)，對(duì)對(duì)不同資資產(chǎn)組合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)設(shè)計(jì)相相應(yīng)的驗(yàn)驗(yàn)證工具具和方法法，確保保驗(yàn)

17、證技技術(shù)手段段能有效效實(shí)現(xiàn)驗(yàn)驗(yàn)證目標(biāo)標(biāo)。5驗(yàn)證證人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)充分分了解不不同模型型方法的的局限性性，針對(duì)對(duì)計(jì)量方方法的特特點(diǎn)進(jìn)行行重點(diǎn)驗(yàn)驗(yàn)證。6商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立自動(dòng)監(jiān)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)統(tǒng)，確保保定期持持續(xù)監(jiān)控控工作流流程和標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)的一一致性。7商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)驗(yàn)驗(yàn)證過(guò)程程進(jìn)行全全面記錄錄，形成成文檔。文檔應(yīng)應(yīng)至少包包括驗(yàn)證證范圍、內(nèi)容、方法、步驟、結(jié)果、報(bào)告、已識(shí)別別的缺陷陷以及整整改措施施和改進(jìn)進(jìn)情況評(píng)評(píng)估等。（五）驗(yàn)驗(yàn)證的支支持體系系1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立一套完完整的驗(yàn)驗(yàn)證數(shù)據(jù)據(jù)管理流流程，確確保驗(yàn)證證工作基基于準(zhǔn)確確、適當(dāng)當(dāng)和完整整的數(shù)據(jù)據(jù)。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)具備備能夠有有效支持持驗(yàn)證工工作

18、的信信息系統(tǒng)統(tǒng)，提高高驗(yàn)證工工作的自自動(dòng)化程程度，提提升驗(yàn)證證工作的的效率和和準(zhǔn)確性性，信息息系統(tǒng)的的建設(shè)及及內(nèi)部控控制要求求應(yīng)滿足銀銀監(jiān)會(huì)的的有關(guān)規(guī)規(guī)定。3驗(yàn)證證數(shù)據(jù)管管理流程程應(yīng)包括以以下方面面： （1）建立支支持驗(yàn)證證工作的的數(shù)據(jù)集集，能夠夠完成輸輸入數(shù)據(jù)據(jù)的清理理篩選、邏輯檢檢驗(yàn)和后后臺(tái)不同同來(lái)源的的數(shù)據(jù)對(duì)對(duì)賬等功功能，確確保用于于驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。如需建建立驗(yàn)證證樣本數(shù)數(shù)據(jù)集，應(yīng)明確抽抽樣標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)。 （2）制定數(shù)數(shù)據(jù)存儲(chǔ)儲(chǔ)的管理理辦法，確保數(shù)數(shù)據(jù)長(zhǎng)期期存儲(chǔ)的的安全性性，滿足足驗(yàn)證工工作對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)觀察察期的要要求。 （3）制定手手工錄入入數(shù)據(jù)規(guī)規(guī)則，為為數(shù)據(jù)輸輸入人員員提供必必要的培培

19、訓(xùn)，減減少數(shù)據(jù)據(jù)手工輸輸入錯(cuò)誤誤。 （4）定期對(duì)對(duì)驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)的質(zhì)質(zhì)量進(jìn)行行評(píng)估。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)保存存與驗(yàn)證證工作相相關(guān)的各各類(lèi)重要要文檔，詳細(xì)記記錄驗(yàn)證證工作的的全部?jī)?nèi)內(nèi)容，確確保驗(yàn)證證工作能能夠被檢檢驗(yàn)和復(fù)復(fù)制，包包括： （1）高級(jí)計(jì)計(jì)量方法法開(kāi)發(fā)技技術(shù)文檔檔。 （2）各階段段驗(yàn)證工工作的分分析文件件和報(bào)告告。 （3）政策和和流程的的形成依依據(jù)，對(duì)對(duì)相關(guān)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量的影響響。 （4）根據(jù)驗(yàn)驗(yàn)證工作作采取改改進(jìn)糾正正措施的的記錄。 （5）向董事事會(huì)或高高級(jí)管理理層的匯匯報(bào)材料料。 （6）內(nèi)部審審計(jì)報(bào)告告。 （7）其他有有助于第第三方了了解驗(yàn)證證合規(guī)性性的文檔檔。二、信用用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體

20、系驗(yàn)驗(yàn)證（一）基基本要求求1內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系驗(yàn)證證應(yīng)評(píng)估內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的準(zhǔn)準(zhǔn)確性，包括： （1）非零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的評(píng)評(píng)級(jí)和零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露資產(chǎn)池池劃分按按照設(shè)計(jì)計(jì)要求得得以實(shí)施施。 （2）內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)能夠夠有效區(qū)區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)。 （3）非零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露的評(píng)評(píng)級(jí)遷徙徙符合相相應(yīng)的評(píng)評(píng)級(jí)方法法論。 （4）零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池體體系能準(zhǔn)準(zhǔn)確將風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露劃分到到相應(yīng)的的資產(chǎn)池池。 （5）每個(gè)等等級(jí)或資資產(chǎn)池的的實(shí)際違違約率、損失程程度和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露與所估估計(jì)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)一致。2內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系驗(yàn)證證應(yīng)評(píng)估內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的穩(wěn)穩(wěn)定性，即：在在風(fēng)險(xiǎn)不不變的情情況下，

21、所采用用政策和和標(biāo)準(zhǔn)能能夠保持持評(píng)級(jí)與與所估計(jì)計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)總總體上不不發(fā)生變變化，但但不排斥斥評(píng)級(jí)體體系的調(diào)調(diào)整。3內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系驗(yàn)證證應(yīng)評(píng)估內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化的審審慎性，即：所所采用政政策與標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)能夠夠辨別內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池和和量化估估值的數(shù)數(shù)據(jù)來(lái)源源不確定定性程度度，以及及內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化的的保守程程度，以以保證實(shí)實(shí)際結(jié)果果不明顯顯超出風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)的估計(jì)計(jì)值。4內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系的驗(yàn)驗(yàn)證頻率率應(yīng)能夠保保證內(nèi)部部評(píng)級(jí)和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的準(zhǔn)確確性、完完整性、可靠性性。商業(yè)業(yè)銀行內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的方法法、數(shù)據(jù)據(jù)或?qū)嵤┦┌l(fā)生重重大改變變時(shí)，相相關(guān)驗(yàn)證證

22、活動(dòng)應(yīng)應(yīng)及時(shí)實(shí)施施。5內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系驗(yàn)證證應(yīng)包括投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證、定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控和投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證三個(gè)階階段。 實(shí)施內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)法初期期，如缺乏足足夠的數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行結(jié)果分分析，商商業(yè)銀行行應(yīng)主要依依靠對(duì)開(kāi)開(kāi)發(fā)依據(jù)據(jù)的驗(yàn)證證、過(guò)程程核查和和基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試等驗(yàn)驗(yàn)證手段段，保證證內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果果和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)估估值的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。早期階階段的驗(yàn)驗(yàn)證活動(dòng)動(dòng)應(yīng)包括商商業(yè)銀行行高級(jí)管管理層對(duì)對(duì)評(píng)級(jí)體體系運(yùn)作作的有效效性的判判斷，不不能僅依依靠實(shí)證證方法。6商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系進(jìn)進(jìn)行投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證，確保內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)模型具具備投入入使用的的基本條條件，內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系滿滿足本辦辦法附件件5

23、的最低低要求。7商業(yè)業(yè)銀行投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證報(bào)告應(yīng)應(yīng)作為內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系投投入使用用的審批批依據(jù)，驗(yàn)證結(jié)結(jié)果應(yīng)作為確定定持續(xù)監(jiān)監(jiān)測(cè)指標(biāo)標(biāo)閾值的的依據(jù)。8商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系進(jìn)進(jìn)行定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控，通通過(guò)一系系列監(jiān)測(cè)測(cè)指標(biāo)評(píng)評(píng)估計(jì)量量模型和和評(píng)級(jí)體體系的表表現(xiàn)，確確保評(píng)級(jí)級(jí)體系得得到合理理應(yīng)用，有關(guān)計(jì)計(jì)量模型型的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)區(qū)分、校準(zhǔn)能能力和穩(wěn)穩(wěn)定性達(dá)達(dá)到內(nèi)部部設(shè)定標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)。9當(dāng)設(shè)設(shè)定監(jiān)測(cè)測(cè)指標(biāo)突突破閾值值時(shí)，商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)適時(shí)時(shí)啟動(dòng)投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證。10商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)結(jié)合合評(píng)級(jí)體體系有效效性年度度檢查，對(duì)內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系進(jìn)行行投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證，為為內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系系繼續(xù)使使用或

24、全全面優(yōu)化化提供依依據(jù)。當(dāng)當(dāng)商業(yè)銀銀行資產(chǎn)產(chǎn)組合、授信政政策及流流程發(fā)生生實(shí)質(zhì)性性變化，或經(jīng)濟(jì)濟(jì)周期等等外部因因素發(fā)生生重大變變化影響響評(píng)級(jí)體體系運(yùn)行行環(huán)境時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)啟動(dòng)全全面驗(yàn)證證。11商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系系和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化模型型的特點(diǎn)點(diǎn)，采用用不少于于兩種方方法驗(yàn)證證模型的的風(fēng)險(xiǎn)區(qū)區(qū)分能力力、穩(wěn)定定性以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化的準(zhǔn)確確性。驗(yàn)驗(yàn)證人員員在了解解模型邏邏輯和局局限性的的基礎(chǔ)上上，應(yīng)當(dāng)當(dāng)能說(shuō)明明所選用用驗(yàn)證方方法的依依據(jù)及適適用性，并了解解這些方方法的局局限性。12商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)通過(guò)過(guò)基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試評(píng)估估現(xiàn)行評(píng)評(píng)級(jí)體系系與其他他評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)論的差差異。商

25、商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)評(píng)級(jí)模模型特征征和評(píng)級(jí)級(jí)體系選選擇合理理的基準(zhǔn)準(zhǔn)，對(duì)模模型結(jié)果果和評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果分分別進(jìn)行行基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試。如如商業(yè)銀銀行使用用外部評(píng)評(píng)級(jí)結(jié)果果支持驗(yàn)證證校準(zhǔn)，則應(yīng)當(dāng)當(dāng)了解外外部評(píng)級(jí)級(jí)工具考考慮的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)因素素和評(píng)級(jí)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，確保外外部評(píng)級(jí)級(jí)的結(jié)構(gòu)構(gòu)與內(nèi)部部評(píng)級(jí)保保持一致致。13實(shí)實(shí)施初級(jí)級(jí)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法的的商業(yè)銀銀行可將將實(shí)際違違約損失失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露與與監(jiān)管標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行行比較。實(shí)際違違約損失失率、違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露值值應(yīng)構(gòu)成內(nèi)內(nèi)部經(jīng)濟(jì)濟(jì)資本評(píng)評(píng)估的重重要因素素。（二）投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證1投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證包包括但不不限于以以下工作作： （1）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化模型型及其他他評(píng)級(jí)相

26、相關(guān)模型型進(jìn)行開(kāi)開(kāi)發(fā)階段段驗(yàn)證，涵蓋風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)量化化的數(shù)據(jù)據(jù)選取、參數(shù)估估算、映映射和參參數(shù)應(yīng)用用四個(gè)階階段，包包括對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化政政策、流流程、關(guān)關(guān)鍵定義義、建模模數(shù)據(jù)和和模型基基礎(chǔ)假設(shè)設(shè)及方法法論等的的驗(yàn)證。 （2）對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)治理結(jié)結(jié)構(gòu)、評(píng)評(píng)級(jí)體系系設(shè)計(jì)、評(píng)級(jí)流流程以及及支持內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)的信息息系統(tǒng)和和數(shù)據(jù)管管理進(jìn)行行驗(yàn)證。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評(píng)估估支持內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化模型型的開(kāi)發(fā)發(fā)依據(jù)。開(kāi)發(fā)依依據(jù)是內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系以以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化設(shè)計(jì)計(jì)和構(gòu)建建的基礎(chǔ)礎(chǔ)，包括括研究文文獻(xiàn)、實(shí)實(shí)證基礎(chǔ)礎(chǔ)、統(tǒng)計(jì)計(jì)模型技技術(shù)邏輯輯，證明明所采取取的方法法及選定定變量合合理性。評(píng)估開(kāi)開(kāi)發(fā)依據(jù)據(jù)應(yīng)滿

27、足下下列要求求： （1）內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系系能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確評(píng)估估債務(wù)人人及債項(xiàng)項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)。 （2）風(fēng)險(xiǎn)分分池體系系能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確衡量量不同資資產(chǎn)池的的風(fēng)險(xiǎn)情情況并衡衡量風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)池隨時(shí)時(shí)間的變變化情況況。 （3）風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確估計(jì)計(jì)違約概概率、違違約損失失率和違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露。3若內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系或或風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化模型發(fā)發(fā)生重大大改變，商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)重新評(píng)評(píng)估開(kāi)發(fā)發(fā)依據(jù)。4投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)包括比比較現(xiàn)行行的內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系以及及風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化方法與與其他備備選方案案之間的的優(yōu)劣。對(duì)于零零售資產(chǎn)產(chǎn)組合,評(píng)估開(kāi)開(kāi)發(fā)依據(jù)據(jù)應(yīng)包括采采用實(shí)證證經(jīng)驗(yàn)對(duì)對(duì)不同風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素進(jìn)進(jìn)行比較較分析和和選擇。5

28、商業(yè)業(yè)銀行采采用以模模型為基基礎(chǔ)的內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系，驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)包括分分析支持持模型運(yùn)運(yùn)行的數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量和統(tǒng)計(jì)計(jì)模型構(gòu)構(gòu)建技術(shù)術(shù)；分析析評(píng)級(jí)體體系運(yùn)行行的歷史史經(jīng)驗(yàn)數(shù)數(shù)據(jù)，確確保結(jié)果果與開(kāi)發(fā)發(fā)樣本最最大程度度的吻合合；通過(guò)過(guò)時(shí)段外外和樣本本外數(shù)據(jù)據(jù)測(cè)試驗(yàn)驗(yàn)證統(tǒng)計(jì)計(jì)模型的的適應(yīng)性性。6商業(yè)業(yè)銀行采采用基于于專(zhuān)家判判斷的評(píng)評(píng)級(jí)體系系，驗(yàn)證證可以包包括對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)體系系采納專(zhuān)專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)驗(yàn)的依據(jù)據(jù)進(jìn)行檢檢查，并并對(duì)模型型的最終終表現(xiàn)進(jìn)進(jìn)行評(píng)估估。7商業(yè)業(yè)銀行采采用專(zhuān)家家判斷的的評(píng)級(jí)體體系，并并以模型型估計(jì)值值作為輸輸入?yún)?shù)數(shù)時(shí)，驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)對(duì)所包包括的財(cái)財(cái)務(wù)比率率指導(dǎo)值值或打分分模型分分值體系系進(jìn)行檢檢查，包包括對(duì)

29、歷歷史違約約和損失失情況的的比率值值或分值值的邏輯輯與實(shí)證證的描述述。8商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)建立立具有代代表性的的數(shù)據(jù)樣樣本對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系進(jìn)進(jìn)行基準(zhǔn)準(zhǔn)測(cè)試，即用替替代方法法或數(shù)據(jù)據(jù)得出推推論，在在模型得得出結(jié)果果之前，評(píng)估內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果以以及風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)估估計(jì)是否否可靠。基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試應(yīng)檢驗(yàn)現(xiàn)現(xiàn)行評(píng)級(jí)級(jí)方法與與其他評(píng)評(píng)級(jí)方法法在評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)論方方面的差差異；對(duì)對(duì)于零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露，基基準(zhǔn)測(cè)試試應(yīng)檢驗(yàn)其其它風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)分池方方法是否否得到相相似的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)動(dòng)因子和和組合分分布。 基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試方法法包括： （1）評(píng)級(jí)審審核人員員對(duì)專(zhuān)家家判斷體體系中評(píng)評(píng)級(jí)人員員的評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果進(jìn)進(jìn)行重新新評(píng)級(jí)。 （2）運(yùn)用內(nèi)內(nèi)部開(kāi)發(fā)發(fā)

30、的模型型對(duì)基于于專(zhuān)家判判斷的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露進(jìn)行評(píng)評(píng)級(jí)。 （3）專(zhuān)家根根據(jù)長(zhǎng)期期經(jīng)驗(yàn)對(duì)對(duì)模型評(píng)評(píng)級(jí)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露進(jìn)行評(píng)評(píng)級(jí)。 （4）比較內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)與外部部評(píng)級(jí)的的結(jié)果。9商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化進(jìn)行基基準(zhǔn)測(cè)試試，可視視不同情情況對(duì)本本辦法附附件5描述的的量化過(guò)過(guò)程四個(gè)個(gè)階段進(jìn)進(jìn)行測(cè)試試: （1）比較樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)集和其其他數(shù)據(jù)據(jù)源。 （2）使用另另一種方方法對(duì)相相同樣本本數(shù)據(jù)計(jì)計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)。 （3）使用另另一種方方法進(jìn)行行映射。 （4）使用另另一種方方法對(duì)實(shí)實(shí)施階段段數(shù)據(jù)進(jìn)進(jìn)行調(diào)整整。 10基基準(zhǔn)測(cè)試試與實(shí)際際采用的的內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化結(jié)結(jié)果之間間存在誤誤差時(shí)，商業(yè)銀銀行應(yīng)調(diào)查原

31、原因，確確認(rèn)內(nèi)部部評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果或風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)估計(jì)值值是否存存在錯(cuò)誤誤，分析析誤差是是否可以以接受。（三）持持續(xù)監(jiān)控控1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系進(jìn)進(jìn)行持續(xù)續(xù)監(jiān)控，確保內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)量量化按照照本附件件設(shè)定的的要求有有效運(yùn)行行。定期期持續(xù)監(jiān)監(jiān)控包括括但不限限于以下下內(nèi)容： （1）評(píng)級(jí)治治理工作作情況。 （2）評(píng)級(jí)系系統(tǒng)運(yùn)作作情況，包括評(píng)評(píng)級(jí)流程程、評(píng)級(jí)級(jí)推翻情情況。 （3）評(píng)級(jí)政政策執(zhí)行行和調(diào)整整情況。 （4）評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。 （5）評(píng)級(jí)使使用情況況。 （6）數(shù)據(jù)存存儲(chǔ)、管管理、維維護(hù)情況況和數(shù)據(jù)據(jù)質(zhì)量。 （7）評(píng)級(jí)指指標(biāo)或風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)變量量的穩(wěn)定定性和預(yù)預(yù)測(cè)性。 （8）評(píng)級(jí)模模

32、型的穩(wěn)穩(wěn)定性。 （9）評(píng)級(jí)分分布和評(píng)評(píng)級(jí)遷徙徙情況。 （100）評(píng)級(jí)級(jí)模型使使用環(huán)境境的變化化情況。 （111）前一一驗(yàn)證階階段發(fā)現(xiàn)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)點(diǎn)。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)從模模型上線線運(yùn)行之之日起對(duì)對(duì)上線模模型開(kāi)展展持續(xù)監(jiān)監(jiān)控工作作，直至至模型下下線或模模型結(jié)果果不再進(jìn)進(jìn)入風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)加權(quán)資資產(chǎn)計(jì)算算引擎之之日停止止。3商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)不同資資產(chǎn)特點(diǎn)點(diǎn)結(jié)合客客戶履約約表現(xiàn)更更新情況況確定合合理的監(jiān)監(jiān)控頻率率，形成成監(jiān)測(cè)分分析報(bào)告告。遇重重大市場(chǎng)場(chǎng)變動(dòng)時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)及時(shí)時(shí)調(diào)整監(jiān)監(jiān)控頻率率。（四）投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)進(jìn)行行返回檢檢驗(yàn)，運(yùn)運(yùn)用統(tǒng)計(jì)計(jì)方法分分析內(nèi)部部評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果和風(fēng)風(fēng)

33、險(xiǎn)參數(shù)數(shù)的估計(jì)計(jì)值。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)對(duì)返返回檢驗(yàn)驗(yàn)使用的的方法和和數(shù)據(jù)形形成專(zhuān)門(mén)門(mén)的文檔檔。返回回檢驗(yàn)至至少每年年進(jìn)行一一次。 返回檢檢驗(yàn)是比比較內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系預(yù)測(cè)測(cè)結(jié)果與與實(shí)際結(jié)結(jié)果，對(duì)對(duì)內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)確定定、風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)池劃分分以及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)估計(jì)的的準(zhǔn)確性性進(jìn)行實(shí)實(shí)證分析析。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)計(jì)量模模型和支支持體系系進(jìn)行投投產(chǎn)后全全面驗(yàn)證證。對(duì)計(jì)計(jì)量模型型的驗(yàn)證證應(yīng)至少達(dá)達(dá)到本附附件對(duì)數(shù)數(shù)據(jù)、評(píng)評(píng)級(jí)模型型、違約約概率、違約損損失率、違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的驗(yàn)證證要求，對(duì)支持持體系的的驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)至少達(dá)達(dá)到本附附件對(duì)信息系統(tǒng)統(tǒng)、政策策流程的的驗(yàn)證要要求和驗(yàn)驗(yàn)證是否否達(dá)到本本辦法附附件5對(duì)治理理

34、結(jié)構(gòu)、數(shù)據(jù)管管理、文文檔化管管理和內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)應(yīng)用的的要求。投產(chǎn)后后全面驗(yàn)驗(yàn)證還應(yīng)覆蓋對(duì)支支持體系系的過(guò)程程核查。3過(guò)程程核查包包括對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)以及風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)量化是是否按照照設(shè)計(jì)要要求運(yùn)作作、監(jiān)控控和更新新評(píng)估的的一系列列活動(dòng)。過(guò)程核核查包括括確定數(shù)數(shù)據(jù)的質(zhì)質(zhì)量、評(píng)評(píng)級(jí)流程程的合理理性等活活動(dòng)，并并應(yīng)確保查查明的缺缺陷得到到糾正。4對(duì)于于不同的的內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)法和和風(fēng)險(xiǎn)參參數(shù)量化化方法，商業(yè)銀銀行可以以采用相相應(yīng)的過(guò)過(guò)程核查查方法： （1）商業(yè)銀銀行采用用基于模模型的內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系，過(guò)程核核查應(yīng)包括評(píng)評(píng)價(jià)自動(dòng)動(dòng)分配過(guò)過(guò)程,如如核查電電腦編碼碼模式和和數(shù)據(jù)輸輸入是否否正確，評(píng)估模模型運(yùn)用用是否

35、符符合本辦辦法附件件5規(guī)定的的要求等等。 （2）商業(yè)銀銀行采用用基于專(zhuān)專(zhuān)家判斷斷的內(nèi)部部評(píng)級(jí)體體系，應(yīng)應(yīng)要求獨(dú)獨(dú)立檢查查人員評(píng)評(píng)估評(píng)級(jí)級(jí)人員是是否執(zhí)行行現(xiàn)有的的評(píng)級(jí)政政策。驗(yàn)驗(yàn)證的最最低要求求應(yīng)包括透透明的評(píng)評(píng)級(jí)過(guò)程程、評(píng)級(jí)級(jí)人員使使用的信信息數(shù)據(jù)據(jù)基礎(chǔ)、評(píng)級(jí)決決策的記記錄等。5商業(yè)業(yè)銀行的的驗(yàn)證政政策應(yīng)對(duì)內(nèi)部部評(píng)級(jí)結(jié)結(jié)果、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)估計(jì)值值與實(shí)際際結(jié)果之之間的差差別設(shè)定定容忍度度，并規(guī)規(guī)定差別別超出容容忍度情情況下應(yīng)應(yīng)采取的補(bǔ)救措措施和處處理流程程。（五）對(duì)對(duì)數(shù)據(jù)的的驗(yàn)證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)體系系所用數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行驗(yàn)證，包括對(duì)對(duì)模型開(kāi)開(kāi)發(fā)樣本本數(shù)據(jù)和和評(píng)級(jí)運(yùn)運(yùn)行實(shí)際際業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的驗(yàn)驗(yàn)證

36、。2商業(yè)業(yè)銀行進(jìn)進(jìn)行投產(chǎn)產(chǎn)前全面面驗(yàn)證時(shí)時(shí)，應(yīng)對(duì)數(shù)據(jù)據(jù)的完整整性、全全面性、準(zhǔn)確性性、一致致性、數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量和缺陷陷處理進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。（1）驗(yàn)驗(yàn)證樣本本數(shù)據(jù)完完整性時(shí)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)評(píng)估樣本本數(shù)目、觀察期期、滿足足建立評(píng)評(píng)級(jí)模型型基本要要求的情情況，分分析樣本本數(shù)據(jù)的的選取數(shù)數(shù)量、選選取時(shí)間間段和采采集頻率率對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)估估計(jì)值準(zhǔn)準(zhǔn)確性的的影響。（2）驗(yàn)驗(yàn)證樣本本數(shù)據(jù)全全面性時(shí)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)評(píng)評(píng)估樣本本選取方方法與步步驟對(duì)樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)代表性性的影響響，評(píng)估估樣本數(shù)數(shù)據(jù)反映映本銀行行信用風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露特征、信貸政政策及外外部經(jīng)營(yíng)營(yíng)環(huán)境的的能力。（3）驗(yàn)驗(yàn)證樣本本數(shù)據(jù)準(zhǔn)準(zhǔn)確性時(shí)時(shí)，應(yīng)審核模模型輸入入數(shù)據(jù)是是

37、否真實(shí)實(shí)可靠，避免數(shù)數(shù)據(jù)輸入入出現(xiàn)重重大偏差差。驗(yàn)證證人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核數(shù)據(jù)清清洗方法法與過(guò)程程對(duì)數(shù)據(jù)據(jù)準(zhǔn)確性性的影響響，并全全面校驗(yàn)驗(yàn)違約客客戶和違違約債項(xiàng)項(xiàng)的標(biāo)識(shí)識(shí)情況。對(duì)于需需采用抽抽樣方法法驗(yàn)證準(zhǔn)準(zhǔn)確性的的風(fēng)險(xiǎn)暴暴露，應(yīng)應(yīng)分析抽抽樣方法法的代表表性。對(duì)對(duì)輸入數(shù)數(shù)據(jù)的例例外情況況，應(yīng)詳細(xì)記記錄并進(jìn)進(jìn)行審查查。（4）驗(yàn)驗(yàn)證樣本本數(shù)據(jù)一一致性時(shí)時(shí)，應(yīng)審核模模型自動(dòng)動(dòng)輸入數(shù)數(shù)據(jù)和人人工補(bǔ)錄錄數(shù)據(jù)的的采集范范圍是否否適當(dāng)，采集標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)是否否一致；應(yīng)對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)體系所所使用數(shù)數(shù)據(jù)和會(huì)會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)據(jù)進(jìn)行對(duì)對(duì)賬，評(píng)評(píng)估數(shù)據(jù)據(jù)一致性性程度。 （5）驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)質(zhì)量量時(shí)，應(yīng)應(yīng)運(yùn)用勾勾稽檢查查、橫向向比較和和趨勢(shì)分分析等

38、方方法進(jìn)行行數(shù)據(jù)質(zhì)質(zhì)量分析析與檢查查，驗(yàn)證證數(shù)據(jù)在在單一時(shí)時(shí)點(diǎn)上經(jīng)經(jīng)受邏輯輯檢驗(yàn)的的能力，以及多多時(shí)點(diǎn)上上連續(xù)性性和一致致性經(jīng)受受業(yè)務(wù)檢檢驗(yàn)、統(tǒng)統(tǒng)計(jì)檢驗(yàn)驗(yàn)與邏輯輯檢驗(yàn)的的能力。驗(yàn)證過(guò)過(guò)程中應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)關(guān)關(guān)注數(shù)據(jù)據(jù)中的缺缺失值、異常值值和極端端值及其其處理方方法。 （6）驗(yàn)證數(shù)數(shù)據(jù)缺陷陷處理時(shí)時(shí)，應(yīng)審核模模型開(kāi)發(fā)發(fā)團(tuán)隊(duì)對(duì)對(duì)樣本數(shù)數(shù)據(jù)缺陷陷的理解解和處理理方法，評(píng)估上上述處理理對(duì)模型型開(kāi)發(fā)的的影響。3使用用外部數(shù)數(shù)據(jù)進(jìn)行行內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)體系系設(shè)計(jì)及及驗(yàn)證時(shí)時(shí)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)檢檢驗(yàn)外部部數(shù)據(jù)與與內(nèi)部數(shù)數(shù)據(jù)之間間的可比比性、相相關(guān)性和和一致性性。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)每年對(duì)對(duì)繼續(xù)使使用外部部數(shù)據(jù)的的恰當(dāng)性性進(jìn)

39、行評(píng)評(píng)估。（六）對(duì)對(duì)評(píng)級(jí)模模型的驗(yàn)驗(yàn)證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)模型型關(guān)鍵定定義的合合規(guī)性和和持續(xù)有有效性進(jìn)進(jìn)行核查查，主要要包括違違約定義義、損失失定義、主標(biāo)尺尺定義、長(zhǎng)期中中心違約約趨勢(shì)及及經(jīng)濟(jì)衰衰退期定定義。 （1）審查違違約定義義與損失失定義的的界定與與標(biāo)識(shí)是是否符合合本辦法法附件5的要求求，違約約定義的的客觀標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)與主主觀認(rèn)定定是否合合理。 （2）審查損損失定義義及實(shí)際際執(zhí)行是是否持續(xù)續(xù)涵蓋直直接成本本、間接接成本等等具體內(nèi)內(nèi)容并反反映時(shí)間間價(jià)值，在業(yè)務(wù)務(wù)實(shí)踐中中是否具具有合理理性與可可操作性性。 （3）審查主主標(biāo)尺定定義，其其中評(píng)級(jí)級(jí)級(jí)別和和標(biāo)準(zhǔn)是是否合理理、直觀觀，且能能夠有效效

40、區(qū)分風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)，描描述是否否詳細(xì)、可操作作。不同同業(yè)務(wù)條條線、部部門(mén)和地地區(qū)的評(píng)評(píng)級(jí)級(jí)別別標(biāo)準(zhǔn)是是否保持持一致。 （4） 審查查長(zhǎng)期中中心違約約趨勢(shì)的的計(jì)算方方法和實(shí)實(shí)際執(zhí)行行是否真真實(shí)地反反映了銀銀行的歷歷史違約約情況，是否采采用了最最保守的的加權(quán)方方式進(jìn)行行長(zhǎng)期違違約趨勢(shì)勢(shì)的估計(jì)計(jì)，是否否反映了了經(jīng)濟(jì)周周期的特特點(diǎn)。 （5） 審查查經(jīng)濟(jì)衰衰退期的的定義是是否合理理并且可可操作，是否能能夠真實(shí)實(shí)代表經(jīng)經(jīng)濟(jì)低迷迷時(shí)期的的違約損損失率特特點(diǎn)，審審查經(jīng)濟(jì)濟(jì)衰退期期界定與與壓力測(cè)測(cè)試情景景之間的的關(guān)系是是否合理理。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評(píng)估估模型細(xì)細(xì)分的依依據(jù)和合合理性，確保模模型能夠夠準(zhǔn)確反反映風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露

41、風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征。3商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)評(píng)評(píng)級(jí)方法法論進(jìn)行行驗(yàn)證，評(píng)估所所選模型型的內(nèi)在在邏輯、合理性性、適用用性與局局限性，同時(shí)應(yīng)應(yīng)能證明明所選評(píng)評(píng)級(jí)方法法論能夠準(zhǔn)準(zhǔn)確反映映評(píng)級(jí)對(duì)對(duì)象的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)特征征和周期期特征。 商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評(píng)價(jià)不不同評(píng)級(jí)級(jí)方法論論對(duì)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)估值準(zhǔn)準(zhǔn)確性和和穩(wěn)定性性的影響響。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)評(píng)估估模型參參數(shù)和基基本假設(shè)設(shè)是否與與實(shí)際資資產(chǎn)組合合的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)特征和和外部經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境境持續(xù)保保持一致致，在經(jīng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境境發(fā)生改改變時(shí)，相關(guān)假假設(shè)和參參數(shù)是否否持續(xù)合合理。5商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)檢查查建模過(guò)過(guò)程的合合理性，包括樣樣本選取取邏輯和和依據(jù)、數(shù)據(jù)清清洗方法法與過(guò)程程、模型型參數(shù)選選擇、單

42、單變量分分析、分分?jǐn)?shù)轉(zhuǎn)換換、多變變量分析析和樣本本與總體體的映射射依據(jù)等等。建模模及模型型優(yōu)化過(guò)過(guò)程應(yīng)當(dāng)當(dāng)有專(zhuān)門(mén)門(mén)文檔，確保能能被第三三方復(fù)制制。6商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)模模型結(jié)果果進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，并并關(guān)注不不同評(píng)級(jí)級(jí)方法論論下評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果與與經(jīng)濟(jì)周周期的關(guān)關(guān)系。 （1）對(duì)債務(wù)務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)模型和和主標(biāo)尺尺，結(jié)果果驗(yàn)證包包括長(zhǎng)期期平均違違約趨勢(shì)勢(shì)的合理性性分析，模型輸輸出結(jié)果果與人工工干預(yù)最最終結(jié)果果的關(guān)系系，以及及等級(jí)與與違約概概率對(duì)應(yīng)應(yīng)的合理理性等。 （2）對(duì)債項(xiàng)項(xiàng)評(píng)級(jí)模模型，結(jié)結(jié)果驗(yàn)證證包括不不同種類(lèi)類(lèi)債項(xiàng)的的債項(xiàng)級(jí)級(jí)別或違違約損失失率確定定過(guò)程與與結(jié)果的的合理性性，債項(xiàng)項(xiàng)評(píng)級(jí)模模型輸出出結(jié)果與與人工

43、干干預(yù)最終終結(jié)果的的關(guān)系等等。 （3）對(duì)于零零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露，應(yīng)檢查評(píng)評(píng)分與風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)數(shù)對(duì)應(yīng)關(guān)關(guān)系、實(shí)實(shí)際結(jié)果果與風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)估估計(jì)值的的合理性性，檢查查風(fēng)險(xiǎn)分分池的邏邏輯、結(jié)結(jié)構(gòu)是否否合理，基于風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)劃分分的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)參數(shù)計(jì)計(jì)量結(jié)果果是否準(zhǔn)準(zhǔn)確，資資產(chǎn)池是是否符合合池內(nèi)同同質(zhì)性和和池間異異質(zhì)性要要求。7商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)每每年重新新確定的的個(gè)人住住房抵押押貸款和和合格循循環(huán)零售售風(fēng)險(xiǎn)暴暴露存量量客戶的的分池進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，并對(duì)每年年重新確確定歸入入零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的小企企業(yè)名單單進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證。8商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對(duì)債務(wù)務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)模型的的區(qū)分能能力進(jìn)行行驗(yàn)證，以確保保模型能能夠按照照債

44、務(wù)人人風(fēng)險(xiǎn)大大小有效效排序。模型區(qū)區(qū)分能力力應(yīng)采用不不少于兩兩種方法法進(jìn)行檢檢驗(yàn)，包包括監(jiān)測(cè)測(cè)累積準(zhǔn)準(zhǔn)確曲線線及其主主要指數(shù)數(shù)準(zhǔn)確性性比率、ROCC曲線及及AUCC系數(shù)、SommerssD和KKS檢驗(yàn)驗(yàn)結(jié)果等等。9商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)檢查查并文檔檔記錄模模型的使使用測(cè)試試結(jié)果與與實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)的吻吻合性。10商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)選擇擇適當(dāng)方方法對(duì)低低違約資資產(chǎn)組合合的評(píng)級(jí)級(jí)模型進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證，可使使用的方方法包括括： （1） 將內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)和遷徙徙矩陣與與第三方方的等級(jí)級(jí)和遷徙徙矩陣相相比較，如評(píng)級(jí)級(jí)機(jī)構(gòu)、共同數(shù)數(shù)據(jù)庫(kù)或或其他內(nèi)內(nèi)部模型型所得到到的評(píng)級(jí)級(jí)及評(píng)級(jí)級(jí)變動(dòng)情情況。 （2）將內(nèi)部部評(píng)級(jí)與與內(nèi)部和和外

45、部不不同專(zhuān)家家的判斷斷相比較較。 （3）對(duì)具有有相同等等級(jí)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的風(fēng)險(xiǎn)特特征進(jìn)行行分析。 （4）將整個(gè)個(gè)資產(chǎn)組組合的平平均等級(jí)級(jí)與該資資產(chǎn)組合合的實(shí)際際情況相相比較。 （5）對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)模型采采納專(zhuān)家家判斷的的依據(jù)進(jìn)進(jìn)行檢查查，并對(duì)對(duì)模型的的總體表表現(xiàn)進(jìn)行行評(píng)估。 （6）采用自自行驗(yàn)證證方法，并充分分考慮數(shù)數(shù)據(jù)不足足的影響響，采取取數(shù)據(jù)加加強(qiáng)方法法來(lái)彌補(bǔ)補(bǔ)數(shù)據(jù)的的不足。（七）對(duì)對(duì)違約概概率的驗(yàn)驗(yàn)證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)違違約概率率估值進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)實(shí)際違違約頻率率對(duì)違約約概率估估值的準(zhǔn)準(zhǔn)確性進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。驗(yàn)證證人員應(yīng)應(yīng)當(dāng)采用用不少于于兩種方方法分析析實(shí)際違違約頻率率與違

46、約約概率估估值的吻吻合程度度，包括括二項(xiàng)檢檢驗(yàn)、卡卡方檢驗(yàn)驗(yàn)、正態(tài)態(tài)檢驗(yàn)、紅綠燈燈方法、赫芬達(dá)達(dá)爾指數(shù)數(shù)和條件件信息熵熵等方法法。3商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對(duì)債務(wù)務(wù)人評(píng)級(jí)級(jí)模型的的穩(wěn)定性性進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，檢檢驗(yàn)違約約概率估估值在時(shí)時(shí)間和客客戶群變變動(dòng)情景景下是否否具有穩(wěn)穩(wěn)定性。 （1）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)分析不不同評(píng)級(jí)級(jí)方法論論對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)穩(wěn)定性性的影響響，設(shè)定定內(nèi)部穩(wěn)穩(wěn)定性監(jiān)監(jiān)測(cè)指標(biāo)標(biāo)。 （2）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)對(duì)不同同時(shí)間段段模型區(qū)區(qū)分能力力的穩(wěn)定定性進(jìn)行行驗(yàn)證，確保模模型的區(qū)區(qū)分能力力至少在在三年中中滿足內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定的穩(wěn)定定性要求求，并確確保模型型區(qū)分能能力超過(guò)過(guò)設(shè)定時(shí)時(shí)限后隨隨時(shí)間段段

47、長(zhǎng)度的的增大而而逐漸減減弱而非非驟降。 （3）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評(píng)估經(jīng)經(jīng)濟(jì)和法法律環(huán)境境等模型型使用前前提條件件發(fā)生變變化對(duì)違違約概率率估值穩(wěn)穩(wěn)定性的的影響。4對(duì)于于零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露違約概概率穩(wěn)定定性的驗(yàn)驗(yàn)證，除除滿足上上一條規(guī)規(guī)定外，還應(yīng)驗(yàn)證資資產(chǎn)分池池的穩(wěn)定定性，評(píng)評(píng)估新增增客戶在在不同資資產(chǎn)池之之間的分分布比例例與原有有客戶的的分布比比例的一一致性。5如果果零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的違約約概率考考慮了成成熟性效效應(yīng)，商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)評(píng)估估成熟性性效應(yīng)對(duì)對(duì)違約概概率估值值穩(wěn)定性性的影響響，包括括： （1）債項(xiàng)的的成熟時(shí)時(shí)間是否否發(fā)生了了變化。 （2）債項(xiàng)的的賬齡分分布比例例是否發(fā)發(fā)生了較較大變化化。

48、 （3）未成熟熟零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的違約約概率調(diào)調(diào)整參數(shù)數(shù)是否恰恰當(dāng)。6商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)根據(jù)據(jù)實(shí)際業(yè)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)據(jù)對(duì)債務(wù)務(wù)人違約約概率估估值的審審慎性進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。審慎慎性驗(yàn)證證可通過(guò)過(guò)統(tǒng)計(jì)方方法比較較違約概概率估計(jì)計(jì)值與實(shí)實(shí)際違約約頻率，確保統(tǒng)統(tǒng)計(jì)結(jié)果果滿足內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定標(biāo)準(zhǔn)。（八）對(duì)對(duì)違約損損失率的的驗(yàn)證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)參照照對(duì)違約約概率的的驗(yàn)證的的相關(guān)要要求，對(duì)對(duì)違約損損失率估估值的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)區(qū)分分能力、準(zhǔn)確性性和穩(wěn)定定性進(jìn)行行驗(yàn)證。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)驗(yàn)證證違約損損失率估估值考慮慮經(jīng)濟(jì)衰衰退的方方法和程程度。3如運(yùn)運(yùn)用清收收違約損損失率方方法估算算違約損損失率，驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)包括對(duì)對(duì)清收結(jié)結(jié)束時(shí)間間、可

49、收收回金額額評(píng)估方方法、成成本評(píng)估估方法和和折現(xiàn)率率選擇等等的驗(yàn)證證。商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)評(píng)估下下列內(nèi)容容： （1）賬齡分分布的變變化是否否對(duì)清收收時(shí)間與與回收金金額產(chǎn)生生明顯的的影響，折現(xiàn)率率是否包包含了對(duì)對(duì)于回收收現(xiàn)金流流波動(dòng)性性所采取取的溢價(jià)價(jià)。 （2）折現(xiàn)率率是否與與回收現(xiàn)現(xiàn)金流之之間存在在期限錯(cuò)錯(cuò)配。 （3）清收過(guò)過(guò)程中發(fā)發(fā)生的直直接費(fèi)用用和間接接費(fèi)用是是否得到到了合理理考慮。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審閱閱違約損損失率估估計(jì)程序序是否合合理，即即是否按按照構(gòu)建建開(kāi)發(fā)數(shù)數(shù)據(jù)集、評(píng)估違違約債項(xiàng)項(xiàng)的已實(shí)實(shí)現(xiàn)違約約損失率率和估計(jì)計(jì)非違約約債項(xiàng)的的違約損損失率等等程序進(jìn)進(jìn)行。 （1）驗(yàn)證開(kāi)開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)

50、據(jù)集時(shí)，商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)評(píng)估違違約債項(xiàng)項(xiàng)樣本是是否有偏偏，是否包包含違約約情況相相對(duì)較多多和已實(shí)實(shí)現(xiàn)違約約損失率率相對(duì)較較高的年年度數(shù)據(jù)據(jù)，風(fēng)險(xiǎn)因因素與評(píng)評(píng)級(jí)或分分池時(shí)所所用風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素是是否有實(shí)實(shí)質(zhì)性差差異，是否與與違約概概率所用用違約定定義保持持一致。 （2）計(jì)算樣樣本違約約債項(xiàng)的的實(shí)際違違約損失失率時(shí)，應(yīng)評(píng)估經(jīng)經(jīng)濟(jì)衰退退對(duì)違約約損失率率的影響響。 （3）估算非非違約債債項(xiàng)的違違約損失失率時(shí)，應(yīng)基于實(shí)實(shí)證研究究分析與與其類(lèi)似似的違約約債項(xiàng)已已實(shí)現(xiàn)違違約損失失率的分分布情況況。 第一，使用模模型（如如回歸模模型）直直接得出出或調(diào)整整得出違違約損失失率估計(jì)計(jì)值時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)通過(guò)樣樣本外檢檢驗(yàn)評(píng)估估

51、模型的的預(yù)測(cè)能能力。 第二，運(yùn)用專(zhuān)專(zhuān)家判斷斷對(duì)違約約損失率率估計(jì)值值進(jìn)行調(diào)調(diào)整時(shí)，驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)重點(diǎn)檢檢查調(diào)整整依據(jù)和和程序透透明度，并檢查查調(diào)整政政策執(zhí)行行情況的的一致性性。5商業(yè)業(yè)銀行可可運(yùn)用基基準(zhǔn)測(cè)試試和返回回檢驗(yàn)的的方法對(duì)對(duì)違約損損失率估估值的準(zhǔn)準(zhǔn)確性進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。進(jìn)行行基準(zhǔn)測(cè)測(cè)試時(shí)，商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)重點(diǎn)考考慮違約約定義差差異、數(shù)數(shù)據(jù)樣本本差異以以及有關(guān)關(guān)貸款收收回、損損失和折折現(xiàn)率評(píng)評(píng)估方法法差異對(duì)對(duì)基準(zhǔn)比比較結(jié)果果的影響響。商業(yè)業(yè)銀行可可采用與與其自身身資產(chǎn)池池相近的的外部數(shù)數(shù)據(jù)（如如第三方方評(píng)級(jí)機(jī)機(jī)構(gòu)）為為基準(zhǔn)。如未使用外外部數(shù)據(jù)據(jù)，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)能提提供充足足的理由由以及補(bǔ)補(bǔ)償性措

52、措施，如如較高頻頻率的返返回檢驗(yàn)驗(yàn)。對(duì)于無(wú)無(wú)法獲得得外部基基準(zhǔn)的估估值，如如零售風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露，商業(yè)業(yè)銀行可可設(shè)定內(nèi)內(nèi)部基準(zhǔn)準(zhǔn)進(jìn)行測(cè)測(cè)試。6對(duì)零零售風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露的的違約損損失率估估計(jì)值進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證時(shí)，應(yīng)應(yīng)涵蓋違違約損失失率池內(nèi)內(nèi)債項(xiàng)同同質(zhì)性、池間異異質(zhì)性以以及違約約損失率率參數(shù)設(shè)設(shè)定的準(zhǔn)準(zhǔn)確性。（九）對(duì)對(duì)違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露的驗(yàn)證證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)參照照對(duì)違約約概率的的驗(yàn)證的的相關(guān)要要求，對(duì)對(duì)違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露估值的的準(zhǔn)確性性和穩(wěn)定定性進(jìn)行行驗(yàn)證。2商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露驗(yàn)證應(yīng)應(yīng)側(cè)重于于對(duì)估計(jì)計(jì)程序的的評(píng)估。 （1）商業(yè)銀銀行評(píng)估估違約風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露估值樣樣本數(shù)據(jù)據(jù)時(shí)，應(yīng)應(yīng)關(guān)注數(shù)數(shù)據(jù)的完完整性，

53、包括違違約后被被收回的的債項(xiàng)。 （2）商業(yè)銀銀行應(yīng)當(dāng)當(dāng)審核違違約風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)暴露估估算驅(qū)動(dòng)動(dòng)因素的的合理性性，關(guān)注注風(fēng)險(xiǎn)暴暴露估值值過(guò)程中中是否考考慮到以以下因素素：影響響借款人人要求獲獲取資金金的因素素、影響響商業(yè)銀銀行提供供貸款的的因素、可能作作為借款款人的其其他資金金來(lái)源的的第三方方態(tài)度和和特定債債項(xiàng)的性性質(zhì)等。 （3）運(yùn)用專(zhuān)專(zhuān)家判斷斷對(duì)違約約風(fēng)險(xiǎn)暴暴露估計(jì)計(jì)值進(jìn)行行調(diào)整時(shí)時(shí)，驗(yàn)證證應(yīng)重點(diǎn)檢檢查調(diào)整整依據(jù)和和程序透透明度，并檢查查調(diào)整政政策執(zhí)行行情況的的一致性性。3商業(yè)業(yè)銀行對(duì)對(duì)非衍生生工具的的表外項(xiàng)項(xiàng)目使用用1000%的信信用轉(zhuǎn)換換系數(shù)或或整項(xiàng)債債項(xiàng)的使使用率，對(duì)表內(nèi)內(nèi)項(xiàng)目使使用當(dāng)前前未償還

54、還余額時(shí)時(shí)，應(yīng)評(píng)估風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)暴露露估計(jì)值值的保守守程度。（十）對(duì)對(duì)信息系統(tǒng)統(tǒng)的驗(yàn)證證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)信息息系統(tǒng)數(shù)數(shù)據(jù)內(nèi)容容的全面面性、完完整性與與有效性性，建立立的數(shù)據(jù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)與與風(fēng)險(xiǎn)數(shù)數(shù)據(jù)集市市是否符符合本辦辦法對(duì)內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)信息系統(tǒng)統(tǒng)的要求求，內(nèi)部部評(píng)級(jí)信信息系統(tǒng)統(tǒng)與其他他信息系統(tǒng)統(tǒng)是否達(dá)達(dá)到有效效整合、數(shù)據(jù)口口徑是否否達(dá)到統(tǒng)統(tǒng)一等。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)信息息系統(tǒng)是是否能有有效支持持評(píng)級(jí)運(yùn)運(yùn)作、評(píng)評(píng)級(jí)模型型開(kāi)發(fā)、評(píng)級(jí)模模型的驗(yàn)驗(yàn)證與優(yōu)優(yōu)化、內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)數(shù)據(jù)管管理和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告告等，數(shù)數(shù)據(jù)采集集、數(shù)據(jù)據(jù)清洗、存儲(chǔ)、備份、業(yè)務(wù)數(shù)數(shù)據(jù)的定定期加載載、數(shù)據(jù)據(jù)取樣和和數(shù)據(jù)分分

55、析等功功能是否否完善。3商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)信息息系統(tǒng)是是否經(jīng)過(guò)過(guò)功能測(cè)測(cè)試、集集成測(cè)試試以及用用戶確認(rèn)認(rèn)測(cè)試。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)信息息系統(tǒng)是是否具有有可靠性性與安全全性，對(duì)系統(tǒng)統(tǒng)的安全全性與穩(wěn)穩(wěn)定性是是否進(jìn)行行過(guò)測(cè)試試，是否否具有相相關(guān)政策策與措施施控制數(shù)數(shù)據(jù)的存存取，是是否有完完整備份份、恢復(fù)復(fù)、回退退計(jì)劃以以及業(yè)務(wù)務(wù)持續(xù)性性計(jì)劃，以保證證數(shù)據(jù)的的完整性性免受危危機(jī)或?yàn)?zāi)災(zāi)難事故故的影響響。5商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)審核核內(nèi)部評(píng)評(píng)級(jí)信息息系統(tǒng)是是否具有有靈活性性及可擴(kuò)擴(kuò)展性，能根據(jù)據(jù)需要及及時(shí)改進(jìn)進(jìn)并升級(jí)級(jí)信息系統(tǒng)統(tǒng)，充分分滿足內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系以以及模型型開(kāi)發(fā)、運(yùn)行對(duì)對(duì)信

56、息不不斷增加加的需求求，確保保信息系統(tǒng)統(tǒng)在擴(kuò)展展過(guò)程中中不發(fā)生生信息丟丟失的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)。（十一）對(duì)政策策和流程程的驗(yàn)證證1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量體系中中的政策策和流程程進(jìn)行驗(yàn)驗(yàn)證，確確保模型型計(jì)量結(jié)結(jié)果能夠夠得到合合理運(yùn)用用。2商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)政政策和流流程進(jìn)行行定性驗(yàn)驗(yàn)證，包包括： （1）政策和和流程的的合規(guī)性性，評(píng)估估相關(guān)政政策是否否符合本辦辦法附件件5的要求求。 （2）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量政策策和流程程設(shè)置的的依據(jù)和和合理性性。依據(jù)據(jù)包括模模型特點(diǎn)點(diǎn)、評(píng)級(jí)級(jí)方法論論和評(píng)級(jí)級(jí)獨(dú)立性性；合理性性包括評(píng)評(píng)級(jí)更新新頻率和和評(píng)級(jí)人人員的專(zhuān)專(zhuān)業(yè)資格格等影響響模型結(jié)結(jié)果質(zhì)量量的重要要因素。 （3）政策和和

57、流程是是否合理理界定了了風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量和風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)管理理的關(guān)系系。 （4）違約定定義的完完整性和和維護(hù)及及時(shí)性，包括技技術(shù)性違違約確定定依據(jù)和和合理性性。 （5）評(píng)級(jí)發(fā)發(fā)起、認(rèn)認(rèn)定、推推翻和更更新等政政策和流流程的依依據(jù)和合合理性，檢查推推翻政策策執(zhí)行過(guò)過(guò)程中是是否主要要依據(jù)模模型未涉涉及的相相關(guān)信息息，是否否有對(duì)同同一風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)因素重重復(fù)考慮慮的情況況等。商商業(yè)銀行行應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)點(diǎn)監(jiān)測(cè)評(píng)評(píng)級(jí)推翻翻的情況況，檢查查是否建建立了監(jiān)監(jiān)控評(píng)級(jí)級(jí)推翻的的規(guī)范與與流程，是否制制定了針針對(duì)人工工推翻模模型評(píng)級(jí)級(jí)、參數(shù)數(shù)排除或或者修改改模型輸輸入等情情況的判判斷條件件。 （6）集團(tuán)客客戶評(píng)級(jí)級(jí)政策的的合理性性。3商業(yè)業(yè)銀行

58、應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)政政策和流流程進(jìn)行行定量驗(yàn)驗(yàn)證。 （1）通過(guò)實(shí)實(shí)際數(shù)據(jù)據(jù)分別檢檢驗(yàn)?zāi)Ｐ托陀?jì)量結(jié)結(jié)果和評(píng)評(píng)級(jí)體系系認(rèn)定結(jié)結(jié)果的吻吻合程度度，評(píng)估估政策和和流程對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量區(qū)分分能力的的影響程程度，應(yīng)應(yīng)特別關(guān)關(guān)注違約約定義的的完整性性維護(hù)和和技術(shù)性性違約的的處理對(duì)對(duì)區(qū)分能能力的影影響、評(píng)級(jí)推推翻政策策對(duì)區(qū)分分能力的的影響。 （2）驗(yàn)證政政策執(zhí)行行的一致致性，評(píng)評(píng)估和計(jì)計(jì)算同一一政策在在商業(yè)銀銀行內(nèi)部部不同部部門(mén)和人人員的理理解、執(zhí)執(zhí)行差異異，特別別關(guān)注基基于專(zhuān)家家判斷的的評(píng)分卡卡在執(zhí)行行中的一一致性。結(jié)合對(duì)對(duì)準(zhǔn)確性性和區(qū)分分能力的的驗(yàn)證結(jié)結(jié)果，評(píng)評(píng)估政策策在不同同區(qū)域和和層次中中的效果果。 （3）評(píng)估政

59、政策和流流程以及及模型對(duì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)計(jì)量影響響的相關(guān)關(guān)性，對(duì)對(duì)于發(fā)生生高相關(guān)關(guān)性情況況時(shí)，應(yīng)應(yīng)特別關(guān)關(guān)注政策策和流程程制定的的合理性性。4商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)監(jiān)測(cè)測(cè)和分析析評(píng)級(jí)推推翻的情情況。對(duì)對(duì)評(píng)級(jí)推推翻的驗(yàn)驗(yàn)證可從從推翻性性質(zhì)、授授權(quán)人員員和頻率率等維度度進(jìn)行。推翻驗(yàn)驗(yàn)證應(yīng)對(duì)照風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量量模型結(jié)結(jié)果，審審查不同同推翻環(huán)環(huán)節(jié)的推推翻決定定和程度度對(duì)評(píng)級(jí)級(jí)體系穩(wěn)穩(wěn)定性的的影響，分析推推翻政策策和授權(quán)權(quán)的合理理性。 （1）應(yīng)分別對(duì)對(duì)評(píng)級(jí)人人員推翻翻模型結(jié)結(jié)果、評(píng)評(píng)級(jí)認(rèn)定定人員推推翻評(píng)級(jí)級(jí)發(fā)起人人員評(píng)級(jí)級(jí)結(jié)果分分別驗(yàn)證證。 （2）如果存存在評(píng)級(jí)級(jí)推翻過(guò)過(guò)于頻繁繁的情況況，商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)檢查內(nèi)內(nèi)部評(píng)級(jí)級(jí)體系

60、相相應(yīng)環(huán)節(jié)節(jié)可能存存在的問(wèn)問(wèn)題，并并從以下下兩個(gè)角角度評(píng)估估評(píng)級(jí)推推翻情況況： 第一，推翻比比例檢驗(yàn)驗(yàn)，分析析推翻比比例是否否高于內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定的容忍忍值。 第二，推翻程程度檢驗(yàn)驗(yàn)，檢驗(yàn)驗(yàn)推翻等等級(jí)跨度度大于內(nèi)內(nèi)部設(shè)定定級(jí)別的的現(xiàn)象在在所有推推翻中所所占比例例是否高高于內(nèi)部部設(shè)定的的容忍值值。三、市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)內(nèi)部模型型驗(yàn)證（一）基基本要求求1商業(yè)業(yè)銀行應(yīng)應(yīng)當(dāng)對(duì)用用于市場(chǎng)場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資資本計(jì)量量的風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)價(jià)值模模型以及及與之相相關(guān)的產(chǎn)產(chǎn)品定價(jià)價(jià)模型進(jìn)進(jìn)行驗(yàn)證證。2商業(yè)業(yè)銀行引引入新模模型計(jì)量量新產(chǎn)品品或新業(yè)業(yè)務(wù)的風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值值并納入入市場(chǎng)風(fēng)風(fēng)險(xiǎn)資本本計(jì)提前，模型型應(yīng)經(jīng)過(guò)投投產(chǎn)前全全面驗(yàn)證證，確保保模型對(duì)對(duì)該