《商業(yè)銀行資本管理辦法》銀監(jiān)會令XXXX1號

1、公文名稱稱:中國銀銀行業(yè)監(jiān)監(jiān)督管理理委員會會令（220122年第1號）文號號:銀監(jiān)會會令2201221號號中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會銀銀監(jiān)會令令200121號商業(yè)銀銀行資本本管理辦辦法（試試行）已經中中國銀監(jiān)監(jiān)會第1115次次主席會會議通過過，現予予公布，自20013年年1月1日起施施行。主主席：尚尚福林二一二二年六月月七日商業(yè)銀行行資本管管理辦法法（試行行）第一章總總則第一條為為加強商商業(yè)銀行行資本監(jiān)監(jiān)管，維維護銀行行體系穩(wěn)穩(wěn)健運行行，保護護存款人人利益，根據中華人人民共和和國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理法法、中華人人民共和和國商業(yè)業(yè)銀行法法、中華人人民共和和國外資資銀行管管理條例例等法法律法規(guī)規(guī)

2、，制定定本辦法法。第二條本本辦法適適用于在在中華人人民共和和國境內內設立的的商業(yè)銀銀行。第三條商商業(yè)銀行行資本應應抵御其其所面臨臨的風險險，包括括個體風風險和系系統性風風險。第四條商商業(yè)銀行行應當符符合本辦辦法規(guī)定定的資本本充足率率監(jiān)管要要求。第五條本本辦法所所稱資本本充足率率，是指指商業(yè)銀銀行持有有的符合合本辦法法規(guī)定的的資本與與風險加加權資產產之間的的比率。一級資本本充足率率，是指指商業(yè)銀銀行持有有的符合合本辦法法規(guī)定的的一級資資本與風風險加權權資產之之間的比比率。核心一級級資本充充足率，是指商商業(yè)銀行行持有的的符合本本辦法規(guī)規(guī)定的核核心一級級資本與與風險加加權資產產之間的的比率。第六條商

3、商業(yè)銀行行應當按按照本辦辦法的規(guī)規(guī)定計算算并表和和未并表表的資本本充足率率。第七條商商業(yè)銀行行資本充充足率計計算應當當建立在在充分計計提貸款損損失準備備等各項項減值準準備的基基礎之上上。第八條商商業(yè)銀行行應當按按照本辦辦法建立立全面風風險管理理架構和和內部資資本充足足評估程程序。第九條中中國銀行行業(yè)監(jiān)督督管理委委員會（以下簡簡稱銀監(jiān)監(jiān)會）依依照本辦辦法對商商業(yè)銀行行資本充充足率、資本管管理狀況況進行監(jiān)監(jiān)督檢查查，并采采取相應應的監(jiān)管管措施。第十條商商業(yè)銀行行應當按按照本辦辦法披露露資本充充足率信信息。第二章資資本充足足率計算算和監(jiān)管管要求第一節(jié)資資本充足足率計算算范圍第十一條條商業(yè)銀銀行未并并

4、表資本本充足率率的計算算范圍應應包括商商業(yè)銀行行境內外外所有分分支機構構。并表表資本充充足率的的計算范范圍應包包括商業(yè)業(yè)銀行以以及符合合本辦法法規(guī)定的的其直接接或間接接投資的的金融機機構。商商業(yè)銀行行及被投投資金融融機構共共同構成成銀行集集團。第十二條條商業(yè)銀銀行計算算并表資資本充足足率，應應當將以以下境內內外被投投資金融融機構納納入并表表范圍：（一）商商業(yè)銀行行直接或或間接擁擁有500%以上上表決權權的被投投資金融融機構。（二）商商業(yè)銀行行擁有550%以以下（含含）表決決權的被被投資金金融機構構，但與與被投資資金融機機構之間間有下列列情況之之一的，應將其其納入并并表范圍圍：1通過過與其它它投

5、資者者之間的的協議，擁有該該金融機機構500%以上上的表決決權。2根據據章程或或協議，有權決決定該金金融機構構的財務務和經營營政策。3有權權任免該該金融機機構董事事會或類類似權力力機構的的多數成成員。4在被被投資金金融機構構董事會會或類似似權力機機構占多多數表決決權。確定對被被投資金金融機構構表決權權時，應應考慮直直接和間間接擁有有的被投投資金融融機構的的當期可可轉換債債券、當當期可執(zhí)執(zhí)行的認認股權證證等潛在在表決權權因素，對于當當期可以以實現的的潛在表表決權，應計入入對被投投資金融融機構的的表決權權。（三）其其它證據據表明商商業(yè)銀行行實際控控制被投投資金融融機構的的情況?？刂疲鞘侵敢粋€個公

6、司能能夠決定定另一個個公司的的財務和和經營政政策，并并據以從從另一個個公司的的經營活活動中獲獲取利益益。第十三條條商業(yè)銀銀行未擁擁有被投投資金融融機構多多數表決決權或控控制權，具有下下列情況況之一的的，應當當納入并并表資本本充足率率計算范范圍：（一）具具有業(yè)務務同質性性的多個個金融機機構，雖雖然單個個金融機機構資產產規(guī)模占占銀行集集團整體體資產規(guī)規(guī)模的比比例較小小，但該該類金融融機構總總體風險險足以對對銀行集集團的財財務狀況況及風險險水平造造成重大大影響。（二）被被投資金金融機構構所產生生的合規(guī)規(guī)風險、聲譽風風險造成成的危害害和損失失足以對對銀行集集團的聲聲譽造成成重大影影響。第十四條條符合本

7、本辦法第第十二條條、第十十三條規(guī)規(guī)定的保保險公司司不納入入并表范范圍。商業(yè)銀行行應從各各級資本本中對應應扣除對對保險公公司的資資本投資資，若保保險公司司存在資資本缺口口的，還還應當扣扣除相應應的資本本缺口。第十五條條商業(yè)銀銀行擁有有被投資資金融機機構500以上上表決權權或對被被投資金金融機構構的控制制權，但但被投資資金融機機構處于于以下狀狀態(tài)之一一的，可可不列入入并表范范圍：（一）已已關閉或或已宣布布破產。（二）因因終止而而進入清清算程序序。（三）受受所在國國外匯管管制及其其它突發(fā)發(fā)事件的的影響，資金調調度受到到限制的的境外被被投資金金融機構構。商業(yè)銀行行對有前前款規(guī)定定情形的的被投資資金融機

8、機構資本本投資的的處理方方法按照照本辦法法第十四四條第二二款的規(guī)規(guī)定執(zhí)行行。第十六條條商業(yè)銀銀行計算算未并表表資本充充足率，應當從從各級資資本中對對應扣除除其對符符合本辦辦法第十十二條和和第十三三條規(guī)定定的金融融機構的的所有資資本投資資。若這這些金融融機構存存在資本本缺口的的，還應應當扣除除相應的的資本缺缺口。第十七條條商業(yè)銀銀行應當當根據本本辦法制制定并表表和未并并表資本本充足率率計算內內部制度度。商業(yè)業(yè)銀行調調整并表表和未并并表資本本充足率率計算范范圍的，應說明明理由，并及時時報銀監(jiān)監(jiān)會備案案。第十八條條銀監(jiān)會會有權根根據商業(yè)業(yè)銀行及及其附屬屬機構股股權結構構變動、業(yè)務類類別及風風險狀況況

9、確定和和調整其其并表資資本充足足率的計計算范圍圍。第二節(jié)資資本充足足率計算算公式第十九條條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下公式式計算資資本充足足率：第二十條條商業(yè)銀銀行總資資本包括括核心一一級資本本、其它它一級資資本和二二級資本本。商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照本辦法法第三章章的規(guī)定定計算各各級資本本和扣除除項。第二十一一條商業(yè)業(yè)銀行風風險加權權資產包包括信用用風險加加權資產產、市場場風險加加權資產產和操作作風險加加權資產產。商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照本辦法法第四章章、第五五章和第第六章的的規(guī)定分分別計量量信用風風險加權權資產、市場風風險加權權資產和和操作風風險加權權資產。第三節(jié)資資本充足足率監(jiān)管管要求第二十二

10、二條商業(yè)業(yè)銀行資資本充足足率監(jiān)管管要求包包括最低低資本要要求、儲儲備資本本和逆周周期資本本要求、系統重重要性銀銀行附加加資本要要求以及及第二支支柱資本本要求。第二十三三條商業(yè)業(yè)銀行各各級資本本充足率率不得低低于如下下最低要要求：（一）核核心一級級資本充充足率不不得低于于5%。（二）一一級資本本充足率率不得低低于6%。（三）資資本充足足率不得得低于88%。第二十四四條商業(yè)業(yè)銀行應應當在最最低資本本要求的的基礎上上計提儲儲備資本本。儲備備資本要要求為風風險加權權資產的的2.55%，由由核心一一級資本本來滿足足。特定情況況下，商商業(yè)銀行行應當在在最低資資本要求求和儲備備資本要要求之上上計提逆逆周期資

11、資本。逆逆周期資資本要求求為風險險加權資資產的00-2.5%，由核心心一級資資本來滿滿足。逆周期資資本的計計提與運運用規(guī)則則另行規(guī)規(guī)定。第二十五五條除本本辦法第第二十三三條和第第二十四四條規(guī)定定的最低低資本要要求、儲儲備資本本和逆周周期資本本要求外外，系統統重要性性銀行還還應當計計提附加加資本。國內系統統重要性性銀行附附加資本本要求為為風險加加權資產產的1%，由核核心一級級資本滿滿足。國國內系統統重要性性銀行的的認定標標準另行行規(guī)定。若國內銀銀行被認認定為全全球系統統重要性性銀行，所適用用的附加加資本要要求不得得低于巴巴塞爾委委員會的的統一規(guī)規(guī)定。第二十六六條除本本辦法第第二十三三條、第第二十

12、四四條和第第二十五五條規(guī)定定的資本本要求以以外，銀銀監(jiān)會有有權在第第二支柱柱框架下下提出更更審慎的的資本要要求，確確保資本本充分覆覆蓋風險險，包括括：（一）根根據風險險判斷，針對部部分資產產組合提提出的特特定資本本要求；（二）根根據監(jiān)督督檢查結結果，針針對單家家銀行提提出的特特定資本本要求。第二十七七條除上上述資本本充足率率監(jiān)管要要求外，商業(yè)銀銀行還應應當滿足足杠桿率率監(jiān)管要要求。杠桿率的的計算規(guī)規(guī)則和監(jiān)監(jiān)管要求求另行規(guī)規(guī)定。第三章資資本定義義第一節(jié)資資本組成成第二十八八條商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)行的資資本工具具應符合合本辦法法附件11規(guī)定的的合格標標準。第二十九九條核心心一級資資本包括括：（一）實實收

13、資本本或普通通股。（二）資資本公積積。（三）盈盈余公積積。（四）一一般風險險準備。（五）未未分配利利潤。（六）少少數股東東資本可可計入部部分。第三十條條其它一一級資本本包括：（一）其其它一級級資本工工具及其其溢價。（二）少少數股東東資本可可計入部部分。第三十一一條二級級資本包包括：（一）二二級資本本工具及及其溢價價。（二）超超額貸款款損失準準備。1.商業(yè)業(yè)銀行采采用權重重法計量量信用風風險加權權資產的的，超額額貸款損損失準備備可計入入二級資資本，但但不得超超過信用用風險加加權資產產的1.25%。前款所稱稱超額貸貸款損失失準備是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備超過過最低要要求的部部分

14、。貸貸款損失失準備最最低要求求指1000%撥撥備覆蓋蓋率對應應的貸款款損失準準備和應應計提的的貸款損損失專項項準備兩兩者中的的較大者者。2.商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部評級法法計量信信用風險險加權資資產的，超額貸貸款損失失準備可可計入二二級資本本，但不不得超過過信用風風險加權權資產的的0.66%。前款所稱稱超額貸貸款損失失準備是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備超過過預期損損失的部部分。（三）少少數股東東資本可可計入部部分。第二節(jié)資資本扣除除項第三十二二條計算算資本充充足率時時，商業(yè)業(yè)銀行應應當從核核心一級級資本中中全額扣扣除以下下項目：（一）商商譽。（二）其其它無形形資產（土地使使用權除

15、除外）。（三）由由經營虧虧損引起起的凈遞遞延稅資資產。（四）貸貸款損失失準備缺缺口。1.商業(yè)業(yè)銀行采采用權重重法計量量信用風風險加權權資產的的，貸款款損失準準備缺口口是指商商業(yè)銀行行實際計計提的貸貸款損失失準備低低于貸款款損失準準備最低低要求的的部分。2.商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部評級法法計量信信用風險險加權資資產的，貸款損損失準備備缺口是是指商業(yè)業(yè)銀行實實際計提提的貸款款損失準準備低于于預期損損失的部部分。（五）資資產證券券化銷售售利得。（六）確確定受益益類的養(yǎng)養(yǎng)老金資資產凈額額。（七）直直接或間間接持有有本銀行行的股票票。（八）對對資產負負債表中中未按公公允價值值計量的的項目進進行套期期形成的

16、的現金流流儲備，若為正正值，應應予以扣扣除；若若為負值值，應予予以加回回。（九）商商業(yè)銀行行自身信信用風險險變化導導致其負負債公允允價值變變化帶來來的未實實現損益益。第三十三三條商業(yè)業(yè)銀行之之間通過過協議相相互持有有的各級級資本工工具，或或銀監(jiān)會會認定為為虛增資資本的各各級資本本投資，應從相相應監(jiān)管管資本中中對應扣扣除。商業(yè)銀行行直接或或間接持持有本銀銀行發(fā)行行的其他他一級資資本工具具和二級級資本工工具，應應從相應應的監(jiān)管管資本中中對應扣扣除。對應扣除除是指從從商業(yè)銀銀行自身身相應層層級資本本中扣除除。商業(yè)業(yè)銀行某某一級資資本凈額額小于應應扣除數數額的，缺口部部分應從從更高一一級的資資本凈額額

17、中扣除除。第三十四四條商業(yè)業(yè)銀行對對未并表表金融機機構的小小額少數數資本投投資，合合計超出出本銀行行核心一一級資本本凈額110%的的部分，應從各各級監(jiān)管管資本中中對應扣扣除。小額少數數資本投投資是指指商業(yè)銀銀行對金金融機構構各級資資本投資資（包括括直接和和間接投投資）占占該被投投資金融融機構實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（不含）以下，且不符符合本辦辦法第十十二條、第十三三條規(guī)定定的資本本投資。第三十五五條商業(yè)業(yè)銀行對對未并表表金融機機構的大大額少數數資本投投資中，核心一一級資本本投資合合計超出出本行核核心一級級資本凈凈額100%的部部分應從從本銀行行核心一一級資本本中扣除除；其

18、它它一級資資本投資資和二級級資本投投資應從從相應層層級資本本中全額額扣除。大額少數數資本投投資是指指商業(yè)銀銀行對金金融機構構各級資資本投資資（包括括直接和和間接投投資）占占該被投投資金融融機構實實收資本本（普通通股加普普通股溢溢價）110（含）以以上，且且不符合合本辦法法第十二二條、第第十三條條規(guī)定的的資本投投資。第三十六六條除本本辦法第第三十二二條第三三款規(guī)定定的遞延延稅資產產外，其其它依賴賴于本銀銀行未來來盈利的的凈遞延延稅資產產，超出出本行核核心一級級資本凈凈額100%的部部分應從從核心一一級資本本中扣除除。第三十七七條根據據本辦法法第三十十五條、第三十十六條的的規(guī)定，未在商商業(yè)銀行行核

19、心一一級資本本中扣除除的對金金融機構構的大額額少數資資本投資資和相應應的凈遞遞延稅資資產，合合計金額額不得超超過本行行核心一一級資本本凈額的的15%。第三節(jié)少少數股東東資本的的處理第三十八八條商業(yè)業(yè)銀行附附屬公司司適用于于資本充充足率監(jiān)監(jiān)管的，附屬公公司直接接發(fā)行且且由第三三方持有有的少數數股東資資本可以以部分計計入監(jiān)管管資本。第三十九九條附屬屬公司核核心一級級資本中中少數股股東資本本用于滿滿足核心心一級資資本最低低要求和和儲備資資本要求求的部分分，可計計入并表表核心一一級資本本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司核心一一級資本本最低要要求加儲儲備資本本要

20、求。（二）母母公司并并表核心心一級資資本最低低要求與與儲備資資本要求求歸屬于于附屬公公司的部部分。第四十條條附屬公公司一級級資本中中少數股股東資本本用于滿滿足一級級資本最最低要求求和儲備備資本要要求的部部分，扣扣除已計計入并表表核心一一級資本本的部分分后，剩剩余部分分可以計計入并表表其它一一級資本本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司一級資資本最低低要求加加儲備資資本要求求。（二）母母公司并并表一級級資本最最低要求求與儲備備資本要要求歸屬屬于附屬屬公司的的部分。第四十一一條附屬屬公司總總資本中中少數股股東資本本用于滿滿足總資資本最低低要求和和儲備資資本要求

21、求的部分分，扣除除已計入入并表一一級資本本的部分分后，剩剩余部分分可以計計入并表表二級資資本。最低要求求和儲備備資本要要求為下下面兩項項中較小小者：（一）附附屬公司司總資本本最低要要求加儲儲備資本本要求。（二）母母公司并并表總資資本最低低要求與與儲備資資本要求求歸屬于于附屬公公司的部部分。第四節(jié)特特殊規(guī)定定第四十二二條商業(yè)業(yè)銀行發(fā)發(fā)行的二二級資本本工具有有確定到到期日的的，該二二級資本本工具在在距到期期日前最最后五年年，可計計入二級級資本的的金額，應當按按1000%、80%、60%、40%、20%的比例例逐年減減計。第四十三三條商業(yè)業(yè)銀行220100年9月12日前前發(fā)行的的不合格格二級資資本工

22、具具，20013年年1月1日之前前可計入入監(jiān)管資資本，220133年1月1日起按按年遞減減10%，20222年1月1日起不得計入入監(jiān)管資資本。前款所稱稱不合格格二級資資本工具具按年遞遞減數量量的計算算以20013年年1月1日的數數量為基基數。帶有利率率跳升機機制或其其它贖回回激勵的的二級資資本工具具，若行行權日期期在20013年年1月1日之后后，且在在行權日日未被贖贖回，并并滿足本本辦法附附件1規(guī)定的的其它所所有合格格標準，可繼續(xù)續(xù)計入監(jiān)監(jiān)管資本本。第四十四四條商業(yè)業(yè)銀行220100年9月12日至至20113年1月1日之間間發(fā)行的的二級資資本工具具，若不不含有減減記或轉轉股條款款，但滿滿足本辦

23、辦法附件件1規(guī)定的的其它合合格標準準，20013年年1月1日之前前可計入入監(jiān)管資資本，220133年1月1日起按按年遞減減10%，20222年1月1日起不得計入入監(jiān)管資資本。前款所稱稱不合格格二級資資本工具具按年遞遞減數量量的計算算以20013年年1月1日的數數量為基基數。第四十五五條 20113年1月1日之后后發(fā)行的的不合格格資本工工具不再再計入監(jiān)監(jiān)管資本本。第四章信信用風險險加權資資產計量量第一節(jié)一一般規(guī)定定第四十六六條商業(yè)業(yè)銀行可可以采用用權重法法或內部部評級法法計量信信用風險險加權資資產。商商業(yè)銀行行采用內內部評級級法計量量信用風風險加權權資產的的，應當當符合本本辦法的的規(guī)定，并經銀銀

24、監(jiān)會核核準。內內部評級級法未覆覆蓋的風風險暴露露應采用用權重法法計量信信用風險險加權資資產。未經銀監(jiān)監(jiān)會核準準，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更信用風風險加權權資產計計量方法法。第四十七七條商業(yè)業(yè)銀行申申請采用用內部評評級法計計量信用用風險加加權資產產的，提提交申請請時內部部評級法法資產覆覆蓋率應應不低于于50%，并在在三年內內達到880%。前款所稱稱內部評評級法資資產覆蓋蓋率按以以下公式式確定：內部評級級法資產產覆蓋率率=按內部部評級法法計量的的風險加加權資產產/（按內內部評級級法計量量的風險險加權資資產按按權重法法計量的的內部評評級法未未覆蓋信信用風險險暴露的的風險加加權資產產）1100%第四十八八

25、條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部評級法法，應當當按照本本辦法附附件3的規(guī)定定計量信信用風險險加權資資產，按按照本辦辦法附件件4的規(guī)定定對銀行行賬戶信信用風險險暴露進進行分類類，按照照本辦法法附件55的規(guī)定定建立內內部評級級體系。商業(yè)銀行行采用內內部評級級法，可可以按照照本辦法法附件66的規(guī)定定審慎考考慮信用用風險緩緩釋工具具的風險險抵補作作用。商業(yè)銀行行采用內內部評級級法，可可以按照照本辦法法附件77的規(guī)定定采用監(jiān)監(jiān)管映射射法計量量專業(yè)貸貸款信用用風險加加權資產產。第四十九九條商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照本辦法法附件88的規(guī)定定計量銀銀行賬戶戶和交易易賬戶的的交易對對手信用用風險加加權資產產。第五十條條商業(yè)

26、銀銀行應當當按照本本辦法附附件9的規(guī)定定計量資資產證券券化風險險暴露的的信用風風險加權權資產。第二節(jié)權權重法第五十一一條權重重法下信信用風險險加權資資產為銀銀行賬戶戶表內資資產信用用風險加加權資產產與表外外項目信信用風險險加權資資產之和和。第五十二二條商業(yè)業(yè)銀行計計量各類類表內資資產的風風險加權權資產，應首先先從資產產賬面價價值中扣扣除相應應的減值值準備，然后乘乘以風險險權重。第五十三三條商業(yè)業(yè)銀行計計量各類類表外項項目的風風險加權權資產，應將表表外項目目名義金金額乘以以信用轉轉換系數數得到等等值的表表內資產產，再按按表內資資產的處處理方式式計量風風險加權權資產。第五十四四條現金金及現金金等價

27、物物的風險險權重為為0。第五十五五條商業(yè)業(yè)銀行對對境外主主權和金金融機構構債權的的風險權權重，以以所在國國家或地地區(qū)的外外部信用用評級結結果為基基準。（一）對對其它國國家或地地區(qū)政府府及其中中央銀行行債權，該國家家或地區(qū)區(qū)的評級級為AAA-（含含）以上上的，風風險權重重為0%；AA-以下，A-（含含）以上上的，風風險權重重為200%；A-以下下，BBBB-（含）以以上的，風險權權重為550%；BBBB-以下下，B-（含）以上的的，風險險權重為為1000%；B-以下下的，風風險權重重為1550%；未評級級的，風風險權重重為1000%。（二）對對公共部部門實體體債權的的風險權權重與對對所在國國家或

28、地地區(qū)注冊冊的商業(yè)業(yè)銀行債債權的風風險權重重相同。（三）對對境外商商業(yè)銀行行債權，注冊地地所在國國家或地地區(qū)的評評級為AAA-（含）以以上的，風險權權重為225%；AA-以下，A-（含含）以上上的，風風險權重重為500%；A-以下下，B-（含）以上的的，風險險權重為為1000%；B-以下下的，風風險權重重為1550%；未評級級的，風風險權重重為1000%。（四）對對境外其其它金融融機構債債權的風風險權重重為1000%。第五十六六條商業(yè)業(yè)銀行對對多邊開開發(fā)銀行行、國際際清算銀銀行和國國際貨幣幣基金組組織債權權的風險險權重為為0%。多邊開發(fā)發(fā)銀行包包括世界界銀行集集團、亞亞洲開發(fā)發(fā)銀行、非洲開開發(fā)

29、銀行行、歐洲洲復興開開發(fā)銀行行、泛美美開發(fā)銀銀行、歐歐洲投資資銀行、歐洲投投資基金金、北歐歐投資銀銀行、加加勒比海海開發(fā)銀銀行、伊伊斯蘭開開發(fā)銀行行和歐洲洲開發(fā)銀銀行理事事會。第五十七七條商業(yè)業(yè)銀行對對我國中中央政府府和中國國人民銀銀行債權權的風險險權重為為0%。第五十八八條商業(yè)業(yè)銀行對對我國公公共部門門實體債債權的風風險權重重為200%。我我國公共共部門實實體包括括：（一）除除財政部部和中國國人民銀銀行以外外，其它它收入主主要源于于中央財財政的公公共部門門。（二）省省級（直直轄區(qū)、自治區(qū)區(qū)）以及及計劃單單列市人人民政府府。商業(yè)銀行行對前款款所列公公共部門門實體投投資的工工商企業(yè)業(yè)的債權權不適

30、用用20%的風險險權重。第五十九九條商業(yè)業(yè)銀行對對我國政政策性銀銀行債權權的風險險權重為為0%。商業(yè)銀行行對我國國政策性性銀行的的次級債債權（未未扣除部部分）的的風險權權重為1100%。第六十條條商業(yè)銀銀行持有有我國中中央政府府投資的的金融資資產管理理公司為為收購國國有銀行行不良貸貸款而定定向發(fā)行行的債券券的風險險權重為為0%。商業(yè)銀行行對我國國中央政政府投資資的金融融資產管管理公司司其它債債權的風風險權重重為1000%。第六十一一條商業(yè)業(yè)銀行對對我國其其它商業(yè)業(yè)銀行債債權的風風險權重重為255%，其其中原始始期限三三個月以以內（含含）債權權的風險險權重為為20%。以風險權權重為00%的金金融

31、資產產作為質質押的債債權，其其覆蓋部部分的風風險權重重為0%。商業(yè)銀行行對我國國其它商商業(yè)銀行行的次級級債權（未扣除除部分）的風險險權重為為1000%。第六十二二條商業(yè)業(yè)銀行對對我國其其它金融融機構債債權的風風險權重重為1000%。第六十三三條商業(yè)業(yè)銀行對對一般企企業(yè)債權權的風險險權重為為1000%。第六十四四條商業(yè)業(yè)銀行對對同時符符合以下下條件的的微型和和小型企企業(yè)債權權的風險險權重為為75%：（一）企企業(yè)符合合國家相相關部門門規(guī)定的的微型和和小型企企業(yè)認定定標準。（二）商商業(yè)銀行行對單家家企業(yè)（或企業(yè)業(yè)集團）的風險險暴露不不超過5500萬萬元。（三）商商業(yè)銀行行對單家家企業(yè)（或企業(yè)業(yè)集團）

32、的風險險暴露占占本行信信用風險險暴露總總額的比比例不高高于0.5%。第六十五五條商業(yè)業(yè)銀行對對個人債債權的風風險權重重。（一）個個人住房房抵押貸貸款的風風險權重重為500%。（二）對對已抵押押房產，在購房房人沒有有全部歸歸還貸款款前，商商業(yè)銀行行以再評評估后的的凈值為為抵押追追加貸款款的，追追加部分分的風險險權重為為1500%。（三）對對個人其其它債權權的風險險權重為為75%。第六十六六條租賃賃業(yè)務的的租賃資資產余值值的風險險權重為為1000%。第六十七七條下列列資產適適用2550%風風險權重重：（一）對對金融機機構的股股權投資資（未扣扣除部分分）。（二）依依賴于銀銀行未來來盈利的的凈遞延延稅

33、資產產（未扣扣除部分分）。第六十八八條商業(yè)業(yè)銀行對對工商企企業(yè)股權權投資的的風險權權重。（一）商商業(yè)銀行行被動持持有的對對工商企企業(yè)股權權投資在在法律規(guī)規(guī)定處分分期限內內的風險險權重為為4000%。（二）商商業(yè)銀行行因政策策性原因因并經國國務院特特別批準準的對工工商企業(yè)業(yè)股權投投資的風風險權重重為4000%。（三）商商業(yè)銀行行對工商商企業(yè)其其它股權權投資的的風險權權重為112500%。第六十九九條商業(yè)業(yè)銀行非非自用不不動產的的風險權權重為112500%。商業(yè)銀行行因行使使抵押權權而持有有的非自自用不動動產在法法律規(guī)定定處分期期限內的的風險權權重為1100%。第七十條條商業(yè)銀銀行其它它資產的的風

34、險權權重為1100%。第七十一一條商業(yè)業(yè)銀行各各類表外外項目的的信用轉轉換系數數。（一）等等同于貸貸款的授授信業(yè)務務的信用用轉換系系數為1100%。（二）原原始期限限不超過過1年和1年以上上的貸款款承諾的的信用轉轉換系數數分別為為20%和50%；可隨隨時無條條件撤銷銷的貸款款承諾的的信用轉轉換系數數為0%。（三）未未使用的的信用卡卡授信額額度的信信用轉換換系數為為50%，但同同時符合合以下條條件的未未使用的的信用卡卡授信額額度的信信用轉換換系數為為20%：1.授信信對象為為自然人人，授信信方式為為無擔保保循環(huán)授授信。2.對同同一持卡卡人的授授信額度度不超過過1000萬人民民幣。3.商業(yè)業(yè)銀行應

35、應至少每每年一次次評估持持卡人的的信用程程度，按按季監(jiān)控控授信額額度的使使用情況況；若持持卡人信信用狀況況惡化，商業(yè)銀銀行有權權降低甚甚至取消消授信額額度。（四）票票據發(fā)行行便利和和循環(huán)認認購便利利的信用用轉換系系數為550%。（五）銀銀行借出出的證券券或用作作抵押物物的證券券，包括括回購交交易中的的證券借借貸，信信用轉換換系數為為1000%。（六）與與貿易直直接相關關的短期期或有項項目，信信用轉換換系數為為20%。（七）與與交易直直接相關關的或有有項目，信用轉轉換系數數為500%。（八）信信用風險險仍在銀銀行的資資產銷售售與購買買協議，信用轉轉換系數數為1000%。（九）遠遠期資產產購買、遠

36、期定定期存款款、部分分交款的的股票及及證券，信用轉轉換系數數為1000%。（十）其其它表外外項目的的信用轉轉換系數數均為1100%。第七十二二條商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照本辦法法附件22的規(guī)定定對因證證券、商商品、外外匯清算算形成的的風險暴暴露計量量信用風風險加權權資產。第七十三三條商業(yè)業(yè)銀行采采用權重重法計量量信用風風險加權權資產時時，可按按照本辦辦法附件件2的規(guī)定定考慮合合格質物物質押或或合格保保證主體體提供保保證的風風險緩釋釋作用。合格質物物質押的的債權（含證券券融資類類交易形形成的債債權），取得與與質物相相同的風風險權重重，或取取得對質質物發(fā)行行人或承承兌人直直接債權權的風險險權重。部分質

37、質押的債債權（含含證券融融資類交交易形成成的債權權），受受質物保保護的部部分獲得得相應的的較低風風險權重重。合格保證證主體提提供全額額保證的的貸款，取得對對保證人人直接債債權的風風險權重重。部分分保證的的貸款，被保證證部分獲獲得相應應的較低低風險權權重。第七十四四條商業(yè)業(yè)銀行采采用權重重法的，質物或或保證的的擔保期期限短于于被擔保保債權期期限的，不具備備風險緩緩釋作用用。第三節(jié)內內部評級級法第七十五五條商業(yè)業(yè)銀行應應對銀行行賬戶信信用風險險暴露進進行分類類，并至至少分為為以下六六類：（一）主主權風險險暴露。（二）金金融機構構風險暴暴露，包包括銀行行類金融融機構風風險暴露露和非銀銀行類金金融機構

38、構風險暴暴露。（三）公公司風險險暴露，包括中中小企業(yè)業(yè)風險暴暴露、專專業(yè)貸款款和一般般公司風風險暴露露。（四）零零售風險險暴露，包括個個人住房房抵押貸貸款、合合格循環(huán)環(huán)零售風風險暴露露和其它它零售風風險暴露露。（五）股股權風險險暴露。（六）其其它風險險暴露，包括購購入應收收款及資資產證券券化風險險暴露。主權風險險暴露、金融機機構風險險暴露和和公司風風險暴露露統稱為為非零售售風險暴暴露。第七十六六條商業(yè)業(yè)銀行應應分別計計量未違違約和已已違約風風險暴露露的風險險加權資資產：（一）未未違約非非零售風風險暴露露的風險險加權資資產計量量基于單單筆信用用風險暴暴露的違違約概率率、違約約損失率率、違約約風險

39、暴暴露、相相關性和和有效期期限。未違約零零售類風風險暴露露的風險險加權資資產計量量基于單單個資產產池風險險暴露的的違約概概率、違違約損失失率、違違約風險險暴露和和相關性性。（二）已已違約風風險暴露露的風險險加權資資產計量量基于違違約損失失率、預預期損失失率和違違約風險險暴露。第七十七七條商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照以下方方法確定定違約概概率：（一）主主權風險險暴露的的違約概概率為商商業(yè)銀行行內部估估計的11年期違違約概率率。（二）公公司、金金融機構構和零售售風險暴暴露的違違約概率率為商業(yè)業(yè)銀行內內部估計計的1年期違違約概率率與0.03中的較較大值。（三）對對于提供供合格保保證或信信用衍生生工具的的風

40、險暴暴露，商商業(yè)銀行行可以使使用保證證人的違違約概率率替代債債務人的的違約概概率。第七十八八條商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照以下方方法確定定違約損損失率：（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內部部評級法法，非零零售風險險暴露中中沒有合合格抵質質押品的的高級債債權和次次級債權權的違約約損失率率分別為為45和和75。對于提提供合格格抵質押押品的高高級債權權和從屬屬于凈額額結算主主協議的的回購交交易，商商業(yè)銀行行可以根根據風險險緩釋效效應調整整違約損損失率。（二）商商業(yè)銀行行采用高高級內部部評級法法，應使使用內部部估計的的單筆非非零售風風險暴露露的違約約損失率率。（三）商商業(yè)銀行行應使用用內部估估計的零零售資產產池

41、的違違約損失失率。第七十九九條商業(yè)業(yè)銀行應應當按照照以下方方法確定定違約風風險暴露露：違約風險險暴露應應不考慮慮專項準準備和部部分核銷銷的影響響。表內內資產的的違約風風險暴露露應不小小于以下下兩項之之和：（1）違約約風險暴暴露被完完全核銷銷后，銀銀行監(jiān)管管資本下下降的數數量；（2）各項項專項準準備金和和部分核核銷的數數量。如如果商業(yè)業(yè)銀行估估計的違違約風險險暴露超超過以上上兩項之之和，超超過部分分可視為為折扣。風險加加權資產產的計量量不受該該折扣的的影響，但比較較預期損損失和合合格準備備金時，可將該該折扣計計入準備備金。（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內部部評級法法，應當當按風險險暴露名名義金額額

42、計量表表內資產產的違約約風險暴暴露，但但可以考考慮合格格凈額結結算的風風險緩釋釋效應。（二）商商業(yè)銀行行采用初初級內部部評級法法，貸款款承諾、票據發(fā)發(fā)行便利利、循環(huán)環(huán)認購便便利等表表外項目目的信用用轉換系系數為775%；可隨時時無條件件撤銷的的貸款承承諾信用用轉換系系數為00%；其其它各類類表外項項目的信信用轉換換系數按按照本辦辦法第七七十一條條的規(guī)定定。（三）商商業(yè)銀行行采用高高級內部部評級法法，應當當使用內內部估計計的非零零售違約約風險暴暴露。對對于按照照本辦法法第七十十一條規(guī)規(guī)定信用用轉換系系數為1100%的表外外項目，應使用用1000%的信信用轉換換系數估估計違約約風險暴暴露。（四）商

43、商業(yè)銀行行應當使使用內部部估計的的零售違違約風險險暴露。對于表表外零售售風險暴暴露，商商業(yè)銀行行應按照照內部估估計的信信用轉換換系數計計量違約約風險暴暴露。第八十條條商業(yè)銀銀行應當當按照以以下方法法確定有有效期限限：（一）商商業(yè)銀行行采用初初級內部部評級法法，非零零售風險險暴露的的有效期期限為22.5年年?；刭徺忣惤灰滓椎挠行谙逓闉?.55年。（二）商商業(yè)銀行行采用高高級內部部評級法法，有效效期限為為1年和內內部估計計的有效效期限兩兩者之間間的較大大值，但但最大不不超過55年。中中小企業(yè)業(yè)風險暴暴露的有有效期限限可以采采用2.5年。（三）對對于下列列短期風風險暴露露，有效效期限為為內部估估

44、計的有有效期限限與1天中的的較大值值：1原始始期限11年以內內全額抵抵押的場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購購交易和和證券借借貸交易易。交易易文件中中必須包包括按日日重新估估值并調調整保證證金，且且在交易易對手違違約或未未能補足足保證金金時可以以及時平平倉或處處置抵押押品的條條款。2.原始始期限11年以內內自我清清償性的的貿易融融資，包包括開立立的和保保兌的信信用證。3.原始始期限33個月以以內的其其它短期期風險暴暴露，包包括：場場外衍生生品交易易、保證證金貸款款、回購購交易、證券借借貸，短短期貸款款和存款款，證券券和外匯匯清算而而產生的的風險暴暴露，以以電匯方方式進行行現金清清算產生

45、生的風險險暴露等等。第五章市市場風險險加權資資產計量量第一節(jié)一一般規(guī)定定第八十一一條本辦辦法所稱稱市場風風險是指指因市場場價格（利率、匯率、股票價價格和商商品價格格）的不不利變動動而使商商業(yè)銀行行表內和和表外業(yè)業(yè)務發(fā)生生損失的的風險。第八十二二條市場場風險資資本計量量應覆蓋蓋商業(yè)銀銀行交易易賬戶中中的利率率風險和和股票風風險，以以及全部部匯率風風險和商商品風險險。商業(yè)銀行行可以不不對結構構性外匯匯風險暴暴露計提提市場風風險資本本。第八十三三條本辦辦法所稱稱交易賬賬戶包括括為交易易目的或或對沖交交易賬戶戶其它項項目的風風險而持持有的金金融工具具和商品品頭寸。前款所稱稱為交易易目的而而持有的的頭寸

46、是是指短期期內有目目的地持持有以便便出售，或從實實際或預預期的短短期價格格波動中中獲利，或鎖定定套利的的頭寸，包括自自營業(yè)務務、做市市業(yè)務和和為執(zhí)行行客戶買買賣委托托的代客客業(yè)務而而持有的的頭寸。交易賬賬戶中的的金融工工具和商商品頭寸寸原則上上還應滿滿足以下下條件：（一）在在交易方方面不受受任何限限制，可可以隨時時平盤。（二）能能夠完全全對沖以以規(guī)避風風險。（三）能能夠準確確估值。（四）能能夠進行行積極的的管理。第八十四四條商業(yè)業(yè)銀行應應當制定定清晰的的銀行賬賬戶和交交易賬戶戶劃分標標準，明明確納入入交易賬賬戶的金金融工具具和商品品頭寸以以及在銀銀行賬戶戶和交易易賬戶間間劃轉的的條件，確保執(zhí)執(zhí)

47、行的一一致性。第八十五五條商業(yè)業(yè)銀行可可以采用用標準法法或內部部模型法法計量市市場風險險資本要要求。未未經銀監(jiān)監(jiān)會核準準，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更市場風風險資本本計量方方法。第八十六六條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部模型法法,若未覆覆蓋所有有市場風風險，經經銀監(jiān)會會核準，可組合合采用內內部模型型法和標標準法計計量市場場風險資資本要求求，但銀銀行集團團內部同同一機構構不得對對同一種種市場風風險采用用不同方方法計量量市場風風險資本本要求。第八十七七條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部模型法法，內部部模型法法覆蓋率率應不低低于500%。前款所稱稱內部模模型法覆覆蓋率按按以下公公式確定定：內部模型型法覆蓋蓋率=按內部部模型

48、法法計量的的資本要要求/（按內內部模型型法計量量的資本本要求按標準準法計量量的資本本要求）1000%第八十八八條商業(yè)業(yè)銀行市市場風險險加權資資產為市市場風險險資本要要求的112.55倍，即即：市場場風險加加權資產產=市場風風險資本本要求12.5。第二節(jié)標標準法第八十九九條商業(yè)業(yè)銀行采采用標準準法，應應當按照照本辦法法附件110的規(guī)規(guī)定分別別計量利利率風險險、匯率率風險、商品風風險和股股票風險險的資本本要求，并單獨獨計量以以各類風風險為基基礎的期期權風險險的資本本要求。第九十條條市場風風險資本本要求為為利率風風險、匯匯率風險險、商品品風險、股票風風險和期期權風險險的資本本要求之之和。利率風險險資

49、本要要求和股股票風險險資本要要求為一一般市場場風險資資本要求求和特定定風險資資本要求求之和。第三節(jié)內內部模型型法第九十一一條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部模型法法的，應應當符合合本辦法法附件111的規(guī)規(guī)定，并并經銀監(jiān)監(jiān)會核準準。第九十二二條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部模型法法，其一一般市場場風險資資本要求求為一般般風險價價值與壓壓力風險險價值之之和，即即：K = Maxx（VaRRt-11 ， mccVaRRavgg）+Maax（sVaaRt-1，mSsVaaRavvg）其中：（一）VVaR為為一般風風險價值值，為以以下兩項項中的較較大值：1.根據據內部模模型計量量的上一一交易日日的風險險價值（VaRRt-

50、11）。2.最近近60個交交易日風風險價值值的均值值（VaaRavvg）乘乘以mCC。mC最小小為3，根據據返回檢檢驗的突突破次數數可以增增加附加加因子。（二）ssVaRR為壓力力風險價價值，為為以下兩兩項中的的較大值值：1.根據據內部模模型計量量的上一一交易日日的壓力力風險價價值（ssVaRRt-11）。2.最近近60個交交易日壓壓力風險險價值的的均值（sVaaRavvg）乘乘以mss。ms最小小為3。第九十三三條商業(yè)業(yè)銀行采采用內部部模型法法計量特特定風險險資本要要求的，應當按按照本辦辦法附件件11的規(guī)規(guī)定使用用內部模模型計量量新增風風險資本本要求。商業(yè)銀行行內部模模型未達達到計量量特定市

51、市場風險險要求的的合格標標準，或或內部模模型未覆覆蓋新增增風險，應當按按標準法法計量特特定市場場風險資資本要求求。第六章操操作風險險加權資資產計量量第一節(jié)一一般規(guī)定定第九十四四條本辦辦法所稱稱的操作作風險是是指由不不完善或或有問題題的內部部程序、員工和和信息科科技系統統，以及及外部事事件所造造成損失失的風險險，包括括法律風風險，但但不包括括策略風風險和聲聲譽風險險。第九十五五條商業(yè)業(yè)銀行可可采用基基本指標標法、標標準法或或高級計計量法計計量操作作風險資資本要求求。商業(yè)銀行行采用標標準法或或高級計計量法計計量操作作風險資資本要求求，應符符合本辦辦法附件件12的規(guī)規(guī)定，并并經銀監(jiān)監(jiān)會核準準。未經銀

52、監(jiān)監(jiān)會核準準，商業(yè)業(yè)銀行不不得變更更操作風風險資本本計量方方法。第九十六六條商業(yè)業(yè)銀行操操作風險險加權資資產為操操作風險險資本要要求的112.55倍，即即：操作作風險加加權資產產=操作風風險資本本要求12.5。第二節(jié)基基本指標標法第九十七七條商業(yè)業(yè)銀行采采用基本本指標法法，應當當以總收收入為基基礎計量量操作風風險資本本要求。商業(yè)銀銀行應當當按照本本辦法附附件122的規(guī)定定確認總總收入?？偸杖霝闉閮衾⑾⑹杖肱c與凈非利利息收入入之和。第九十八八條商業(yè)業(yè)銀行采采用基本本指標法法，應當當按照以以下公式式計量操操作風險險資本要要求：其中：KBIAA為按基基本指標標法計量量的操作作風險資資本要求求。GI

53、為過過去三年年中每年年正的總總收入。n為過去去三年中中總收入入為正的的年數。為155%。第三節(jié)標標準法第九十九九條商業(yè)業(yè)銀行采采用標準準法，應應當以各各業(yè)務條條線的總總收入為為基礎計計量操作作風險資資本要求求。第一百條條商業(yè)銀銀行采用用標準法法，應當當按照本本辦法附附件122的規(guī)定定將全部部業(yè)務劃劃分為公公司金融融、交易易和銷售售、零售售銀行、商業(yè)銀銀行、支支付和清清算、代代理服務務、資產產管理、零售經經紀和其其它業(yè)務務等9個業(yè)務務條線。第一百零零一條商商業(yè)銀行行采用標標準法，應當按按照以下下公式計計量操作作風險資資本要求求：其中: KTSAA 為按按標準法法計量的的操作風風險資本本要求。是指

54、各年年為正的的操作風風險資本本要求。GIi為為各業(yè)務務條線總總收入。i為各業(yè)業(yè)務條線線的操作作風險資資本系數數。第一百零零二條各各業(yè)務條條線的操操作風險險資本系系數（）如下下：（一）零零售銀行行、資產產管理和和零售經經紀業(yè)務務條線的的操作風風險資本本系數為為12%。（二）商商業(yè)銀行行和代理理服務業(yè)業(yè)務條線線的操作作風險資資本系數數為155%。（三）公公司金融融、支付付和清算算、交易易和銷售售以及其其它業(yè)務務條線的的操作風風險資本本系數為為18%。第四節(jié)高高級計量量法第一百零零三條商商業(yè)銀行行采用高高級計量量法，可可根據業(yè)業(yè)務性質質、規(guī)模模和產品品復雜程程度以及及風險管管理水平平選擇操操作風險險

55、計量模模型。第一百零零四條商商業(yè)銀行行采用高高級計量量法，應應當基于于內部損損失數據據、外部部損失數數據、情情景分析析、業(yè)務務經營環(huán)環(huán)境和內內部控制制因素建建立操作作風險計計量模型型。建立立模型使使用的內內部損失失數據應應充分反反映本行行操作風風險的實實際情況況。第七章商商業(yè)銀行行內部資資本充足足評估程程序第一節(jié)一一般規(guī)定定第一百零零五條商商業(yè)銀行行應當建建立完善善的風險險管理框框架和穩(wěn)穩(wěn)健的內內部資本本充足評評估程序序，明確確風險治治理結構構，審慎慎評估各各類風險險、資本本充足水水平和資資本質量量，制定定資本規(guī)規(guī)劃和資資本充足足率管理理計劃，確保銀銀行資本本能夠充充分抵御御其所面面臨的風風險

56、，滿滿足業(yè)務務發(fā)展的的需要。第一百零零六條商商業(yè)銀行行內部資資本充足足評估程程序應實實現以下下目標：（一）確確保主要要風險得得到識別別、計量量或評估估、監(jiān)測測和報告告。（二）確確保資本本水平與與風險偏偏好及風風險管理理水平相相適應。（三）確確保資本本規(guī)劃與與銀行經經營狀況況、風險險變化趨趨勢及長長期發(fā)展展戰(zhàn)略相相匹配。第一百零零七條商商業(yè)銀行行應當將將壓力測測試作為為內部資資本充足足評估程程序的重重要組成成部分，結合壓壓力測試試結果確確定內部部資本充充足率目目標。壓壓力測試試應覆蓋蓋各業(yè)務務條線的的主要風風險，并并充分考考慮經濟濟周期對對資本充充足率的的影響。第一百零零八條商商業(yè)銀行行應當將將

57、內部資資本充足足評估程程序作為為內部管管理和決決策的組組成部分分，并將將內部資資本充足足評估結結果運用用于資本本預算與與分配、授信決決策和戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃劃。第一百零零九條商商業(yè)銀行行應當制制定合理理的薪酬酬政策，確保薪薪酬水平平、結構構和發(fā)放放時間安安排與風風險大小小和風險險存續(xù)期期限一致致，反映映風險調調整后的的長期收收益水平平，防止止過度承承擔風險險，維護護財務穩(wěn)穩(wěn)健性。第一百一一十條商商業(yè)銀行行應當至至少每年年一次實實施內部部資本充充足評估估程序，在銀行行經營情情況、風風險狀況況和外部部環(huán)境發(fā)發(fā)生重大大變化時時，應及及時進行行調整和和更新。第二節(jié)治治理結構構第一百一一十一條條商業(yè)銀銀行董事事

58、會承擔擔本行資資本管理理的首要要責任，履行以以下職責責：（一）設設定與銀銀行發(fā)展展戰(zhàn)略和和外部環(huán)環(huán)境相適適應的風風險偏好好和資本本充足目目標，審審批銀行行內部資資本充足足評估程程序，確確保資本本充分覆覆蓋主要要風險。（二）審審批資本本管理制制度，確確保資本本管理政政策和控控制措施施有效。（三）監(jiān)監(jiān)督內部部資本充充足評估估程序的的全面性性、前瞻瞻性和有有效性。（四）審審批并監(jiān)監(jiān)督資本本規(guī)劃的的實施，滿足銀銀行持續(xù)續(xù)經營和和應急性性資本補補充需要要。（五）至至少每年年一次審審批資本本充足率率管理計計劃，審審議資本本充足率率管理報報告及內內部資本本充足評評估報告告，聽取取對資本本充足率率管理和和內部

59、資資本充足足評估程程序執(zhí)行行情況的的審計報報告。（六）審審批資本本充足率率信息披披露政策策、程序序和內容容，并保保證披露露信息的的真實、準確和和完整。（七）確確保商業(yè)業(yè)銀行有有足夠的的資源，能夠獨獨立、有有效地開開展資本本管理工工作。第一百一一十二條條商業(yè)銀銀行采用用資本計計量高級級方法的的，董事事會還應應負責審審批資本本計量高高級方法法的管理理體系實實施規(guī)劃劃和重大大管理政政策，監(jiān)監(jiān)督高級級管理層層制定并并實施資資本計量量高級方方法的管管理政策策和流程程，確保保商業(yè)銀銀行有足足夠資源源支持資資本計量量高級方方法管理理體系的的運行。第一百一一十三條條商業(yè)銀銀行高級級管理層層負責根根據業(yè)務務戰(zhàn)略

60、和和風險偏偏好組織織實施資資本管理理工作，確保資資本與業(yè)業(yè)務發(fā)展展、風險險水平相相適應，落實各各項監(jiān)控控措施。具體履履行以下下職責：（一）制制定并組組織執(zhí)行行資本管管理的規(guī)規(guī)章制度度。（二）制制定并組組織實施施內部資資本充足足評估程程序，明明確相關關部門的的職責分分工，建建立健全全評估框框架、流流程和管管理制度度，確保保與商業(yè)業(yè)銀行全全面風險險管理、資本計計量及分分配等保保持一致致。（三）制制定和組組織實施施資本規(guī)規(guī)劃和資資本充足足率管理理計劃。（四）定定期和不不定期評評估資本本充足率率，向董董事會報報告資本本充足率率水平、資本充充足率管管理情況況和內部部資本充充足評估估結果。（五）組組織開展